Sommaire

INTRODUCTION………………………………………………………………………2

PREMIER CHAPITRE : LA GESTION DES PARAMETRES…………………….4

DEUXIEME CHAPITRE : LA COMPTABILITE GENERALE……………………21

TROISIEME CHAPITRE : LA COMPTABILITE ANALYTIQUE………………...38

QUATRIEME CHAPITRE :LE SUIVI BUDGETAIRE……………………………..44

CINQUIEME CHAPITRE : LE SUIVI FINANCIER………………………………..51

SIXIEME CHAPITRE :LES IMMOBILISATIONS…………………………………59

SEPTIEME CHAPITRE : LES ETATS FINANCIERS……………………………63

HUITIEME CHAPITRE : LA GESTION DES MARCHES……………………….70

NEUVIEME CHAPITRE : LES UTILITAIRES…………………………………….78

CONCLUSION………………………………………………………………………..84
 Introduction

TOMPRO est un logiciel de gestion intégrée de la comptabilité des projets. Il est

constitué de plusieurs modules tels que :

 la comptabilité générale
 la comptabilité analytique
 le suivi financier
 le suivi budgétaire
 la gestion des marchés
 la gestion des états financiers
 le suivi des immobilisations
 la gestion des paramètres
 la gestion des utilitaires

Outre ceux-ci, TOMPRO offre des modules de gestion des paramètres et des utilitaires
pour assurer la bonne marche des modules de gestion comptable précités.

Il fait l’objet d’une double protection (matérielle et logicielle) pour éviter l’usage
frauduleux de vos données par un tiers. Son utilisation requiert donc l'acquisition de
clés de protection. Sans la clé de protection fournie par le revendeur vous ne pourrez
lancer votre logiciel. Enfin il existe la clé de protection logicielle se traduisant par le
nom de l'utilisateur et le mot de passe lui correspondant, tous exigés pour amorcer le
lancement du logiciel.

Malgré cette double protection, l'accès à ses modules est sous le contrôle d'un super -
utilisateur: L'ADMINISTRATEUR DU PROJET. En effet, ce dernier détient tous les
droits en particulier la création des nouveaux utilisateurs, l’attribution à ceux-ci d’un
nom et d’un mot de passe puis l’accès dont dépend l’exécution des tâches
correspondantes.

2
L'écran ci-dessous assure la création des utilisateurs et groupes d'utilisateurs, la
modification des mots de passe et l'attribution des doits d'accès. Pour accéder à cet
écran, il suffit de cliquer sur l'icône de réseau qui se trouve dans le coin supérieur
gauche de votre écran.

Le premier onglet <UTILISATEURS> permet de créer un nouvel utilisateur. Chaque

utilisateur doit être inscrit dans un groupe.
Le second onglet <GROUPES> permet de créer des groupes d'utilisateurs. Un groupe
est un ensemble d'utilisateurs qui possèdent les mêmes droits d'accès.
Le troisième onglet <MOT DE PASSE> permet de modifier les mots de passe. Chaque
utilisateur crée son mot de passe. En effet, TOMPRO demande toujours le nom de tout
utilisateur. Si c'est la première fois que vous démarrez TOMPRO en tant qu'utilisateur
nouvellement créé, l'écran ci-après s'affiche.

Cet écran vous permet de saisir votre mot de passe que vous devez mémoriser pour
pouvoir utiliser TOMPRO au cours des sessions suivantes.

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Enfin, le quatrième onglet <AUTORISATION D'ACCES> permet d’attribuer les droits
d'accès aux différents utilisateurs de TOMPRO. Cette tâche ne peut être exécutée que
par l'administrateur du projet. Pour chaque utilisateur, l'administrateur du projet défini
les différentes opérations qui lui sont permises d'effectuer.

4
La gestion
des paramètres
SECTION I Accès à la gestion des paramètres

Certaines données sont permanentes dans votre projet et seront indispensables pour
l’utilisation de TOMPRO. Les éventuelles sites décentralisés que vous gérez, les
devises que vous utilisez, la structure de votre plan comptable sont autant de
paramètres qu’il faut à tout prix déclarer à TOMPRO dès la première utilisation afin
d’en disposer de façon permanente. Vous pouvez bien entendu modifier plus tard ces
paramètres sous certaines conditions.

La gestion des paramètres est accessible avec la première option du menu principal.

5
En cliquant sur cette option (« Paramètres »), le menu des paramètres apparaît.

6
 Fonctionnement général
SECTION II de l’option <paramètres>

Guidés par les différents menus, vous entrez dans la codification désirée par un clic.

PARAGRAPHE 1 : Les paramètres généraux

Les paramètres généraux sont constitués de codifications de base nécessaires pour le

fonctionnement du système.

A- L’entête

L’entête permet de saisir la fiche d'identification de votre projet.

La grille de saisie suivante apparaît lorsque vous cliquez sur l’option « entête ».

Les renseignements requis sont :

- L’identification, c’est à dire le libellé et le sigle du projet.
- L’adresse
- Les autres paramètres (comme la monnaie utilisée)

7
B- Les exercices

Il s’agit en fait d’exercice comptable. TOMPRO permet une gestion sur plusieurs
années consécutives.
La codification des exercices permet de créer, de modifier, d’afficher les exercices, et
de choisir l’exercice courant.

Codification des exercices

- Date de début d’exercice
- Date de fin d’exercice.
Exemple: 01-01-94 au 31-12-94

NB : l’exercice en cours est coché en haut et à droite de tout le menu.

C- Les sites

Ils correspondent aux sites décentralisés de saisie. Chaque site est identifié par un
code et un libellé.
Exemple: 02 - MARADI. Maradi est un site du projet PPDEA ayant pour code 02.

D- Les monnaies

Ce sont les monnaies que l’on peut rencontrer dans la gestion de votre projet.

TOMPRO permet un suivi des conventions (financements) dans la monnaie du bailleur

de fonds.

- Code
- Libellé
- Décimales et format
 Nom
 Nombre
 Format de saisie
 Format d’édition

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FORMAT D’EDITION DES MONNAIES MONNAIE
CFA francs CFA
Néant 0
999999999999 999 999 999 999
FRF francs français
Centimes 2
999999999.99 999 999 999.99

E- Les pays

Ce sont les pays des tiers (fournisseurs par exemple). Ils sont identifiés par le code et
le libellé.
Exemple : CI – Côte d’Ivoire

F- Les autres paramètres

Cette option est réservée aux techniciens de TOMATE. Elle permet de personnaliser
les codifications de votre projet.

PARAGRAPHE 2 : Les structures des plans

Philosophie générale

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L’onglet <Structures> permet la description des différents niveaux qui se situent dans
les plans utilisés au sein de votre projet. Pour la faire, vous devez renseigner :
- Le niveau
- Le libellé
- L'abréviation
- Le format
Ce dernier est spécifié par une suite de caractères qui confèrent un
comportement spécifique au code du niveau pendant la saisie.
 « C » pour spécifier que ce niveau peut être codifier indifféremment par
une suite de chiffres ou de lettre.
 « A » pour dire que vous devez seulement saisir des caractères
alphabétiques.
 « 9 » pour ne saisir que des chiffres.

Nous avons quatre (04) plans :

A- Le plan budgétaire

Exemple: 1 – Chapitres budgétaires

Chap – c

B- Le plan comptable

Exemple: 3 – Comptes généraux

Compte – 9999

C- Le plan analytique

Exemple: 1 – Composantes
Compos – 99
D- Le plan géographique

Exemple: 1 – Filières
Filières – 99

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PARAGRAPHE 3 : Les plans de comptes

Ces plans sont répartis en 3 entités. Dans chaque entité, le clic sur une option vous
donne accès à l’écran de saisie correspondant.

A- Les entités budgétaires et techniques

 Le plan budgétaire
La codification budgétaire se fait sur plusieurs niveaux à déterminer par le projet : pour
illustrer, nous prendrons un exemple comportant 3 niveaux.

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Les chapitres
- code
- libellé
Exemple : 1 – INVESTISSEMENTS
2 – FONCTIONNEMENT
3 - RECETTES

Les rubriques
- code
- libellé
Exemple: 10 – GENIE CIVIL
11 – VEHICULES

Les postes budgétaires

Ce sont des subdivisions des rubriques budgétaires. Un poste correspond en principe
à un regroupement de comptes. Les propriétés d’un compte sont les suivantes :
- code (les 2 premiers caractères doivent correspondre à une rubrique)
- libellé
Exemple: 1001 – CONSTRUCTIONS
1002 – REHABILITATIONS

 Le plan analytique
Ce plan présente les activités que finance le projet. Il comporte plusieurs niveaux :
l’exemple ci-dessous comporte 3 niveaux.

12
Exemple : COMPOSANTES – RESULTATS – EXTRANTS
- Niveau 1 : code
libellé
Exemple: 01 – GESTION ET COORDINATION

- Niveau 2: code (les 2 premiers caractères représentent ceux du niveau1 )

libellé
Exemple: 0101 – GESTION

- Niveau 3: code (les 4 premiers caractères représentent ceux du niveau2)

libellé
Exemple: 010101 – PLAN ANNUEL DE GESTION
NB: Pour l’édition des codes analytiques, vous pouvez sélectionner une fourchette de
codes.

 Le plan géographique
Il s’agit des localités dans lesquelles votre projet possède son siège ou un centre de
gestion. Ce plan est défini sur 2 niveaux ici, mais cette définition est évolutive.

13
Exemple: CENTRES - STATIONS
- Niveau 1: code
libellé
Exemple: 01 – DIRECTION GENERALE
02 – CERRA DE NIAMEY

- Niveau 2: code (les 2 premiers caractères représentent ceux du niveau1)

libellé
Exemple: 0201 – CERRA DE NIAMEY
0202 – GABOUGOURA

B- L’entité comptable

Il s’agit de codifier le plan comptable, le plan des tiers et le plan des journaux.

 Le plan comptable
Le plan comptable peut comporter aussi plusieurs niveaux (classes, sous-classes et
comptes généraux cités en exemple ici).

14
Les classes
Ce sont les classes du plan comptable identifiées par les éléments suivants :
- code
- libellé
Exemple : 1 – Comptes Ressources Durables
2 – Comptes Actifs Immobilisés

NB: Le système interdit la suppression d’une classe s’il existe des sous-classes qui lui
sont rattachées.

Les sous-classes
Ce sont des subdivisions de classes identifiées par les éléments suivants:
- code (le 1er caractère doit correspondre à une classe)
- libellé
Exemple: 21 – Immobilisations incorporelles
23 – Bat, Install, Agencement
NB: La création d’une sous-classe n’est possible que si la classe correspondante ait
été créée.
Le système interdit la suppression d’une sous-classe si des comptes y sont
rattachés.

Les comptes généraux

Cette option permet à l’utilisateur de créer son propre plan comptable. Celui-ci est
élaboré sur l’écran ci-dessous :

15
Vous devez entrer les informations suivantes:
- Le code du compte
- Le libellé

 Suivi détaillé des immobilisations :

Selon qu’il vous conviendra, un compte d’immobilisation (2XXXXX) peut être suivi de
façon détaillée. Pour avoir un suivi détaillé, cochez « compte suivi en immobilisation ».
Par la suite, vous pourrez alors saisir individuellement les immobilisations pour ce
compte.

Exemple: compte 215200 des véhicules. Si ce compte est suivi en détail, chaque
véhicule pourra être individualisé par un numéro, séquentiel par exemple. Le premier
véhicule portera le numéro 215200-0001, le deuxième le numéro 215200-0002, …

 Suivi détaillé des tiers

De même, les comptes de tiers peuvent être suivis en détail (4XXXXX). Cochez
« compte collectif tiers » pour avoir un suivi en détail. Par la suite, vous devez saisir les
tiers pour ce compte.
Exemple: compte 401000 des fournisseurs. Si ce compte est suivi en détail, chaque
fournisseur sera individualisé par un numéro. Le premier portera le numéro 401000-
0001, le deuxième le numéro 401000-0002, … (voir codification des tiers).
Le compte 401000 sera alors un compte collectif. Bien sûr vous pourrez utiliser une
codification plus significative : 401000 – BNPQ pour un compte de la BNP

 Suivi analytique
Si le compte entré est un compte de classe 2, 6 ou 7, ce compte fera par défaut l’objet
d’un suivi analytique (ventilation requise lors de la saisie comptable).
Si vous ne voulez pas de ventilation lors de la saisie comptable pour un compte donné
(Exemple: Amortissement), ne cocher pas analytique.
Si le compte fait l’objet d’un suivi analytique, il est possible d’associer à ce compte
plusieurs postes budgétaires en vue d’un contrôle de cohérence lors de la saisie des
mouvements comptables.

Exemple. : le compte 215200 (véhicules) peut être associé au poste EQUIPEMENT

VEHICULES.

16
 Les comptes peuvent aussi faire l’objet de suivi budgétaire, géographique et
financier.

Remarque: pour l’édition du plan comptable, il est possible de sélectionner une

fourchette de comptes (Ex. : comptes 600000 à 699999 pour les comptes de charge)

 Le plan des tiers

Pour un suivi individuel des tiers, les différents renseignements les concernant doivent
être saisis.

- Le compte du tiers: il s’agit du compte collectif (plan comptable) sur lequel on a

décidé de faire un suivi détaillé
- L’identification est composée de la raison sociale et du nom de contact
- L’adresse est composée de 2 lignes d’adresse, de la ville, du pays, du téléphone,
du fax et de l’adresse électronique (e-mail)
- Les coordonnées bancaires : il s'agit du numéro du compte bancaire du tiers et de
la domiciliation bancaire.

 Le plan des journaux

La saisie des mouvements comptables se fait par journal ( Exemple: Journal de
banque, journal des O.D. – Opérations Diverses -,…).

Pour créer un journal, vous devez renseigner :

- Le code du journal.
- Le libellé

17
- Le type du journal
- Cochez journal géré en devises si vous voulez gérer un journal en devises (en plus
du montant en monnaie locale)
- Le code de la devise : si vous avez décidé de gérer le journal en devises, vous
pouvez lui associer un code devise (monnaie), qui sera repris automatiquement par
défaut, (mais modifiable) lors des saisies comptables.
- Si vous gérez les Bordereaux de Règlements (B.R.), vous devez associer aux
journaux des comptes spéciaux le modèle B.R., le code de financement et le
dernier numéro d’émission.

C- L’entité financière

Il s’agit de la codification des bailleurs de fonds ainsi que des catégories (volets) qu’ils
financent, de la saisie des conventions et de la ventilation des catégories.

 Les bailleurs de fonds

Cette option permet de saisir les informations suivantes relatives aux bailleurs de fonds
à partir de cet écran.

- Le code
- Le libellé
- L’adresse postale : 2 lignes d’adresses, ville, pays

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- Le téléphone, le fax et l’e-mail

 Les conventions
On y enregistre les conventions de financement.

Pour chaque convention :

- vous pouvez saisir les commentaires devant être édités en de D.R.F. ces
commentaires sont sur 3 lignes (écran)

19
- vous spécifiez les signataires des états avec leurs noms et les postes qu’ils
occupent
- vous spécifiez les bailleurs et les monnaies : le nom du bailleur, les monnaies
utilisées

 Les catégories financières

Le découpage des financements diffère selon les bailleurs de fonds.

A l'établissement des D.R.F., les bailleurs exigent une présentation des dépenses par
catégorie financière. Pour chaque catégorie, nous avons :
- Le code : le système fait une concaténation automatiquement du code de la
convention que vous auriez sélectionné avec le code que vous avez saisi.
- Le libellé
- L’option Taxe cochée si une catégorie correspond à une taxe ( Exemple : TVA,taxe
d’importation, …). Par ailleurs, certains modules (B.R. – bordereaux de règlement -,
D.R.F.) se servent de cet élément pour sortir des états distinguant les montants
hors taxe et toutes taxes.
- Le modèle de D.R.F. par défaut.
Exemple : 01001 – SALAIRES PAYES PAR L’ETAT
01999 – AUTRES CHARGES PAYEES PAR L’ETAT

20
Pour chaque catégorie financière, il est possible de rattacher plusieurs postes
budgétaires, permettant une automatisation lors de la saisie des pièces comptables
(saisie de la catégorie).

 La ventilation
Il existe un système de ventilation des dépenses en pourcentage sur les différentes
catégories financières.

Cette option permet de spécifier la façon dont les dépenses doivent être réparties par
catégories financières. A ce niveau sont saisis les pourcentages qui constituent les
proportions de dépenses financées par chaque bailleur de fonds.

Vous avez la possibilité de répartir les dépenses sur 3 catégories au maximum.

21
La comptabilité
générale
SECTION I Accès à la comptabilité générale

La comptabilité générale est accessible par la deuxième option du menu général.

Le menu de la comptabilité générale apparaît par simple validation de cette option.

22
 Fonctionnement général de
SECTION II
l’option <Comptabilité générale>

Les différents menus vous permettront de réaliser vos différentes opérations sur la
comptabilité générale.

PARAGRAPHE 1 : Les paramètres généraux

Ce sont les exercices comptables, le plan comptable, les journaux et les tiers ( cf. B/
l’entité comptable du paragraphe 3 : Les plans de comptes puis la codification des
exercices du B Les exercices du paragraphe 1 : Les paramètres généraux)
En ce qui concerne les exercices, si vous travaillez sur deux exercices consécutifs
alors choisissez d’abord l’exercice à prendre en compte (choix de l’exercice).

PARAGRAPHE 2 : la saisie

Les différentes options disponibles dans la saisie sont résumées sur l’écran suivant.

Entre autres, nous avons la saisie des à – nouveaux, des écritures et la correction de
celles-ci. Aussi y sont saisies et traitées les données permettant le rapprochement
bancaire. Le lettrage et le délettrage sont également exécutés dans ce module.

A- La saisie des à – nouveaux et des écritures

23
  La saisie des à - nouveaux
Il s’agit des différents soldes des comptes de bilan en début d’exercice. En effet, lors
de la première installation, il est nécessaire d’enregistrer les à - nouveaux. Pour les
années suivantes, les à - nouveaux seront automatiquement mis à jour par le système,
lors de la clôture annuelle.
Trois (03) possibilités s’offrent à vous:
- Saisir les à - nouveaux
- Afficher les à - nouveaux
- Editer les à - nouveaux

 La saisie des à - nouveaux se fait sur l’écran suivant.

Pour saisir les à - nouveaux d’un compte, il faut d’abord sélectionner un site
de saisie, ensuite entrer les éléments suivants:
- Le numéro de compte général
- Le compte auxiliaire s’il s’agit d’un compte de tiers collectif
- Le sens ( Débit ou Crédit)
- Le montant en monnaie locale
- Le montant en devises (pour la comptabilité multi-devises) après avoir
sélectionné la devise.

24
Si l’à - nouveaux est déjà saisi alors vous pouvez le visualiser, le modifier ou le
supprimer.

 L’affichage et l’édition des à - nouveaux permettent de contrôler si ceux-ci sont

équilibrés.

 La saisie des écritures

Fonctionnement général
La saisie des écritures se fait bordereau par bordereau (pièce par pièce).

Vous devez d’abord sélectionner le site de saisie puis saisir le marché s'il s'agit des
données relatives à un marché.

Vous devez ensuite fournir les renseignements concernant l’ensemble de la pièce

(code journal, date comptable, numéro et date de la pièce)

Enfin, vous entrez toutes les écritures composant le bordereau. Chaque écriture
comporte un numéro de compte, les imputations analytiques éventuelles (code
analytique, poste, code géographique, financement et catégorie financière), le libellé, le
montant en monnaie locale (et en devise si le journal est géré en devise). Valider
chaque écriture en cliquant sur «OK».

25
En fonction des codifications préétablies, certaines imputations analytiques (postes et
catégories financières) sont proposées par défaut (cf. codification des comptes
généraux, des comptes analytiques et des catégories financières).

Au cours de la saisie, tous les mouvements du bordereau en cours sont en

permanence affichés à l’écran. Vous pouvez les modifier ou les supprimer.
Après avoir saisi tous les mouvements, passez à la validation du bordereau. Celle-ci
n’est possible que lorsque le bordereau est équilibré (le total débit et le total crédit sont
affichés en permanence), sauf pour les journaux à contre partie automatique où le
système équilibre automatiquement le bordereau avec le compte de contre partie
associé.
Une fois le bordereau validé, vous ne pouvez plus revenir sur les mouvements saisis
dans la présente option (pour les modifier, utiliser l’option correction des écritures).

Les procédures de saisie

La saisie se fait en renseignant le système sur les rubriques suivantes :
- Le centre de saisie
- Le marché (optionnel)
- L’exercice
- Le code journal
- La date comptable.
Le système alloue un numéro d’opération chronologique. Ce numéro qui apparaîtra
dans la plupart des états comptables.
Pour être valable, la date comptable doit se situer dans l’exercice en cours et elle ne
doit pas être antérieure à la date de dernière clôture.

De plus, certaines informations relatives à la pièce doivent être fournies :

- Le numéro de la pièce
- La date de la pièce
- La devise et son cours.

Après avoir saisi la date de la pièce, deux cas peuvent se présenter :

Premier cas :
Si vous êtes dans un journal sans contre partie automatique (Exemple : journal des
OD). alors vous êtes invités à saisir tous les mouvements en entrant :
- Le numéro de compte
- Le libellé du mouvement
- Le poste
- La filière

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- Le sens de l’opération en cochant Débit ou Crédit
- Le montant en monnaie locale
- Le montant en devise si le cours de la devise n’était pas saisi un peu plus haut.

Grâce aux boutons qui sont dans le coin inférieur droit de votre écran, le système vous
propose les options suivantes :


 Une option qui permet de saisir une nouvelle ligne

 Une option qui permet de supprimer une ligne saisie

 Une option qui permet de valider une ligne

 Une option qui permet d’annuler un bordereau

 Une option qui permet de valider un bordereau

 Une option qui permet de quitter le bordereau
en cours sans sauvegarde.

Deuxième cas :
Si vous travaillez sur un journal avec contre partie automatique (Exemple: journal
caisse) alors deux cas peuvent se présenter:

- Vous voulez régler un tiers (fournisseur) : cliquez sur “OUI” pour la réponse à la
question “APUREMENT D’UN COMPTE DE TIERS”. Entrer ensuite le compte
du tiers. La liste des mouvements à solder vous est proposée et vous
choisissez celle que vous voulez solder en double cliquant dessus.

- Il s’agit d’un mouvement autre qu’un apurement de tiers (Ex. : règlement des
menues dépenses, virements de fonds, …).

Vous êtes invités à introduire tous les mouvements (cf cas précédent). S’il n’y a plus de
mouvements à entrer, passez directement à la validation et le système équilibre
sytématiquement l’opération avec le compte de contrepartie automatique. Vous pouvez
alors confirmer la validation du bordereau.

Par ailleurs, les imputations analytiques nécessaires pour l’établissement des DRF sont
requises lors des règlements des comptes de tiers. Le système propose par défaut les
imputations saisies lors de la prise en charge de la facture.

NB: Lors de la sasie des pièces comptables, si l’opération porte sur les comptes de
classe 2, 6 ou 7, une ventilation analytique, budgétaire, financière et géographique est
demandée ; ceci est indispensable pour les comptabilités annexes.

27
Au cours de la saisie, pour avoir la liste des éléments d’un plan, appuyez sur la touche
F5 et double cliquez sur l’élément que vous désirez utiliser.

 La correction des écritures

Les corrections se font en choisissant les mouvements à modifier dans une liste des
écritures déjà saisies. Il suffit de cliquer au début de la ligne à corriger pour la
sélectionner.

Vous pouvez modifier le numéro de la pièce, la date comptable, la date de la pièce, le

libellé, le code analytique, le poste budgétaire, le code géographique, le financement,
la catégorie, le montant.
Voici l’écran de la liste des écritures saisies.

Seuls les mouvements non lettrés antérieurs à la date de la dernière clôture peuvent
être modifiés.

28
La modification se réalise sur l’écran suivant.

Remarques : Si votre comptabilité est multi-devises alors vous avez accès à l’option
qui permet de compléter le montant en devises lorsque vous disposez de ces
renseignements (cas des ordres de virement sur les comptes tenus en devise).

La procédure de sélection des mouvements demeure la même.

Toutefois, si vous connaissez le cours de la devise pour la transaction, vous pouvez le

rentrer et le système assure la conversion automatique.
De même, vous avez la possibilité de renseigner les montants en monnaie locale.

29
B- Rapprochement bancaire

 Les paramètres des banques

A ce niveau, on saisit les données relatives au compte bancaire dès l’ouverture de la
période de rapprochement. Ce travail se fait à partir de l’écran de saisie suivant :

Il faut entrer à cet effet :

- Le numéro du compte
- Le montant en début de période saisi en monnaie locale et en devise en cas de
gestion multi-devises
- La date de début de la période de rapprochement.

 La saisie des relevés bancaires

Après avoir passé les écritures comptables relatives à une opération bancaire, il faut
saisir les données du relevé bancaire en vue de faire plus tard le rapprochement avec
la banque.
L’écran suivant permet d’entrer ces données :

30
Il faut entrer ;
 En ce qui concerne le compte :
- Le numéro du compte général.
- Le numéro de compte auxiliaire s’il y en a.

 En ce concerne le relevé :
- Le numéro du relevé.
- La date du relevé.

Pour valider les données que vous venez de saisir, cliquez sur « OK ». Vous pouvez
aussi sortir de cet écran sans valider votre saisie en cliquant sur « FIN ».

 La situation d’un compte

Vous saisissez le numéro du compte du plan comptable associé à une banque. Vous
cliquez sur « OK » pour confirmer le numéro saisi et le système vous sort la situation
sur le rapprochement des écritures concernant cette banque.
Voici l’écran qui présente la situation d’un compte.

Vous pouvez aussi visualiser les écritures non encore rapprochées en cliquant sur
l’onglet « ECRITURES NON-RAPPROCHEES »
L’écran suivant vous affiche la liste des écritures non rapprochées en ce concerne le
compte banque 521100.

31
C- Lettrage et délettrage

 Le lettrage manuel
Le lettrage consiste à marquer d’un même repère (numéro de lettrage) des
mouvements dont les montants ont une somme nulle en vue de les faire disparaître de
certaines éditions et d’obtenir une justification permanente des comptes
correspondants.

Rappelons que lors de l’apurement des comptes de tiers (cf. saisie des mouvements
comptables), un lettrage automatique est établi par le système.

Le lettrage des comptes est effectué sur l’écran ci-après.

Vous devez saisir le compte à lettrer. Le système affiche alors le numéro et l’ensemble
des mouvements concernant ce compte. Le lettrage n’est validé que si l’équilibre
débit=crédit est obtenu.

Si vous n’êtes pas passé par l’option « Apurement des tiers » pour régler vos
fournisseurs alors l’option « Lettrage automatique » permet de rétablir le lettrage pour
les factures et les règlements de même montant. L’individualisation de chaque
fournisseur dans le plan comptable est indispensable pour que cette procédure soit
opérationnelle.

32
  Le lettrage automatique
L’option « Lettrage automatique » permet de lettrer en une seule manipulation
plusieurs comptes de tiers.

Pour le réaliser, choisissez une fourchette de comptes et la période sur laquelle le

lettrage doit être fait.
Seuls les mouvements ayant le même montant sont lettrés.

 Le délettrage
Le délettrage des comptes consiste à enlever des repères (numéro de lettrage)
préalablement établis.

Il n’est possible de supprimer que des mouvements délettrés (cf. suppression des
mouvements).
Le délettrage se fait sur l’écran suivant :

33
Vous devez fournir le numéro du compte à délettrer et éventuellement le numéro du
compte auxiliaire s’il s’agit d’un compte collectif. Tous les mouvements lettrés
concernant ce compte s’affichent et vous êtes invités à sélectionner les mouvements à
délettrer. Validez le délettrage en cliquant sur le bouton « Délettrer ».

PARAGRAPHE 3 : les éditions

Cette option vous permet de sortir tous les états pouvant intervenir dans la gestion
comptable de votre établissement. Pour y avoir accès, cliquez sur l’onglet
« EDITIONS » et l’écran suivant apparaît.

Lorsque vous choisissez l’état à éditer, le système vous demande différents

renseignements comme le compte, la période comptable, …. Pour certains éléments
tels que la période comptable, le système propose des choix par défaut.

Après validation, l’état s’affiche à l’écran alors vous pouvez l’éditer en cliquant sur le
bouton prévu à cet effet.

Remarque : Si votre comptabilité est multi-devises alors le système vous demande de

choisir entre « monnaie locale » et « devises ».

34
A- Comptes – Journaux

 Les écritures d’un compte

L’édition des écritures d’un compte se fait à travers l’écran suivant :

Sélectionnez d’abord la période (le système vous propose par défaut la période en
cours). Saisissez le numéro de compte (éventuellement le numéro auxiliaire).

Sélectionnez ensuite le type d’état ; le cochez parmi « Ecritures d’un compte », « Solde
d’un compte », « Justificatif d’un compte Tiers ».

Vous pouvez choisir entre « Ecritures éclatées » et « Ecritures regroupées/postes »en

cochant votre option. Dans ce dernier cas, le système regroupe les mouvements d’une
même écriture ventilée sur une seule ligne.

Les écritures relatives à votre choix sont affichées sur l’écran suivant :

35
  Les journaux
L’édition des écritures des journaux se fait de la même façon que celle des écritures
d’un compte. A ce niveau, on choisit entre un journal auxiliaire et le journal général.

 Contrôle du taux de change

Cette option permet de contrôler les taux de change appliqués aux transactions
effectuées en devises. Ceci se fait suivant les journaux.

 Recherche des mouvements

On peut choisir d’éditer un certain nombre de mouvements suivant les critères voulus.

L’écran suivant présente les différents critères laissés à votre choix.

Après le choix des critères, cliquez sur « OK », le système affiche tous les mouvements
répondant à vos critères. Vous pouvez alors les éditer.

B- Grands livres - balances

 Les grands livres

Vous pouvez choisir entre le grand livre général et le grand livre auxiliaire. Le système
propose une période et un centre de saisie par défaut que vous pouvez modifier. Pour
chaque type :
- Grand livre général : entrez une fourchette de comptes.
- Grand livre auxiliaire : entrez un compte collectif, une fourchette de comptes
auxiliaires.

36
Pour les deux options, vous pouvez choisir entre « Ecritures éclatées » et « Ecritures
regroupées / postes » en cochant votre option.
Dès que vous validez ; le système affiche votre état que vous pouvez éditer.

 Les balances
Vous pouvez éditer la balance générale ou la balance auxiliaire.

Choisissez la période et le centre de saisie (le système propose des valeurs par
défaut). Pour chaque type :
- balance générale : entrez une fourchette de comptes puis cliquez sur « OK ».
- balance auxiliaire : entrez un compte de tiers collectif, une fourchette de comptes
auxiliaires puis cliquez sur « OK ».

C- L’édition du bordereau de règlement (BR)

Saisissez le code journal, la période.

Entrez le numéro du compte général et éventuellement celui du compte auxiliaire.
Sélectionnez ce compte en cliquant sur la flèche. Vous pouvez procéder ainsi pour
sélectionner plusieurs comptes afin de sortir un bordereau relatif à tous ces comptes.
L’écran suivant vous donne un aperçu de la procédure.

Le système y affiche tous les mouvements relatifs aux comptes sélectionnés.

Sélectionnez les lignes que vous voulez en cliquant sur ces lignes.

37
Vous pouvez aussi avoir le détail d’une ligne en sélectionnant la ligne et en cliquant sur
l’onglet « Détail d’une ligne ».

PARAGRAPHE 4 : les travaux périodiques

En choisissant cette option, deux possibilités de clôture vous sont proposées dans le
menu suivant :

- La clôture mensuelle : une date de clôture (date de fin du mois en cours) vous est
proposée. Si vous acceptez la clôture, cliquez sur « OK ».

Rappelons que les mouvements antérieurs à la date de clôture ne peuvent plus être
modifiés.

- La clôture annuelle : celle-ci génère les à - nouveaux définitifs de l’exercice en

cours. Le système garde les mouvements de l’exercice clôturé pour mémoire. Ces
mouvements peuvent être consultés mais ne sont plus modifiables.

Par ailleurs, l’accès à chaque élément de ce menu est subordonné à la saisie d’un mot
de passe spécial. L’accès ne sera autorisé que si le mot de passe est correct.

38
La comptabilité
analytique
SECTION I Accès à la comptabilité analytique

La comptabilité analytique est accessible par la validation de la troisième option du

menu général de TOMPRO.

Le menu suivant apparaît.

Le suivi analytique est un produit rattaché à la comptabilité générale.

Rappelons que lors de la saisie des écritures comptables, les données sont ventilées
suivant plusieurs entités, à savoir :
 Budgétaire
 Financement
 Analytique (activité)
 Géographique.
En effet, le suivi analytique permet d’avoir les coûts de chaque activité du projet.
39
 Fonctionnement général de
SECTION II
l’option <Comptabilité analytique>

Les différentes fonctions vous guideront à travers leurs menus pour vos différentes
opérations.

PARAGRAPHE 1 : Les paramètres

Il s’agit de la codification des exercices comptables et de l’enregistrement des clés de

répartition et du plan analytique.

A- Les exercices

Cette option permet d’afficher les exercices sur lesquels vous travaillez. Dans les cas
où vous avez créé plusieurs exercices, cliquez sur l’exercice que vous voulez exploiter
pour le sélectionner.

B- Le plan analytique

Les informations relatives au plan analytique sont analogues à celles du plan

comptable. Reportez-vous donc au contenu de L’entité comptable.

C- Les clés de répartition

Dans cette option se fait l’enregistrement des clés de répartition.

40
Saisissez les propriétés suivantes :
- Le code
- Le libellé

Ensuite cliquez sur l’onglet « Répartition » pour que l’écran suivant apparaisse.

Cet écran vous permet de saisir les pourcentages de répartitions des charges suivant
les clés.

Par ailleurs, cette option permet de faire une répartition automatique des charges au
cours de la saisie comptable des écritures. Celle-ci s’effectue sur les activités définies
en comptabilité analytique en suivant les pourcentages prévus par clé de répartition.

41
PARAGRAPHE 2 : Les exploitations

Cette option permet de visualiser et d’éditer les états analytiques.

A- Le détail des mouvements

Suivant les critères saisis (voir écran de saisie), le système vous affiche tous les
mouvements répondant aux critères.

Vous pouvez passer à l’impression de ces données en cliquant sur « Imprimer » ou les
visualiser en choisissant « Voir ».

B- La balance analytique
Cette option permet d’opérer un choix multicritère à travers l’écran suivant.

42
La saisie des critères et le choix du mode d’édition permet la visualisation et / ou
l’impression.

C- Le grand livre

L’écran ci-dessous permet de lancer une édition du grand livre analytique.

Le grand livre analytique présente le détail de la répartition des charges comptables

suivant les clés de répartition définies.
Il suffit de définir les critères de visualisation ou d’impression pour que, le système
suivant affiche les pièces comptables saisies et leur ventilation analytique.

D- Le tableau récapitulatif

Cet écran permet de sélectionner les critères suivant lesquels, l’état doit être édité.

43
C’est un tableau à double entrée dont la ligne et la colonne sont laissées à votre choix.
La possibilité vous est ainsi offerte de choisir le niveau de récapitulation que vous
voulez et de sélectionner les éléments à prendre en compte dans le tableau.

E- Le tableau récapitulatif sur cinq (05) ans

En cliquant sur cette option, l’écran ci-dessous permettant la saisie des critères
apparaît.

Ce tableau présente le récapitulatif de la gestion analytique de votre projet sur les cinq
dernières années.

44
Le suivi
budgétaire
SECTION I Accès au suivi budgétaire

Le suivi budgétaire permet la comparaison entre les réalisations (engagements

compris) et les prévisions de l’exercice comptable.
Les réalisations saisies en comptabilité générale sont ventilées sur 4 entités :
 Budgétaire
 Financement
 Géographique
 Analytique.
Les prévisions (budget) tiennent compte également de ces 4 entités. Ainsi, ce logiciel
permet le suivi d'une ou plusieurs entités.
Le suivi budgétaire est accessible à partir de l’option 4 du menu général de TOMPRO.

En cliquant sur « Suivi Budgétaire », l’écran suivant apparaît.

45
 Fonctionnement général
SECTION II
de l’option <Suivi Budgétaire>

PARAGRAPHE 1 : Les paramètres

Les paramètres concernant les exercices, le plan des financements et le plan

budgétaire sont déjà définis dans le premier chapitre (B- du paragraphe1 et A- puis C-
du paragraphe 3). Le reste des paramètres non encore définis est présenté comme
suit :

A- Les unités

L’écran suivant permet de faire la codification des unités de mesure des produits à
suivre dans le budget. Veuillez saisir le code et le libellé correspondants.

B- La configuration de la saisie
Cette option permet de spécifier les niveaux à prendre en compte dans la saisie du
budget.

46
Saisissez en ce qui concerne les plans budgétaire, analytique, géographique et
comptable, le niveau à prendre en compte dans la gestion budgétaire.

Pour ce qui concerne le plan financier, le mode de gestion des financements est
précisé (par convention, par catégorie ou par sous-catégorie).
Si vous saisissez le budget en devises (Exemple : USD) alors indiquez le taux de
conversion. Le budget pourra être exploité en monnaie locale ou en devises. Toutefois,
le suivi budgétaire sera toujours effectué dans la monnaie du projet.

PARAGRAPHE 2 : La saisie du budget

Le budget est saisi en détail dans l’écran suivant.

Pour chaque ligne budgétaire, vous devez renseigner :

- Le libellé de la ligne budgétaire.
- Le site de saisie
- Le compte général
- Le poste budgétaire
- La convention financière
- La catégorie financière
- La subdivision géographique
- Le compte analytique
- L’unité de mesure du produit à budgéter (optionnel)
- Le prix unitaire
- La quantité.
Le système affiche alors le montant budgété et le reste à allouer.

47
Ensuite choisissez le mode de répartition du budget dans l’année en le cochant. Vous
avez 3 possibilités :
- Linéaire (répartir automatiquement sur toute l'année d'une façon égale par mois).
- Saisonnière (égale pendant une période) : dans ce cas, vous devez choisir la
période. Les mois de l’année étant numérotés de 1 à 12, choisissez le numéro du
mois de début et le numéro du mois de fin. Le système se charge de faire la
répartition suivant la période choisie.
- Manuelle : vous devez entrer l’allocation pour chaque mois jusqu’à concurrence de
la dotation annuelle. Dans ce cas, vous choisissez les mois et entrez les montants
jusqu'à atteindre le plafond prévu pour l'année.
Enfin, validez votre saisie en cliquant sur le bouton « Valider ».

Pour sélectionner une ligne, vous pouvez soit utiliser les commandes de déplacement
prévues à cet effet sur l’écran de saisie, soit cliquer sur l’onglet « liste » ; Le système
vous affiche alors la liste de toutes les lignes de budget et vous cliquez au début d’une
ligne pour la sélectionner. Cette sélection peut se faire en vue d’une suppression,
d’une modification ou d’une visualisation.

PARAGRAPHE 3 : L’exploitation du budget

Cette option permet de présenter tous les états sur le budget et sur le suivi budgétaire.
Ces différents éléments sont résumés dans l’écran suivant.

48
A- Les éditions du budget

Une large panoplie de types d’édition est offerte. Vous devez sélectionner, suivant vos
besoins, les éditions afférentes au budget. Vous pouvez avoir un budget sur plusieurs
niveaux :
- Budget global par postes budgétaires
- Budget par poste et par comptes généraux
- Budget par postes, comptes et par lignes
- Budget réparti par mois (par postes, par comptes et / ou par lignes)
- Récapitulation générale : l’utilisateur, dans cette option, conçoit directement un
tableau à double entrées en choisissant les éléments à mettre en lignes et
colonnes. L’utilisateur choisit les axes parmi les critères analytiques (financement,
poste, localisation, activités). Il peut également choisir le niveau de détail de l’état
(cf. la définition des niveaux des différents plans).

B- Le suivi budgétaire

Dans cette option, les états budgétaires rendent compte de toutes les dépenses
effectuées pendant une période, outils intéressants pour la cellule de gestion.

Plusieurs critères (financement, géographique, budgétaire, analytique) peuvent être

sélectionnés pour sortir un suivi budgétaire.

Par ailleurs, le suivi budgétaire est exprimé dans la monnaie du projet.

 Analyse monocritère
Cette option permet de faire une comparaison entre les prévisions et les réalisations
sur le critère choisi. L’écran suivant permet de saisir les données nécessaires à

49
l’analyse.
Vous devez:
- Choisir le critère (financement, code géographique, budget et comptes généraux).
La possibilité vous est aussi offerte de sélectionner des niveaux au sein du critère
choisi.
- Choisir la monnaie.
- Cochez le type de budget et spécifiez si c’est un engagement ou pas.

Lancez l’impression de vos données en cliquant sur « Imprimer » ou cliquez sur

« Consulter » pour visualiser.

Si vous voulez effectuer l’analyse sur toutes les données de l’exercice alors
sélectionnez seulement l’exercice comptable dans la première partie de l’écran.
Cependant si vous souhaitez cibler des données, saisissez les autres champs de la
première partie de l’écran. Vous pouvez ne saisir que quelques champs sur l'ensemble.

 Analyse bi-critères
Cette option poursuit le même but que la précédente. La différence est que le tri est
réalisé suivant 2 critères. L’écran suivant permet de réaliser ce travail.

50
  Analyse par période
Dans les options précédentes, ce sont les montants cumulés qui sont fournis par le
système sur la période choisie. Mais ici, le détail est fait par mois sur la période. Cette
analyse est de type monocritère.

Comme vous voyez sur l’écran ci-dessus, c’est seulement la date de fin de période qui
est saisie. La date de début de période est d’office la date de début de l’exercice choisi.

 Analyse récapitulative
Dans cette option, l’utilisateur choisit lui-même les axes d’un tableau à double entrée, à
partir de l’écran suivant. Il choisit également le niveau de détail de l’état.

51
Le suivi
financier
 Comment démarrer votre
SECTION I
Comptabilité financière ?

Rappel concernant le suivi financier

Certaines opérations et programmes sont fréquemment les organes d’exécution de

conventions internationales s’échelonnant sur plusieurs années. Il en résulte pour elles
des sujétions particulières en matière de présentation de leurs budgets et de leurs
comptes.

Le budget annuel doit s’écarter le moins possible des enveloppes prévues pour la
période correspondante dans le document d’évaluation et être approuvé par le bailleur
de fonds intéressé.

De même, les codifications comptables doivent permettre d’imputer les dépenses aux
actions prévues par le budget et aux différents postes budgétaires résultant de l’accord
de financement. Le respect de ces règles permet d’établir l’éligibilité au remboursement
des dépenses effectuées et de solliciter à temps d’éventuelles réallocations.

52
SECTION II Répartition des volumes financiers

Les montants prévus pour chaque projet doivent faire l’objet d’une répartition en
s’aidant des documents d’évaluation et de convention (accords de crédit). Les
documents d’évaluation permettent d’identifier les financements (bailleurs de fonds) et
les volets financés (catégories financières).

L’appel du suivi financier fait apparaître le menu suivant.

53
 Fonctionnement général
SECTION III
de l’option <Suivi Financier>

PARAGRAPHE 1 : Les paramètres

La codification financière est réalisée dans le chapitre de la gestion des paramètres

généraux (Paramètres généraux du premier).

Rappel sur la codification financière

Avant de mettre en œuvre le suivi financier, tous les paramètres relatifs à ce suivi
doivent être enregistrés.

La gestion des conventions permet de suivre la situation financière du projet par

bailleur de fonds, situation qui sera récapitulée dans chaque D.R.F. (Demande de
Retrait de Fonds). Tous les éléments constitutifs de la D.R.F. seront donc
confectionnés dans ce module, notamment :
- La saisie des conventions
- La sélection des mouvements issus de la comptabilité générale
- La confection de la D.R.F.

54
PARAGRAPHE 2 : Le suivi des conventions

Cette option permet de faire toutes les opérations relatives aux conventions depuis la
signature jusqu’aux demandes de paiements directs (D.P.D.) en passant par les
demandes de retrait de fonds (D.R.F.).

A- Gestion des Demandes de Retrait de Fonds (DRF)

 Saisie du montant des conventions

La saisie des conventions se fait dans l’écran ci-dessous.

Pour effectuer cette opération, vous devez :

- Sélectionnez la convention dont vous voulez saisir le montant dans une liste que le
système vous propose.
- Sélectionnez de la même façon la catégorie financière dont vous voulez saisir le
montant.
- Entrez le montant de la convention en monnaie locale.
- Entrez le montant exprimé dans les deux monnaies de suivi du projet : TOMPRO
permet de suivre les décaissements dans la monnaie du bailleur de fonds.
- Entrez le montant maximum qu’on peut demander au cours de l’émission d’une
D.R.F.

Si pour une catégorie financière, il y a eu réallocation de montant, la partie « montants

réalloués » permet de visualiser et de modifier les données de cette réallocation.

55
  Saisie du montant réalloué
En cas de réallocation de montant, cette rubrique permet de faire la saisie des données
y afférant. Dans ce cas, les données de la convention sont affichées à l’écran et ne
peuvent être modifiées.

 Tri des mouvements

L’écran suivant apparaît.

Pour chaque financement, le numéro de la D.R.F. est alloué séquentiellement par le

système. Vous devez choisir la convention, saisir la période de tri et celle d’édition.
Après avoir cliqué sur « OK », le système trie et isole les mouvements satisfaisant aux
critères ci-dessus.

Pour l’établissement d’une D.R.F., seuls les mouvements comptables compris dans la
période choisie sont pris en compte. De plus, une sélection est faite par le système
parmi les mouvements de la période : seules les dépenses effectivement payées
seront sélectionnées (contre partie caisse, banque ou fournisseur lettré).

 Brouillard des mouvements

Cette option permet d’éditer, de consulter et de modifier les mouvements comptables
qui ont été retenus lors du tri. En plus des caractéristiques des pièces comptables
(numéro, date comptable, …), un indicateur de tri est alloué automatiquement .

Cochez « Tous » pour tous les mouvements, « F » pour les mouvements facturables et
« N » pour les mouvements non facturables.
Par défaut, le système met ce paramètre à « Tous ».

Après les mouvements facturables, les mouvements non facturables sont édités.

56
  Edition des modèles
Tous les modèles de D.R.F. sont édités ici selon cet écran.

Il s’agit des dépenses facturables constituant la demande.

A partir de cette option, 4 modèles peuvent être édités suivant ce qui est dans la
convention :
- Le format libre (4F)
- Les détails du marché (3F)
- L’état récapitulatif (2F)
- Le format standard.

 La mise à jour des Demandes de Retrait de Fonds (DRF)

Lorsque tous les états relatifs à la D.R.F. sont édités, une mise à jour de celle-ci doit
être lancée.

Lors de cette mise à jour, le système marque tous les mouvements retenus dans la
D.R.F.en cours. Ainsi, ces mouvements ne seront plus triés à nouveau lors des D.R.F.
suivantes.

De même, le système calcule et met à jour les différents totaux des demandes par
conventions et par catégories financières.

NB : Il est fortement conseillé d’attendre la non-objection des bailleurs de fonds avant

de lancer la mise à jour des D.R.F.

 La régularisation des Demandes de Retrait de Fonds (DRF)

57
La D.R.F. confectionnée est envoyée aux bailleurs de fonds pour remboursement et
pour paiement direct aux fournisseurs.
Cependant, certaines demandes peuvent être rejetées par les bailleurs de fonds. D’où
la nécessité de régulariser la D.R.F. pour qu’elle soit conforme aux demandes
réellement satisfaites.
Cette régularisation se fait dans l’écran suivant .

Vous devez sélectionner la convention, la catégorie financière et le numéro de la

Demande de Retrait de Fonds.
- Le système affiche le montant émis. Vous entrez le montant payé et il calcule le
solde.
- Entrez le montant rejeté, le montant objet du litige et le montant apuré.
- Le système affiche le reste.
Cliquez sur « OK » pour valider la régularisation.

 Situation de la convention
Cette option permet d’avoir une idée sur toutes les D.R.F. et dans toutes les catégories
financières (détaillées) émises à propos d’une convention.

 Récapitulation par catégories financières

Cette option réalise la même chose que la précédente mais ici les D.R.F. sont
regroupées par catégories financières.

 Convention des devises

58
L’appel à cette option permet de faire la conversion de la monnaie locale dans les deux
monnaies de suivi du projet et ceci au taux de change moyen appliqué dans le journal.
Cette opération se réalise dans l’écran suivant .

A la fin de toutes les saisies, cliquez sur « Valider ».

B- Gestion des Demandes de Paiements Directs

(DPD)

La procédure de confection des demandes de paiements directs est analogue à celle

des D.R.F.
La différence à ce niveau est que les D.P.D. se font par journal. Ce qui nécessite à
chaque fois le choix du journal concerné, sinon que les écrans de gestion des D.R.F. et
des D.P.D. se ressemblent. Il est conseillé de créer un journal spécial pour D.P.D.

59
Les immobilisations
SECTION I Accès à la gestion des immobilisations

Le suivi des immobilisations est accessible par l’option 6 du menu général.

Lorsque vous cliquez sur « Immobilisations », le menu suivant s’affiche.

60
 Fonctionnement général de
SECTION II
l’option <Immobilisations>

PARAGRAPHE : Les paramètres

La codification des paramètres sur les immobilisations est déjà réalisée dans le
chapitre des paramètres généraux (premier chapitre).

A- La saisie

 La saisie des immobilisations

Cette saisie se fait dans l’écran suivant.

Pour créer une immobilisation, vous devez entrer les renseignements suivants :
- Le compte collectif de rattachement
- Le numéro d’ordre (automatiquement attribué par le système)
- Le libellé (ou la désignation)
- La date de mise en service
- La quantité achetée, le montant unitaire (le total s’affiche automatiquement - valeur
à l’origine)
- Le taux d’amortissement et le numéro d’identification
- Le fournisseur
- L’emplacement c’est à dire le lieu où le matériel sera utilisé
- Le poste budgétaire auquel il est relié
- Le poste analytique
61
- Les conventions et leurs hauteurs de financement
- La date et montant de la dernière évaluation.
NB : N’oubliez pas de passer l’écriture comptable relative à l’acquisition du matériel.

 Le calcul des amortissements

C'est une opération qui se réalise à la clôture de l’exercice ou à la cession du matériel.
Elle s’effectue à travers cet écran.

B- Consultation des immobilisations

Cette option permet de visualiser les immobilisations suivant un certain nombre de

critères laisser au choix de l’utilisateur. L’écran suivant permet de sélectionner des
critères :

Choisissez :
62
- La table de base (Immo de base, Immo Résultats Simples, Immo Résultats
Cumulés, Immo Résultats Financement).
- Le type de compte : le critère de base du suivi de l’immobilisation (compte général
du plan comptable, emplacement, poste, extrant, filière, financement).
- Les bornes inférieure et supérieure correspondant à une fourchette des éléments
qui constituent le type de compte.
- Ordre1 et ordre2 relatifs à une fourchette de champs sélectionnés au niveau de la
table de base choisie. Vous pouvez aussi sélectionner des champs en cochant
ceux de votre choix dans la partie droite de l’écran.
NB : Seuls les champs sélectionnés apparaîtront dans la visualisation des
immobilisations. Si vous ne sélectionnez aucun champ, tous les champs sont affichés
par défaut.

Après la définition des critères, l’écran suivant s’affiche.

Vous pouvez imprimer l’écran en cliquant sur le bouton « Imprimer ».

63
Les états
financiers
SECTION I Accès à la gestion des états financiers

Cette option est accessible par le niveau 7 du menu principal.

En cliquant sur cette option, l’écran suivant apparaît.

64
 Fonctionnement général de
SECTION II
l’option <Etats Financiers>

PARAGRAPHE 1 : Les états standards

Le bilan, le compte de résultat et le tableau des emplois / ressources constituent les

états standards à éditer.

A- Les paramètres

TOMPRO vous offre trois types de paramétrage :

 Le paramétrage du bilan
Cette option vous permet de paramétrer le bilan. Pour cela, vous devez définir les
lignes de bilan. Les lignes de bilan sont des regroupements de comptes.

Pour chaque ligne de bilan, vous devez renseigner les éléments suivants :
 Le numéro de ligne sur 4 positions
 Le libellé de la ligne
 Le type (« A » pour Actif, « P » pour Passif)
 Les fourchettes de comptes constituant le montant brut de la ligne, et le
sens (« S » pour Solde, « D » pour Débit et « C » pour Crédit)

65
  Les fourchettes de comptes constituant éventuellement l’amortissement
ou la provision de la ligne de bilan.

NB : Avant d’éditer le bilan, le système effectue un contrôle de cohérence du

paramétrage des lignes de bilan.

 Le paramétrage du compte de résultat

Vous devez également paramétrer votre compte de résultat en créant ses lignes.

Pour chaque ligne du compte de résultat, vous devez entrer les informations suivantes:
 Le numéro de ligne (Exemple : 0101)
 Le libellé (Exemple : Achats de matières premières)
 Le type de ligne : « D » pour Débit, « C » pour Crédit (Exemple : D)
 Les fourchettes de comptes et le sens : « S » pour Solde, « D » pour le Débit et
« C » pour Crédit (Exemple : 601000 – 606999).

 Le paramétrage du tableau des Emplois et Ressources

Les états emplois / ressources et situation nette sont paramétrés dans cette option.

Vous devez configurer chaque ligne qui compose le tableau, en renseignant les
champs suivants :
 Numéro de ligne : détermine l’ordre de sortie de chaque ligne sur le tableau ( sur 4
positions)
 Libellé de la ligne
 Nature de la ligne spécifiée par :« R » pour Ressource ou « E » pour Emploi
 Sens : « D » pour Débit, « C » pour Crédit et « S » pour Solde

66
  Signe inversé : « O » pour Oui et « N » pour Non. En principe, les emplois sont au
débit, les ressources au crédit. Si certains schémas d’écritures comptables ne
respectent pas cette logique alors sélectionnez « O » pour inverser le signe
 Convention et catégorie permettent de sélectionner les mouvements sur ces
critères. Vous pouvez ne pas renseigner ces champs
 Fourchettes de comptes : 5 fourchettes de comptes peuvent être sélectionnées.

NB : Lorsque vous numérotez les lignes, laissez des marges sur les numéros d'une
ligne à l'autre. Cela vous permettra, en cas d’oubli, d’insérer une ligne supplémentaire.

B- Les éditions

 L’édition du bilan
Pour pouvoir éditer le bilan, vous devez paramétrer au préalable les lignes du bilan (Cf.
A du Paragraphe 1).

Ensuite vous devez entrer la date d’arrêté comptable. Mais le système vous propose
par défaut la date de fin de l'exercice en cours. Ce que vous pouvez bien sûr modifier.

Enfin, cliquez sur le bouton « Valider » pour lancer le processus conduisant au bilan.

En effet, l’établissement du bilan se fait en plusieurs phases :

 Phase 1 : le système reconstitue la balance des comptes du bilan.
 Phase 2 : le système contrôle la cohérence des lignes du bilan préalablement
paramétré.
Dans le cas d’une anomalie (Exemple : un compte présent dans 2 lignes de bilan,
ou un compte de classes 1 à 5 non présent dans une ligne de bilan, ou un compte
de fin d’année non paramétré et non associé à une ligne de bilan). Un journal
constatant ces faits est édité sur imprimante.
 Phase 3 : le système établit le bilan à partir de la balance contrôlée.

Lorsque le système vous donne la main, cliquez sur le bouton portant l'image d'une
loupe pour visualiser votre bilan et éventuellement les anomalies décelées par le
système.

67
  L’édition du compte de résultat

Cette édition suit les mêmes étapes que l’édition du bilan.

 L’édition du tableau des emplois et ressources

Indiquez la période sur laquelle vous désirez sortir l’état sur les emplois et les
ressources. Le système indique par défaut la période comptable.
Ensuite, cliquez sur le bouton « Valider ».

Le système effectue cette édition en 2 phases :

 Phase 1 : le système contrôle les anomalies sur les lignes de l’état.

 Phase 2 : l’état est établi après le calcul du système.

PARAGRAPHE 2 : Les états LACI / FARAH

Ce sont des états qui présentent l’ensemble des dépenses effectuées pendant la durée
du projet. Ces états sont édités grâce au Rapport d’Evaluation du Projet (REP). Avant
de passer à l’édition des états, il faut paramétrer les REP.

A- La codification des REP

Cette codification permet de définir les centres de dépenses prévus et les charges
qu’ils supportent. L’écran suivant vous permet de faire le travail de codification.

68
Vous devez y saisir le code et le libellé.

Pour les centres, mettez les codes sur deux positions par exemple et les charges
imputées à ces centres sur quatre positions. Mais procédez de sorte que les deux
premières positions du code de la charge soient constituées par le code du centre.

B- Saisie du programme REP

Cette saisie se fait par année et par financement. En voici la procédure :

- Commencez par sélectionner l’année
- Saisissez ou sélectionnez la charge
- Indiquez le financement
- Saisissez le montant en monnaie locale et en devise.

Validez votre saisie par un clic sur « OK ». Alors les saisies apparaissent dans le
tableau situé au-dessous de l’écran de saisie.

Vous avez aussi la possibilité de modifier ou de supprimer des données. Des options
sont prévues à cet effet.

Tout est illustré dans l’écran suivant.

69
C- L’édition du programme REP

Vous pouvez faire une édition sur une année ou sur toute la durée du projet, par
financement ou pour tous les financements.

- Si vous voulez une édition sur une année, sélectionnez l’année sinon le système
propose « Tous » par défaut c’est à dire une édition sur toute la durée du projet.

- Si vous ne sélectionnez aucun financement, le système considère tous les

financements par défaut.

70
Gestion
des marchés
SECTION I Accès à la gestion des marchés

La gestion des marchés est accessible par l’option 8 du menu principal de TOMPRO.

En cliquant sur « Gestion des marchés », l’écran suivant apparaît.

71
 Fonctionnement général de
SECTION II
l’option <Gestion des marchés>

PARAGRAPHE 1 : Les paramètres

Ce sont les paramètres généraux et les paramètres relatifs aux marchés. Les
paramètres généraux étant établis dans le premier chapitre, on ne s’occupera ici que
des paramètres des marchés et spécialement de ceux qui n’ont pas encore fait l’objet
d’une description dans ce manuel.

 Le type de passation de marchés

Le paramétrage des types de passation de marchés permet d’établir des analyses par
type de passation. Lors de l’ouverture d’un marché, son type de passation sera saisi.

Vous entrez alors le code du marché : sur 3 positions maximums et le libellé du

marché.

 Les schémas de décaissement

Ici, sont définis le mécanisme et la nature du décaissement.

D’abord, saisissez le code de l’encaissement et le libellé.

Enfin, définissez suivant les mois, le pourcentage de montant que vous décaissez.
Vous avez la possibilité de répartir les décaissements sur 24 mois.
! ! ! Attention : Le total des pourcentages pour un décaissement doit faire 100 %

72
  La comptabilisation par type de marchés
Vous définissez dans cette partie pour chaque type de marchés, L’enregistrement
comptable correspondant.

Entrez le code du type de marché et le libellé.

Les éléments du marché sont : montant net, avances, retenues de garanties, les
primes et les pénalités. Pour chaque imputation comptable, spécifiez le sens du
compte : « D » pour Débit et « C » pour Crédit.

73
PARAGRAPHE 2 : Les fiches de marchés

A- La saisie des marchés

La saisie des marchés se fait dans la grille suivante.

Pour saisir un marché, les renseignements suivants sont requis :

 Identification du marché
Certaines informations sont nécessaires pour identifier le marché. Elles sont
 Numéro du marché
 Nom du marché : il est conseillé de mettre en début du nom du marché le nom
du fournisseur
 L’attributaire du marché : c’est le bénéficiaire du marché c'est à dire le
fournisseur qui s'est adjugé le marché. Saisissez le numéro de compte dans le
plan comptable du fournisseur concerné ( compte général + auxiliaire). Si un
numéro n’est pas encore attribué à ce fournisseur alors il faudra le créer dans la
partie des paramètres.

74
  L’exécution du marché
Cette exécution requiert certaines informations dont:
 Date de lancement
 Date de réception provisoire
 Date de non-objection
 Date de réception définitive : vous devez saisir cette date quand le marché est
totalement exécuté et clôturé
 La nationalité du fournisseur
 Cochez « Engagement » si c’est un engagement que vous prenez.

 Les observations
Sur 3 lignes, vous saisissez des commentaires à propos du marché.
Ensuite vous cliquez sur le bouton « Montant », l’écran suivant apparaît :

Alors, vous pouvez ventiler le montant total du marché suivant :

 Le compte général
 Le compte analytique
 Le poste budgétaire
 Le financement et la catégorie financière
 Le code géographique.

Il importe de saisir les montants sont saisis en monnaie locale et en devises.

75
B- Apurement des engagements

Cette option permet d’éliminer les engagements (marchés) dont on ne doit plus tenir
compte dans le suivi budgétaire.
Avant de procéder à l’apurement proprement dit, vous devez sélectionner les
engagements à apurer. La définition des critères de sélection se fait dans l’écran
suivant :

Vous pouvez saisir :

 Une fourchette de marchés
 Une fourchette de dates permettant de prendre en compte seulement des
engagements pris dans une période donnée
 Le type de passation, l’activité, le code géographique, le poste budgétaire, le
financement et la catégorie financière puis le type de marché
 Le compte fournisseur
 Une fourchette de montant.

En cliquant sur le bouton « OK », une liste des engagements spécifiés dans les critères
s’affiche. Apurez les engagements de votre choix en cliquant au début de leurs lignes.

Néanmoins, vous pouvez passer outre cette définition des critères. Cliquez alors sur le
bouton « OK », la liste de tous les engagements est affichée et vous pouvez procéder
à l’apurement des engagements que vous aurez sélectionnés.

76
PARAGRAPHE 3 : Les exploitations

Vous pouvez tirer sur imprimante tous les états obtenus dans cette option en cliquant
sur le bouton « Imprimer » après l’affichage de chaque état.

A-Les exploitations de marchés

Les exploitations permettent de faire toutes les analyses sur les marchés saisis.

 La liste des marchés

Cette option vous permet d’avoir la liste de tous les marchés passés avec leurs
montants respectifs.
Si vous voulez seulement un certain nombre de marchés alors saisissez d’abord les
critères de sélection avant de cliquer sur le bouton « Ok » sinon, allez au clic
directement.

 Récapitulatif par types de passation

Ici les marchés sont regroupés par types de passation. Pour chaque type, vous
obtenez :
- Le nombre de marchés et son pourcentage sur l’ensemble des marchés retenus.
- Le montant total de ce type et son pourcentage sur le total des marchés retenus.

 Les écritures d’un marché

A ce niveau vous pouvez visualiser toutes les écritures comptables relatives à un
marché. Ceci se fait à l’aide de l’écran suivant.

77
Saisissez-y ces renseignements :
- Le code du marché
- La période à prendre en compte
- Cochez les sous – classes dont les écritures doivent être consultées.
Cliquez ensuite sur le bouton « Ok ».

 Le suivi des marchés

Ce module permet de faire un bilan des facturations et des règlements effectués dans
le cadre de la passation des marchés.

Vous pouvez d’abord procéder à un tri multicritère avant de lancer le processus qui
conduit à l’affichage des marchés sélectionnés.

B- Les exploitations d’engagements

Cette option permet de sortir la liste des engagements de deux (02) façons différentes :
- La liste des engagements : une liste condensée des engagements pris avec le
montant total engagé, la partie apurée et le solde.
- La liste détaillée des engagements : pour chaque engagement, le détail est fait,
suivant la ventilation analytique faite, l’année, le montant engagé, la partie apurée,
le solde et les différents éléments relatifs à la ventilation.

78
Les utilitaires
SECTION I Accès aux utilitaires

Pour une sécurité maximale, le module des utilitaires est intégré dans le logiciel pour
permettre d’effectuer facilement les opérations de sauvegarde et de restitution de la
base, ainsi que les différentes tâches utiles pour préserver l’intégrité de la base.

Les utilitaires sont accessibles par l’option 9 du menu principal de TOMPRO.

En cliquant sur « Utilitaires », le menu suivant s’affiche à l’écran :

79
 Fonctionnement général
SECTION II
De l’option < Utilitaires>

PARAGRAPHE 1 : La base de données

A- La sauvegarde

Ce module permet de faire la sauvegarde de la base. L’écran suivant apparaît :

Ici vous avez la possibilité de faire la sauvegarde sur disquettes ou sur disque dur.
Pour faire un choix, il suffit de cocher l’option voulue.

Si les deux options sont cochées, le système choisi par défaut la disquette comme
cible de la sauvegarde.

Si vous cochez l’option « sur le disque dur », la sauvegarde de la base est faite sur la
racine.

Que ce soit sur le disque ou sur une disquette, le système procède à une compression
automatique des fichiers avant la sauvegarde. Tout au long de la sauvegarde,
patientez jusqu’à ce que le système vous donne la main par un message de fin de
sauvegarde.

La sauvegarde sur disquettes est la plus conseillée. Pour plus de sécurité, la

sauvegarde doit être faite sur 2 jeux de disquettes et ensuite gardées en lieu sûr.

L’opération de sauvegarde permet, en cas de problème sur le matériel, de repartir avec

80
les données de la dernière sauvegarde, tâche effectuée par le biais de la restitution de
la base.
NB : Les opérations de sauvegarde doivent être faites sur le poste SERVEUR dans le
cas où le logiciel serait utilisé sur réseau.

B-La restitution

A ce niveau, la base précédemment sauvegardée sur disquette ou sur disque dur est
restituée dans le répertoire de travail du logiciel.

Cette opération est faite à partir de l’écran suivant.

Ces opérations de restitution doivent être effectuées sur le poste SERVEUR.

C-La réparation

Ce module permet de corriger les erreurs d’intégrité qui se seraient produites au cours
de la saisie des données dans la base.

Pour lancer cette opération répondez positivement à la question que le système vous
aura posée.

D-Le compactage
81
Le compactage permet à la base de se débarrasser de certaines données temporaires
qui occupent inutilement de la place et qui freinent l'exécution rapide des tâches. Après
cette opération, ne demeurent dans la base que les données utiles à son
fonctionnement.

E-La purge

Cette opération permet de supprimer définitivement de la base certaines données dont

on a plus besoin pour les traitements (cas des écritures des années antérieures par
exemple).

Cette opération étant très délicate, son lancement est subordonné à la saisie d’un mot
de passe spécial. Donc, elle ne peut être lancée que par des personnes autorisées.

L’écran suivant vous permet de conduire à terme cette opération.

Vous saisissez d’abord le mot de passe. S’il n’est pas correct alors l’accès vous est
refusé et ce sera ainsi jusqu’à ce que vous donniez le mot de passe correct ou que
vous abandonniez l'opération.

Lorsque l’accès vous est accordé, choisissez la sélection de votre choix en la cochant :
- « Tous » pour supprimer toutes les structures, tous les paramètres et tous les
mouvements.
- « Paramètres » pour supprimer les paramètres et les mouvements seulement.
- « Mouvements seulement » ; comme son nom l’indique, ce module permet la
suppression des mouvements uniquement.

PARAGRAPHE 2 : Les interfaces

82
Les interfaces de TOMPRO sont des outils permettant de communiquer avec les autres
logiciels standards du marché.

A- Les exportations

 option site
C’est le transfert des données du siège vers les sites décentralisés. Les exportations
possibles sont :
 Les codifications
En choisissant cette option, le système vous permet de spécifier en les cochant,
les différentes codifications que vous voulez exporter.
 Les écritures (tri multicritère)
 Le budget (tri multicritère).

 Option usages internes

Elle permet des échanges de données par différents services du siège. Les
exportations permises dans ce cas sont :
 Les mouvements comptables
 Le budget
 Les marchés

Quelle que soit l’option choisie, il vous est permis de choisir le répertoire qui doit
recevoir les données à exporter. Il suffit alors de cliquer sur le bouton comportant un
livre ouvert pour réaliser le choix du répertoire.

B- Les importations

L’importation permet de restituer certaines données venant d’un autre ordinateur

exploitant TOMPRO.

83
 Conclusion

En définitive, Tompro est un logiciel de gestion intégrée de la comptabilité des projets.

Il est constitué de plusieurs modules qui offre chacun une multitude de fonctionnalités.
En effet ces multiples fonctionnalités vous prédisposent à une gestion rationnelle et
efficiente de votre comptabilité aussi bien dans sa globalité que dans ses particularités.
De plus, sa structure est d’une convivialité telle que son utilisation est simplifiée grâce
à une interface bien adaptée aux besoins de l’utilisateur.

Par ailleurs, TOMPRO assure la gestion des paramètres et des utilitaires. Il assure
également une protection efficace de vos informations afin d’éviter le traficotage de vos
données par un tiers.

84
 Table des matières

INTRODUCTION…………………………………………………………………….…2

PREMIER CHAPITRE : LA GESTION DES PARAMETRES……………………...4

SECTION I : Accès à la gestion des paramètres……………………….……5

SECTION II : Fonctionnement général de l’option <Paramètres>…….……7
PARAGRAPHE 1 : LES PARAMETRES GENERAUX……………………..7
A- L’entête………………………………………………………………7
B- Les exercices………………………………………………………..8
C- Les sites……………………………………………………………..8
D- Les monnaies……………………………………………………….8
E- Les pays……………………………………………………………..9
F- Les autres paramètres……………………………………………..9
PARAGRAPHE 2 : LES STRUCTURES DES PLANS……………………..9
A- Le plan budgétaire………………………….……………………..10
B- Le plan comptable…………………………………………………10
C- Le plan analytique…………………………………………………10
D- Le plan géographique…………………………………………….10
PARAGRAPHE 3 : LES PLANS DES COMPTES………..……………….11
A- Les entités budgétaires et techniques…………………………..11
B- L’entité comptable…………………………………………………14
C- L’entité financière……………………………………………….…18
DEUXIEME CHAPITRE : LA COMPTABILITE GENERALE……………………..21
SECTION I : Accès à la comptabilité générale……………………………..22
SECTION II : Fonctionnement général de l’option
< Comptabilité générale>………………………………………….23
PARAGRAPHE 1 : LES PARAMETRES GENERAUX………………23
PARAGRAPHE 2 : LA SAISIE………………………………………...23
A- La saisie des à-nouveaux et des écritures………………..24
B- Rapprochement bancaire…………………………………………30
C- Lettrage et délettrage………………………………………..……32
PARAGRAPHE 3 : LES EDITIONS…………………………………………34
A- Comptes – journaux……………………………………………….35
B- Grands livres – balances…………………………………………36
C- Edition du bordereau de règlement (BR)……………………….37
PARAGRAPHE 4 : LES TRAVAUX PERIODIQUES……………………...38
TROISIEME CHAPITRE : LA COMPTABILITE ANALYTIQUE………………..…38
SECTION I : Accès à la comptabilité analytique……………………………39
SECTION II : Fonctionnement général de l’option
<Comptabilité analytique>……..………………………………….40
PARAGRAPHE 1 : LES PARAMETRES……………………………………40
A- Les exercices………………………………………………………40
B- Le plan analytique…………………………………………………40
C- Les clés de répartition…………………………………………….40
PARAGRAPHE II : LES EXPLOITATIONS………………………………...42
85
 A- Le détail des mouvements……………………………………….42
B- La balance analytique…………………………………………….42
C- Le grand livre………………………………………………………43
D- Le tableau récapitulatif …………………………………………...43
E- Le tableau récapitulatif sur cinq ans………………………. …...44
QUATRIEME CHAPITRE :LE SUIVI BUDGETAIRE………………………………...44
SECTION I : Accès au suivi budgétaire…………………….…………………..45
SECTION II : Fonctionnement général de l’option
<Suivi budgétaire>……………………………………………..46
PARAGRAPHE 1 : LES PARAMETRES……………………………………46
A- Les unités…………………………………………………………..46
B- La configuration de la saisie……………………………………...46
PARAGRAPHE 2 : LA SAISIE DU BUDGET………………………………47
PARAGRAPHE 3 : L’EXPLOITATION DU BUDGET……………………..48
A- Les éditions………………………………………………………..49
B- Le suivi budgétaire………………………………………………..49
CINQUIEME CHAPITRE : LE SUIVI FINANCIER……………………………….…..51
SECTION I : Comment démarrer votre comptabilité financière ?…………52
SECTION II : Répartition des volumes financiers…………………………….53
SECTION III : Fonctionnement général de l’option
<Suivi financier>……………………………………………………54
PARAGRAPHE 1 : LES PARAMETRES……………………………………54
PARAGRAPHE 2 : LE SUIVI DES CONVENTIONS………………………55
A- La gestion des Demandes de Retrait de Fonds (DRF)………..55
B- La gestion des Demandes de Paiement Directs (DPD)……….59
SIXIEME CHAPITRE :LES IMMOBILISATIONS……………………………………...59
SECTION I : Accès à la gestion des immobilisations…..……………………60
SECTION II : Fonctionnement général
de l’option <Immobilisations>…..…………….…………………61
PARAGRAPHE : LES PARAMETRES…………..…………………………61
A- La saisie ……………………………………………………………61
B- Consultation des immobilisations……………………..…………62
SEPTIEME CHAPITRE : LES ETATS FINANCIERS……………………….……….63
SECTION I : Accès à la gestion des états financiers………………………64
SECTION II : Fonctionnement général de l’option
<Etats financiers>………………………………………………….65
PARAGRAPHE 1 : LES ETATS STANDARDS……………………………65
A- Les paramètres……………………………………………………65
B- Les éditions………………………………………………………..67
PARAGRAPHE 2 : LES ETATS LACI / FARAH…………………………...68
A- La codification des REP…………………………………………..68
B- La saisie du programme REP……………………………………69
C- Edition du programme REP…………………………………… 70
HUITIEME CHAPITRE : LA GESTION DES MARCHES……………………………70
SECTION I : Accès à la gestion des marchés…………………………………71
SECTION II : Fonctionnement général de l’option
<Gestion des marchés>…………………………………………..72
PARAGRAPHE 1 : LES PARAMETRES……………………………………………72
PARAGRAPHE 2 : LES FICHES DE MARCHES………………………………….74

86
 A- La saisie des marchés……………………………………………………74
B- Apurement des engagements…………………………………………...76
PARAGRAPHE 3 : LES EXPLOITATIONS...………………………………………77
A- Les exploitations de marchés……………………………………………77
B- Les exploitations d’engagements……………………………………….78
NEUVIEME CHAPITRE : LES UTILITAIRES………………………………………….78
SECTION I : Accès aux utilitaires……………………………………………….79
SECTION II :Fonctionnement général
de l’option <Les utilitaires>..………………………………………80
PARAGRAPHE 1 : LA BASE DE DONNEES………………………………………80
A- La sauvegarde……………………………………………………………..80
B- La restitution……………………………………………………………….81
C- La réparation……………………………………………………………….81
D- Le compactage…………………………………………………………….82
E- La purge……………………………………………………………………82
PARAGRAPHE 2 : LES INTERFACES…………………………………………….83
A- les exportations……………………………………………………………83
B- Les importations…………………………………………………………..83

CONCLUSION…………………………………………………………………84

87