Connaissance de La Banque

TABLE DES MATIERES
CHAPITRE I : LA BANQUE ET LES PARTICULIERS.....................................................................................4

TITRE I : A QUOI SERT UNE BANQUE ?.........................................................................................................4
TITRE II : LA CLIENTELE DES PARTICULIERS.............................................................................................5
1- QUI SONT LES « PARTICULIERS ».........................................................................................................5
2- QUELLES SONT LES RESSOURCES DES PARTICULIERS ?...........................................................6
3- QUELLES SONT LES DÉPENSES DES PARTICULIERS ?..................................................................6
4 - LE BUDGET DU PARTICULIER................................................................................................................7
5 - L’ETABLISSEMENT D’UN BUDGET ET SON RESULTAT...................................................................8
6- LES BESOINS DU PARTICULIER ET LES SOLUTIONS PROPOSEES PAR LA BANQUE............9
6.1. La banque répond au besoin de sécurité et de commodité.............................................................9
6.2. La banque offre diverses formules de placements..........................................................................10
6.3. La banque accorde des crédits..........................................................................................................11
CHAPITRE II : LE SERVICE DE CAISSE........................................................................................................12
TITRE I : LE COMPTE DU DEPOT (COMPTE DE CHEQUES)...................................................................12
1- L’OUVERTURE DU COMPTE..................................................................................................................12
1.1. Le compte :...........................................................................................................................................12
1.2. La connaissance du client :................................................................................................................13
1.3. L’ouverture du compte :.......................................................................................................................15
CHAPITRE III : LE VERSEMENT......................................................................................................................17
1. LE VERSEMENT D’ESPECES :...................................................................................................................17
1.1. Qui peut faire un versement d’espèces ?.............................................................................................17
1.2. Le support de l’Opération :.....................................................................................................................17
1.3. L’enregistrement au compte :.................................................................................................................17
CHAPITRE IV : LE CHEQUE.............................................................................................................................18
1. LA FONCTION DU CHEQUE :......................................................................................................................18
1.1. La définition du chèque :.........................................................................................................................18
1.2. La forme du chèque :...............................................................................................................................18
2. LA PROVISION DU CHEQUE :....................................................................................................................20
3. ENCAISSEMENT DU CHEQUE :.................................................................................................................20
3.1. Paiement du chèque de retrait :.............................................................................................................20
3.1.1. Cas du chèque de dépannage :..............................................................................................21
3.2. Encaissement du chèque de paiement :...............................................................................................21
Cours préparés par : Mr. Idrissa KONATE Professeur APBEF. ( À usage interne) 1
3.2.1. Les modalités d’encaissement du chèque de paiement :............................................................22
3.3. Encaissement du chèque par la banque du bénéficiaire :..................................................................25
3.3.1. L’endos de procuration :..................................................................................................................25
3.3.2. La compensation :............................................................................................................................26
3.3.3. Le dénouement de l’opération :......................................................................................................26
4-DISPOSITIONS CONCERNANT LES CHÈQUES SANS PROVISION :.................................................28
5- AUTRES FORMES OU CATÉGORIES DE CHÈQUES :..........................................................................28
5.1. Le chèque certifié :...................................................................................................................................28
5.2. Le chèque de banque :............................................................................................................................28
5.3. Le chèque de voyage :............................................................................................................................29
CHAPITRE V : LES CARTES DE PAIEMENT................................................................................................30
CHAPITRE VI : LA MISE A DISPOSITION ET L’ENVOI DES FONDS.......................................................32
TITRE I : LA MISE À DISPOSITION.................................................................................................................32
TITRE II : L’ENVOI DE FONDS.........................................................................................................................32
CHAPITRE VII : LE VIREMENT........................................................................................................................33
TITRE I : MECANISME.......................................................................................................................................33
1. VIREMENT ENTRE DEUX COMPTES FONCTIONNANT DANS LA MEME BANQUE :.................33
2. VIREMENT ENTRE DEUX COMPTES FONCTIONNANT DANS DEUX BANQUES
DIFFÉRENTES :..............................................................................................................................................33
3. VIREMENT À UN COMPTE POSTAL :........................................................................................................34
TITRE II : L’ENREGISTREMENT AU COMPTE :...........................................................................................34
1. DÉFINITION :...................................................................................................................................................34
CHAPITRE VIII : LES PRELEVEMENTS AUTOMATIQUES........................................................................35
CHAPITRE IX : OPERATIONS & INFORMATION DU CLIENT....................................................................36
TITRE I : L’ENREGISTREMENT DES OPERATIONS..................................................................................36
TITRE II : L’INFORMATION DU CLIENT.........................................................................................................36
CHAPITRE X : LES PLACEMENTS GENERALITES SUR L’EPARGNE....................................................37
TITRE I : QU’EST- CE QUE L’EPARGNE.......................................................................................................37
TITRE II : ORIGINE DE L’EPARGNE...............................................................................................................37
TITRE III : BUT DE L’EPARGNE.......................................................................................................................37
TITRE IV : RENDEMENT DE L’EPARGNE.....................................................................................................38
CHAPITRE XI : FROMULES DE PLACEMENT PROPOSEES PAR LA BANQUE...................................39
TITRE I : EPARGNE PLACEE A VUE : LE COMPTE SUR LIVRET...........................................................39
1. Généralités...................................................................................................................................................39
2. L’ouverture du compte sur livret................................................................................................................39
3. Rendement...................................................................................................................................................39
4. Durée............................................................................................................................................................39
5. Montant.........................................................................................................................................................40
6. Fonctionnement...........................................................................................................................................40
7. Différences avec le compte de dépôt.......................................................................................................40
TITRE II – EPARGNE PLACEE A TERME......................................................................................................41
1. LE COMPTE À TERME..................................................................................................................................41
1.1. Conditions d’ouverture et fonctionnement............................................................................................41
1.2. Durée et montant.....................................................................................................................................41
1.3. Rendement...............................................................................................................................................41
2. LES BONS DE CAISSE.............................................................................................................................42
2.1.Généralités.................................................................................................................................................42
2.2. Souscription..............................................................................................................................................42
2.3. Montant......................................................................................................................................................42
2.4. Durée.........................................................................................................................................................43
2.5. Rendement...............................................................................................................................................43
2.6. Forme........................................................................................................................................................43
2.7. Conservation des bons............................................................................................................................43
2.8. Remboursement.......................................................................................................................................44
3. LES BONS D’ÉPARGNE...........................................................................................................................44
4. LES BONS DU TRÉSOR...........................................................................................................................44
5. LES VALEURS MOBILIÈRES...................................................................................................................45
CHAPITRE XII : LES CREDITS AUX PARTICULITERS..............................................................................46
TITRE I : GENERALITES...................................................................................................................................46
TITRE II : LES PRECAUTIONS PRISES PAR LA BANQUE........................................................................46
TITRE III : LES GARANTIES.............................................................................................................................47
CHAPITRE I : LA BANQUE ET LES PARTICULIERS
TITRE I : A QUOI SERT UNE BANQUE ?

La banque a un rôle primordial dans l’économie d’un pays, surtout dans l’économie d’un
P.V.D.(Pays en Voie de Développement).
 En effet :
- La banque a pour fonction de recevoir les fonds que lui confie la clientèle et de
prêter une partie des montants ainsi recueillis à ceux qui en ont besoin et qui
constituent également sa clientèle.
(Ainsi un salarié qui reçoit sa paie sur son compte en banque a confié à sa banque
les fonds dont il dispose).
La banque, à l’aide des fonds ainsi déposés, peut consentir des prêts à d’autres particuliers ou
à des entreprises.
L’activité essentielle de la banque est donc en réalité le crédit, c'est à dire la redistribution des
fonds dont elle dispose, aux différents agents économiques.
Le crédit étant généralement la condition nécessaire à la réalisation de tout projet, de tout

investissement, le rôle des banques est très important à l’échelle d’une nation.
 Autre rôle : A côté de leur rôle de dispensateur de crédit, les banques proposent
également d’autres services à leur clientèle (services de caisse, de
placements……)
Dans l’exercice de leurs diverses activités les établissements bancaires utilisent des
techniques bancaires.
Ces techniques sont autant de règles et d’usages propres à la profession qu’il convient
d’observer pour assurer le déroulement correct des opérations de banque.
La connaissance des ces techniques est indispensable pour l’employé de banque, car toute
erreur, à quelque niveau que ce soit dans une opération bancaire peut avoir de très graves
conséquences.
Il est donc essentiel que tout employé de banque assimile successivement :
- Les services que la banque propose à sa clientèle de particuliers et
d’entreprises.
- Le rôle de la banque sur le marché financier.
- Le rôle de la banque dans la vie économique d’un pays.
TITRE II :LA CLIENTELE DES PARTICULIERS
1- QUI SONT LES « PARTICULIERS »

On appelle « particuliers » les individus, hommes ou femmes, considérés hors de leur activité
professionnelle. Un particulier est donc une personne physique.
Les « particuliers » ont un point commun : ils disposent de ressources (traitements, salaires,
bénéfices) qu’ils emploient en dépenses diverses ou qu’ils économisent. Ils constituent la
clientèle privée des banques.
RessourcesEmplois
Salaires
Epargne
Traitements
Honoraires Particulier
Consommations
Revenus divers
(Loyers, rentes, pensions)
2- QUELLES SONT LES RESSOURCES DES PARTICULIERS ?
Des ressources sont versées de façon certaine et à intervalles réguliers. Elles varient en
fonction des personnes et de leur situation sociale.
A titre principal, chaque individu reçoit une rémunération pour l’activité qu’il exerce ou
éventuellement qu’il a exercée.
Type de particulier Nature du revenu
Salarié (employé de banque par ex). Salaire

Militaire - Fonctionnaire Traitement
Profession libérale Honoraire
Médecin – Avocat
Retraité Allocation de retraite
Toutefois certains revenus réguliers ne sont pas liés à l’activité du particulier mais à l’état de
sa fortune ou de son patrimoine.
Par exemple un propriétaire qui loue l’immeuble ou l’appartement qu’il possède reçoit
régulièrement un loyer.
Un particulier qui a souscrit des obligations perçoit chaque année des intérêts.
Souvent, à ces revenus réguliers s’ajoutent d’autres plus rares et plus aléatoires qualifiés des
recettes exceptionnelles ; il s’agit notamment d’héritage, ou de don d’une somme d’argent par
la famille, l’obtention d’une somme d’argent à la suite d’une victoire dans une épreuve
sportive…..
3- QUELLES SONT LES DÉPENSES DES PARTICULIERS ?

Les dépenses nécessaires concernent :
- la nourriture
-l’acquisition d’un logement ou l’amélioration du confort de l’appartement
- l’habillement
- le transport pour aller au travail, à l’école….

- voyage (vacances)
- Evénements sociaux prévus : naissance, mariage.
Parfois ces dépenses ne concernent que le particulier lui-même lorsqu’il est célibataire, mais
plus généralement elles s’étendent à toute une famille.
Les besoins premiers entraînent des dépenses dont certaines se répètent :
- Chaque jour : la nourriture, le billet d’autobus ou de train, le journal.
- Chaque mois : le loyer, la carte de transport,eau et électricité,remboursements de prêts…
D’autres dépenses interviennent de façon épisodique (achat de vêtements, de chaussures, de

livres), ou exceptionnelles (Achat de voiture, pèlerinage, réfection du logement).
Les recettes et les dépenses du particulier sont répertoriées sur un état prévisionnel appelé
budget.
4 - LE BUDGET DU PARTICULIER
Le budget est l’état de l’ensemble des recettes et des dépenses d’une période à venir.
Le particulier qui veut gérer correctement ses affaires et celles de sa famille, a tout intérêt à
établir lui-même un budget ;
Celui-ci lui permettra de prévoir ses recettes et ses dépenses et de se mettre ainsi plus
aisément à l’abri de mauvaises surprises.
Pour élaborer un budget il faut établir :
- Les prévisions de recettes régulières (salaire) ou exceptionnelles, (augmentation de salaire,

annoncée ou héritage) ;
- les projets de dépenses (acquisition ou amélioration d’un logement, voyage, achat d’une
voiture ou d’un poste télé ; événement familial prévu : naissance mariage.
5 - L’ETABLISSEMENT D’UN BUDGET ET SON RESULTAT
Exemple de budget annuel d’un jeune ménage
Trois situations peuvent apparaître :
5.1.Le budget est en équilibre : les dépenses sont égales aux recettes.
Dépenses FCFA Recettes FCFA
Nourriture, hygiène, Entretien 900.000 Salaire du Mari 1.020.000
Habillement 250.000 Salaire de la femme 840.000

Loyer et charges 400.000
Loisirs vacances 200.000
Projet (achat d’une télé…) 110.000
1.860.000 1.860.000
Cette situation ne pose pas de problème.
5.2.Le budget est en excèdent : les dépenses sont inférieures aux recettes
Dépenses FCFA Recettes FCFA
Nourriture, hygiène, Entretien 800.000 Salaire Mari 1.020.000
Habillement 200.000 Salaire femme 840.000

Loyers et charges 400.000
Loisirs vacances 150.000
Projet (achat d’une télé…) 110.000
1.660.000 1.860.000
L’excèdent de recettes sur les dépenses constitue les économies du ménage (200.000).
Pour établir l’équilibre entre les colonnes dépenses et recettes, il faut ajouter le montant de
ces économies aux dépenses.
Ceci est normal puisque l’épargne constitue un emploi des ressources :le jeune ménage a
employé une partie de ses ressources en épargne au lieu de l’employer en dépenses. Il a pu
constituer cette épargne en limitant certaine de ses dépenses :
- Soit pour faire plus tard une dépense déterminée (ex l’achat d’une voiture qu’il voulait payer
comptant)
- Soit pour se prémunir contre un évènement imprévisible (maladie grave, accident…)
5.3. Le budget est en déficit : les dépenses sont supérieures aux recettes :
Dépenses F CFA Recettes F CFA
Nourriture, hygiène, Entretien 800.000 Salaire Mari 1.020.000
Habillement 250.000 Salaire femme 840.000

Loyers et charges 450.000
Loisirs et vacances 200.000
Projet (achat voiture) 400.000
2.100.000 1.860.000
Pour rétablir l’égalité entre les deux colonnes, il faut diminuer le montant des dépenses
ou augmenter celui des recettes.
Ce ménage peut renoncer à la réalisation de son projet et remettre à l’année suivante

l’achat de la voiture.
S’il ne veut pas renoncer à son projet il devra chercher à emprunter de façon à
augmenter ses ressources immédiates.
6- LES BESOINS DU PARTICULIER ET LES SOLUTIONS PROPOSEES PAR LA BANQUE.
6.1. La banque répond au besoin de sécurité et de commodité

Que son budget soit en équilibre, en excédent ou en déficit, le particulier détient, à tout
moment, des sommes plus ou moins importantes en attente d’utilisation : pour le salarié, par
exemple c’est le jour de la paye que ces sommes sont le plus importantes ; elles vont en
décroissant jusqu’à la paye suivante.
Cet argent, le particulier peut craindre de le perdre ou de se le faire voler ; son premier souci
est de le mettre en sécurité.
D’autre part, chaque fois qu’il reçoit de l’argent ou qu’il a à régler ses dépenses, le particulier
doit transporter dans son portefeuille les sommes correspondantes : cela n’est ni pratique ni
sans risque.
Il cherche un moyen, qui soit, à la fois, plus commode et plus sûr.
La banque répond à ce double besoin de sécurité et de commodité du particulier par le

service de caisse.
Ainsi, la banque devient le caissier du particulier : elle conserve son argent en sécurité,
procède à l’encaissement de ses recettes, s’il le désire, et, exécute les ordres de paiement
qu’il lui donne.
6.2. La banque offre diverses formules de placements

Si son budget est en excédent, le particulier cherche, en outre, un moyen de tirer un revenu de
ces économies : il cherche à les placer.
Parmi les diverses formules de placement que la banque lui propose, le particulier pourra
choisir celles qui lui conviendront le mieux.
6.3. La banque accorde des crédits
Si, au contraire, son budget laisse apparaître un déficit, le particulier peut essayer de le
résorber en comprimant certaines dépenses ou en retardant la réalisation d’un projet ; il peut
aussi puiser dans les économies qu’il avait faites antérieurement ou même vendre un ou
plusieurs de ses biens.
Mais souvent il préfère chercher à emprunter afin de pouvoir réaliser son projet.
Il peut trouver, dans la gamme des crédits que lui propose la banque, celui qui est le mieux
adapté à ses besoins et à ses possibilités.
CHAPITRE II :LE SERVICE DE CAISSE
TITRE I : LE COMPTE DU DEPOT (COMPTE DE CHEQUES)
1- L’OUVERTURE DU COMPTE
Incité, à la fois, par ses besoins et par la publicité faite par la banque (par voie de presse,
affiches, radio, etc.) le particulier décide de s’adresser à la banque. Celle-ci lui propose
l’ouverture d’un compte.
L’ouverture d’un compte est un acte important, elle marque l’entrée en relation du particulier
avec la banque ; en se faisant ouvrir un compte le particulier devient client de la banque.
1.1. Le compte :
Le compte va représenter l’ensemble des opérations qui vont se réaliser entre la banque et
son client.
La banque enregistrera, sur le compte de son client, toutes les opérations effectuées par celui-
ci de la même façon que le particulier qui, en établissant son budget, note ses recettes et ses
dépenses.
Elle inscrira dans une colonne appelée crédit toutes les sommes que son client lui remettra ou
qu’elle recevra d’autres personnes pour le compte de son client. Elle inscrira dans une autre
colonne appelée débit toutes les sommes qu’elle prélèvera du compte de son client soit pour
les lui verser, soit pour les remettre à un tiers désigné par ce client.
Traditionnellement, cette inscription se faisait sur une fiche cartonnée (position).
Mais les banques font de plus en plus appel à l’électronique ce qui entraîne le remplacement
de ce support par des bandes ou des disques magnétiques.
La différence entre le total des sommes portées au crédit et le total des sommes portées au
débit s’appelle le solde du compte.
Lorsque le total des montants au crédit est supérieur au total des montants au débit, le compte
a un solde créditeur : ce solde constitue l’avoir du client chez la banque.
Dans la situation contraire. (total montants au débit supérieur aux montants au crédit) le solde
serait débiteur. Mais sauf, autorisation de la banque, le particulier ne doit pas retirer plus qu’il
ne possède à son compte : il ne doit jamais rendre le solde de son compte débiteur.
1.2. La connaissance du client :
Avant d’ouvrir un compte à un particulier, la banque doit connaître son identité et savoir si la loi
le reconnaît apte à accomplir des actes et à prendre des engagements, autrement dit s’il est
capable. En effet, sauf certains cas bien déterminés, il faut être capable pour se faire ouvrir un
compte.
La banque garde le droit de refuser l’ouverture d’un compte à toute personne, même
pleinement capable, si elle a de mauvais renseignements sur elle.
1.2.1. Identité :
Pour prouver l’authenticité des renseignements concernant son identité, le particulier présente
à la banque une pièce officielle, habituellement, c’est la Carte Nationale d’Identité, un
passeport, un permis de conduire.
L’important est que sur ce document, qui précise l’identité complète de l’intéressé, soient
apposées une photo et la signature de son titulaire.
Sur la pièce présentée, la banque relève :
- Les noms et prénoms de son client,
- Les lieux et date de naissance
- Sa nationalité
- Son adresse
Elle peut, de plus, se faire préciser par son client la profession qu’il exerce et sa situation de
famille (célibataire, marié, divorcé, veuf avec ou sans enfants…) ; ces renseignements
pouvant lui être utiles par la suite.
1.2.2. La Capacité :
La capacité civile est le pouvoir reconnu par la loi aux personnes d’accomplir des actes, de
prendre des engagements et de défendre leurs intérêts.
La loi établit des degrés dans l’incapacité (celle-ci pouvant être totale ou partielle) ; elle définit
aussi le rôle des personnes chargées de représenter ou d’assister les incapables dans
l’accomplissement d’actes importants ou la défense de leurs intérêts (par exemple, acheter ou
vendre un appartement, faire une donation etc. …)
1.2.2.1.Personnes totalement incapables :
Lorsque l’incapacité est totale, la personne qui en est frappée ne peut accomplir aucun acte
de la vie civile : c’est son représentant qui agit à sa place.
a) Les mineurs : Les mineurs, c'est-à-dire tous les individus de moins de 18 ans, sont
incapables.
C’est leur représentant qui agit à leur place. Ce représentant, c’est normalement le père,
parfois la mère.
Si le père et la mère sont décédés ou déchus de leurs droits, c’est un tuteur qui les représente.
Celui-ci est contrôlé par le conseil de famille qui se compose généralement de quelques
membres de la famille du mineur.
Mais s’il est émancipé, le mineur possède la pleine capacité civile, comme un majeur.
L’émancipation peut résulter de la volonté des parents (ou conseil de famille). Ceux-ci, par une
déclaration devant le juge des tutelles, peuvent émanciper le mineur à condition qu’il est aux
moins 16 ans, le mineur est de plein droit émancipé par le mariage même s’il n’a pas 18 ans.
b) Les interdits légaux :Certaines personnes majeures sont frappées d’interdiction légale.
L’interdiction légale s’applique aux individus condamnés à la peine de mort, à la réclusion ou à

la détention criminelle.
L’interdit légal est totalement incapable. Il est représenté par un tuteur qui agit à sa place.
c)Le majeur sous tutelle :Les personnes majeures dont les facultés mentales ou corporelles
sont gravement altérées du fait de l’âge ou de la maladie, et qui, pour cela, ne peuvent
accomplir elles-mêmes les actes de la vie civile, sont placées sous le régime de la tutelle.
Le majeur sous tutelle est totalement incapable et c’est un tuteur qui agit à sa place.
1.2.2.2.Personnes partiellement capables :
Les personnes qui ne sont pas totalement incapables mais dont la capacité est seulement
réduite, peuvent accomplir des actes, à condition de le faire avec le concours de la personne
désignée pour les assister.
Il s’agit des majeurs placés sous le régime de la curatelle.
Ce régime s’applique aux personnes majeures qui sans être hors d’état d’agir elles mêmes ont
besoin d’être conseillées ou contrôlées dans les actes de la vie civile.
« Le majeur sous curatelle agit, par lui-même mais, pour certains actes importants (comme
l’achat ou la vente d’un immeuble) il doit être assisté d’une personne désignée à cet effet, son
curateur ».
1.2.2.3.Personnes capables :
Tout individu, de l’un ou l’autre sexe, célibataire ou marié, majeur ou mineur émancipé, et sain
d’esprit, est capable et la banque peut lui ouvrir un compte.
Par ailleurs, la banque peut ouvrir un compte à un mineur non émancipé, s’il est salarié ou
étudiant. Ce compte sera alimenté par le salaire ou la bourse du mineur ou par des virements
de ses parents.
L’autorisation des parents est nécessaire pour que le compte puisse fonctionner sous la seule
signature du mineur. Celui-ci peut retirer lui-même et seul, au guichet de la banque, les fonds
déposés à ce compte.
1.3. L’ouverture du compte :

Le compte est ouvert au nom du client ; celui-ci en est le titulaire.
1.3.1. La fiche d’ouverture du compte :
Tous les renseignements concernant l’identité, la situation de famille et la profession du

titulaire du compte sont inscrits sur une carte.
La banque demande, en outre, à son client de déposer sa signature sur cette carte.
Ce spécimen de signature a une grande importance pour la banque car il lui permettra de
contrôler que c’est bien son client qui a signé tous les documents, lettres ou instructions qu’il
lui enverra.
1.3.2. Le livre d’ouverture de comptes – le numéro de compte :
La banque enregistre toutes les ouvertures sur un livre d’ouverture de comptes au fur et à
mesure et sous un numéro d’ordre.
C’est ce numéro qui est attribué au compte lui – même et devient le numéro de compte, ce
numéro permet d’éviter les erreurs de personne en cas d’homonymie ; il facilite aussi le travail
de la banque car un classement numérique est plus commode qu’un classement alphabétique.
Il est devenu indispensable depuis que les banques emploient des machines électroniques
pour enregistrer les opérations dans les comptes.
1.3.3. La procuration :
C’est avec le titulaire du compte que la banque traite. Et c’est seulement en reconnaissant sa
signature qu’elle acceptera d’effectuer les opérations que son client lui demande.
Mais celui- ci peut craindre de se trouver un jour dans l’impossibilité de donner lui-même des
instructions (cas de maladie).
Il peut aussi simplement trouver commode qu’une ou plusieurs personnes puissent le

remplacer pour certaines ou pour toutes les opérations qu’il effectuerait lui-même.
Quels que soient les motifs qui le poussent à désigner une autre personne pour agir à sa
place, il devra donner à celle-ci une autorisation écrite appelée procuration qui fait de cette
personne le mandataire du titulaire du compte (celui-ci étant le mandant).
Le titulaire doit préciser qu’elles sont les opérations que le mandataire est autorisé à effectuer.
Le titulaire du compte peut désigner un ou plusieurs mandataires pouvant agir seul ou

ensemble.
Les banques fournissent très généralement une formule imprimée que le titulaire du compte se
bornera à remplir et à signer de même que le ou les mandataires. Cette formule comporte un
certain nombre de mentions relatives à l’étendue des pouvoirs donnés au mandataire. Elle est
complétée par les formules « Bon pour pouvoir » et « Bon pour acceptation de pouvoirs ».
La procuration est révocable et le titulaire du compte peut à tout moment la retirer à son ou
ses mandataires, à condition d’en informer la banque par écrit (lettre). La procuration tombe
dès le décès du mandataire.
Les renseignements concernant l’identité du mandataire et un spécimen de sa signature sont

portés sur la carte d’ouverture de compte.
CHAPITRE III : LE VERSEMENT
1. LE VERSEMENT D’ESPECES :
Verser des espèces à un compte est d’y déposer de la monnaie fiduciaire (billets de banque,
monnaie métallique).
La première opération enregistrée au compte d’un client est, généralement le dépôt d’une
somme d’argent, opération que l’on appelle versement d’espèces.
Le mot « espèces » désigne toute somme d’argent en billets de banque ou pièces de
monnaie.
1.1. Qui peut faire un versement d’espèces ?
Un versement d’espèces peut être fait par n’importe quelle personne, et pas seulement par le
titulaire du compte ou son mandataire.
La banque ne contrôle pas l’identité de celui qui verse puisque le versement ne risque pas de
léser son client.
Remarque : Un versement d’espèces n’est pas obligatoirement fait dans l’agence qui tient le
compte.
On peut faire un versement d’espèces dans une agence de la banque en demandant que le
montant versé soit porté au crédit d’un compte fonctionnant dans une autre agence.
1.2.Le support de l’Opération :

Pour tout versement d’espèces, la banque fait établir par celui qui l’effectue un document sur
lequel figurent :
- Le numéro du compte en faveur duquel le versement est fait
- le nom du titulaire de ce compte
- le montant du versement
- le nom et la signature de celui qui verse.
Ce document, appelé bordereau de versement, permet à la banque, grâce aux

renseignements qu’il contient, d’enregistrer convenablement l’opération, un double du
bordereau est remis à celui qui verse, pour lui servir de reçu.
1.3.L’enregistrement au compte :
Le montant du versement vient augmenter l’avoir du titulaire du compte chez la banque, il est
porté au crédit de son compte.
CHAPITRE IV : LE CHEQUE
1. LA FONCTION DU CHEQUE :
Lorsque le titulaire d’un compte de dépôt doit régler une somme à une autre personne (par
exemple à un commerçant chez qui il a fait des achats) et qu’il souhaite utiliser son avoir au
compte, il doit donner un ordre écrit à sa banque de payer. D’une façon générale le chèque
met en relation trois personnes.
- la personne qui l’établit c’est le tireur
- la banque qui doit payer c’est le tiré
- la personne qui doit recevoir le paiement c’est le bénéficiaire.
1.1. La définition du chèque :

Le chèque permet au titulaire d’un compte en banque de retirer de l’argent de son compte
c’est alors un instrument de retrait de fonds, il permet aussi d’effectuer des règlements,
c’est à ce moment un instrument de paiement.
Il est défini généralement comme un écrit qui sous forme d’un mandat de paiement sert au
tireur à effectuer à son profit ou au profit d’un tiers le retrait de tout ou partie des fonds portés
au crédit de son compte chez le tiré.
1.2. La forme du chèque :

Pour des raisons tenant à la sécurité des paiements il doit faire apparaître toutes les mentions
que son bénéficiaire ou les banques intervenant dans le mécanisme de paiement doivent
connaître pour procéder à l’encaissement.
Il obéit donc à un formalisme très strict. Certaines mentions doivent obligatoirement figurer sur
le titre d’autres au contraire facultatives doivent correspondre à des situations particulières.
Les mentions obligatoires :
Pour être valable un chèque doit contenir six mentions obligatoires :
a) La dénomination chèque : Mention imprimée (que le tireur n’a pas en principe à porter lui-
même).
b) L’ordre pur et simple de payer une somme dont le montant doit figurer sur le chèque,
en chiffre et en toutes lettres : (l’ordre en tant que tel est imprimé sur la formule mais la
somme doit être ajoutée par celui qui établit le chèque)
c) Le nom de celui qui doit payer : (Cela ne peut être que la banque ou l’Etablissement qui a
remis les formules au titulaire du compte : cette mention est donc imprimée sur le chèque).
d) L’indication du lieu où le paiement doit s’effectuer : A défaut c’est le lieu désigné à côté
du nom de la banque ou de l’Etablissement assimilé. Cette mention qui est généralement
imprimée doit permettre au bénéficiaire ou à son banquier de savoir où ce chèque pourra être
payé.
e) L’indication de la date et du lieu où le chèque a été crée : La connaissance de cette

date et du lieu d’émission serait essentielle pour calculer le délai légal de présentation du
chèque.
f) La signature manuscrite de l’émetteur : Cette signature est indispensable pour que le

banquier puisse authentifier l’ordre qui lui est donné.
Il faut noter que la mention du bénéficiaire n’est pas obligatoire pour que chèque soit valable.
Toutefois, la plupart du temps, elle figure sur les chèques.
Un chèque peut néanmoins contenir d’autres mentions qui lui donneront une signification
particulière.
Autres mentions (les mentions non obligatoires)
a) Le barrement : Lorsqu’un chèque présente au recto deux barres en diagonales, cela

signifie qu’il ne peut être encaissé que par l’intermédiaire d’une banque, d’un établissement
assimilé ou d’un centre de CCP. Il en résulte que pour toucher son chèque, le bénéficiaire
devra le remettre à son banquier. S’il n’a pas de compte, il doit s’en faire ouvrir un et donner
son identité, cela devrait décourager les éventuels escrocs.
b) La mention« non endossable » : Cette mention interdit au bénéficiaire de transmettre le

chèque par endossement à un tiers. Néanmoins, ce type de chèque peut toujours être
endossé au profit d’une banque.
En France par exemple, la quasi-totalité des formules de chèque sont émises avec la
mention « non endossable sauf au profit d’une banque, d’une caisse d’épargne ou d’un
établissement assimilé».
c) L’endos : Les chèques qui ne sont ni barrés ni non endossables peuvent circuler librement
à condition que le bénéficiaire les endosse au profit d’une autre personne. Il lui suffit d’apposer
au dos du chèque sa signature (endos en blanc) ou la mention « payez à l’ordre de… » suivie
de la date et de sa signature.(endos nominatif).
d) Le visa : Il s’agit d’un cachet apposé par le banquier tiré indiquant que la provision
correspondant au montant du chèque existe au moment du visa. En pratique cette précaution
n’apporte aucune garantie satisfaisante au bénéficiaire car d’autres chèques émis par le
même tireur, peuvent ne pas encore avoir été présentés à l’encaissement et la provision peut
s’en trouver réduite.
e) La certification du chèque :Il s’agit également d’un cachet apposé sur le chèque concerné
par la banque qui indique d’une part que la provision existe et d’autre qu’elle demeure bloquée
en faveur du bénéficiaire pendant le délai légal de présentation qui est de huit (08) jours.
2. LA PROVISION DU CHEQUE :
Le chèque est un ordre de payer donné à la banque mais la banque n’acceptera de payer que
si elle a suffisamment d’argent au compte de son client, c'est-à-dire si le solde du compte est
égal ou supérieur au montant du chèque.
Les fonds appartenant au client et déposés chez le tiré constituent la provision du compte. Le
bénéficiaire du chèque peut le présenter au paiement dès qu’il la reçu, le chèque est donc
payable à vue, c’est pourquoi la provision doit exister au moment où le chèque est crée. Elle
doit être préalable, de plus, cette provision ne doit pas avoir été déjà affectée à un autre
emploi. Elle ne doit pas constituer, par exemple : la provision d’un chèque précédemment
établi et non encore payé au bénéficiaire, elle doit être disponible. Celui qui émet un chèque
sans provision s’expose à des sanctions pouvant aller jusqu’à des peines de prison.
3. ENCAISSEMENT DU CHEQUE :
3.1. Paiement du chèque de retrait :

Avant de verser le montant du chèque de retrait au présentateur (qui est dans ce cas à la fois
le tireur et le bénéficiaire du chèque), la banque vérifie si le chèque est correctement rempli
c’est à dire si le client a bien inscrit la somme (en chiffre et en lettres).
L’indication moi-même ou son propre nom à l’endroit réservé pour la désignation du

bénéficiaire. La date de création et s’il l’a signé, les autres mentions obligatoires qui sont
imprimées à l’avance sur le chèque.
La banque vérifie aussi s’il y a suffisamment d’argent au compte, autrement dit s’il y a
provision, elle n’a généralement pas besoin de vérifier l’identité de celui qui présente le
chèque, puisqu’il s’agit de son propre client qu’elle connaît. Elle lui demande d’apposer au
verso du chèque la mention pour acquis suivie de la date et de sa signature. Par cet acquis, le
signateur reconnaît avoir reçu le montant du chèque. Et la banque inscrit ensuite le montant
du chèque au débit du compte du client.
3.1.1. Cas du chèque de dépannage :

Lorsqu’ un client n’est pas connu à l’agence à laquelle il s’adresse, celle-ci lui demandera de
lui présenter une pièce d’identité avec photo afin de se faire rembourser après. L’agence qui a
payé le chèque l’envoie à l’agence qui tient le compte du client. Celle-ci portera le montant du
chèque au débit du compte du client. Au contraire si le client se présente à l’agence où il a
ouvert son compte, mais, sans avoir sur lui son carnet de chèque il peut néanmoins tirer sur ce
compte, il usera d’une formule de chèque non personnalisée dite chèque omnibus que le
guichet met à sa disposition.
3.2. Encaissement du chèque de paiement :

- Importance de la date de présentation au paiement : Le chèque étant un instrument de
paiement essentiellement payable à vue doit être présenté au paiement dans un délai très
court. Pour un chèque payable dans un des
Etats Africains de la zone franc, ce délai est de :
- 08 jours si le chèque a été émis sur la même place
- 20 jours si le chèque est émis sur le territoire national.
- 45 jours s’il a été émis dans un autre pays de l’UEMOA.
- 70 jours pour les émissions hors UEMOA.
Le point de départ de ce délai est le jour porté sur le chèque comme date de création. Si le
délai expire un jour férié légal, il est prolongé jusqu’au premier (01) jour ouvrable qui suit
(mais les jours fériés intermédiaires sont compris dans le calcul du délai.
Ce sont les délais légaux de présentation. Toutefois si un chèque est présenté après
l’expiration de ces délais ; la banque tirée le paie si elle a une provision suffisante au compte
du tireur tant que ce chèque n’est pas prescrit. (la prescription intervient 03 ans après
expiration du délai de présentation ). La présentation tardive peut seulement empêcher le
porteur d’exercer certains recours si le chèque n’est pas payé. Si le porteur présente un
chèque prescrit, le tiré ne le paie pas même s’il y a provision suffisante au compte du tireur.
3.2.1.Les modalités d’encaissement du chèque de paiement :

Le bénéficiaire d’un chèque peut, soit, l’encaisser lui-même, soit, charger sa banque de
l’encaisser pour lui.
1) L’encaissement du chèque par le bénéficiaire lui-même :Le bénéficiaire du chèque de

paiement peut l’encaisser lui-même en se présentant chez la banque « tiré » à condition toute
fois que le chèque ne soit pas barré auquel cas le chèque doit être encaissé par l’intermédiaire
du banquier du bénéficiaire.
 Vérifications effectuées par la banque :
Avant de payer, la banque « tiré » procède à des contrôle qui portent sur :
a) L’identité et la capacité du présentateur : Pour un chèque de retrait la banque connaît le

bénéficiaire puisqu’il est en même temps le titulaire du compte sur lequel le chèque est tiré.
Par contre pour un chèque de paiement la plupart du temps elle ne le connaît pas.
C’est pourquoi, elle demande à cette personne de lui présenter une pièce d’identité en cours
de validité comportant une photo.
b) La régularité du chèque : La banque doit vérifier que toutes les mentions obligatoires
figurent sur le chèque. Dans la pratique, comme toutes les mentions fixes (nom de la banque
tiré, lieu du paiement ordre de payer, dénomination du chèque) sont imprimées sur le chèque
par la banque elle-même. Elle ne vérifie que les mentions manuscrites ou dactylographiées
c'est-à-dire :
- La somme : Elle doit être indiquée deux fois, d’abord en chiffre, ensuite en lettres. Si les
deux ne concordent pas, c’est la somme la moins élevée qui est considérée comme bonne.
Il arrive toutefois que sur certains chèques, la somme soit portée deux fois en chiffres c’est le
cas des chèques émis par certaines grosses entreprises qui les établissent au moyen de
procédés mécanographiques (machine utilisée avant pour porter des montants).
- La date de création : Si le chèque est postdaté, c'est-à-dire s’il porte une date de création
postérieure à la date ou le bénéficiaire le présente, la banque ne peut refuser le paiement. En
effet, le chèque est toujours payable à la présentation (payable en vue)
- La signature du tireur : La banque doit s’assurer que le chèque est bien émis par le titulaire
du compte ou son mandataire en comparant la signature figurant sur le chèque avec celle
déposée sur la fiche d’ouverture du compte ; aussi doit- elle s’assurer que la signature du
tireur du chèque est bien semblable à celle qui figure sur la fiche d’ouverture du compte
- Approbation des surcharges et ratures : Enfin la banque vérifiera que toutes les
surcharges et ratures ont bien été approuvées par le tireur faute de quoi elle refusera de
payer.
- La régularité de la chaîne des endos : Il arrive que celui qui présente le chèque au
paiement (le porteur du chèque) ne soit pas le 1 er bénéficiaire (indiqué au recto du chèque)
mais qu’il l’a reçu d’un bénéficiaire précédent.
Dans ce cas, le chèque comporte un ou plusieurs endos, la banque ne peut vérifier la

signature de tous les endosseurs, mais elle doit s’assurer que la chaîne des endossements est
ininterrompue et régulière.
c) L’absence d’opposition : La banque doit régler tout chèque émis par son client et
présenté au paiement, sous réserve qu’il y ait provision. Le client ne peut pas interdire à sa
banque de payer un chèque qu’il a mis en circulation.
Il ne peut s’opposer au paiement d’un ou de plusieurs chèques que dans les cas de vol ou de
perte d’un chèque ou du carnet de chèques. Il fait alors « opposition au paiement » du chèque
volé ou des chèques qui pourraient être établis par utilisation des formules restant dans le
carnet ».
La banque refusera de payer le ou les chèques frappés d’opposition s’ils lui sont présentés au
paiement. Elle les rendra au présentateur et avisera le client.
d) L’existence de la provision :La provision du chèque doit être préalable et disponible

quelle que soit l’origine de cette provision (versement du tireur, de toute autre personne
agissant pour son compte, crédit ouvert par la banque etc.).
Si la banque a une provision suffisante, elle paie le chèque (même s’il lui est présenté après
l’expiration du délai de présentation).
Si elle n’a pas d’argent au compte, elle refuse de payer le chèque.
Si elle a une somme insuffisante, elle paie à concurrence de la somme disponible (c’est un
paiement partiel), indique sur le chèque la somme qu’elle a payée et rend le chèque au
bénéficiaire.
 Paiement du chèque
Avant de remettre les fonds au bénéficiaire, la banque lui demande d’acquitter le chèque,
c'est-à-dire d’opposer au verso sa signature précédée de la mention pour acquit et de la date.
Par l’acquit, le bénéficiaire reconnaît avoir touché de la banque le montant du chèque.
Après le paiement, la banque inscrit le montant du chèque.
 Les recours du porteur en cas de non paiement ou de

paiement partiel.
En cas de non-paiement ou de paiement partiel du chèque, les possibilités de recours du

porteur sont différentes selon que le chèque a été présenté dans le délai légal ou après
l’expiration de ce délai.
S’il présente le chèque dans les délais légaux, le porteur peut exercer tous les
recours prévus par la loi. Mais il doit d’abordfaire constater le non-paiement (ou le paiement
partiel) par un huissier.
L’huissier se rend à la banque pour effectuer une nouvelle présentation du chèque. Si la
banque maintient son refus de payer, l’huissier enregistre ce refus et les motifs invoqués par la
banque dans un écrit officiel appelé protêtpour défaut de paiement.
Le protêt doit être établi avant l’expiration du délai de présentation.
Si le chèque a été présenté le dernier jour de délai, le protêt peut être établi le 1 er jour ouvrable
qui suit.
Le porteur doit ensuite, dans les 4 jours ouvrables qui suivent, avertir le tireur et, le cas
échéant, son endosseur.
Il peut alors intenter une action devant les tribunaux, à son choix, contre le tireur, l’un des
endosseurs ou tous à la fois.
Cette action en justice doit être intentée dans un certain délai au-delà duquel il y a
prescription, ce qui entraîne, pour le porteur, la perte de toutes les possibilités de recours
prévues par la loi en matière de chèque. La prescription intervient.
- 6 mois après l’expiration du délai de présentation, en ce qui concerne les actions contre le
tireur et les endosseurs ;
- 3 ans après l’expiration de ce même délai en ce qui concerne les actions contre le tiré.
S’il a présenté le chèque après l’expiration du délai de présentation, le porteur perd

les possibilités de recours, prévues par la loi en matière de chèque, contre le tireur et les
endosseurs éventuels. Il ne peut plus poursuivre que le tireur et les endosseurs éventuels. Il
ne peut plus poursuivre que le tireur ci celui-ci n’avait pas fait la provision.
Il peut également faire une ou plusieurs nouvelles présentations tant que le chèque n’est pas
prescrit ; la banque paiera si elle a provision.
3.3. Encaissement du chèque par la banque du bénéficiaire :

En se présentant lui-même à la banque du « tiré », le bénéficiaire peut avoir rapidement à sa
disposition le montant du chèque, à condition qu’il ne soit pas barré.
Mais cela l’oblige à un déplacement qui peut être long et coûteux si le lieu de paiement est
éloigné de son domicile.
Il risque, en outre :
- de perdre ou de se faire voler le chèque avant l’encaissement, ou bien de perdre ou de se

faire voler l’argent après l’encaissement.
Pour éviter ces inconvénients, le bénéficiaire peut remettre le chèque à sa propre banque en
lui demandant de l’encaisser à sa place ; c’est ce qu’on appelle une remise de chèques ou un
versement de chèques, opération qui est, comme le versement d’espèces, un moyen
d’alimenter le compte.
3.3.1. L’endos de procuration :

Pour pouvoir encaisser le chèque auprès de la banque du tireur, la banque du bénéficiaire doit
avoir procuration de son client. En effet, la banque « tiré » n’acceptera de payer un chèque
qu’au bénéficiaire désigné ou à une personne autorisée à agir à sa place.
Pour donner cette procuration, le bénéficiaire apposera sa signature au dos du chèque ; c’est
l’endos de procuration ou endos aux fins d’encaissement.
Un endos de procuration doit comporter avant la signature l’une des mentions suivantes ;
« par procuration » ou « pour encaissement » ou « valeur en recouvrement ».
Mais, dans la pratique, le client se contente, la plupart du temps, d’apposer sa signature.
La banque opère la plupart des vérifications décrites ci-dessus.
3.3.2. La compensation :
Chaque banque reçoit tous les jours de cette façon de nombreux chèques dont ses clients
sont les bénéficiaires et qu’elle doit encaisser pour leur compte.
Ces chèques sont payables dans des banques différentes, ce qui oblige à des déplacements
nombreux et plus ou moins longs, les établissements n’étant pas toujours proches les uns des
autres.
De plus, ces déplacements entraînent des transports de fonds importants, et cela n’est pas
sans risque.
Pour supprimer ces inconvénients, les banques sont convenues de se réunir en un lieu où
elles peuvent échanger leurs chèques.
Chaque banque apporte les chèques qu’elles doit encaisser pour le compte de ses clients et
les remet aux banques intéressées (« tirés » de ces chèques). En échange, elle reçoit de ses
confrères, des chèques dont elle est le tiré et qu’elle doit payer (les tireurs de ces chèques
étant ses clients, les bénéficiaires étant clients des autres banques).
Chaque banque établit la différence entre le total des sommes quelles a à encaisser (montant
des chèques qu’elle remet aux autres banques) et le total des sommes qu’elle doit payer
(montant des chèques qui lui sont remis par les autres banques)
Si elle a plus à encaisser qu’à payer, elle touchera cette différence. Inversement, si elle doit
plus qu’elle n’a à encaisser, elle paiera la différence. Seule cette différence, ce solde, fait donc
l’objet d’un règlement ; c’est le principe de la compensation.
La compensation s’effectue dans toutes les villes où il existe plusieurs « guichets »

permanents de banques.
3.3.3. Le dénouement de l’opération :
3.3.3.1 Pour les chèques remis aux autres banques :
A la chambre de compensation, la banque remet à ses confrères des chèques qu’elle a reçus
de ses clients (chèques dont ses clients étaient les bénéficiaires). Ces chèques lui ont été
réglés (par le mécanisme de la compensation). Elle peut donc en porter le montant au crédit
du compte de ses clients.
Remarque : Il s’est donc écoulé un certain délai entre le moment où le bénéficiaire a remis
le chèque à l’encaissement et le moment où la banque en porte le montant au crédit de son
compte.
C’est après ce délai que le montant du chèque est effectivement disponible au compte.
3.3.3.2. Pour les chèques reçus des autres banques :
Inversement, la banque a reçu, de ses confrères, des chèques dont elle est le tiré.
Bien qu’elle n’ait pu encore vérifier l’existence de la provision, elle a déjà réglé ces chèques
(par le mécanisme de la compensation). Elle doit, en principe, en porter le montant au débit du
compte de ses clients (tireurs de ces chèques).
Mais avant d’effectuer cette opération, elle procède, pour chacun des chèques, aux mêmes
vérifications que celles qu’elle effectue lorsqu’un chèque lui est présenté au guichet, par le
bénéficiaire lui-même.
Le chèque lui étant présenté par une banque, elle ne contrôle pas, bien sûr, l’identité de ce
présentateur mais elle s’assure qu’il a bien qualité pour encaisser le chèque ; pour cela, elle
vérifie que le chèque a bien été endossé en faveur de cette banque
Elle s’assure ensuite que sur le chèque, a été apposée, par la banque présentatrice, une griffe
à son nom portant la mention « compensé » ; cette mention remplace l’acquit.
La banque vérifie aussi que le chèque n’est pas frappé d’opposition.
Enfin elle vérifie aussi l’existence de la provision.
Si la banque refuse le chèque ou ne le paie que partiellement, elle le rend à la séance de

compensation suivante, à la banque du bénéficiaire en précisant le motif du refus de paiement.
La banque du bénéficiaire le rendra à son client pour qu’il puisse exercer ses recours, dans les
mêmes conditions que s’il avait présenté lui-même le chèque à la banque « tiré ».
Lorsque les délais de présentation ont été respectés, et que, par conséquent, le protêt peut
être dressé, c’est bien souvent la banque du bénéficiaire qui se charge de le faire établir, avant
de restituer le chèque à son client.
4-DISPOSITIONS CONCERNANT LES CHÈQUES SANS PROVISION :
De nombreux Etats connaissent à l’heure actuelle un accroissement sensible des chèques
sans provision. Aussi, beaucoup de commerçants refusent purement et simplement d’accepter
les chèques.
Quant aux Pouvoirs Publics ils ont tenté de mettre en place, notamment dans certains pays,
des fichiers centraux permettant d’enregistrer les incidents de paiement.
Chaque Etat a prévu également des mesures répressives contre les émetteurs de chèques
sans provision.
D’une façon générale ceux-ci sont passibles des peines applicables en cas d’escroquerie.
En pratique cependant ces dispositions législatives et règlementaires n’ont pas tout l’effet
dissuasif escompté.
5- AUTRES FORMES OU CATÉGORIES DE CHÈQUES :
5.1.Le chèque certifié :

A la demande du titulaire du compte une banque peut être amenée à procéder à la certification
d’un chèque tiré sur elle.
En pratique la certification résulte de l’apposition par la banque d’une formule comportant les
mentions relatives à la certification et sa signature.
Elle a pour effet de bloquer la provision au profit du bénéficiaire pendant la durée légale du
délai de présentation.
Le chèque certifié est souvent demandé par les commerçants à leurs clients.
La garantie de paiement qu’il apporte, parce que limitée dans le temps, est moins importante
que celle apportée par le chèque de banque.
5.2.Le chèque de banque :

Dans certains cas, le bénéficiaire peut exiger que lui soit remis non pas un chèque extrait du
carnet du titulaire du compte, mais un chèque émis par la banque elle-même (c'est-à-dire un
chèque dont le tireur est une banque).
De la sorte le bénéficiaire est certain d’être payé.

Pour ce faire, le client demande à sa banque qu’elle lui remette un chèque d’un montant
déterminé payable à tel endroit.
La banque tire alors le chèque sur son agence installée à l’endroit indiqué. A défaut elle peut
tirer le chèque sur son correspondant.
5.3. Le chèque de voyage :

Toute personne, titulaire d’un compte ou non, qui doit se déplacer dans son pays ou à
l’étranger et qui aura besoin de fonds pendant son voyage, peut acheter à la banque des
chèques émis par celle-ci et payables dans toutes ses agences et chez ses correspondants.
Ces chèques, appelés chèques de voyage, sont établis en coupures d’un montant défini.
Au moment de la délivrance des chèques, l’acheteur appose sa signature au recto de chaque

formule. Il devra de nouveau apposer sa signature, devant le guichetier, au moment ou il
demandera le paiement des chèques dans une agence ou chez un correspondant de la
banque.
Cette réglementation limite considérablement les possibilités d’utilisation frauduleuse des

chèques de voyage.
CHAPITRE V : LES CARTES DE PAIEMENT
Ces cartes sont un élément récent de notre civilisation économique et financière. En effet,
elles sont apparues dans le monde bancaire d’abord aux Etats-Unis au début des années
cinquante et ensuite en Europe Occidentale au milieu des années soixante. Leur extension se
réalise progressivement en fonction de la structure économique de chaque pays (habitudes
commerciales, structure des mécanismes de la distribution des produits, etc.).
A titre indicatif, on en trouvera ici le mécanisme schématique, tel qu’il fonctionne dans certains
pays. Il est à noter que les réseaux étrangers (American Express), ou spécialisés (Diner’s
Club, Hertz), s’étendent dans le monde entier.
Lorsqu’il effectue un achat chez un commerçant, le particulier peut régler en espèces ou par
chèque.
Chez certains commerçants, il dispose d’un autre moyen de paiement extrêmement simple ; il
lui suffit de présenter une carte délivrée par sa banque et de signer la facture que le
commerçant établit grâce à cette carte.
Cette carte, appelée carte de paiement, est un rectangle de plastique qui indique :
- le nom de la banque qui l’a délivrée ;
- le nom et l’adresse de son titulaire ;
- le numéro d’identification de ce client ;
- la date où elle cessera d’être valable ;
Son titulaire doit y apposer sa signature avant de l’utiliser.
Le commerçant qui accepte les règlements au moyen de cartes de paiement est doté, par sa
banque, d’une machine qui lui permet d’établir une facture lorsqu’un client désire régler
son achat au moyen de sa carte.
Cette machine reproduit automatiquement sur la facture :
- les renseignements concernant le commerçant (nom, adresse et numéro d’identification) ;
- les renseignements concernant l’acheteur (nom, adresse et numéro d’identification) ;
- le montant et la date de l’opération.

Il suffit au client de signer la facture. Il appartient au commerçant de vérifier que cette
signature est identique à celle qui est apposée sur la carte.
La facture comprend plusieurs feuillets :
- l’un est remis au client acheteur ;
- un autre est conservé par le commerçant ;
- un troisième est remis par le commerçant à sa banque pour règlement.
Le compte du commerçant est crédité immédiatement après la remise de la facture à sa

banque.
Par contre, le compte du particulier utilisateur de la carte n’est débité qu’une fois par mois du
montant de toutes les dépenses qu’il a réglées au moyen de sa carte pendant cette période.
Si le commerçant et le particulier ne sont pas clients de la même banque, le règlement entre

les deux banques se fait par compensation.
La banque qui a délivré la carte au particulier garantit aux commerçants le paiement de

toutes les factures signées par ce client jusqu’à concurrence d’un certain plafond par facture.
Seul le montant garanti est limité. On peut régler au moyen d’une carte de paiement des
dépenses sans limitation de montant.
La garantie du paiement des factures signées par les porteurs de cartes implique deux
conséquences :
- au regard de la clientèle de la banque ; la délivrance des cartes de paiement entraîne pour la

banque un risque. Aussi ne les délivre-t-elle qu’après examen de la situation du compte du
demandeur et de la régularité de son fonctionnement. De plus, la carte n’est ni gratuite, ni
permanente, elle est délivrée moyennant un redevance fixe annelle.
- au regard des commerçants garantis : ceux-ci étant déchargés du risque commercial doivent
payer à la banque une commission proportionnelle aux montants des factures réglées par
cartes de paiement.
Les cartes de paiement rendent à leurs porteurs un service annexe ; la possibilité d’effectuer
des retraits de fonds dans les distributeurs de billets de banque placés à l’extérieur d’un grand
nombre de guichets.
CHAPITRE VI : LA MISE A DISPOSITION ET L’ENVOI DES FONDS
Les titulaires des comptes bancaires peuvent, par le moyen du chèque de dépannage ou du
chèque de voyage, disposer de fonds lorsqu’ils sont en déplacement.
La mise a disposition et l’envoi de fonds sont deux autres possibilités qui leur sont offertes.
TITRE I : LA MISE À DISPOSITION

Le client demande par écrit à sa banque de mettre à sa disposition ou à celle d’un tiers une
somme déterminée à un endroit donné et pendant une durée fixée.
La banque débite immédiatement le compte de son client de cette somme et la vire à l’agence
la plus proche du lieu indiqué par le client ou à un correspondant. Elle indique au client
l’adresse de cette agence et fournit à cette dernière tous les renseignements sur l’identité du
client et les conditions de fonctionnement de la mise à disposition.
Le client pourra se présenter à l’agence désignée et retirer, en une ou plusieurs fois, la somme
tenue à sa disposition.
Si, à la fin de la période indiquée, il n’a pas retiré la totalité des fonds, le solde, sur son ordre,
est reversé à son compte.
TITRE II : L’ENVOI DE FONDS

Lorsqu’un client séjourne dans une localité où il n’y à pas d’agence de la banque, il peut
demander par écrit à celle-ci de lui faire parvenir une somme en espèces à son lieu de
résidence.
C’est par l’intermédiaire des P.T.T que se fait cet envoi de fonds. La banque prélève la somme
au compte du client, établit un mandat en faveur de celui-ci et verse la somme à un bureau de
poste. C’est le préposé des P.T.T. qui apportera les espèces au client.
Remarque : la mise à disposition et l’envoi de fonds peuvent être aussi utilisés par le titulaire
du compte pour faire parvenir de l’argent à une autre personne.
CHAPITRE VII : LE VIREMENT
TITRE I. DÉFINITION
Le virement est l’opération par laquelle la banque exécute l’ordre écrit de son client de débiter
le compte de celui-ci d’une somme déterminée pour en créditer un autre.
L’ordre de virement est donné par écrit, soit sur une formule spéciale fournie par la banque,
soit par simple lettre.
Pour régler une somme à une autre personne, le titulaire du compte dispose d’un moyen très
simple si le bénéficiaire de ce règlement est lui aussi titulaire d’un compte (bancaire ou postal),
Il lui suffit de donner l’ordre à sa banque de prélever la somme de son compte et de la faire
porter au compte du bénéficiaire. Cette opération s’appelle virement.
L’ordre de virement est donné par écrit. Soit sur une formule spéciale, fournie par la banque,
soit par simple lettre.
Le donneur d’ordre indique le montant de la somme à virer, le nom du bénéficiaire, son

numéro de compte et la banque ou le centre de chèques postaux qui tient ce compte.
Remarque : ordre de virement permanent.
Si le particulier doit régler à échéances fixes (par exemple, chaque 1 er jour du mois) la même
somme à la même personne, il peut donner à sa banque un « ordre de virement permanent».
Aux dates données, la banque effectuera le virement demandé sans que son client ait à
renouveler, à chaque fois, ses instructions.
La banque n’exécutera l’ordre de virement qui lui est donné que s’il y a provision suffisante au
compte.
TITRE II : MECANISME

Le virement se traduit par un simple mouvement comptable ; inscription de la somme au débit
du compte du donneur d’ordre et au crédit du compte du bénéficiaire.
Il supprime tout transport et toute manipulation de fonds.
1. VIREMENT ENTRE DEUX COMPTES FONCTIONNANT DANS LA MEME BANQUE :
Lorsque le donneur d’ordre et le bénéficiaire d’un virement sont clients de la même banque il
suffit à la banque de débiter le compte du donneur d’ordre et de créditer le compte du
bénéficiaire pour que l’opération soit exécutée.
2. VIREMENT ENTRE DEUX COMPTES FONCTIONNANT DANS DEUX BANQUES

DIFFÉRENTES :
Lorsque le compte du bénéficiaire fonctionne dans une banque autre que celle du donneur
d’ordre, le virement se fait par l’intermédiaire de la Chambre de Compensation de la place du
bénéficiaire.
Pour la banque du donneur d’ordre, le montant du virement vient s’ajouter aux sommes
qu’elle doit payer à la Chambre de Compensation ; c’est l’inverse pour la banque du
bénéficiaire.
La conclusion de l’opération c’est toujours un débit au compte du donneur d’ordre et un crédit

du compte du bénéficiaire.
3. VIREMENT À UN COMPTE POSTAL :

Lorsque le client d’une banque donne un ordre de virement en faveur d’un titulaire d’un
compte postal, le virement s’effectue entre le compte postal de la banque et le compte postal
du bénéficiaire
TITRE III : L’ENREGISTREMENT AU COMPTE :

Un même client peut être :
- donneur d’ordre d’un virement.
Par exemple ; il peut régler son loyer par virement. Dans ce cas, bien sûr, le montant du
virement sera porté au débit de son compte ;
- bénéficiaire d’un virement.
Il peut, par exemple, recevoir son salaire de cette manière. Le montant de ce virement est
porté au crédit de son compte.
CHAPITRE VIII :LES PRELEVEMENTS AUTOMATIQUES
Tout particulier, devant effectuer, certains règlements qui reviennent périodiquement :

quittances de gaz et d’électricité, d’eau, de téléphone… peut, pour cela, soit régler en espèces
ou par chèque au guichet de l’organisme intéressé, soit envoyer un chèque par la poste.
Mais il peut aussi, s’il le désire, s’éviter tout dérangement pour ces paiements ; il peut
demander que le montant des quittances soit prélevé automatiquement sur son compte. Il lui
suffit d’adresser à sa banque, une fois pour toutes, sur une formule spéciale, l’ordre de payer
les quittances que lui présentera un tel organisme : celui-ci est avisé par la banque de la
décision de son client.
Le client peut révoquer quand il le désire l’ordre qu’il a donné.
Lors de chaque échéance, l’organisme intéressé :
- envoie au client un avis de mise en paiement, précisant la somme due et la date à laquelle
elle sera prélevée au compte :
- quelques jours plus tard (pour laisser au client le temps de faire éventuelles réclamations)
adresse un avis de prélèvement à la banque ; celle-ci débite le compte de son client du
montant dû et règle l’émetteur de l’avis par virement.
CHAPITRE IX : OPERATIONS & INFORMATION DU CLIENT
TITRE I : L’ENREGISTREMENT DES OPERATIONS

Toutes les opérations qui ont pour effet d’augmenter ou de diminuer l’avoir du client chez la
banque sont enregistrées sur son compte.
Sont enregistrés au crédit du compte : les versements d’espèces, les remises de chèques et
les virements en faveur du titulaire du compte.
Sont enregistrés au débit du compte : le montant des chèques émis par le titulaire du compte
(chèques de paiement ou chèques de retrait), les virements, envois de fonds et mises à
disposition qu’il ordonne.
Le document qui permet d’identifier l’opération et de l’enregistrer convenablement au compte

s’appelle une pièce comptable. C’est selon les cas : un bordereau de versement, un chèque
ou l’imprimé rempli par la banque du donneur d’ordre.
Après chaque opération, la banque calcule le nouveau solde du compte.
TITRE II : L’INFORMATION DU CLIENT

Le client est informé, par la banque de toutes les opérations qui n’ont pas été faites à son
initiative: par exemple, un versement d’espèces effectué par un tiers.
Pour cela, la banque lui adresse un avis de crédit ou un avis de débit selon que l’opération a
été enregistrée au crédit ou au débit du compte du client.
La banque informe aussi son client de l’exécution des virements qu’elle a effectués sur son
ordre (envoi d’un avis de débit).
En plus, périodiquement, la banque adresse à son client, un relevé de toutes les opérations
enregistrées à son compte pendant une période donnée.
Ce relevé (ou extrait) de compte permet au client de vérifier sa comptabilité et de connaître

exactement le solde de son compte à une date déterminée.
CHAPITRE X : LES PLACEMENTS GENERALITES SUR L’EPARGNE
TITRE I : QU’EST- CE QUE L’EPARGNE

Lorsque le particulier ne dépense pas la totalité de ses recettes, cet excédent des recettes sur
les dépenses constitue son épargne.
Cette épargne, le particulier peut la dépenser au cours d’une période suivante. Mais il peut
aussi la conserver intacte pendant un certain temps. Son épargne est donc plus ou moins
stable.
TITRE II : ORIGINE DE L’EPARGNE

Le particulier peut créer volontairement l’épargne en diminuant ses dépenses pendant quelque
temps ou bien, si ses ressources augmentent, en s’abstenant d’accroître ses dépenses dans
la même proportion.
Mais l’épargne peut aussi provenir d’une rentrée exceptionnelle comme un héritage ou un gain
à la loterie.
TITRE III : BUT DE L’EPARGNE

Le particulier peut constituer et garder une épargne par prudence, pour se prémunir contre
tout risque de dépenses imprévues (accident, maladie).
Il peut aussi essayer d’accumuler progressivement une épargne en vue de faire, dans un délai
plus ou moins long, une dépense trop importante pour être faisable immédiatement.
En attendant l’emploi de cette épargne, il peut la conserver chez lui, mais avec tous les
risques que cela comporte (vol, incendie, etc. …)
Il peut aussi la déposer à son compte de chèques ; cela supprime les risques mais son
épargne ne lui rapporte rien.
Il peut enfin la placer, c'est-à-dire la confier à quelqu’un qui fera « travailler » cette somme et
en échange lui versera un certain revenu.
TITRE IV : RENDEMENT DE L’EPARGNE
L’épargnant qui place son épargne peut souhaiter conserver la possibilité de la retirer à tout
moment. Il fait, dans ce cas, un placement à vue, c'est-à-dire que son épargne pourra lui être
restituée au moment même où il le demandera.
Mais s’il est bien sûr de ne pas avoir besoin de la somme épargnée avant une certaine date, il
peut fixer le délai pendant lequel cette épargne sera immobilisée ; c'est-à-dire le délai pendant
lequel il ne pourra pas la retirer. Il fait, dans ce deuxième cas, un placement à terme.
Celui à qui l’épargne est confiée préfère les placements à terme au placement à vue car il
préfère savoir jusqu’à quelle date il a la disposition de la somme pour l’employer lui-même.
On comprend donc que le revenu qu’il versera à l’épargnant sera plus important pour les
placements à terme que pour les placements à vue.
Pour l’épargnant le rendement de l’épargne placée à terme est donc plus intéressant que
celui de l’épargne placée à vue.
CHAPITRE XI : FORMULES DE PLACEMENT PROPOSEES PAR LA BANQUE
TITRE I : EPARGNE PLACEE A VUE : LE COMPTE SUR LIVRET
1. Généralités
L’épargnant qui désire placer son épargne à vue peut se faire ouvrir, auprès de la banque, un
compte sur livret.
La banque remet au titulaire d’un tel compte, un livret qui lui permet de suivre, au fur et à
mesure, les opérations effectuées et de connaître à tout moment, le solde du compte.
Ce compte permet de faire fructifier les économies. Il est possible, à tout moment, de déposer
les nouvelles économies et, de même, de retirer, à tout moment, les sommes déposées
précédemment sans qu’il soit nécessaire de prévenir la banque à l’avance.
2. L’ouverture du compte sur livret

Tout particulier peut se faire ouvrir un compte sur livret, même un mineur à condition qu’il ait
l’autorisation de son représentant légal (père, mère ou tuteur).
La banque lui demande les mêmes renseignements que pour l’ouverture d’un compte de
dépôt. S’il est déjà titulaire d’un compte de dépôt, les formalités sont simplifiées puisque la
banque possède les renseignements utiles sur son identité et sa capacité.
Comme pour le compte de dépôt et dans le même but, un numéro est attribué au compte sur
livret.
Le titulaire d’un compte sur livret peut, comme le titulaire d’un compte de dépôt, donner
procuration, c'est-à-dire désigner un (ou plusieurs) mandataire.
3. Rendement
Les sommes en dépôt ou compte sur livret rapportent au titulaire du compte un revenu appelé
intérêt.
Les sommes versées ne commencent à porter intérêt qu’à partir du premier jour de la
quinzaine qui suit (ce jour inclus), les sommes retirées ne portent intérêt que jusqu’au dernier
jour de la quinzaine précédente (ce jour inclus) ;
Exemple : une somme versée le 15 Janvier ne porte intérêt qu’à partir du 1èr février inclus.
4. Durée
L’épargnant peut, à son gré, laisser des sommes en dépôt à son compte sur livret quelques
jours seulement, ou pendant des années. La durée est libre et illimitée.
5. Montant
Toute opération, de dépôt ou de retrait, sur ce compte doit porter sur un minimum de 10.000
FCFA ;
De plus, le solde du compte ne doit jamais devenir inférieur à 10.000 FCFA.
Par contre, aucun maximum n’est fixé.
6. Fonctionnement
Les versements au compte peuvent être faits :
- en espèces par le titulaire du compte ou toute autre personne (comme pour un compte de
dépôt))
- par versement de chèques dont le titulaire du compte est le bénéficiaire (il les endosse et les
remet à la banque, comme pour un compte de dépôt) ;
- par virement de son compte de dépôt à son compte sur livret, si le titulaire du compte
possède aussi un compte de dépôt.
Les retraits peuvent se faire :
-en espèce ;
- où, si le titulaire du compte sur livret possède aussi un compte de dépôt, par virement de son
compte sur livret à son compte de dépôt.
7. Différences avec le compte de dépôt

Les sommes déposées à un compte sur livret rapportent un intérêt, mais un compte sur livret
ne donne pas droit à la délivrance d’un carnet de chèques ;
Alors que pour un compte de dépôt, le montant des opérations et du solde est livre, pour un
compte sur livret toute opération doit porter sur un minimum de 10.000 fcfa et le solde ne peut
jamais devenir intérieur à 10.000 fcfa.
Enfin, il est à remarquer que les sommes en dépôt à un compte sur livret sont relativement
stables, c'est-à-dire que les retraits sont en général moins fréquents que pour un compte de
dépôts. Mais ceci n’est pas une conséquence du compte sur livret lui-même, mais plutôt de la
nature des sommes qui y sont déposées : ce sont des sommes économisées en attente
d’emploi.
TITRE II – EPARGNE PLACEE A TERME

L’épargnant qui désire placer une somme déterminée pendant un certain délai peut :
- se faire ouvrir un compte à terme
- souscrire ;
- un ou plusieurs bons de caisse ou un ou plusieurs bons d’épargne émis par les banques
- ou des bons du Trésor émis par l’Etat.
- acquérir des valeurs mobilières.
1.LE COMPTE À TERME
1.1. Conditions d’ouverture et fonctionnement

Pour se faire ouvrier un compte à terme, il faut avoir la pleine capacité.
Le client s’engage par écrit à laisser à la disposition de la banque une certaine somme
pendant une période donnée.
La somme est versée en une seule fois le jour de l’ouverture du compte et ne doit être
retirée qu’en une seule fois le jour de l’échéance c'est-à-dire à la fin de la période indiquée.
1.2. Durée et montant

La durée du placement dans un compte à terme est au minimum de 1 mois, au maximum de 5
ans. A l’intérieur de ces limites, le client peut fixer, comme durée de placement, un nombre
quelconque de jours.
Aucun maximum n’est fixé pour le montant du placement ; aucun minimum n’est en principe
imposé.
1.3. Rendement
Le taux de l’intérêt versé au titulaire du compte à terme augmente avec la durée et le montant
du placement.
En cas de besoin avec l’échéance, le client peut demander le retrait de tout ou partie des
fonds placés ; il doit alors supporter une pénalité.
Le taux de l’intérêt qu’il percevra sera au maximum égal au taux correspondant à la durée
effective du placement diminué de 1 %.
Exemple : un client ouvre un compte à terme d’un montant de 1.000 000 FCFA pour une
durée de 6 mois.
S’il ne retire les fonds qu’à l’échéance il percevra un intérêt calculé au taux de 4 % l’an (taux
fixé pour les placements d’une durée de 6 mois).
S’il retire les fonds au bout de 3 mois, il touchera un intérêt égal à celui qui est prévu pour les
placements à terme de 3 mois, diminué de 1 %.
2. LES BONS DE CAISSE
2.1.Généralités
En souscrivant un bon de caisse, le particulier prête à la banque une somme déterminée
(c’est la somme inscrite sur le bon, appelée « montant nominal » du bon) jusqu’à une date
fixée (cette date est également inscrite sur le bon, c’est « l’échéance » du bon).
En échange du prêt qui lui est fait, la banque remet « au » souscripteur » le bon qui est une
reconnaissance de la dette qu’elle a à son égard.
Par là même, la banque s’engage à rembourser à l’échéance, La somme prêtée, somme qui
sera majorée des intérêts rapportés par cette somme pendant la durée du prêt.
Les bons de caisse constituent une formule de placement assez souple, car il existe des bons
de montant et de durée différents. Le client pourra donc diviser son épargne en plusieurs
placements pour de échéances différentes.
2.2. Souscription
Pour pouvoir souscrire des bons de caisse, il faut être capable.
Le souscripteur de bons de caisse peut régler le montant de la souscription en espèces, au

guichet de la banque.
Mais s’il est titulaire d’un compte de dépôt, il lui sera plus commode de demander que le
montant de cette souscription soit inscrit au débit de son compte.
2.3. Montant
Il existe des bons de caisse d’un montant nominal de fcfa 10 000, 50 000, 1.000 000, 5.000
000, 10.000.000 et 50.000.000 de fcfa (il n’y pas de plafond pour la souscription).
En choisissant dans l’éventail qui lui est offert, le client peut ainsi placer toute somme multiple
de fcfa 10.000.
2.4.Durée
Les bons de caisse peuvent être souscrits pour une durée minimum de 6 mois et pour une
durée maximum de 5 ans.
Il existe des bons de caisse à 6 mois, 1 an, 2 ans, 3 ans et 5 ans.
2.5.Rendement
Il est facile de comprendre que la banque préfère se voir prêter une somme pour une durée de
5 ans plutôt que pour une durée de 6 mois, car elle pourra elle-même employer cette somme
pour son propre compte (en la prêtant à d’autres clients) pour la même durée. Cela explique
que le taux annuel de l’intérêt versé au souscripteur augmente avec la durée du placement.
Les intérêts des bons de 6 mois, 1 an ou 2 ans sont entièrement payés d’avance, dès la
souscription : en fait, leur montant est déduit du prix de souscription. On dit qu’ils sont
précomptés.
Pour les bons d’une durée supérieure à 2 ans, les intérêts de deux premières années sont
précomptés ; les intérêts de la ou des années suivantes sont versés au moment du
remboursement.
2.6.Forme
Les bons de caisse peuvent être :
- au porteur
Le nom du souscripteur ne figure pas sur les bons ; celui qui les détient est considéré comme
leur propriétaire. Le bon est de ce fait anonyme ce qui peut constituer dans certains cas un
avantage pour le porteur.
- à ordre
Le nom du souscripteur figure sur le bon ; pour transmettre la propriété de ce bon à une autre
personne, le souscripteur devra l’endosser. Cette forme est peu usitée.
2.7.Conservation des bons
Le souscripteur peut conserver les bons chez lui, avec les risques que cela comporte (risque
de vol si les bons sont au porteur).
S’il a loué un compartiment de coffre-fort à la banque, il pourra mettre ses bons en sécurité
dans ce coffre.
Enfin, il peut demander à la banque de les conserver pour lui : on dit alors qu’il le met en
dépôt.
2.8.Remboursement
A l’échéance, les bons peuvent être remboursés par n’importe quelle agence de la banque
(pas forcément celle qui a reçu ma souscription).
3. LES BONS D’ÉPARGNE

Les banques émettent aussi une autre catégorie de bons : les bons d’épargne.
Ce sont des bons à 5 ans ; mais, dès que trois mois se sont écoulés depuis la date de
souscription, le détenteur d’un bon d’épargne peut en demander le remboursement à tout
moment.
Les intérêts produits par ces bons sont payés en totalité au moment du remboursement. Le
taux de l’intérêt augmente avec la durée effective du placement.
Ce qui a été dit au sujet de la souscription, du montant et de la forme des bons de caisse, est
valable pour les bons d’épargne.
4. LES BONS DU TRÉSOR

Tout comme les banques, l’Etat émet lui aussi des bons qu’il remet aux particuliers en
échange de leur épargne.
Ces bons, appelés Bons de Trésor, sont semblables aux bons de caisse.
Toutefois, ils présentent moins de choix dans les montants :CFA 50.000, 1.00 000 ou
1.000 000 F et dans les durées : 1 an, 2 ans et 5 ans.
Mais pour un même montant et une même durée, leur rendement est le même que celui des
bons de caisse.
Les intérêts des bons à 1 an et 2 ans sont entièrement précomptés ; pour les bons à 5 ans, les
intérêts des deux premières années sont précomptés, ceux des années suivantes sont payés
au moment du remboursement.
Les bons du Trésor peuvent être « au porteur » ou « à ordre ».
Pour souscrire des bons du Trésor, les mêmes conditions de capacité sont requises que pour
souscrire des bons de caisse.
Le particulier qui désire placer son épargne en bons du Trésor peut s’adresser à sa banque.
Dans cette opération, la banque n’est qu’un intermédiaire entre l’Etat et l’épargnant ; elle doit
verser le montant de la souscription au Trésor ; celui-ci lui verse une rémunération pour le
service qu’elle rend en mettant ses guichets à la disposition du Trésor.
5. LES VALEURS MOBILIÈRES

Le particulier peut également, par l’intermédiaire de la banque, acquérir des valeurs
mobilières ou titres. Ces titres lui procureront un revenu appelé, selon les cas, dividende,
intérêt ou arrérages.
Nous étudierons en détail, dans la troisième partie de ce cours, les différentes valeurs
mobilières, ainsi qu’une nouvelle formule de placement : les S.I.C.A.V. (Sociétés
d’Investissement à Capital Variable).
CHAPITRE XII : LES CREDITS AUX PARTICULITERS
TITRE I : GENERALITES

Le particulier qui veut réaliser un projet, (achat d’une voiture, par exemple) que ses ressources
actuelles ne couvrent pas en totalité, cherche à emprunter.
Il peut s’adresser à la banque qui lui propose diverses formules de crédits adaptés à ses
besoins et à ses possibilités de remboursement.
Emprunter, pour le particulier, c’est la possibilité de disposer immédiatement d’une somme

d’argent qui va permettre de réaliser un projet.
Tout emprunt doit être remboursé : si, par exemple, le remboursement est mensuel
l’emprunteur doit, chaque mois, prélever, sur ses ressources, la somme nécessaire.
En d’autres termes,
Emprunter, c’est dépenser d’abord, puis, ensuite, épargner pour rembourser.
L’emprunteur doit donc prévoir, dans ses budgets futurs, les sommes destinées au
remboursement de l’emprunt, sommes qui viendront s’ajouter à ses dépenses.
Le prêteur, lui, doit s’assurer que l’emprunteur sera en mesure de rembourser la somme
prêtée dans les délais prévus.
TITRE II : LES PRECAUTIONS PRISES PAR LA BANQUE

Quand la banque est le prêteur, sa prudence doit être encore plus grande puisque c’est
l’argent déposé par ses clients qu’elle prête.
C’est pourquoi elle essaie d’obtenir le maximum de renseignements sur le budget de

l’emprunteur. Elle cherche à connaître les ressources et les dépenses de ce client, et
particulièrement les dépenses impossibles à réduire (nourriture, loyer). C’est en fonction de
ces indications qu’elle fixe la somme maximale qu’elle est disposée à prêter et aussi dans une
certaine mesure, le délai de remboursement.
La banque tient compte également de la personnalité et de moralité de l’emprunteur ; d’où la

nécessité pour elle de bien connaître ses clients.
TITRE III :LES GARANTIES
Si la banque accorde le crédit à son client, elle peut demander à une autre personne (souvent
le conjoint ou un parent de l’emprunteur, mais aussi toute autre personne choisie par
l’emprunteur et acceptée par la banque) de s’engager à rembourser les sommes restant dues
à la place de l’emprunteur, si celui-ci ne pouvait plus le faire.
Comme cette garantie est fournie par une personne, on l’appelle garantie personnelle.
Parfois la banque peut prendre une garantie sur une chose, un bien appartenant à
l’emprunteur (ou parfois à une autre personne qui accepte d’affecter un de ces biens en
garantie pour permettre à l’emprunteur d’obtenir le prêt qu’il demande). Cette garantie sur une
chose, appelée garantie réelle permettrait à la banque, si l’emprunteur n’était plus en mesure
de rembourser les sommes dues, de faire vendre l’objet en question, et de se rembourser sur
le produit de la vente.
Enfin, de plus en plus fréquemment, la banque fait souscrire à l’emprunteur une assurance
« décès » et une assurance « incapacité de travail » : en cas de décès de l’emprunteur ou
d’événement (accident ou maladie) le mettant dans l’impossibilité de travailler, donc dans
l’impossibilité de poursuivre le remboursement, c’est la compagnie d’assurances qui verserait
à sa place les sommes encore dues.
Selon le motif qui conduit le particulier à demander un crédit à sa banque, celle-ci peut lui
proposer :
comme solutionà ses besoins personnelsou familiaux ses;
- un prêt personnel,
- une avance en compte avec ou sans garantie,
comme solution à ses projetsimmobiliers ;
-un prêt immobilier :
L’ouverture d’un compte d’épargne logement lui permettra d’obtenir un prêt au bout d’un
certain délai.

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TABLE DES MATIERES

CHAPITRE I : LA BANQUE ET LES PARTICULIERS.....................................................................................4

TITRE I : A QUOI SERT UNE BANQUE ?

Le crédit étant généralement la condition nécessaire à la réalisation de tout projet, de tout

Il est donc essentiel que tout employé de banque assimile successivement :

- Le rôle de la banque sur le marché financier.

- Le rôle de la banque dans la vie économique d’un pays.

TITRE II :LA CLIENTELE DES PARTICULIERS

1- QUI SONT LES « PARTICULIERS »

(Loyers, rentes, pensions)

Type de particulier Nature du revenu

Salarié (employé de banque par ex). Salaire

Retraité Allocation de retraite

3- QUELLES SONT LES DÉPENSES DES PARTICULIERS ?

-l’acquisition d’un logement ou l’amélioration du confort de l’appartement

- le transport pour aller au travail, à l’école….

- Evénements sociaux prévus : naissance, mariage.

Les besoins premiers entraînent des dépenses dont certaines se répètent :

- Chaque jour : la nourriture, le billet d’autobus ou de train, le journal.

- Chaque mois : le loyer, la carte de transport,eau et électricité,remboursements de prêts…

D’autres dépenses interviennent de façon épisodique (achat de vêtements, de chaussures, de

Pour élaborer un budget il faut établir :

- Les prévisions de recettes régulières (salaire) ou exceptionnelles, (augmentation de salaire,

Trois situations peuvent apparaître :

Habillement 250.000 Salaire de la femme 840.000

Habillement 200.000 Salaire femme 840.000

- Soit pour se prémunir contre un évènement imprévisible (maladie grave, accident…)

Dépenses F CFA Recettes F CFA

Nourriture, hygiène, Entretien 800.000 Salaire Mari 1.020.000

Habillement 250.000 Salaire femme 840.000

Ce ménage peut renoncer à la réalisation de son projet et remettre à l’année suivante

6- LES BESOINS DU PARTICULIER ET LES SOLUTIONS PROPOSEES PAR LA BANQUE.

6.1. La banque répond au besoin de sécurité et de commodité

Il cherche un moyen, qui soit, à la fois, plus commode et plus sûr.

La banque répond à ce double besoin de sécurité et de commodité du particulier par le

6.2. La banque offre diverses formules de placements

TITRE I : LE COMPTE DU DEPOT (COMPTE DE CHEQUES)

Traditionnellement, cette inscription se faisait sur une fiche cartonnée (position).

Sur la pièce présentée, la banque relève :

- Les noms et prénoms de son client,

- Les lieux et date de naissance

b) Les interdits légaux :Certaines personnes majeures sont frappées d’interdiction légale.

L’interdiction légale s’applique aux individus condamnés à la peine de mort, à la réclusion ou à

1.2.2.2.Personnes partiellement capables :

Il s’agit des majeurs placés sous le régime de la curatelle.

1.3. L’ouverture du compte :

1.3.1. La fiche d’ouverture du compte :

Tous les renseignements concernant l’identité, la situation de famille et la profession du

1.3.2. Le livre d’ouverture de comptes – le numéro de compte :

Il peut aussi simplement trouver commode qu’une ou plusieurs personnes puissent le

Le titulaire du compte peut désigner un ou plusieurs mandataires pouvant agir seul ou

Les renseignements concernant l’identité du mandataire et un spécimen de sa signature sont

1.2.Le support de l’Opération :

- Le numéro du compte en faveur duquel le versement est fait

- le nom du titulaire de ce compte

- le nom et la signature de celui qui verse.

Ce document, appelé bordereau de versement, permet à la banque, grâce aux

- la personne qui l’établit c’est le tireur

- la banque qui doit payer c’est le tiré

- la personne qui doit recevoir le paiement c’est le bénéficiaire.

1.1. La définition du chèque :

1.2. La forme du chèque :

Les mentions obligatoires :

Pour être valable un chèque doit contenir six mentions obligatoires :