Bilan comptable au 31/12/2017

ACTIF Montant net Passif Montant

Actif Non Courants Capitaux propres

immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
- -
- -
-
- Total Capitaux Propres -
- Passif Non Courant
- -
- -

TOTAL Actif Non Courant - Total Passif Non Courant -

Actif Courant Passif Courant
- -

- -
- -
- -
-
Total Actif Courant - Total Passif Courant -
TOTAL ACTIF - TOTAL PASSIF -
Comptabilité financière S2
Solution GW
Bilan comptable au01/01/2018/

ACTIF Montant net Passif Montant

Actif Non Courants Capitaux propres
immobilisations incorporelles 10 000 Capital social 100 000
Logiciel de comptabilié 10 000 Résultat net de l'exercice -
Report à nouveau (résultat antérieur) 12 000
Immobilisations corporelles 265 000 Total Capitaux Propres 112 000
Terrain 100 000 Passif Non Courant
Batiment 115 000 Emprunt bancaire d'investissement 150 000
Equipements 50 000 Autres dettes MLT 1 000

TOTAL Actif Non Courant 275 000 Total Passif Non Courant 151 000
Actif Courant Passif Courant
Stock 3 000 Fournisseurs 24 000
Autres créditeurs (Salaires à payer et
Clients 5 000 autres DCT) 7 000
Autres débiteurs (créances) 5 000 Impôts - passif (à payer) 6 000
Impôts - actif 4 000 Trésorerie - passif -
Trésorerie - actif 8 000
Total Actif Courant 25 000 Total Passif Courant 37 000
TOTAL ACTIF 300 000 TOTAL PASSIF 300 000
N° de Co Co Opération
l'opération mpt mp
e te
Déb cré
iteu dite Montant
r ur débiteur
421 Salaires à payer 4000
1
521 Banque

521 banque 2000

2
411 Clients

38 Achat de stock 1000

3 ### TVA à récupérer sur les achats 190
401 Fournisseurs de stock

31 stock 1000
3
38 Achat de stock

601 Stock consommé 1500

4
31 Stock

411 Client 4760

5 704 Ventes
### TVA à payer sur les ventes

512 Banque 4760

6
411 Clients

218 Mobilier de bureau 1000

7
404 Fournisseur d'investissement

404 Fournisseur d'investissement 1000

8
512 Banque

681 dotations aux amortissements Bâtiment 1000

9
28 Amortissement Bâtiment

681 Dotation aux amortissements Equipements 500

9
28 Amortissement Equipements
TOTAL DEBIT 22710
TOTAL CREDIT

Résultat brut = Produit - Charges

Résultat net = Résultat brut - IBS
IBS = 23% * résultat brut
Montant
créditeur

4000

2000

1190

1000

1500

4000
760

4760

1000

1000

1000

500

22710
 Compte: Logiciel Compte: Clients

Numéro et
date de
l'opration Débit Crédit Numéro et date de l'opration Débit
1/1/2018 5000
2
5 4760
6
Total Total 9760
Solde ua 31/01/2018 3000

Numéro et
date de Compte: Terain Compte: Autres débiteurs
l'opration Débit Crédit Numéro et date de l'opration Débit

Total Total

Numéro et
date de Compte: Bâtiment Compte: Impôts -actif (TVA)
l'opration Débit Crédit Numéro et date de l'opration Débit

Total Total

Numéro et
date de Compte: Equipement Compte: Trésorerie
l'opration Débit Crédit Numéro et date de l'opration Débit

Total Total

Numéro et
date de Compte: Mobilier bureau Compte: Fournisseurs de stocks
l'opration Débit Crédit Numéro et date de l'opration Débit

Total Total

Numéro et Compte: autres créditeurs

date de Compte: Stock salaires à payer
l'opration Débit Crédit Numéro et date de l'opration Débit

Total Total
 Compte: Clients Compte: Impôts -passif (TVA)

Numéro et Numéro et
date de date de
Crédit l'opration Débit Crédit l'opration

2000

4760
6760 Total Total

Numéro et Numéro et
Compte: Autres débiteurs date de Compte: Capital date de
Crédit l'opration Débit Crédit l'opration

Total Total

Numéro et Numéro et
ompte: Impôts -actif (TVA) date de Compte: Résultat date de
Crédit l'opration Débit Crédit l'opration

Total Total

Numéro et Numéro et
Compte: Trésorerie date de Compte: Report à nouveau date de
Crédit l'opration Débit Crédit l'opration

Total Total

Numéro et Numéro et
mpte: Fournisseurs de stocks date de Compte: Emprunt bancaire date de
Crédit l'opration Débit Crédit l'opration

Total Total

ompte: autres créditeurs Numéro et Numéro et

salaires à payer date de Compte: autres dettes MLT date de
Crédit l'opration Débit Crédit l'opration

Total Total
 Numéro et
date de
l'opration

Total
 Compte: Stock consommé

Débit Crédit

Compte: Ventes
Débit Crédit

Compte: Mobiliers
Débit Crédit

Compte: Fournisseur d'immobilisation

Débit Crédit

Compte: Dotations aux amort

Débit Crédit

Compte: Amortissemnt bâtiment

Débit Crédit
Compte: Amortissement Equipements
Débit Crédit