Université chouaïb Doukkali

Droit commun :

Rapport de stage à la BMCE Bank

Sous le thème : La gestion du risque bancaire au Maroc : le risque de crédit
Cas de la BMCE.

Réalisé par : Bahmani Samira.

Encadré par : M. HADIR Abdelali, encadrant pédagogique.
M.JARBI Abdelhak, encadrant professionnel.

Année universitaire :
2018/2019
Sommaire
Avant-propos…………………………………………………………………………………………………………………………………2

Remerciements………………………………………………………………………………………………………………………………3

Liste des figures…............................................................................................................................4

Liste des abréviations…………………………………………………………………………………………………………………….4

Introduction…………………………………………………………………………………………………………………………………..5

Partie 1 : Etude théorique :

Chapitre 1 : Système bancaire Marocain : 7
Section 1 : Historique de la profession bancaire au Maroc :………………………………………………………..7
Section 2 : L’organisation du système bancaire au Maroc : .8
Chapitre 2 : Présentation de la Banque Marocaine du Commerce Extérieur :……………………………….11

Section 1 : Présentation et l’historique de la BMCE Bank :………………………………………………………..11

Section 2 : Fiche signalétique et l’organigramme de l’agence BMCE Najd 2 :…………………………….15

Partie 2 : ETUDES Réalisées :

Chapitre 1 : L’importance de la gestion et l’évaluation du risque crédit dans la mise en œuvre des
règles prudentielles 17
Section 1 : Evaluation du risque crédit à priori : 17
Section 2 : La responsabilité du banquier et ses obligations en tant que pourvoyeur de

Fonds :
……………………………………………………………………………………………………………………………………………..21

Chapitre 2 : Appréciation générale et recommandations :…………………………………………………………….28

Section 1 : Analyse de problématique :…………………………………………………………………………………….28

Section 2 : Recommandations :…………………………………………………………………………………………………29

Conclusion générale……………………………………………………………………………………………………………………..30

Bibliographie………………………………………………………………………………………………………………………………..31

1
 Avant-propos

Ce travail est issu du stage d’observation que j’ai réalisé au

sein de l’agence de BMCE Najd 2, dans le but de mettre en
pratique les outils théoriques et méthodologiques acquis au
cours de la formation à l’école Nationale de Commerce et de
Gestion.
Au cours de ce stage, j’ai eu l’opportunité de découvrir le
domaine bancaire qui va me permettre de conforter mon
objectif professionnel.
Cette expérience m’a permis d’apprendre énormément tant
en termes de connaissances essentiellement sur la gestion
des risques opérationnel dont fut l’objet de ce travail.
Vous trouverez donc dans ce travail, le résultat d’un stage
que je qualifierais à la fois de formateur et d’enrichissant à
titre personnel.

2
REMERCIEMENT :

Je tiens à remercier dans un premier temps toutes les personnes qui ont
contribué au succès de mon stage et qui m’ont aidé lors de la rédaction de ce
rapport de stage.
Je tiens à remercier toute l’équipe pédagogique de l’école Nationale de
commerce et de gestion d’El Jadida, en particulier M.EL HAMZAOUI et M.HADIR
pour l’aide et pour les conseils qu‘ils m’ont apportés lors des différents suivis.
Je tiens à remercier vivement mon maitre de stage M. ABDELHAK JARBI, le
Directeur de l’agence BMCE NAJD, pour son accueil sympathique, la confiance
qu’il m’a accordé dès mon arrivée dans l’agence. Il a également su être présent
pour me guider et pour m’enrichir en termes d’informations et expériences.
Je remercie également tout particulièrement toutes ces personnes : M.
OTHMANE AZZEHIZI pour m’avoir intégré rapidement au sein de l’entreprise
et m’avoir accordé toute sa confiance, tout en répondant à toutes mes
interrogations. M.NAFID NOUREDDINE et Mlle Lamiaa qui ont consacré tout
leur temps à me donner des informations sur le déroulement des différentes
opérations. Sans oublier aussi M.SABER pour son accueil, pour l’ambiance qui
essaie toujours de la créer.
Enfin, je tiens à remercier ma famille pour leur aide et leurs conseils pour
rédiger ce rapport de stage.

3
 Liste des figures
Figure 1 : L’Organigramme du système bancaire marocain.
Figure 2 : les étapes de la gestion de risque opérationnel.

Liste des Abréviations

BMCE Banque marocaine du commerce

extérieur
BAM Bank Al Maghrib
CNCE Conseil national de crédit et de
l’épargne.
CEC Comité des établissements de crédit.
CDEC Comité de discipline d’établissement
de crédit.
GPBM groupement professionnel des
banques du Maroc
APSF association professionnelle des
sociétés de financement
GGR Gestion globale des risques
CA Chiffres d’affaires

4
 Introduction générale :
A partir des années 90, le comité de Bale2 a apporté plusieurs améliorations dans la
nouvelle approche du risque bancaire en introduisant de nouveaux concepts dépassant le
raisonnement rigide et simpliste qui ne tient pas compte de l’évaluation exacte des besoins
réels en fonds propres, Ceci vient juste après les limites qu’a indiqué le comité de Bale 1 en
matière de gestion des risques bancaires, en se limitant au fameux ratio Cooke qui impose
aux banques d’allouer des fonds propres à hauteur de 8% des crédits accordés.
Les nouvelles règles prudentielles de Bale2 visent à stabiliser les systèmes bancaires
internationaux en optant pour de nouvelles méthodes de calcul des risques- sous la
présidence de l’Américain Mc Dounouph- à savoir 3types d’obligations :
 Les exigences minimales de fonds propres.
 Le renforcement du contrôle entre le secteur financier et les autorités de
surveillance.
 La transparence des informations publiées par la banque (discipline du marché).
Cette nouvelle approche a fait du risque bancaire en général et plus précisément le risque
opérationnel le socle de la nouvelle réforme à laquelle d’autres paramètres se sont associés
(financiers, juridiques , concurrence , probabilités de défaut.. ) constituant un levier de
croissance et non pas une contrainte à subir ,nécessitant de la persévérance pour assurer la
pérennité des travaux déjà réalisés et reste à réaliser du secteur bancaire, par ce que la
gestion des risques est l’affaire de tous et nécessite une mobilisation continue dans le temps.

Les banques Marocaines ont été donc obligées pour se conformer aux recommandations de
Bale2 et aux directives BANK AL MAGHRIB pour s’adapter aux nouveaux processus de la
nouvelle philosophie de la gouvernance en adoptant les axes majeurs suivants :
 Instauration au niveau des banques des comités spéciaux en plus de ceux déjà en
place. Exemple: Comité de suivi des grands risques.
 Renforcement du dispositif du contrôle interne.
 Intégration de La composante risque dans la stratégie globale de la banque, et
devient de ce fait un état d’esprit omniprésent dans les processus opérationnels et
décisionnels.
 Importance des investissements dans l’amélioration et le perfectionnement du
système d’information permettant une plus grande réactivité face aux signes
précurseurs de défaut.
 Hiérarchisation du processus de décision via un système de délégation de pouvoir en
cascade.
 Révision du système de notation interne des entreprises et des professionnels.
 Refonte du processus d’instruction des dossiers de crédit.
 Refonte du système de recouvrement.
 Segmentation des actifs selon les recommandations des Accords de Bâle et les
directives de BAM.
5
  L’historisation des défauts ou incidents de paiement…

Cette réforme , a incité aussi les banques à revoir d’autres métiers de la banque notamment
celui de l’analyste du crédit , dont le rôle auparavant se limite à évaluer et traiter de manière
timide des risques inhérents à une contrepartie, en se basant sur une information factuelle
en l’absence d’une analyse qualitative plus sensible à l’environnement , aux risques du
marché , du secteur d’activité, de la qualité des principaux promoteurs d’une contrepartie…
autrement dit , l’expertise technique d’un analyste est insuffisante pour une bonne maitrise
de la fonction risque-rentabilité. C’est dans ce sens que le choix a été porté sur ce sujet
purement pratique : l’appréciation du risque crédit a priori tenant compte du danger
d’insolvabilité éventuelle d’un client, de ses intérêts et des contraintes du banquier
dispensateur de crédit et comment concilier entre les sollicitations d’une relation bancaire
demandeuse (particulier ou entreprise) de crédit et les obligations de la banque en tant
pourvoyeur de fonds et organisme averti par la loi.
La responsabilité du suivi du risque relève entièrement de la Filière Commerciale. En effet, la
surveillance quotidienne des risques liés aux transactions est à la charge du responsable du
dossier au sein de la Filière Commerciale. Pour remplir cette mission, la Filière Commerciale
est aidée par la Filière Risques qui joue un rôle d’alerte.
Ce travail portera sur deux parties en traitant les deux points :
 Le Système bancaire marocain essentiellement le cas du BMCE.
 L’importance de la gestion et l’évaluation du risque de crédit dans la mise en œuvre
des règles prudentielles .Ainsi que, La responsabilité du banquier et ses obligations
en tant que pourvoyeur de fonds.
La problématique est de savoir le degré de responsabilité attribué au banquier dans certaine
situation telle que celles de la caution libre et la promotion immobilière pour sauvegarder
ses intérêts et échapper au provisionnement réglementaire de des créances déclarées
susceptibles d’être reclassées aux créances en souffrances.
La question qui se pose aujourd’hui, en matière de la corrélation entre l’appréciation du
risque de crédit et la responsabilité du banquier est la suivante :Est-ce que le banquier, dans
un environnement socioéconomique en pleine mutation est-il suffisamment outillé et
informé sur l’entreprise et son entourage, sur les principaux promoteurs et leurs
comportements (habitudes, qualités humaines, culture, éducation, rapports avec ses
partenaires...), sur la conjoncture actuelle et future…) pour accomplir sa mission
convenablement ?

6
Partie 1 : Etude théorique :
Introduction :
Depuis sa création en 1959, BMCE a réussi à représenter une banque multi métiers,
s’appuyant sur un large réseau d’agences en proposant un large éventail de solutions
financières destinées à une clientèle composée de corporates, institutionnels et particuliers.
Depuis plusieurs années, le Maroc a connu de nombreux changements dans le domaine
financier. Ces changements ont poussé le secteur bancaire marocain à progresser grâce à la
restructuration des banques, les reformes par la banque centrale du Maroc et le
développement économique du pays. Dans ce chapitre, nous allons présenter le secteur
bancaire Marocain, son historique et son organisation.

Chapitre 1 : Système bancaire Marocain:

Section 1 : Historique de la profession bancaire au Maroc:
La structure du secteur bancaire marocain, telle qu’elle se présente actuellement a été
façonnée par l’histoire. Elle est le produit d’un long cheminement qui s’est édifié
progressivement dans le pays.
La banque Partante est considérée comme le plus ancien établissement fondé au Maroc,
cette banque est créée à Tanger en 1844. Elle fût spécialisée dans les opérations de change
avec Manchester, Londres,
Gibraltar et Marseille. Elle fût suivie, toujours à Tanger, par plusieurs banques du même
genre.
Au fil des années, divers établissements bancaires et financiers ont vu le jour pour répondre
à des besoins spécifiques. Ce qu’on peut remarquer en trois phases principales dans son
évolution, à savoir :

 Une phase qui s’étale de 1802 à 1912.

 Une phase du protectorat de 1912 à 1956.
 Enfin une phase post-coloniale de 1956 à nos jours.

C’est seulement à partir du début du XXème siècle que des banques étrangères
commencèrent à s’installer au Maroc ; citons, à titre d’exemple, le comptoir National
d’Escompte de Paris en 1896, la compagnie Algérienne en 1904…. L’avènement du
protectorat 1912, favorisa, plus encore, l’implantation de nouvelles banques qui servirent
d’instrument à la conquête économique du pays.

7
Section 2 : L’organisation du système bancaire marocain :

Figure 1 : L’Organigramme du système bancaire marocain.

1. Les organes de contrôle :

Il s’agit des autorités de tutelle et de contrôle des établissements de crédit, ils sont
constitué de trois entités : Bank Al-Maghrib, le ministre des finances et les commissaires
aux comptes.
Les organes de contrôle

Bank Al-Maghrib Ministre des finances Le contrôle par le

commissaire des
Comptes
1.1. Bank Al-Maghreb :
Elle occupe une place prépondérante dans le nouveau dispositif institutionnel, elle est
présente à un haut niveau dans les organes de consultation :
 Le gouverneur de Bank Al-Maghreb préside le CNEC.
 Le vice-gouverneur de Bank Al-Maghrib préside du CDEC.

8
  Secrétariat du CNCE est assuré par Bank Al-Maghreb.
1.2. Le ministre des finances :
Le ministre des finances exerce une influence considérable sur l’ensemble du dispositif mis
en place par la nouvelle loi bancaire, c’est à lui que revient, en définitive la responsabilité
des décisions relatives à :
 La politique monétaire.
 La réglementation et le contrôle des établissements de crédit.
 Les décisions du ministre ne sont prises qu’après avis des organes de consultation :
 Le CNCE dont il assure la présidence en ce qui concerne la politique monétaire.
 Le CEC en ce qui concerne les mesures de réglementations et le contrôle des
établissements de crédit.
 Le CDEC quand il s’agit de sanctions graves à l’encontre des établissements de crédit
ou de leur administrateur.
1.3. Le contrôle par les commissaires aux comptes :
En vertu de l’article 70 : les établissements de crédit sont tenus de désigner deux
commissaires aux comptes, après approbation de Bank Al-Maghrib. Par contre les sociétés
de financement désignent un seul commissaire aux comptes lorsque leur total du Bilan est
inférieur à un seuil fixé par la BAM.
Les commissaires aux comptes ont pour missions de :
 contrôler les comptes conformément aux dispositions du titre six la loi n°=95-17
relatives aux sociétés anonymes.
 S’assurer du respect des mesures prises en application des dispositions des articles
45-50 et 51 de la nouvelle loi bancaire 2006.
2. Les organes de consultation :
La loi 2006 a conforté le principe de concertation instauré auparavant par la loi 1993 en
modifiant ou en élargissant les attributions de certains organes consultatifs.
Par ailleurs, les nouveautés apportées par ces textes de loi reflètent l’autonomie récemment
conférée à la banque centrale et qui vise à adopter le système de restriction et de
modernisation du secteur bancaire. Ainsi trois organes sont retenus par la nouvelle loi
bancaire.
Les organes de consultation

Conseil National Comité des établissements commission de

Du crédit et de de crédits discipline des établis-
L’épargne sements de crédits

1.1. Conseil national du crédit et de l’épargne (CNCE) :

9
Tout d’abord dans le cadre institutionnel, un changement s’est opéré au niveau du ”
conseil national de la monnaie et de l’épargne”. En effet ce dernier était consulté au sujet de
toute question liée à l’orientation de la politique monétaire et du crédit ainsi que leurs
moyens de réalisations. Actuellement la première question a disparu du champ du conseil
est une nouvelle appellation a été allouée au conseil « le conseil national du crédit et de
l’épargne ».
1.2. Comité des établissements de crédits (CEC) :
L’article 20 de la nouvelle loi bancaire marocaine apporte un changement supplémentaire
concernant ce volet il s’agit du ” comité des établissements de crédit” dont les prérogatives
se sont étendues :
Il mène des études sur l’activité des établissements de crédit et sur leurs rapports avec la
clientèle et l’information du public.
– Il peut émettre un avis relatif aux activités des établissements de crédit, notamment :
 L’octroi et le retrait de l’agrément des établissements de crédit.
 L’exercice à titre habituel par un établissement de crédit, d’une activité autre que
celles prévues par la loi.
 Le montant du capital ou de la dotation minimum, exigible des établissements de
crédit.
 Les conditions de prise de participation des établissements de crédit dans le capital
des entreprises.
 Les modalités d’intervention et de fonctionnement du fonds collectif de garantie des
dépôts.
1.3. Commission de discipline des établissements de crédits (CDEC) :
Son rôle est de construire les dossiers disciplinaires et de proposer des sanctions contre les
établissements de crédit concernés. Il peut s’agir d’une interdiction ou d’une restriction
d’exercice, de la nomination d’un administrateur provisoire ou d’un retrait d’agrément.

3. Les organes de coordination :

En vertu de l’article 25, tout établissement est tenu d’adhérer à une association
Professionnelle :
 Les banques et les banques offshores doivent intégrer le groupement
professionnel des banques du Maroc (GPBM).
 Les sociétés de financement sont tenues d’adhérer à l’association
professionnelle des sociétés de financement (APSF).

10
Chapitre 2 : Présentation de la Banque Marocaine du Commerce
Extérieur :
Section 1 : Présentation et l’historique de la BMCE Bank :
Année Faits marquants
1959 La création de la BMCE par les pouvoirs publics.
1965 Ouverture de l’agence Tanger Zone Franche.
1972 Installation à l’étranger et ouverture d’une agence à paris
comme étant la première banque marocaine.

1975 Introduction en bourse.

1988 Création de Maroc Factoring.
1989 Ouverture de BMCE International à Madrid.
1995 Privatisation de la BMCE.
1996 Recours au marché international des capitaux d’une opération
inédite d’émission de 60 millions de dollars d’actions GDRs.
1997 Création de SALAFIN, la société de crédit à la consommation.
1998 Création de BMCE CAPITAL, la banque d’affaires du
Groupe.
1999 •Prise de participation dans le capital d’AL WATANIYA donnant
naissance à un pôle leader dans l’assurance.
•Acquisition par le Groupe BMCE de 20% du capital du premier
opérateur privé de Télécoms, MEDITELECOM.
2000
•Ouverture des Bureaux de Représentation de Londres et de
Pékin.
•Création du Holding Finance.Com
•Titre «Bank of the Year - Morocco» décerné à BMCE Bank par
The Banker Magazine.
2001 •Ouverture du Bureau de Barcelone.
•Certification ISO 9001 pour le système de management de la
qualité mis en place pour les activités étrangères et monétiques.

2002 •Entrée en vigueur d’une nouvelle organisation centrée sur le

client.
•Certification ISO 9001 pour l’ensemble des activités de gestion
des transactions Titres.
•Changement du statut de l’agence de Tanger Zone Franche qui
devient une banque offshore.
•Programme de rachat de 1,5 millions d’actions BMCE,
représentant 9,45% du capital social.
2003 •Lancement du projet d’entreprise CAP CLIENT.
•Lancement d’une OPV réservée au personnel portant sur 4,72%
du capital de la Banque.

11
 •Lancement d’un emprunt obligataire subordonné de 500 millions
de dirhams.
•Inauguration de BMCE Capital Dakar.
2004 •Prise de participation du CIC à hauteur de 10% du capital de
BMCE Bank.
•1ère entreprise non européenne ayant fait l’objet d’un rating
social au Maroc.
•Titre «Bank of the Year - Morocco» décerné à BMCE Bank par
The Banker Magazine.
2005 •Nouvelle identité visuelle enrichie pour BMCE Bank dans le cadre
de la célébration du 10ème anniversaire de sa privatisation.
•Lancement du programme d’ouverture de 50 agences par an.
•Signature d’une convention avec la BEI pour la mise en place
d’une ligne de financement de 30 millions d’euros sans garantie
souveraine.
•Lancement de la 2ème OPV réservée aux salariés du Groupe
BMCE Bank.
•Lancement de la 2ème tranche de l’emprunt obligataire
subordonné de 500 millions de dirhams.
•Titre «Bank of the Year - Morocco”» décerné à BMCE Bank par
The Banker Magazine.
2006 •Obtention du rating «Investment Grade» sur les dépôts
bancaires en DH, attribué par l’agence de rating
internationale Moody’s.
•Certification ISO 9001 des activités de Financement de
Projet et de Recouvrement.
•Obtention du titre «Bank of the Year - Morocco», pour
la 5ème fois depuis 2000 et la 3ème année consécutive,
décerné par The Banker Magazine.
•Inauguration d’Axis Capital, banque d’affaires en
Tunisie.
•Obtention par la Fondation BMCE Bank du Prix
d’Excellence pour le Développement Durable, décerné
par la Fondation Maroco-Suisse.
2007 •Entrée de la Caja Mediterraneo dans le capital de la Banque à
hauteur de 5% aux termes d’un partenariat stratégique.
•Alliance entre les Groupes BMCE Bank et AFH/Bank of Africa,
BMCE Bank devenant l’actionnaire bancaire de référence du
Groupe Bank of Africa à travers une participation à hauteur de
35% du capital.
•Démarrage des Activités de MédiCapital Bank, filiale du Groupe
BMCE Bank basée à Londres.
•Obtention par BMCE Bank du 1er prix Ressources Humaines
attribué par l’Association des Gestionnaires et Formateurs des
ressources humaines (AGEF).

12
 •1er Prix de la Communication Financière décerné pour la 2ème
année consécutive par la Société Marocaine des Analystes
Financiers à BMCE Bank en tant que première société cotée et
premier banquier, toutes catégories confondues.
2008 •Acquisition d’une part additionnelle de 5% par le CIC dans le
capital de BMCE Bank, portant sa participation à 15,04%.
•Lancement d’un emprunt subordonné perpétuel de 70 millions
Euro conclu avec la SFI.
•Lancement d’un emprunt subordonné de 50 millions Euro auprès
de la Proparco.
•Emission d’un emprunt subordonné de 1 milliard de DH.
•Réduction de la valeur nominale de BMCE Bank de 100 DH à 10
DH.
•Renforcement de la participation de la Banque dans le capital de
Bank of Africa de 35% à 42,5%.
•Transfert de la participation de CIC dans le capital de BMCE Bank,
à sa holding, La Banque Fédérative du Crédit Mutuel.
2009 •Renforcement de la participation de CIC dans le capital de BMCE
Bank, à travers sa holding BFCM, de 15,05% à 19,94%.
•Emission d’une dette subordonnée perpétuelle de 1 milliard de
DH sur le marché local.
2010 •Entrée du Groupe CDG dans le capital de BMCE Bank à hauteur
de 8%.
•Augmentation de capital réservée au Groupe Crédit Mutuel-CIC,
à travers sa société Holding BFCM, de 2,5 milliards de DH, prime
d’émission comprise.
•Lancement de la première tranche d’augmentation de capital
réservée au personnel du Groupe BMCE Bank, d’un montant de
500 MDH, prime d’émission comprise sur une enveloppe globale
de 1 milliard DH.
•Prise de Contrôle de Bank of Africa, suite à la montée de BMCE
Bank dans son capital à 55,8%.
•Renforcement de la participation de BMCE Bank dans Maghrébail
de 35,9% à 51%.
2011 •Montée dans le capital du Groupe Bank of Africa pour atteindre
59,39%.
•Renforcement de la participation de BMCE Bank dans le capital
de Maghrebail à 51% et Locasom à 89,5%.
•BMCE Bank élue pour la 2ème fois en 2011 « Best Bank in
Morocco » par le magazine britannique EMEA FINANCE.
•Première banque au Maroc et dans la région MENA à obtenir la
certification ISO 14001 pour l’environnement.

2012 •Augmentation de capital de BMCE Bank de l’ordre de 1,5 milliard

de DH au profit des actionnaires de référence.
•Montée dans le capital du Groupe Bank of Africa pour atteindre
65%.

13
 •Obtention de BMCE Bank, pour la deuxième année consécutive,
du label « BMCE Bank – Entreprise Sans Tabac » niveau Or,
décerné par l’association Lalla Salma de lutte contre le cancer.
•BMCE Bank élue « Socially Responsible Bank of the Year» par The
African Awards « Best Trade Finance Bank in Morocco » par le
magazine Global Trade Review BMCE Bank primée «Top
Performers RSE Maroc» décerné par Vigeo pour sa stratégie
environnementale et son engagement sociétal.
2013 •Renforcement de la participation de BMCE Bank dans le capital
du Groupe panafricain Bank of Africa de 65% à 72,6% en 2013.
•Restructuration de BMCE International Holding regroupant
désormais les deux filiales européennes BBI Londres et BBI
Madrid, au service de l’Afrique.
•Création de BMCE Euroservices filiale qui propose aux MRE une
gamme diversifiée de produits & services.
•Emission réussie du 1er Eurobond marocain Corporate, souscrit
par une soixantaine d’investisseurs étrangers au montant de 300
millions de dollars.
2014 •Ouverture d’une Représentation au Canada dans le cadre d’un
partenariat avec le Mouvement Desjardins.
•Elargissement du réseau de BMCE EuroServices à travers
l’ouverture de nouvelles implantations aux Pays-Bas, en
Allemagne et en Belgique à Anvers.
•Organisation de la 1ère édition de China Africa Investment
Meetings en collaboration avec China Africa Joint Chamber of
Commerce and industry.
•Démarrage de l’activité de BOA Capital – dotée du statut CFC en
partenariat avec BMCE Capital
•Emission d’un emprunt obligataire subordonné de DH 2 milliards.
•Lancement de l’African Entrepreneurship Award, prix de 1 million
de dollars en faveur des jeunes entrepreneurs africains.

2015 •Nouvelle dénomination « BMCE Bank Of Africa» renforçant la

dimension africaine du Groupe.
•Célébration du 55ème anniversaire de la création de la Banque et
du 20ème anniversaire de la Fondation BMCE Bank.
•Montée dans le capital de BOA à 75%, de la Banque de
Développement du Mali à 32,4% et de La Congolaise de Banque à
37%.
•Expansion de Bank of Africa au Rwanda, suite à l’acquisition
d’Agaseke Bank.
•Introduction du mandarin dans le réseau d’écoles Medersat.Com
de la Fondation BMCE Bank.
•Elargissement du réseau Medersat.Com suite à l’ouverture de
l’école Medersat.Com Bni Chiguer de Nador venant ainsi renforcer
la présence du réseau d’écoles dans la région.
•Attribution par BMCE Bank de la 1ère édition du Prix de

14
 l’Entreprenariat Africain (African Entrepreneurship Award)
récompensant les meilleures idées de projets en Afrique.
•BMCE Bank élue « Banque Socialement Responsable de l’année
», lors de la 9ème édition des Trophées African Banker « Top
Perfomer RSE » attribué par Vigéo pour la 2ème fois.
•Obtention du prix CSR Arabia Awards 2015 - catégorie services
financiers - seule entreprise cotée à la Bourse de Casablanca à
obtenir les scores les plus élevés dans 7 thèmes de Responsabilité
Sociale.
•Certification ISAE 3402 Type II de BMCE Capital Gestion attribuée
par le cabinet PWC et ce, pour la 2ème fois en consécration à
l’environnement de travail sécurisé Emission d’un emprunt
obligataire subordonné de 2 Milliards de DH.
Source : www .bmcebank.ma

Section 2 : Fiche signalétique et l’organigramme de l’agence BMCE Najd :

1. Fiche signalétique de la BMCE :

 Raison sociale : Banque Marocaine du Commerce Extérieur.

 Forme juridique : Société Anonyme.
 Président Directeur Général : Mr. Othmane BANELLOUN.
 Siège social : 140, Avenue Hassan II. Casablanca.
 Secteur d’Activité : Banque/Assurance.
 Date de Constitution : 01 janvier 1959.
 Date d'introduction : 16 Juin 1975.
 Produits : Services financiers - Comptes courants - Assurance -Courtage - Banque
d’investissement - Crédit à la consommation.
 Société mère : Finance Com.

15
 Filiales : Bank of Africa -Salafin -Axis Capital -BMCE Capital -La Congolaise de Banque -
Banque de développement du Mali.
 Capitalisation : plus de 3,9 billions US$ (2016).
 Chiffres d’affaires : plus de 1,3 billions US$ (2016) (Produit net bancaire) +9,93%.
 Site Internet : www.bmcebank.ma / www.e-bmcebank.ma
Principaux Actionnaires :
 RMA Watanya : 29,83 %.
 Banque Fédérative du Crédit Mutuel : 26,20 %.
 Divers : 15,31 %.
 CDG : 9,55 %.
 Finance Com : 5,96 %.
 MAMDA/MCMA : 5,14%.
 CIMR : 4,09%.
 Novo Banco : 2,58%.
 Personnel BMCE Bank : 1,31%.
2. L’organigramme de l’agence BMCE Najd :

,
Abdelhak JARBI

Directeur de l’Agence

Othmane AZZEHIZI Mlle Lamiaa

Conseillers clients Chargé de comptes/caissière

1.1. Directeur de l’agence :

 Direction et coordination des activités au sein de l’agence.
 Participation à la définition de la stratégie commerciale.
 Garantie de l’application de la politique commerciale.
 Mise en place d’un plan d’action commercial.
 La contribution au développement de l’agence à travers une bonne gestion des
ressources.
 Une maitrise des risques…
1.2. Chargé de clientèle :
 La réception des clients.
 Vendre et promouvoir les produits de BMCE.
 Développer les crédits.
 Coordination, animation et organisation des services du guichet…

16
 1.3. Chargé de comptes/Caissière :
 Traitement des opérations de caisse : versement, retrait, virement et remise…
 Procéder à l’arrêt quotidien de la caisse…

Conclusion :
Comme toutes les banques commerciales, la BMCE Bank a pour objectif essentiel
l’activité bancaire traditionnelle qui se définit par la collecte des dépôts et des fonds
publics, l’escompte ainsi que l’octroi des crédits.de plus la BMCE a pour but la
contribution au développement du commerce extérieur du Maroc.

Partie 2 : Etudes réalisées :

Introduction :
Depuis des années, le risque de crédit constitue l’une des causes majeures de la volatilité
des résultats des entreprises et des institutions financières. Comme toute entreprise, un
établissement de crédit est exposé à une multitude de risques qui peuvent entrainer sa
défaillance et sa faillite. Dans cette partie on va entamer à l’importance et le rôle du
banquier pour une bonne gestion de risque de crédit.

Chapitre 1 : L’importance de la gestion et l’évaluation du risque

de crédit dans la mise en œuvre des règles prudentielles :
Section 1 : Evaluation du risque crédit à priori :
1. Aspect interne et aspect externe :
1.1. Aspect externe:

Pour apprécier le risque du crédit, la banque en tant que bailleur de fonds doit tenir compte
de deux aspects importants .Le premier est lié à la qualité de l’emprunteur et de sa
solvabilité, autrement dit quelle est sa probabilité de défaut de ne pas honorer ses
engagements ou de risque d’insolvabilité. Le deuxième aspect est lié à l’organisation de la
banque préteur, de sa stratégie en matière d’octroi de crédit et de la responsabilisation des
différents intervenants dans le domaine.

1.2. Aspect interne :

Il est lié à plusieurs facteurs d’ordre relationnel, qualitatif, organisationnel, conjoncturel...,
dans ce sens, il est très difficile de prévoir la défaillance d’une relation bancaire en l’absence
d’éléments quantifiables et mesurables.

17
Quelles sont les causes de l’insolvabilité ?
 Le risque général : il est lié aux facteurs externes (politique du pays, l’économie…)
 Le risque naturel : Tremblement de terre, tempête, une éruption volcanique, un
cyclone, un raz-de marée qui détruit des actifs (bâtiments, machines…), sècheresse...
 Le risque conjoncturel : il est lié à une crise financière, immobilière ou sectorielle
(Enthousiasme ou «déprime» en Bourse, anticipation de baisse ou de hausse de
l’activité…).
 Le risque professionnel : Innovation, grève…
 Le risque politique : Il est lié à une situation politique ou une décision du pouvoir
politique : Révolution, fiscalité discriminatoire, nationalisation sans indemnité
suffisante, exclusion de certains marchés, impossibilité de rapatrier les capitaux…
 Le risque lié directement à l’emprunteur de ne pas rembourser ses engagements.

2. L’octroi de crédit est subordonné à la politique de crédit, les

procédures de traitement et les instructions de travail adoptées par
chaque banque :
2.1. La politique de crédit :
Chaque banque arrête les grandes orientations de sa politique de crédit sur la base des axes
majeurs prioritaires en la matière et ce conformément à son plan stratégique selon lequel
elle définit ses objectifs en fonction de la nature des crédits distribués, le segment des
clients, les zones géographiques, la tarification, les délégations de pouvoirs, la vocation de
chaque banque…

Le montant de crédit
Eléments constitutifs d’une Le taux d’intérêt
Politique de crédit Echéance
Etude de dossier du client ou du membre
Politique de recouvrement

La catégorie des membres

2.2. Les procédures de traitement :

L’appréciateur de risque de crédit doit recueillir toute la documentation juridique et
comptable dans un premier temps et procéder au montage du dossier qui doit être
complété par d’autres informations obligatoires tel que la consultation de SCIP , crédit
bureau , rentabilité , évaluations des biens donnés et/ou proposés , renseignements sur les
principaux promoteurs , … de même , le chargé de dossier doit étudier les besoins réels
d’une affaire demandeuse de crédits et mettre en place les lignes appropriées .

18
Après avoir soumis, le dossier pour décision aux instances compétentes (les comités de
crédits) une lettre est adressée au client par laquelle la banque l’informe sur les modalités
de remboursement du crédit autorisé, des garanties, des conditions tarifaires ou
éventuellement une lettre d’ajournement ou de rejet.
Signalons par ailleurs, même si la procédure de traitement d’un dossier de crédit diffère d’un
établissement de crédit à autre , elle doit s’inscrire dans le cadre d’un système de contrôle
interne conformément aux exigences et directives Bank Al Maghrib , d’autant plus et pour
une appréciation optimale du risque , il y a lieu de procéder à la séparation de la fonction
commerciale et la fonction étude .Cette dernière doit avoir une position neutre et ne doit
pas être influencée par les sollicitations subjectives, de même le développement des
engagements doit se faire dans la sécurité et la vigilance .
Une fois le client adhère aux propositions de la banque, les contrats ainsi que les garanties
doivent être formalisées, signées par la banque et l’emprunteur et après vérification, le
crédit sera débloqué et les autorisations seront mises en place. En effet ce processus doit
être bien cerné et vérifié afin d’éviter toute surprise en cas de contentieux
Par la suite le chargé du dossier doit procéder au suivi des encours, jusqu’au
remboursement intégral du crédit, le cas échéant opter pour des arrangements à l’amiable
en cas d’impayés afin d’éviter la passation au contentieux et aussi le provisionnement des
créances en souffrances.

Figure 2 : les étapes de la gestion de risque opérationnel.

19
 En traduisant ce schéma en 4 étapes, on détient :

Identification  Cartographie des risques

opérationnels.
 Typologie des risques
opérationnels
.
Evaluation et quantification  Approche indicateur de base.
 Approche standard.
 Approche de mesure avancée
(AMA).
Suivi  Indicateurs clés de
performance (KPI).
 Performance (Six Sigma / Lean
Six Sigma).
Maitrise du risque opérationnel  Contrôle interne
 Audit interne
 Audit externe

2.3. Le contrôle interne du risque de contrepartie :

Ce domaine est assuré par deux fonctions différentes : la première c’est le contrôle des
engagements qui procède à la surveillance des crédits accordés a postériori .La deuxième
fonction c’est l’audit interne ou externe dont le rôle réside dans l’organisation des missions
d’inspection générale touchant le volet Engagements. Cette fonction doit s’appliquer sur les
principes d’indépendance des contrôleurs et des contrôlés, de vérification de la cohérence
des dossiers de crédits avec la politique de crédit, des procédures et instructions régissant
l’octroi de crédit en général. De mémé un comité risque est tenue régulièrement et dont le
rôle est de retracer un reporting global des différents risques de la banque et surtout le
risque du crédit.

Section 2 : La responsabilité du banquier et ses obligations en tant que

pourvoyeur de fonds :
1. La responsabilité civile du banquier :
En raison de l’interdépendance des activités économiques et des exigences du métier du
banquier en tant que bailleur de fonds, celui-ci voit son activité hérissée de risques
innombrables, susceptibles de mettre en cause sa responsabilité civile et/ou pénale vis à vis
des bénéficiaires de ses services, voire à l’égard des tiers.
Le dahir formant code des Obligations et Contrats stipule que chacun est responsable du
dommage moral ou matériel qu’il a causé par sa faute lorsqu’il est établie que cette faute en
est la cause directe.

20
La faute est interprétée comme l’omission de faire ce qu’on était tenu de faire ou de
s’abstenir de ce qu’on était tenu de faire.
Prenant en considération son activité, le Banquier encours des responsabilités :
 Contractuelles.
 Délictuelles.
 Pénales.
1.1. La responsabilité délictuelle ou (extra-contractuelle) :
La responsabilité délictuelle du banquier demeure régie par les règles du droit commun
applicables en la matière, en l’occurrence, les articles 77 et suivants du D.O.C
 La responsabilité du fait personnel.
 La responsabilité du fait d’autrui
 La responsabilité du fait de la chose.
1.1.1. La responsabilité du fait personnel :
Le Dahir formant code des Obligations et Contrats (ARTICLE 77) stipule que Tout fait
quelconque de l’homme qui, sans l’autorité de la loi, cause sciemment et volontairement à
autrui un dommage matériel ou morale, oblige son auteur à réparer ledit dommage lorsqu’il
est établi que ce fait en est la cause directe .Toute stipulation contraire est sans effet. De ce
fait, pour qu’elle puisse être retenue, la responsabilité délictuelle suppose la réunion de trois
composantes: La faute, Le préjudice, Le lien de causalité.
 La faute : Elle est définie par l’article 78 alinéa 3 qui dispose : « La faute
consiste, soit à omettre ce qu’on était tenu de faire, soit à faire ce dont on
était tenu de s’abstenir, sans intention de causer un dommage ».
Le banquier commet une faute civile, chaque fois qu’il fait preuve de carence à
ses obligations de professionnel averti, que l’obligation soit d’origine légale,
jurisprudentielle, ou contractuelle.
 Le préjudice : La faute ne peut engager la responsabilité de celui qui l’a
commise qu'à condition que cette faute ait causé un préjudice à autrui.
 Le lien de causalité : Pour qu’il y ait responsabilité délictuelle il est
indispensable qu’il y ait un rapport de cause certain et direct entre le fait
dommageable et le préjudice.
1.2. La responsabilité contractuelle :
La responsabilité contractuelle découle du contrat existant entre les parties. C’est l’acte
juridique qui fixe les engagements les obligations des intervenants (exemple: la convention
d’ouverture du compte, le contrat de crédit..).
Ce contrat doit impérativement réunir les conditions légales de sa validité à savoir : la
capacité, la volonté de s’obliger, l’objet de l’obligation et une cause licite de s’obliger.
Le défaut ou la mauvaise exécution de ce contrat conclu entre le client et la Banque peut
engager la responsabilité contractuelle de cette dernière.

21
Le défaut ou la mauvaise exécution d’un contrat peut concerner les opérations fréquentes
(opérations quotidiennes d’encaissements, de virements …) ou les opérations temporaires
(contrat de crédit).
1.2.1. Opérations fréquentes (contrat de mandat) :
Le banquier se doit d’assumer les obligations d’un professionnel averti.
A ce titre, il doit veiller au respect scrupuleux des instructions de son mandat.
1.2.2. Opérations temporaires (contrat de crédit) :
L’octroi abusif de crédit :
Lors de l’octroi du crédit, le banquier doit respecter un certain nombre d’obligations
professionnelles, sous peine d’engager sa responsabilité civile :
 Devoir d’information.
 Devoir de discernement.
 Devoir de neutralité.
1.3. La responsabilité pénale du banquier :
De part, leur activité et leur rôle économique, les Banques sont appelées à plus de vigilance
dans les informations à communiquer à toute personne demandant des renseignements sur
un titulaire de compte. En effet, la loi Bancaire du 14-02-2006 dispose que les Banques sont
tenues au secret professionnel et que le non-respect de cette mesure et du ressort du code
pénal (Détournement de fonds et de titres, L’escroquerie, Le faux en écriture de commerce
et de banque).

2. les obligations de la banque entant que pourvoyeur de fonds :

1.1. Le risque de rupture abusive :
L’activité de prêteur a toujours été encadrée par le droit. Les banquiers d’aujourd’hui ne
sont pas dépaysés par l’environnement juridique, le droit ayant toujours fait partie de leur
culture. Le droit bancaire n’a longtemps été qu’une excroissance ou une conséquence du
droit commercial. Cependant, aucun texte ne définit par exemple une notion qui est au cœur
des préoccupations de tous les banquiers du monde.
1.2. La notion du Risque :
Le risque est une situation vécu au quotidien par tous les entrepreneurs. En première
approche, la nature du risque, au sens de « pari sur l’avenir », est la même par tous. Mais
pour le banquier, et pour lui seul, elle prend une autre dimension. Si tous les entrepreneurs
prennent le risque de perdre leur argent, le banquier prend le risque de perdre l’argent des
autres, ce qui lui confère une responsabilité dans l’appréciation du risque.
Prendre l’argent des autres mais par contrecoup le sien, puisque le banquier devra puiser de
ses propres comptes pour rembourser les dépôts qu’il aura malencontreusement prêtés est
un risque permanant dans la banque.

22
Le risque de non-remboursement est généralement bien pris en compte par les banques, qui
disposent d’outils d’analyse permettant d’éliminer de leur portefeuille les emprunteurs dont
l’insolvabilité est la plus visible. Cela étant, même s’il est bien maîtrisé, même s’il est parfois
infime (sur certains crédits particulièrement sûrs), il n’est jamais nul. Et, ponctuellement, il
peut s’avérer difficile à apprécier, car :
 Les situations financières des emprunteurs évoluent très rapidement ; et les
difficultés peuvent provenir d’évènements sur lesquelles elles n’ont pas prise
et qui sont pas assurables : difficultés soudaines de trésorerie par suite de la
défaillance d’un gros client, hausse imprévisible du coût d’une matière
première impossible à répercuter sur le produit fini, rallongement unilatéral
des délais de paiement par les clients, etc. ;
 Les marchés évoluent eux-mêmes très vite et pas toujours de manière
prévisible ;
 Les capacités de remboursement des emprunteurs, par hypothèse
satisfaisantes lorsque le banquier a consenti le crédit, peuvent être
contrariées par des évènements indépendants de leur volonté ou de leur
bonne gestion.
Les risques qui font désormais partie de l’environnement du banquier dans son
activité de prêteur aux entreprises sont au nombre de quatre, à savoir :
 Soutien abusif, rupture abusive et gestion de fait, que les tribunaux
manipulent encore avec quelque précaution.
 Le quatrième, le risque spécifique lié aux relations avec les entreprises en
difficultés.
L’article 66 de la circulaire de Bank Al Maghrib n° 6/G/2001 du 25 Kaada 1421 (19 février
2001) relative au contrôle interne des établissements de crédit définit le risque juridique
comme « le risque de survenance de litiges susceptibles d’engager la responsabilité de
l’établissement de crédit du fait d’imprécisions, de lacunes ou d’insuffisances dans les
contrats et autres actes de nature juridique le liant à des tiers ».
La banque est libre de consentir ou non un crédit à son client. Par contre s’il a conclu une
ouverture de crédit avec ce dernier, il devient contractuellement engagé envers lui.
Dans la rupture abusive de crédit, on reproche à l’établissement bancaire d’avoir cessé son
soutien de manière brutale alors le débiteur avait encore des chances sérieuses de se
redresser, ce que l’on ne saura jamais, puisque, entre temps, les crédits auront été
interrompus.

Deux situations particulièrement typées peuvent qualifier le caractère abusif de la

rupture de crédit
Un comportement de l’établissement Lorsque cette rupture intervient après que
bancaire qui serait de l’ordre du caprice : l’établissement bancaire s’est récemment
« Jusqu’à aujourd’hui je croyais en cette engagé en faveur de l’entreprise
affaire. Désormais je n’y crois plus…donc concernée : c’est le cas lorsqu’il a financé
j’interromps mon soutien ». L’intime des investissements de croissance et qu’il
conviction du banquier est un argument refuse ensuite de financé les besoins de

23
 recevable, mais il faut qu’elle soit un tant trésorerie qui en résultent, parce qu’il les
soit peu étayée par des éléments objectifs. avait mal appréhendés.

Le législateur a prévu le premier cas et il en a limité les effets en incluant dans le Code de
Commerce (loi n°15-95) l’article 525 qui impose à l’établissement de crédit le respect d’un
délai de préavis avant d’interrompre ses concours, sauf cas de comportement gravement
répréhensible ou de situation irrémédiablement compromise du débiteur.

1.3. Les conditions de la rupture du crédit :

Les conditions de rupture de l’ouverture d’un crédit différent en fonction de forme de celle-
ci, mais en fonction de sa durée. La liberté pour le banquier de mettre fin à son engagement
est plus au moins grande selon que l’ouverture de crédit a une durée indéterminée ou une
durée déterminée.
1.3.1. La rupture abusive de l’ouverture de crédit à durée indéterminée :
L’ouverture de crédit est de la catégorie des contrats successifs. En vertu des principes
applicables à de tels contrats, chaque cocontractant peut, par volonté unilatérale, mettre fin
au contrat lorsque celui-ci est à durée indéterminée. La rupture de crédit à durée
indéterminée n’est pas en soi fautive. Toutefois, l’établissement bancaire peut, à cette
occasion, commettre un abus de droit ou faute quelconque susceptible d’engager sa
responsabilité à l’égard du crédité.
1.3.2. Le droit de résiliation unilatérale :
La faculté de résiliation ou de rupture unilatérale de la banque est niée par certains auteurs,
en prétendant que celle-ci soumettrait l’ouverture du crédit à une condition interdite par la
loi. Mais cette opinion est rejetée par la doctrine moderne : tout d’abord, ce n’est pas
l’existence de l’engagement qui dépend de la volonté de l’établissement bancaire, mais
seulement la durée du crédit, et de toute façon, la rupture par volonté unilatérale est de
l’essence même des contrats à durée indéterminée, les cocontractants ne pouvant être
tenus indéfiniment.
En principe, le banquier peut révoquer à tout moment une ouverture de crédit à durée
indéterminée sans engager sa responsabilité. De même il peut subordonner le maintien du
crédit à la constitution d’une sûreté. Toutefois, la rupture de crédit quand elle a lieu, ne doit
pas présenter un caractère abusif. La résiliation, si elle est abusive, est susceptible d’engager
la responsabilité de l’établissement bancaire.
1.3.3. La rupture abusive :
Elle est ainsi jugée lorsque le banquier a résilié son engagement dans l’intention de nuire ou
bien lorsqu’il a commis une faute quelconque. L’abus de droit se définit en effet comme la
faute intentionnelle ou non intentionnelle dans l’exercice d’un droit. L’établissement
bancaire n’a pas à motiver la suppression du crédit qui est un droit discrétionnaire. Mais, les
tribunaux doivent contrôler en fait le caractère réel et sérieux des raisons invoquées :
l’insolvabilité du crédité et la situation irrémédiablement compromise du client.

24
Cette recherche permet en réalité de déterminer si la rupture fautive a ou non causé un
préjudice au client. En effet, la responsabilité du banquier ne saurait être engagée lorsque
par exemple l’arrêt de l’exploitation lors de la rupture du crédit était devenu inévitable en
raison de des pertes subies par l’entreprise.
La résiliation qui intervient brutalement ou brusquement peut être abusive, c’est-à-dire sans
avertissement préalable et sans le respect d’un délai de préavis qui permettre au crédité de
prendre ses dispositions.
En revanche, les sûretés exigées par les banquiers, les avertissements donnés par lettre, les
rapports techniques communiqués à la société débitrice constituent pour elle autant
d’éléments d’information sur la précarité de sa situation et les conséquences susceptibles
d’en résulter. Dans ces conditions, la cessation des crédits n’a pas le caractère brutal, en
l’absence duquel in ne peut y avoir de responsabilité.
Aussi, le préavis trouve son fondement dans l’obligation générale de prudence qui s’impose
à tout individu et tout particulièrement au professionnel qu’est le banquier. Celui-ci ne peut
se comporter vis-à-vis de son client comme avec un tiers.
Il a entendu avec lui, pendant un certain temps, des relations d’affaires : il doit, lorsqu’il
s’agit de rompre ces relations, tenir compte de ce fait et ménager son client en lui donnant
le temps de trouver ailleurs le crédit retiré. Il a en effet le devoir de prendre toutes les
dispositions pour que sa décision limite les inconvénients matériels que va ressentir le
crédité.
L’obligation au préavis n’a cependant pas un caractère absolu. Le défaut de préavis peut
parfois être justifié. Il en est ainsi dans l’hypothèse où le crédité commet une irrégularité ou
fraude affectant la confiance qui préside à ses relations avec l’établissement bancaire.
Rappelons d’ailleurs, qu’en application du droit commun, la survenance de la force majeure
peut entraîner la résiliation du contrat en vertu de la théorie des risques et l’inexécution par
l’une des parties de ses obligations contractuelles.
Toutefois, il n’est pas nécessaire, pour engager la responsabilité du banquier, de prouver
que celui-ci avait conscience du préjudice qu’il causait en commettant la faute. L’exigence
de cet élément psychologique n’apparaît nullement dans la jurisprudence relative à l’abus de
droit ; les tribunaux jugent abusive toute résiliation fautive selon le droit commun.
1.3.4. La rupture abusive de l’ouverture de crédit à durée déterminée :
Si les parties ont fixé la durée du crédit, le banquier est tenu en principe de la respecter. S’il
révoquait le crédit avant le terme convenu, sa responsabilité pourrait être engagée.
Cependant, la révocation anticipée est permise dans des circonstances exceptionnelles.
L’ouverture de crédit est un contrat conclu intuitu personae dont le maintien dépend de la
personne même des cocontractants, notamment du client tel que la liquidation de biens,
l’incapacité, le décès.

25
Lorsque l’établissement bancaire aura pris soin d’énumérer dans la convention les
événements qui l’autorisent, il n’y aucune difficulté à admettre la révocation anticipée. Ainsi
les clauses insérées dans le contrat peuvent prévoir certains cas, par exemple : cessation
d’activité, saisie-arrêt chez l’établissement bancaire des avoirs du client, acceptation par le
crédité d’effets de commerce de complaisance.
La responsabilité du banquier est souvent recherchée par le bénéficiaire du crédit lui-même
qui reproche d’avoir réduit ou supprimé fautivement le crédit consenti ou d’avoir refusé de
lui octroyer un nouveau crédit ainsi qu’il s’y était engagé, au moins implicitement. Cette
responsabilité est parfois mise en œuvre par les tiers, en particulier, le bénéficiaire d’un
chèque ou le porteur d’un effet de commerce rejeté par l’établissement bancaire.
Conformément au droit commun de la responsabilité, qu’elle soit contractuelle ou
délictuelle, le succès d’une action en responsabilité contre le banquier suppose que soit
prouvés une faute, un préjudice et un lien entre cette faute et ce dommage.
1.3.5. La faute de l’établissement du crédit :
La faute s’apprécie différemment selon que le crédit est à durée déterminée ou
indéterminée.
 Le crédit à durée déterminée :
Selon le droit commun, l’établissement bancaire ne peut cesser ses concours
complémentaires que si son client interrompt ses remboursements où s’il manque à une
obligation mise à sa charge. Dans un tel cas, il peut mettre en œuvre la clause résolutoire
éventuellement stipulée. A défaut, il doit saisir le tribunal aux fins qu’il prononce la
résiliation de la convention.
Ainsi, le banquier peut néanmoins mettre fin de sa propre initiative à son concours. Ce
dernier n’est pas tenu de respecter un délai de préavis s’il estime que le bénéficiaire du
crédita eu un comportement gravement répréhensible ou que la situation de celui-ci est
irrémédiablement compromise.
Cependant, l’établissement bancaire, peut légitiment refuser d’octroyer à son client un
nouveau crédit à l’arrivée du terme du précédent.
 Le crédit à durée indéterminée :
En cas de crédit à durée indéterminée, chacune des parties peut y mettre unilatéralement ;
le banquier doit en outre respecter un préavis conforme à l’intention des parties et
permettant au bénéficiaire du crédit de négocier avec un nouvel établissement bancaire ; la
rupture ne peut être immédiate que dans les cas de dégradation irrémédiable de la situation
du débiteur ou de comportement répréhensible de sa part, en application des dispositions
de l’article 525 de la loi n°15-95 formant Code de Commerce.
Toute la difficulté pour l’établissement bancaire est de rompre à bon escient le crédit, avant
d’être poursuivi pour soutien abusif. Autrement dit, si le banquier a le sentiment que
l’évolution de l’entreprise financée est néfaste et s’il doute des capacités des dirigeants de

26
celle-ci à redresser la situation, mais sans être en mesure d’établir que la situation de
l’entreprise est irrémédiablement compromise, il peut mettre fin à son concours en
respectant un préavis suffisant pour permettre à son client de trouver un nouvel
établissement de crédit : sa décision ne pourra pas alors être tenue pour abusive au motif
qu’elle n’est pas justifiée.
En guise de conclusion, le banquier peut valablement rompre le crédit à durée indéterminée
alors même qu’il bénéficie de garanties suffisantes pour couvrir sa créance.
En revanche, si l’établissement bancaire se méprend sur le bien-fondé d’une rupture
immédiate de crédit, il engage sa responsabilité tant envers le client qu’envers les tiers s’ils
subissent des conséquences préjudiciables.
A titre d’exemple, le banquier qui commet une faute en mettant fin sans préavis au
découvert accordé à son client, engage sa responsabilité du seul fait que la rupture est
brutale, sans qu’il soit nécessaire de recherche s’il a agi avec intention de nuire.
Ainsi, l’établissement bancaire peut engager sa responsabilité s’il rompt brutalement le
crédit, même s’il revient ensuite sur sa décision et se rétracte : il en est ainsi si la rétraction
intervient alors que la rupture brutale a déjà consommé ses effets et a causé un préjudice au
bénéficiaire ou à un tiers.
 Le Préjudice et lien de causalité :
Le préjudice subi par le bénéficiaire du crédit qui recherche la responsabilité de
l’établissement de crédit est varié. Est également invoquée au titre du préjudice la perte
d’une chance, qui donne lieu à réparation s’il existe une probabilité suffisante que la chance
se réalise, par exemple, perte d’une chance pour un associé dirigeant de pouvoir récupérer
ou rentabiliser son investissement et conserver son poste à la tête de l’entreprise.
Ainsi, le préjudice moral résultant pour le dirigeant d’une société à laquelle un établissement
de crédit a brutalement refusé tout crédit, doit être indemnisé.
Les juges du fond sont souverains pour constater l’existence du préjudice et apprécier
l’étendue de sa réparation. Ils ne peuvent condamner l’établissement de crédit à indemniser
celui qui l’a subi que s’il existe un lien de causalité entre ce préjudice et la rupture abusive du
crédit.
Ainsi que l’a souligné le professeur D.R.MARTIN : « les juges se montrent parfois laxistes
dans l’appréciation de ce lien de causalité pour condamner la banque à payer à titre de
dommages intérêts le montant de l’insuffisance d’actif du bénéficiaire du crédit mis en
redressement ou en liquidation judiciaire ».
Concernant le lien de causalité entre la rupture du crédit et la mise en redressement ou en
liquidation judiciaire du bénéficiaire du crédit, une jurisprudence du 14 décembre 1999, par
laquelle la Cour de cassation justifie sa décision retenant une relation de causalité entre la
rupture fautive de crédits par une banque et la mise en redressement puis en liquidation
judiciaire de la société bénéficiaire des crédits dès lors qu’elle relève que la cessation des
crédits a été aussitôt connue des fournisseurs de la société ainsi que des autres banques

27
auxquelles elle s’était adressée et que, peu après, le chiffre d’affaires de la société avait subi
une baisse brutale.

Chapitre 2 : Appréciation générale et recommandations :

Section 1 : Analyse de la problématique :
Si l'entreprise est fragile ou en difficulté, un tel crédit de son banquier ne peut
que la condamner irrémédiablement en la conduisant au dépôt de bilan. Le
coût pour la banque est ici la perte probable pour la banque d'une partie non
négligeable de ses encours dans l'entreprise, dans cette éventualité, ne lui sera
jamais remboursée.
Une augmentation uniforme des fonds propres mis en réserve risque de
pénaliser l’octroi du crédit au détriment du financement des entreprises et des
ménages.
En effet, accorder un crédit est un acte complexe qui consiste à :

-Analyser la nature des risques encours,

-Estimer leur probabilité de réalisation,
-Anticiper la surveillance des difficultés pour les parer ou s’y soustraire
-Déterminer la couverture partielle ou totale du risque souhaité.
Section2 : Recommandations :
C’est qu’il faut retenir c’est de revoir la politique de distribution de genre de crédit et mettre
en place les mesures organisationnelles adéquates par :
 L’instauration d’un véritable système de notation spécial aux entreprises exerçant
dans le secteur immobilier.
 Chaque banque doit appliquer une méthode de notation du risque de crédit
permettant de regrouper de manière appropriée ses expositions assimilables à des
prêts en fonction de caractéristiques de risque de crédit communes.
 La concrétisation d’un véritable partenariat public/privé pour activer la réalisation de
projets en cours et futurs.
 Le montant des provisions d’une banque doit être suffisant et respecter les objectifs
du référentiel comptable applicable.
 Chaque banque doit appliquer les procédures relatives aux modèles permettant de
calculer les pertes sur prêts attendues.

Conclusion :

28
D’après cette partie, il convient de dire que la BMCE BANK est une entreprise dotée
d'une volonté de croissance dans un marché si turbulent .Aussi elle jouit d'une très
bonne image aux yeux de sa clientèle et ce grâce à un personnel compétent, une
organisation professionnelle, un accueil de clientèle vif et chaleureux et enfin grâce à un
travail performant qui fait sa différence des autres entités bancaires.

29
 Conclusion général :
Dans son ouvrage « le Triomphe de la Cupidité » JOSEPH STIGLITZ avance que :
« Les économistes sont bons pour repérer les forces profondes qui sont à l’œuvre
mais ne sont pas bons pour prédire les dates avec précision ».
A notre avis, il est impossible, aujourd’hui dans un environnement socioéconomique
en plein mutation de concilier entre les aspirations du consommateur, demandeur du
crédit et les intérêts du banquier dispensateur dont la responsabilité reste un
domaine vaste, complexe et difficile à cerner. Pourtant les établissements financiers
continuent à gagner beaucoup d’argent, cela n’empêche pas les banques de prendre
des mesures correctives pour une adéquation entre la maitrise du risque de crédit et
la protection du consommateur.
Dans cet environnement hautement compétitif, elles sont confrontées à un risque de
crédit qu’il est impératif de pouvoir maitriser et gérer de façon efficiente sous peine
de s’exposer à des pertes potentielles très importantes.
Malgré l’existence des méthodes de prévision économique et numérique du risque
de crédit, il n’en reste pas moins vrai que le marché demeure extrêmement volatil et
est sujet à des fluctuations erratiques et pro cycliques par rapport à ce qu’exigeraient
les fondamentaux macroéconomiques.
Ainsi, à côté e toute cette palette de méthodes éprouvées, BMCE Bank a développé
un certain nombre de stratégie interne visant à rendre le plus marginal possible son
exposition au risque de crédit.
Cela demeure, cependant, insuffisant dans la mesure où malgré tout cela, la banque
est sporadiquement exposée a des pertes au-delà des limites imparties. Ainsi, il
conviendrait, au-delà des techniques susmentionnées, de mettre en œuvre un
certain nombre d’action qui rendraient beaucoup plus efficiente la gestion du risque
de crédit ; il s’agit de La création d’une salle de marché électronique.
Dans une stratégie ambitieuse vient le rôle de la BMCE qui vise à créer un groupe
financier multi-métiers leader au Maroc et dans la région, un groupe qui fidèle les
différents activités d’une même ambition et même valeurs.
Un des leviers les plus puissants de cette stratégie est précisément le renforcement
De la vocation et de la dimension foncièrement internationale de la BMCE d’où le
Président Directeur Générale, Monsieur Othmane BENJELLOUN a envisagé déjà en
1996 une opération de grande envergure à l’échelle internationale qui permettait aux
« titre BMCE » d’être cotés dans des grandes bourses du Monde.

30
Bibliographie

www.bmcebank.ma
www.touteconomie.org/index.php?arc=dc001n
www.fr.wikipedia.org/wiki/BMCE_Bank
www.bmcecapital.com/qui-somme-nous/presentation
www.e-bmcebank.ma

31