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Tableau de bord
Tableau de bord de Gestion Tableau de bord prospectif
opérationnel
Pilotage courant permanent Pilotage pour aider des Pilotage pour aider à la mise en
pour aider les décisions de décisions stratégiques œuvre intégrée de décisions
routine et tactiques stratégiques
Mois, Semestre, année Année N à année N+3
Jour, semaine, mois, trimestre NB: semestriel, Trimestriel ou
Mensuel
Pour une fonction, un service, Pour le portefeuille des produits Pour l’ensemble de l’entreprise,
un domaine (couple produit /marché) vision externe et interne de la
Tableau de bord isolé ou performance
articulé dans un réseau de
tableaux de bord
Indicateurs globaux ou Indicateurs par grands
synthétiques : domaines,
Indicateurs ponctuels : • Indicateurs de résultats, de isolés ou articulés :
• Indicateurs d’activité marges • Indicateurs financiers
• Indicateurs de coûts • Indicateurs de moyens • indicateurs commerciaux
• Indicateurs de rentabilité… • Indicateurs organisationnels
• indicateurs d’efficacité
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• Indicateurs d’efficience
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• Qu’est-ce qu’un
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- de communiquer la stratégie,
- de focaliser sur l’atteinte des performances clés,
- de décider d’actions globales à entreprendre.
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Le TBP est né d’une remise en cause : celle des systèmes d’évaluation des
performances exclusivement centrés sur le suivi des résultats financiers.
Dans le TBP, les indicateurs financiers sont maintenus mais ils ne sont plus
seuls. Il importe, en effet, de doter également le dirigeant d’indicateurs sur ses
clients, sur la qualité et l’efficience des processus internes de l’entreprise et
enfin sur la capacité qu’a cette dernière de s’améliorer et de croître à long
terme (apprentissage).
La définition de ces quatre axes doit permettre d’orienter la réflexion des
dirigeants sur les multiples dimensions de leur performance, tout en les
invitant à se projeter sur divers horizons de temps.
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Le balanced-Scorecard
Comment sommes-nous
(Kaplan et Norton)
perçus par nos actionnaires ?
AXE
FINANCIER
AXE VISION
PROCESSUS ET AXE CLIENT
INTERNES STRATEGIE
AXE
APPRENTISSAGE
INNOVATION
Pour réaliser notre vision
SUP MIT 21 22 Cours TB comment allons nous maintenir
notre aptitude au changement ?
Le modèle
ACTIONNAIRE
Objectifs Mesures Cibles Initiatives
APPRENTISSAGE
Objectifs Mesures Cibles Initiatives
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LE BALANCED SCORECARD
DE KAPLAN ET NORTON
Les relations de cause à effet doivent être visibles sur les quatre axes de ce
système.
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les indicateurs d’un tableau de bord de gestion sont souvent les mêmes d’une
entreprise à une autre. La réussite d’un tel tableau est, non seulement, conditionnée
à la définition d’indicateurs réalistes mais également à une mise à jour régulière,
quasiment en temps réel.
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Typologies
d’indicateurs
Objectifs Principales sources Support de
d’information présentation
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Pilotage RH
Un tableau de bord RH est évolutif, sa constitution doit
être réexaminée tous les ans.
Pilotage RH
Les premiers, les plus traditionnels, correspondent à la phase
d’administration du personnel, les attentes du management étant centrées
sur le respect des obligations légales et l’optimisation des coûts de gestion
RH.
Les seconds apparaissent à la fin des années quatre-vingt. Ils sont liés à la
recherche d’optimisation des processus fonctionnels et à la
professionnalisation des équipes RH
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la productivité ou la rentabilité
mesurer
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Ratios de dépenses en RH :
• Frais de personnel / Effectifs
• Masse salariale / CA
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Indicateurs recrutement
•Délai d’embauche :
temps s’écoulant entre la demande effectuée par un service et
l’entrée en fonction d’un candidat
•Sélectivité :
Nbre de candidats retenus / Nbre de candidatures examinées
•Qualité du recrutement :
Nbre de candidats restant au bout d’un an / Nbre de recrutements sur
la période
•Coût moyen du recrutement :
Coût total des recrutement sur la période / Nbre de recrutements sur la
période
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Indicateurs formation
•Effort de formation :
Montant consacré à la formation / Masse salariale
•Ratio de salariés formés ou taux de participation à la formation :
Nombre de salariés formés / Effectif
Nombre de participants / Nombre d’inscrits
Idem (par âge, sexe, ancienneté, nature des actions de formation,…)
•Budget réalisé / Budget prévu
•Taux de couverture des postes ou compétences stratégiques :
Nombre de salariés devant posséder les compétences stratégiques /
Nombre de salariés effectivement détenteurs des compétences
stratégiques
Indicateurs rémunération
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Indicateurs rémunération
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Indicateurs de climat
•Taux de démission :
Nbre de départs durant l’année / Effectif moyen
•Mesure de stabilité :
Nbre de présents au bout de N mois / Nbre d’embauchés il y a N mois
Le turnover
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Le turnover
Turnover :
• Nbre de départs associés à un motif / Effectif moyen
• Turnover de nouveaux débouchés:
Nombre de départs au bout de n mois/Nombre d’embauches
Coût du turnover
Le remplacement d’un salarié entraîne une cascade de coûts :
L'absentéisme
Taux d’absentéisme :
• Heures d’absence sur la période / Heures théoriques sur la période
• Heures d’absence / Effectif inscrit x Heures théoriques
• Heures d’absence – absentéisme de longue durée / idem
Mesures de gravité :
• Durée totale des absences / Effectif
• Durée moyenne : Nbre total d’h d’absence / Nbre d’absences
• Nbre d’absences / Effectifs
• Nbre d’absents / Effectifs
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Conflits et grève
Conflictualité
• Fréquence : Nbre de manifestations d’antagonisme ouvert
• Extension : Nbre de personnes ayant suivi le mouvement
• Intensité : Nbre d’heures ou de journées de travail perdues
Pour la grève :
• Taux de propension : Nbre d’h ou j perdues pour faits de grève / Nbre
de salariés des établissements concernés par le conflit
• Taux de concentration : Nbre de grévistes / effectifs sur la période
• Intensité conflictuelle : Nbre de j ou d’h perdues / Nbre de grévistes
Accidents de travail
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Autres indicateurs
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Bilan Social
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Bilan Social
Le bilan social
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Le bilan social
Les informations inscrites dans le bilan social sont fixées par
l'article L-431-4 du Code du travail. On recense sept familles
d'indicateurs sociaux, avec des sous-familles détaillées dans le
tableau suivant.
• L'emploi.
• Les rémunérations et charges accessoires.
• Les conditions d'hygiène et de sécurité.
• Les autres conditions de travail.
• La formation.
• Les relations professionnelles.
• Les autres conditions de vie relevant de l'entreprise.
Le bilan social a été créé davantage dans un but de
négociation sociale que de pilotage social.
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Le bilan social
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11. Effectifs 21. Montant des 31. Accidents du 41. Durée et 51. Formation 61. Représentants 71. Œuvres
rémunérations travail et de trajet aménagement du professionnelle du personnel et sociales
temps de continue
travail
12. Travailleurs 22. Hiérarchie 32. Répartition 42. Organisation et 52. Congés délégués syndicaux 72. Autres
extérieurs des des accidents par contenu du travail formation charges sociales
rémunérations élément matériel
13. Embauche 23. Mode de 33. Maladies 43. Conditions 53. Apprentis- 62. Information
calcul des professionnelles physiques de travail sage et communication
rémunérations
14. Départs 24. Charges 34. CHS 44. Transformation 63. Différents
accessoires de l'organisation du Concernant
travail 1’application du
droit du travail
15 Promotion 25. Charges 35. Dépenses de 45. Dépenses
salariales sécurité d'amélioration des
globales conditions de travail
16. Chômage
26. Participation - 46. Médecine du
financière des travail
salariés
17. Handicapés 47. Travailleurs
handicapés
18. Absentéisme
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Les rubriques du bilan social
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