carnet.

Le compte sur carnet est un compte à vue rémunéré. Des intérêts créditeurs s'ajoutent à la
fin de chaque trimestre au crédit du compte. Les intérêts créditeurs sont calculés sur des
périodes exprimées en nombre de quinzaines civiles.

Les dates de valeur sont imposées le 1è ou le 16 du mois :

¤ Pour un dépôt, la date de valeur est le premier ou le 16 du mois qui suit la date
de l'opération ;

¤ Pour un retrait, la date de valeur est la fin ou le 15 du mois qui précède la date
de l'opération.
possibles :
Exemple 31 : Donnons un exemple d’un compte sur carnet avec quelques opérations

L'intérêt I est calculé pour une durée de placement du solde S égale au nombre de
quinzaines entières civiles q, séparant les dates de valeurs de deux opérations successives en
appliquant la formule fondamentale des intérêts simples à un taux d'intérêt t (durée exprimée
en quinzaines).
I  S q  t
24
Une taxe libératoire de 30 % des intérêts créditeurs est retenue par la banque au titre de la
retenue à la source.

Exemple 32 : Une personne a ouvert un compte sur carnet le 03 janvier 2007, avec un
versement de 10 000 DH. Au cours de l'année, le titulaire de ce compte a effectué les
opérations suivantes :

¤ Le 20 janvier : versement de 8000 DH ;

¤ Le 13 février : retrait de 5000 DH ;
¤ Le 19 février : retrait de 3000 DH ;
¤ Le 10 mars : versement de 7500 DH ;
¤ Le 25 avril : versement de 10000 DH ;
¤ Le 17 mai : retrait de 3000 DH ;
¤ Le 6 juin : versement de 5000 DH ;
42
Mathématiques financières 1. L’intérêt simple
 ¤ Le 18 juin : versement de 4000 DH ;
¤ Date
Le 20 juillet Opération: retrait deCapitaux
2000 DH ; Solde Q Intérêts
Opér Valeur
¤ Le 5 août Débit
: versement de 3000Crédit
DH ; (1)
03/01 16/01 Versement 10000,00 10000,00 1 27,08
¤ Le 25
20/01 août
01/02 Versement: versement de 2000 DH ;
8000,00 18000,00 0 0,00
13/02
¤ Le 1001/02
septembre Retrait : retrait5000,00
de 2500 DH ; 13000,00 1 35,21
19/02 15/02 Retrait 3000,00 10000,00 2 54,17
¤ Le 17 septembre : retrait de 1000 DH ;
10/03 16/03 versement 7500,00 17500,00 1 47,40
¤ Le 19 octobre Intérêts : versement de 1500
31/03 DH ;
163,86 17663,86
31/03
¤ Le 10 novembre Taxe 49,16
: versement de 2000 DH ; 17614,70
01/04 Solde 17614,70 2 95,41
¤ Le 12 décembre : retrait de 3000 DH.
25/04 01/05 Versement 10000 27614,70 1 74,79
17/05 15/05 Retrait 3000 24614,70 2 133,33
Le06/06 16/06 est deVersement
taux d'intérêt 5000
6,5 % et l’impôt libératoire sur les 29614,70
produits 1
financiers 80,21
est de 30 %
30/06 Intérêts 383,74 24998,44
des intérêts.
30/06 Taxe 115,12 24883,32

Les intérêts01/07
sont calculés Solde 24883,32
et s'ajoutent à la fin de chaque trimestre civil au 0crédit du0,00
compte.
18/06 01/07 Versement 4000 28883,32 1 78,23
20/07 15/07 Retrait 2000 26883,32 2 145,62
L'évolution
05/08 de ce compte
16/08 au cours de l'année 2007 peut
Versement 3000se présenter
29883,32sous1forme 80,93
du tableau
25/08
suivant : 01/09 Versement 2000 31883,32 0 0,00
10/09 01/09 Retrait 2500 29383,32 1 79,58
17/09 15/09 Retrait 1000 28383,32 1 76,87
30/09 Intérêts 461,23 28844,54
30/09 Taxe 138,37 28706,18

01/10 Solde 28706,18 2 155,49

19/10 01/11 Versement 1500 30206,18 1 81,81
10/11 16/11 Versement 2000 32206,18 1 87,23
12/12 01/12 Retrait 3000 29206,18 2 158,20
31/12 Intérêts 482,73 29688,91
31/12 Taxe 144,82 29544,09

Solde au 31/12/2005 29544,08

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Mathématiques financières 1. L’intérêt simple
(1) : Q : quinzaine.