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DEVOIR A RENDRE
TRAVAIL À FAIRE :
Mission n°1 : Vérifier les 2 documents commerciaux déjà comptabilisés sur mars,
Régulariser les anomalies en soldant le compte 471000
Cela signifie que le comptable a débité le compte 471, en lieu et place du/des
bons numéraux de comptes, donc pour régulariser, vous allez créditer le 471 et débiter
le/les nouveaux numéros de comptes
Mission n°2 : Etablir l’état de rapprochement au 31 mars N de la banque Société Générale,
Enregister les écritures au journal si nécessaire
Mission n°3 : Etablir la déclaration de TVA de mars, en tenant compte des extraits de grand
livre et des écritures constatées lors des missions 1 et 2
Enregistrer l’écriture de liquidation correspondante
Mission n°4 : Présenter une situation de trésorerie pour la période du 01/04 au 15/04 afin de
connaître la position financière au 15/04/N et compte tenu de celle-ci, vous
veillerez à remettre à l’escompte les effets dont l’échéance est fixée après le
15/04
Mission n°5 : Terminer l’enregistrement des factures non encore imputées d’avril
Pour réaliser ces travaux, vous avez à votre disposition un certain nombre de documents
présentés ci-dessous.
Vous respecterez l’utilisation des différents journaux et tiendrez compte du plan comptable de
l’entreprise
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Informations sur l’entreprise :
Informations complémentaires :
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Extrait du compte 512100 – Banque Société Générale – du 01/03/N au 31/03/N
Code
Date Libellé Débit Crédit Solde
journal
____________________
14 640,59
3 124,28
Solde rapproché à la SG - Solde débiteur -
11 516,31
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R.I.B
CAT IMINI AGENCE SOCIETE GENERALE
15 Rue du Commerce 59 avenue Jean Jaurès
94140 ALFORTVILLE 94140 ALFORTVILLE
FOLIO : 1/1
Code Bque Guichet N° Compte Clé RIB
30004 1564 5.876.986.45 33 Tél : 01.60.56.34.32
DEBIT CREDIT
SOLDE A NOUVEAU AU 28-févr 3 124,28
TOTAL DES MONTANTS 41 391,13 38 182,59
SOLDE A NOUVEAU AU 31-mars 84,26
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N.B. : les sommes figurant sur le présent relevé sont exactes.
SOCIETE GENERALE
Prêt N° : 2564-589-654 Montant : 50 000,00 Euros
Date d'obtention : 08-02-(N) Premier remboursement le 10/03/(N)
Emprunteur : CAT IMINI
15 Rue du Commerce Taux effectif : 5,35 %
94140 ALFORTVILLE Durée de remboursement : 5 ans
Mode de remboursement : mensuel
Extrait du plan d'amortissement 1ère année
10-03-(N) Capital
Capital
remboursé
remboursé : 703,18
8 000,00 Intérêts : 222,92 Total : 926,10
10-04-(N) Capital
Capital
remboursé
remboursé : 8 500,00
706,31 Intérêts : 219,79 Total : 926,10
10-05-(N) Capital
Capital
remboursé
remboursé : 9 400,00
709,45 Intérêts : 216,65 Total : 926,10
10-06-(N) Capital
Capital
remboursé
remboursé : 10 400,00
712,61 Intérêts : 213,49 Total : 926,10
10-07-(N) Capital
Capital
remboursé
remboursé : 11 200,00
715,78 Intérêts : 210,32 Total : 926,10
10-08-(N) Capital
Capital
remboursé
remboursé : 11 200,00
718,97 Intérêts : 207,13 Total : 926,10
10-09-(N) Capital
Capital
remboursé
remboursé : 11 200,00
722,17 Intérêts : 203,93 Total : 926,10
10-10-(N) Capital
Capital
remboursé
remboursé : 11 200,00
725,38 Intérêts : 200,72 Total : 926,10
10-11-(N) Capital
Capital
remboursé
remboursé : 11 200,00
728,61 Intérêts : 197,49 Total : 926,10
10-12-(N) Capital
Capital
remboursé
remboursé : 11 200,00
731,85 Intérêts : 194,25 Total : 926,10
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INFORMATIONS AU 6/04/N
Date de Mode de
N° Client Nom N° Fact Montant
paiement paiement
411042 SARL SUAT 5446
2 589,12 05-avr Virement
411122 Ets ALLEN 5648
4 825,62 10-avr Chèque
411086 HERVET 5524
3 548,25 28-févr Chèque (*)
411095 GRETAL 5685
7 584,56 15-avr Chèque
411247 Ets VERLAC 5587
4 384,25 31-mars Chèque
411354 Sté LEPARC 5756
2 856,64 10-avr Virement
411452 SA VACTUS 5592
3 954,54 31-mars Virement
29 742,98
(*) 2 relances infructueuses déjà réalisées
N°
Date de Mode de
Fournisse Nom N° Fact Montant
paiement paiement
ur
401021 DIMACO 42145 2 547,25 10-avr Virement
401038 OLOMATIC 24587 40 157,26 15-avr Virement
401009 Ets KERVAC 21478 4 873,24 15-avr Chèque
401124 SA LEDURAC 03-214-56 2 014,28 12-avr Chèque
401089 Ets HVT 45784 2 004,18 15-avr Chèque
401105 DELTRILLOT 36-456-24 10 536,54 30-avr Virement
62 132,75
DEPENSES A ENGAGER
Avance des frais de déplacement du commercial : 315 € pour le 14/04 par chèque
Acompte pour Mr VIAL : 200 € pour le 15/04 par virement
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SITUATION DE TRESORERIE AU _____________
Encaissements prévisibles :
Virements à percevoir
Chèques à recevoir
Effets à échéance à recevoir
Totaux
Solde de la trésorerie
Trésorerie théorique
informations :
Trésorerie potentiellement disponible = Solde de la trésorerie + Effets en portefeuille négociables
Trésorerie théorique = Trésorerie potentiellement disponible + Retard de paiement des clients
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Agence AVIS-Melun
Adresse 24, Rue du Tarn - 77000 - Melun
Tél : 01 68 56 33 33
M ode de paiement : Chèque
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EURO CADEAUX
S.A.R.L. au capital de 119 600 Euros
84 route de l'Industrie
75 012 P AR IS
Facture N° 1470
Date 02 Avril N
Prix
Désignation Quantité Total
unitaire
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PEUGEOT
Destinataire :
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COMPUTER SERVICES
distributeur HP-DELL-ASUS
S.A au capital de 50 000 Euros
Destinataire :
SARL CAT IMINI
15 rue du commerce
94 140 ALFORTVILLE
FACTURE N° FA/9807
T.V.A 20 % 239,40
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Taux TVA Mont. H.T. Taxes Locales Montant TVA Montant TTC
5,50% - Abonnement 70,00 6,72 3,85 80,57
5,50% - Taxes et Contributions 191,45 10,53 201,98
20,00% - Consommations 1 994,22 398,84 2 393,06
TOTAUX : 2 064,22 198,17 413,22 2 675,61
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ALFORTVILLE LE 25-avr
DESIGNAT ION DES RISQUES ASSURES COT ISAT IONS ECHEANCE Suivant votre Mode de
DU situation au Paiement
Chèque
Assurance Incendie 149,60 30-avr
Montant à
Frais Taxes payer
TOTAL DES COTISATIONS 579,00 9,60 86,85 675,45
Compte tenu éventuellement du solde précédent de votre compte, la somme à payer s'élève à 756,05
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CASTILLO
CIF B 3456789 / ID. IVA ES58214765432
C/. DEL POETA QUINTANA, 22
18001 GRANADA
Telf.(958) 28 07 25
Fax (958) 28 45 63
CAT IMINI
15 Rue du Commerce
94140 ALFORTVILLE
FRANCIA
id. iva FR65226831578