Les secrets

des DAF
pour mieux gérer
votre trésorerie
Introduction
Combien de vos cheveux blancs sont dus à des problèmes de trésorerie
dans votre entreprise ?

Est-ce que vous n’avez pas déjà rêvé qu’un.e DAF expérimenté.e vous
révèle ses petits secrets pour avoir une trésorerie toujours au vert ?

Vous en rêviez, Agicap l’a fait : on a interrogé 3 Directeurs Financiers, à

l’expérience solide, pour qu’ils partagent avec vous leurs méthodes, astuces
et conseils afin de mieux gérer leur trésorerie.

Affronter une difficulté de trésorerie, mettre au point son plan de trésorerie,

insuffler la culture cash dans son entreprise… Découvrez plus de 25 conseils
hyper concrets à actionner dès aujourd’hui !

Sommaire

10 astuces de DAF pour surmonter vos difficultés de trésorerie 03

Les 12 commandements du plan de trésorerie 07

Les 6 piliers de la culture cash 11

 1/ 10 astuces de DAF
pour surmonter vos difficultés de trésorerie

Avec Camille Soulier

CFO de Germinal

Camille Soulier est la Directrice Administrative et Financière de Germinal, une jeune entreprise de 30
employés en pleine croissance, spécialisée dans les métiers du digital.

Camille Soulier cumule plus de 12 ans d’expérience en finance dans des structures de toute taille. Elle
nous partage ses bonnes pratiques et son vécu sur la gestion des difficultés de trésorerie, qu’elles soient
passagères (liées à la conjoncture) ou récurrentes (liées au BFR).

Comment gérer une difficulté passagère de trésorerie ?

1/ Passer par la cession

Dailly
Si vous avez des factures clients en attente de Attention, c’est une solution
règlement et que vous avez besoin de cash à
court terme, vous pouvez céder vos créances à la temporaire, à utiliser en cas de
banque grâce à la cession Dailly, et décalage de trésorerie ; ce ne doit
donc recevoir immédiatement le cash (auquel on pas être utilisé en permanence.
soustrait les frais bancaires).

Vous pouvez procéder à la cession Dailly :

• sur vos factures clients (à condition que le
produit ait été livré ou la prestation réalisée) ;
• sur les créances de l’État, comme le crédit de
TVA,
• sur des subventions, par exemple un
financement venu de la région.

3
2/ Demander un billet de
trésorerie à la banque
Vous pouvez aussi négocier un billet de trésorerie
auprès de votre banque, pour un montant et une
durée déterminés.
Mais attention : un billet de trésorerie ne peut
pas se mobiliser du jour au lendemain. La bonne
pratique, c’est de négocier en amont la possibilité
d’y avoir recours, alors que votre entreprise se
porte bien et que la relation avec la banque est
bonne.
Dans l’une des entreprises dans
laquelle j’ai travaillé, nous avons
fait une levée de fonds qui a pris
plus de temps que prévu, 4 mois
au total. J’ai donc fait appel à la
banque pour qu’elle nous fasse
une avance de trésorerie de 3 mois
en attendant que les fonds soient
débloqués.
3/ Décaler le paiement des
charges patronales
Vous pouvez demander à l’URSSAF et aux
complémentaires retraite de repousser le
paiement des charges patronales ou de les étaler
sur 3 à 6 mois.
Si vous n’arrivez pas à les joindre, une alternative
peut être de bloquer dès à présent les virements et
de négocier une fois en contact avec l’organisme.
Déclarez bien les charges sur
la DSN mais ne les mettez pas
en prélèvement, pour éviter le
prélèvement automatique. Mieux
vaut opter pour le règlement par
chèque.
4/ Décaler le paiement des
taxes
Vous pouvez éventuellement vous adresser
à l’administration fiscale pour repousser le
paiement de la TVA.
C’est vraiment le dernier
recours. Personnellement je n’ai
jamais utilisé ce levier.
4
 Comment gérer des problèmes récurrents de trésorerie ?

5/ Qualifier ses clients en 6/ Encaisser le plus vite

amont
On ne peut pas vendre à n’importe qui. Pour
minimiser le risque d’impayé, la bonne solution
est de mettre en place une procédure de
qualification, en vérifiant les scorings des clients
potentiels sur le portail de la Banque de France,
ou via Euler-Hermes ou Coface.
Si l’entreprise du prospect est
trop récente pour avoir un scoring,
on l’identifie comme “à risque” et
on adapte le process de paiement,
par exemple en demandant un
acompte et un paiement rapide.
possible
Si vos prestations s’effectuent sur un temps
long et que vous ne facturez qu’à la fin, votre
trésorerie va être très tendue. En fonction de
votre typologie de clients, vous pouvez mettre en
place une stratégie d’acompte et de paiement en
plusieurs fois tout au long de votre prestation. Il
faut trouver le juste milieu, le mode de facturation
qui soit accepté par vos clients.
Chez Germinal, on facture 50 %
d’acompte, puis 25 % au milieu du
projet, puis 25% à la fin. Et on ne
commence jamais un projet avant
d’avoir reçu l’acompte.

7/ Formaliser ses délais de

paiement
En général, les entreprises paient 30 jours après
la date de facturation, mais la durée peut varier.
Si vous souhaitez établir des délais de paiement
plus courts, il faut le mentionner dans vos CGV
au moment du devis - et les faire signer par vos
clients.

Pour être payé en temps et en

heure selon vos CGV, parlez-en de
vive voix avec vos clients avant la
signature du devis. Assurez-vous
que l’information est bien relayée
par vos commerciaux.

5
8/ Automatiser votre
process de relance de clients
Instaurer un process de relances régulières est
indispensable pour éviter de trop grands retards
de paiement. Vous pouvez opter pour des outils
qui vous permettent de l’automatiser et de
gagner du temps.

Chez Germinal, on a mis en

place des relances automatiques
à J+5 et J+12 grâce au logiciel
Upflow. S’il n’y a pas de réponse
à J+15, j’appelle. Parfois, je fais
intervenir les chefs de projet si je
n’ai pas de réponse.

9/ Recourir à l’affacturage
Si et seulement si toutes ces mesures ne suffisent
pas à combler votre BFR, vous pouvez mettre en
place de l’affacturage. Vous vous engagez alors
auprès de votre banque à leur fournir toutes vos
factures en échange d’une commission assez
importante. 10/ Négocier des délais de
règlement avantageux avec
C’est vraiment une solution ses fournisseurs
de dernier recours, à mettre en
L’idéal est d’avoir des délais de paiement
place uniquement après avoir fournisseurs qui correspondent à vos délais de
tout essayé ! règlement clients, afin d’éviter d’avoir un BFR
trop important.

Pour moi, l’idéal est de régler

les fournisseurs à 30 jours, ça me
paraît respectueux pour l’entreprise
et pour le fournisseur. Mais on peut
aussi varier les délais en fonction de
la typologie du fournisseur : chez
Germinal, on paie les freelances
à réception de la facture, car on
sait qu’ils peuvent connaître des
tensions de trésorerie.
6
 2/ Les 12 commandements
du plan de trésorerie

Avec Stanislas Sordet

Associé et DAF à temps partagé
chez Acting Finances

Stanislas Sordet est associé et DAF à temps

partagé chez Acting Finances. Il a démarré
sa carrière chez PwC Lyon, puis a occupé des
postes de Contrôleur Financier/DAF (France et
International) dans l’industrie pharmaceutique.
Depuis 2017, il se met aux services des startups
et PME en tant que DAF à temps partagé pour
ses clients sur leur problématiques financières :
business Plan / prévisionnel, dimensionnement
de financement, levée de fonds, structuration de
la fonction finance, construction des reporting et
de tableaux de bord, etc.
Acting Finances est une équipe
complémentaire de DAF et DRH
en temps partagé qui accompagne
au quotidien les dirigeants dans le
management stratégique et opérationnel
de leurs fonctions Finance et RH.
Depuis 15 ans, Acting aide les startups
et PMEs à se structurer, se financer et
optimiser leurs performances.

Je découvre

La vertu d’un plan de trésorerie, c’est de vous

ouvrir les yeux sur vos dépenses et vos rentrées
d’argent, d’anticiper et de pouvoir prendre des
décisions en connaissance de cause.

Le plan de trésorerie prévisionnel va vous servir à

piloter votre entreprise : connaître votre courbe
de trésorerie, savoir de combien de mois d’avance
vous avez besoin pour assurer votre besoin en
fonds de roulement, savoir si vous pouvez prendre
certaines décisions (investissements...) et enfin
dimensionner vos besoins de financement.

Créer un plan de trésorerie peut paraître

complexe : l’important est d’être réaliste et
rigoureux. On vous livre les 12 commandements
de Stanislas Sordet, DAF à temps partagé chez
Acting.

7
1/ Mettre à jour sa position
de trésorerie
On commence toujours un prévisionnel de
trésorerie en partant d’un point connu : la
trésorerie de début de mois.
Le plus sûr, c’est de partir de vos relevés de
comptes bancaires et de croiser ces informations
avec l’appui de votre expert-comptable.
3/ Être prudent sur les
délais de paiement
Il faut être réaliste sur vos capacités à encaisser
au bon moment.
Assez souvent, on facture en fin de mois ; le temps
de faire la facture, de l’envoyer, que le client la
réceptionne, qu’il la comptabilise, puis qu’il la
mette au paiement… ça prend du temps.
Partez d’un principe de prudence, et considérez
qu’il y aura du délai supplémentaire côté client,
mais que vous allez payer en temps et en heure
côté fournisseur.
2/ Bien segmenter ses flux
de trésorerie
Pour construire votre plan de trésorerie, vous
pouvez répartir les flux en 3 catégories :
• les flux opérationnels, liés à l’activité :
encaissements clients, règlements des factures
fournisseurs, salaires nets, charges sociales...
• les flux d’investissements (les comptes
d’immobilisation de votre bilan) : achat de
machines, dépôt de brevets, logiciels/ERP...
• les flux de financements : en
remboursements de prêts, augmentation de
capital, dividendes…
Portez une attention particulière à l’apurement
des dettes et créances historiques, issues de
votre dernier bilan.
4/ Maîtriser les délais de
facturation de son secteur
d’activité
Pour établir un plan de trésorerie fiable, il faut
être réaliste et rigoureux. C’est indispensable de
bien connaître son business et les pratiques de
facturation du secteur d’activité.
J’ai travaillé pour une startup qui
avait établi un plan de trésorerie
en imaginant pouvoir facturer ses
clients au début de la prestation,
alors que les montants étaient
élevés et la prestation sur plusieurs
mois. Résultat : ils ont dû revoir
leur copie et mettre en place une
facturation par étape, avec un
acompte de seulement 30 % à la
commande : une grosse différence
par rapport à leur prévisionnel.
8
5/ Bien simuler l’impact de
la TVA
En fonction de votre régime de TVA et de la
structure de votre entreprise, la TVA peut avoir
un impact sur votre plan de trésorerie.
Si votre entreprise n’est pas rentable ou que vous
êtes en phase d’investissement, vous avez droit à
des crédits de TVA. Mais le remboursement peut
prendre du temps : il faut compter 2 à 3 mois.
Au contraire, si vous encaissez beaucoup de TVA,
vous allez devoir la reverser le mois suivant (ou
le trimestre suivant selon votre périodicité de
déclaration).
Pour bien simuler les impacts de la TVA sur votre
plan de trésorerie, mieux vaut s’adresser à un
DAF.
7/ Anticiper les impôts et
taxes
Comme les impôts sont calculés par rapport aux
résultats de l’année précédente, il faut bien les
anticiper pour l’année en cours.
Par exemple, si vous avez eu un résultat élevé
l’année dernière, mais que votre année en cours
n’est pas bonne, l’IS, calculé sur l’historique, va
représenter un décaissement important.
6/ Vérifier les modalités de
paiement de vos factures
Assurez-vous que vos hypothèses de décaissement
sont justes et correspondent bien au calendrier
de facturation.
Par exemple, si vous faites un investissement
marketing sur l’année, vérifiez bien les modalités
de paiement :
• est-il étalé sur 12 mois ?
• payable en 3 fois ?
• ou le décaissement a-t-il lieu d’un coup ?
Ça a un vrai impact sur votre trésorerie.
8/ Répertorier tous vos
prêts en cours
La plupart des entreprises ont plusieurs
emprunts en cours. C’est indispensable de bien
les répertorier, avec les intérêts et les dates
d’échéance.
Parfois, vous pouvez avoir contracté un prêt en
différé : il faut absolument en tenir compte au
moment de l’établissement du plan de trésorerie.
On pense notamment aux PGE, qu’il va falloir
rembourser un jour ou l’autre.
9/ Faire un scénario “stress
case”
En plus de votre plan de trésorerie réaliste,
faites un scénario “stress case”, pessimiste : que
se passe-t-il si vous n’avez pas d’autre entrée
d’argent que vos encaissements certains ? Cela
vous permet de déterminer votre point bas de
trésorerie, et de savoir combien de temps vous
avez devant vous avant d’atteindre un solde
négatif.
Ça vous permet aussi d’anticiper d’éventuels
trous de trésorerie : il n’y a rien de pire que d’aller
chercher des financements alors que vous êtes
déjà dans le rouge.
9
10/ Mettre à jour
régulièrement votre plan de
trésorerie
La bonne pratique, c’est de mettre à jour votre
plan de trésorerie tous les mois : vous reportez
le solde par rapport au prévisionnel, et vous
regardez les grosses masses. S’il y a un écart,
vous enquêtez pour savoir ce qu’il s’est passé.

Pas besoin d’aller chercher la petite bête si les

écarts sont minimes. Si par contre l’écart est
important (par exemple vous vous attendiez à
être à 500 000 € alors que vous êtes à 700 000
€), c’est important d’aller comprendre d’où vient
l’erreur : vous avez peut-être oublié de régler une
facture !

11/ Conserver l’historique

N’écrasez pas votre prévisionnel avec votre
réel : les écarts vont vous permettre d’affiner
vos prévisions pour la suite. Au fil du temps, vos
hypothèses seront de plus en plus réalistes.

12/ Vous faire aider par un

professionnel
Si vous n’avez jamais fait de plan de trésorerie,
la plus grosse difficulté va être de récupérer les
informations et d’émettre des hypothèses qui
tiennent la route. Pour un dirigeant peu habitué à
ces questions, ça peut devenir assez complexe.
C’est le rôle du DAF de compiler les données
et de chercher les hypothèses structurantes
sur la masse salariale, les prêts, le carnet de
commandes...

Si vous n’avez pas (encore) de DAF ou de

responsable financier dédié dans votre entreprise,
vous pouvez faire appel à un DAF à temps
partagé, qui vous aidera à structurer votre suivi
de trésorerie et à prendre les meilleures décisions
pour l’avenir.

10
 3/ Les 6 piliers
de la culture cash
Avec Hélène César
DAF à temps partagé
chez Acting Finances
Hélène César est DAF à temps partagé chez
Acting Finances. Elle a acquis une solide
expérience de la finance et du management au
sein de grands groupes et PME innovantes, et
une expertise opérationnelle et stratégique au
service du développement et de la rentabilité de
l’entreprise. Elle a l’habitude de mettre en place
des dispositifs d’accompagnement souples et
adaptés aux besoins des Startups / PME / ETI.
La culture cash est une démarche collective qui
vise à optimiser la trésorerie de l’entreprise.
Pour optimiser sa trésorerie, il est essentiel
d’insuffler la culture cash à l’ensemble des
collaborateurs de l’entreprise. Et c’est à la
Direction d’impulser cette dynamique en veillant
à mettre en place l’organisation qui place le
cash au cœur des préoccupations des différents
services.
Insuffler la culture du cash dans l’entreprise
requiert une démarche globale et profonde.
Voici néanmoins quelques pistes de réflexion par
Hélène César, DAF à temps partagé chez Acting.
1/ Sensibiliser l’ensemble
des collaborateurs aux
enjeux du cash
Les professionnels de la finance ne sont pas les
seuls concernés par l’optimisation de la trésorerie.
Tous les processus de l’entreprise ont un impact
sur la trésorerie de l’entreprise : ventes, achats,
stocks, ressources humaines, marketing etc.
Un travail d’accompagnement et de pédagogie
est donc indispensable, dès le processus
d’onboarding, auprès de chaque intervenant
dans ces processus.
L’objectif sera de le sensibiliser sur les notions de
liquidités, sur leur importance pour la pérennité
de l’entreprise et de l’emploi mais aussi sur
la recherche constante d’optimisation de la
trésorerie.
Il faudra veiller à adopter un langage
compréhensible par tous et à relier le quotidien
de chaque collaborateur avec le cash….et surtout
être à l’écoute de leurs bonnes idées pour
améliorer la trésorerie.
11
2/ Se concentrer sur la force
commerciale
Pourquoi faut-il
former les commerciaux
Sans force commerciale, une entreprise ne peut aux fondamentaux cash ?
pas exister. Néanmoins, les commerciaux ne
doivent pas se contenter de signer des contrats • Parce qu’il peut y avoir une confusion
et de générer du chiffre d’affaires. Ils doivent être ente facture et cash
sensibilisés aux enjeux financiers de leurs ventes
(avant et après) : les affaires conclues doivent être • Parce qu’ils ignorent, que dans certains
rentables et se transformer en cash ! Voici donc cas, l’absence de commande empêche la
quelques leviers à activer. facturation d’une prestation déjà réalisée
(voire même décaissée)

• Parce qu’il faut rappeler que la marge

Former les équipes commerciales
Pour bien comprendre les enjeux en matière
de trésorerie, la force commerciale doit être
formée aux fondamentaux « cash » en veillant
à utiliser un vocabulaire opérationnel et
concret et non pas financier et technique.
générée par les ventes doit couvrir
l’ensemble des coûts (dépenses liées aux
ventes : marchandises, matières
premières, coût des salaires des
consultants ; dépenses fixes : coût des
salaires des fonctions supports, loyers,
formations, séminaires…; frais financiers ;
dépenses exceptionnelles ; impôts sur les
sociétés). Si ce n’est pas le cas, l’entreprise
peut se retrouver en difficulté.

Assigner des objectifs commerciaux orientés
« cash »
Il est important de mettre en place des
incitations financières (primes sur objectifs,
commissionnement …) basées sur des
critères « cash ».
• Parce qu’ils n’ont pas toujours conscience
du coût d’un impayé : pour compenser
une créance impayée de 10.000 €, une
entreprise dont la marge est de 5% devra
réaliser un chiffre d’affaires de 200.000 € !

On pourra entre autres :

• Conditionner le versement du variable à
l’encaissement et non pas à la facturation du
chiffre d’affaires,
• Intégrer la rentabilité de l’affaire dans le
calcul du variable,
• Attribuer des primes si le commercial
obtient un nombre de jours de crédit clients
(DSO*) plus intéressant que celui accordé
habituellement par l’entreprise,
• Déduire un « malus » de la prime du mois
en cas d’impayés si les incentives sont
basées uniquement sur le CA facturé etc.

* Le DSO (Days of Sales Outstanding) est le délai moyen (en jours

de paiement des clients.
DSO = (En-cours clients ÷ Chiffre d’affaires TTC) × nombre de jours 12
Créer des challenges commerciaux
Pour construire une expérience plus
marquante, l’entreprise peut accorder une
récompense complémentaire aux primes
habituelles, en cas de performance « cash ».
Ex : le meilleur DSO du semestre ou de
l’année.
Également, mettre en place un challenge
collectif orienté « cash » peut être une bonne
option. Elle récompensera la meilleure région
/ BU et créera en plus une cohésion d’équipe
avec une préoccupation collective tournée
vers le cash.
3/ Impliquer les acheteurs
1/ Négocier des meilleurs délais de paiement
Afin d’améliorer sa trésorerie, il faut négocier ou
renégocier avec ses fournisseurs des conditions
de paiement plus favorables, en allongeant les
délais de paiement (ex : paiement à 30 jours au
lieu d’un paiement comptant). L’entreprise étant
à la fois fournisseur et client, elle peut faire valoir,
auprès de son fournisseur, les délais imposés par
ses clients et ainsi trouver un équilibre avec ce
fournisseur.

On peut donc bien améliorer son BFR* en

Rendre obligatoire la démarche de validation
repoussant les décaissements de trésorerie…
de la solidité financière d’un prospect
mais avec l’accord préalable des fournisseurs.
La signature d’un contrat avec un nouveau
client doit faire l’objet d’une validation
Une fois que les conditions de paiement ont
préalable par le département financier qui
été négociées, une entreprise doit les respecter
examinera les comptes annuels du prospect.
et régler ses factures dans les délais. Il faut
Le département financier peut également
donc éviter de rallonger les paiements de ses
faire appel à une société de renseignements
fournisseurs pour compenser le retard de
commerciaux (Altares, Coface…) ou
paiement de ses propres clients.
interroger son ERP ou son logiciel de gestion
si ce dernier intègre la gestion de risque.
Il est d’ailleurs important de rappeler que
les délais de paiement entre professionnels
L’entreprise pourra ainsi adapter ses
sont plafonnés par l’article L441-6 du code de
conditions de paiement en fonction de la
commerce : Le délai convenu entre les parties
santé financière du futur client. Par exemple,
pour régler les sommes dues ne peut dépasser
une entreprise de service pourra exiger un
60 jours nets, ou par dérogation 45 jours fin
paiement comptant pour ses prestations face
de mois, à compter de la date d’émission de la
à un client « mauvais payeur ».
facture. Tout manquement aux dispositions des
articles L. 441-3 à L. 441-5 est passible d’une
amende administrative dont le montant ne peut
Impliquer le commercial dans le excéder 75 000 € pour une personne physique et
recouvrement en cas d’impayés 2 millions pour une personne morale.
Il peut être intéressant de pouvoir s’appuyer
sur le commercial pour la première relance en
cas de retard de paiement. Un client vivra «
mieux » d’être relancé par le commercial,
qu’il connaît bien et avec qui il a développé
une relation de confiance, plutôt que par le
service comptabilité ou administration des
ventes du fournisseur.

Le commercial saura, en plus, mieux gérer les

éventuels litiges.

13
 Maîtriser ses dépenses
pour améliorer sa trésorerie

La culture cash passe également par une

culture de maitrise des coûts au quotidien,
en instituant certaines règles de gestion
ou processus :

• Mise en concurrence des fournisseurs,

• Rationalisation du portefeuille
fournisseurs (réduction du nombre
de fournisseurs pour obtenir des prix
compétitifs liés à l’effet volume, choix
selon des critères qualitatifs…),
• Mise en place de catalogues
électroniques actualisés régulièrement et
orientant les acheteurs (choix du meilleur
tarif, meilleure gestion des petits
achats ponctuels et non stratégiques…).

4/ Impliquer le service
production

L’objectif des entreprises est de réduire au
maximum la durée moyenne de stockage (DIO*)
car conserver longtemps des marchandises
en stock coûte très cher. Ainsi en optimisant la
rotation des stocks, on évite de mobiliser des
liquidités et on réduit son besoin en fond de
roulement.
A titre d’information, pour les grands groupes,
la durée moyenne de stockage est d’environ 26
jours. Pour les PME, il se situe au-dessus de 33
jours.
Il y a plusieurs façons d’améliorer le DIO, entre
autres :
• Fiabiliser les prévisions financières : le service
production doit pouvoir s’appuyer sur
des prévisions fiables et précises qui permettront
d’adapter en conséquence le cycle de
production. L’entreprise optimisera ainsi son
niveau de stocks et augmentera le tau de
rotation des stocks. L’objectif est de tendre vers
un cycle de production en flux tendu
en ne produisant que ce que les clients ont
commandé. Cela réduit mécaniquement le
stock.
• Réduire ses coûts de fabrication (pour les
industriels)
• Réduire ses délais de production pour accélérer
son délai de facturation
• Réaliser des inventaires réguliers pour faire le
point sur le contenu des stocks,
notamment sur les composantes stratégiques du
stock.

14
5/ Adopter les bons réflexes
pour anticiper les risques de
défaillance des clients

L’encaissement des créances client en temps et
en heure est essentiel pour sécuriser sa trésorerie
et assurer la pérennité d’une entreprise. Les
retards de paiement, s’ils représentent une réelle
menace pour une société, ne sont pas une fatalité.
Voici quelques actions à mettre en œuvre pour
anticiper le risque de défaillance des clients.
1/ Procéder à des relances préventives
systématiques
3/ Piloter le poste « Clients » toutes les semaines
Pour pérenniser la culture cash, des réunions
hebdomadaires « cash » doivent être organisées
afin de suivre les bons de commande en attente,
les retards de paiements, les litiges, les actions
de recouvrement effectuées ou à réaliser, les
relances contentieuses etc. Un tableau de bord
de suivi ciblé doit être établi.

L’entreprise doit procéder à des relances 4/ Mettre en place un processus de traitement

préventives en priorisant ses actions : montant
importants, clients ayant des retards fréquents,
clients en difficulté financière etc. L’étape de
prévenance peut intervenir par exemple une
semaine avant l’échéance, sous forme d’un appel
téléphonique ou d’un email.
des litiges
Il convient également de mettre en place un
processus clair de traitement des litiges amiables
ou contentieux pour piloter efficacement les litiges
(bonne prise en compte par toute l’organisation,
répartition des rôles de chaque service…).

2/ Adapter ses relances au profil du client

Si vous avez un grand volume de clients avec

des profils différents (TPE, PME, grand compte,
particulier…), il peut être judicieux de catégoriser
les différents profils de clients et assigner à
chaque catégorie une procédure de relance
spécifique. Également, le « scoring » client peut
être renseigné dans la fiche « client » afin d’affiner
la personnalisation du scénario de relance.

15
6/ Digitaliser et adopter les
bons outils
Digitaliser les processus « O2C Order to Cash »
et « P2P Purchase to Pay » pour améliorer les
interactions entre les services et accélérer les
rentrées de cash
Les processus O2C et P2P correspondent à
l’ensemble des activités relatives au cycle clients
et fournisseurs, du traitement des commandes
aux paiements en passant par la livraison et
la facturation. Pour accélérer ses rentrées de
cash, l’entreprise doit investir dans des solutions
digitales O2C et P2P qui contribuent à fluidifier
et sécuriser l’ensemble de la chaîne de Vente et
d’Achat, en améliorant les interactions entre les
services.
Les bénéfices des processus
Order to Cash et Purchase to Pay :
• Facilité de communication avec les
fournisseurs / clients (négociations de
meilleures conditions, résolution plus
rapide des différends grâce au partage
de donnée entre les services…)
• Facilité d’approbation pour les
responsables en temps réel dans la limite
du budget allouée
• Garantie de la conformité de la facture
au contrat (tarifs, conditions négociés…)
• Meilleure gestion des stocks
• Délais de traitement de facturation et
d’encaissements clients raccourcis
• Réduction des couts administratifs
(coût de traitement, zéro papier…), etc
Digitaliser le pilotage de la trésorerie pour une
visibilité accrue et des gains de productivité
Pour sécuriser sa trésorerie et gagner en sérénité,
l’entreprise doit recourir à une solution digitale
de gestion de trésorerie. Basée sur un pilotage
automatisé de la trésorerie, cette dernière
garantit une information « Cash » fraîche, fiable,
précise et sécurisée.
Par ailleurs, l’adoption d’une telle solution pour
piloter sa trésorerie ne peut que rassurer les
banques, les investisseurs et les partenaires. Elle
permet également à l’équipe Finance de travailler
de manière collaborative et d’être en mesure de
produire facilement :
• Un reporting en « temps réel » de sa trésorerie
quotidienne,
• Un plan de trésorerie prévisionnel afin d’anticiper
les besoins de financement ou les stratégies de
placement à 3, 6, 12 mois et plus,
• Des simulations de scénarios opérationnels pour
évaluer leur impact sur la trésorerie, anticiper
sereinement les périodes de faibles activités et
adapter les actions correctives, par exemple, en
cas de perte de contrats, d’aléas climatiques, de
pandémie, etc,
• Un reporting justifiant le cash burn induit par
l’activité.
Ces outils digitaux génèrent des gains de
productivité d’autant plus appréciables dans
un environnement multi-sociétés et/ou multi-
bancarisé.
16
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