Les informations comptables d’un établissement hôtelier au 31/12/N se

présentent comme suit :

1- La valeur nette du logiciel informatique est arrêtée à 300.000 DZD.

2- Le coût d’achat du terrain s’élève à 800.000 DZD.
3- Les équipements ont été acquis il y a deux ans avec une valeur d’acquisition
de 500.000 DZD, le taux d’amortissement est de 20%.
4- La valeur brute du bâtiment est de 10.000.000 DZD, les amortissements
cumulés ont atteint 4.000.000 DZD au 31/12/N.
5- L’établissement possède 700 actions de 1000 DZD/action.
6- Le coût d’achat des stocks est de 500.000 DZD. Une provision sur stock a été
constituée à hauteur de 10 %.
7- Le chiffre d’affaires réalisé s’élève à 4.000.000 DZD TTC, encaissé à 90 %.
8- Avance sur commande d’un ordinateur 10.000 DZD.
9- Le solde du compte bancaire est arrêté à 287.000 DZD
10- Le brouillard de caisse montre un solde débiteur de 2.000 DZD.
11- Capital 5.000.000 DZD.
12- Résultat brut 1.000.000 DZD , IBS 23%.

13- Crédit d’investissement remboursable sur 10 ans 3.000.000 DZD

14- Achat de 100.000 DZD, payement 31.000 DZD
15- Intérêts à payer 06 % du montant de crédit bancaire.

Question : Etablir le bilan comptable au 31/12/ N

 Actif Valeur Passif Valeur
1/ Actifs non courants   1/ Fonds propres :  
1.1 Immobilisations incorporelles :    
   
     
1.2 Immobilisations corporelles :      
  Total fonds propres :  
     
   
       
1.3 Immobilisations financières :   2/ Passifs non courants  
   
       
Total actifs non courants   Total passifs non courants  
       
2/ Actifs courants   3/ Passifs courants  
   
   
     
     
   
       
   
Total actifs courants   Total passifs courants  
TOTAL ACTIF TOTAL PASSIF