1.

il faut indiquer le mois de Reporing sur la page 0

2. il faut remplir la feuille: CPC c'est le bloque opératoire
a) il faut changer le numéro du mois dans la colonne B2 (Exemple: Décembre = 12)
cela permet de changer la valeur de budget cumulé
b) la colonne Cumulé doit générer le total des mois jusqu'à le mois de reporting
4il faut, chaque mois, changer les colonnes modifié selon le mois par l'option Remplacer:

3. A ne pas toucher les colonnes des cumules sur la page 1,2,3 et 4

4. Essayez d'éviter la modification des formules sauf en cas de besoin
ption Remplacer:
REPORTING
Décembre 2020
 Réalisé par
CLUB DE COMPTA
 REPORTING
Décembre

01. Rapport d'Activité

02. Chiffre d'Affaires

03. Compte d'Exploitation

04. Détaille Compte d'Exploitation

05. FR & BFR

06. Variations du Chiffre d'Affaires

07. Balance Âgée - Clients

08. Balance Âgée - Fournisseurs

09. Situation des Lignes

10. Prévision de Trésorerie

11. CPC

12. Notes
10. Prévision de Trésorerie

11. CPC

12. Notes
G
2020
 01. Rapport d'Activité

Décembre Budget R2020 Décembre R2020

En Kdh 2020 2020 B2020 2019 R2019
v Chiffre d'affaires Mensuel (H.T)
N Chiffre d'affaires Mensuel (H.T) 1,427 1,525 -6% 1,687 -15%
N Chiffre d'affaires Mensuel (T.T.C) 1,712 1,830 -6% 2,024 -15%
N Encaissements Mensuels (T.T.C) 1,995 1,694 18% 1,398 43%
N Chiffre d'affaires Cumulé (H.T) 14,867 18,300 -19% 16,732 -11%
N Chiffre d'affaires Cumulé (T.T.C) 17,840 21,960 -19% 20,078 -11%
N Encaissements Cumulés (T.T.C) 16,197 20,330 -20% 16,432 -1%
v Clients & Comptes Rattachés
N Solde Compte Clients (T.T.C) 4,237 4,694 -10%
N Valeurs en Portefeuille 251 500 -50%
N Crédit d'escompte 1,251 559 124%
N Clients Douteux & Litigieux 821 501 64%
} Total Clients 6,560 6,254 5%
} Délai moyen créances Clients 159 112 42%
v Fournisseurs & Comptes Rattachés
N Fournisseurs Locaux 333 339 -2%
N Fournisseurs Etrangers 306 125 145%
N Engagements Domiciliés - 333 -100%
} Total Fournisseurs 639 797 -20%
} Délai moyen dettes Fournisseurs 157 167 -6%
v Situation des banques
N Solde Banque: BMCI - 5,239 - 10 52290%
N Solde Banque: CDM 97 28 246%
N Solde Banque: AWB 700 433 62%
} Total soldes bancaires - 4,442 451 -1085%
v Les Stocks
N Marchandise 1 496 398 25%
N Marchandise 2 566 666 -15%
N Divers 304 555 -45%
N Matières Premières 1,537 1,856 -17%
} Total des Stocks 2,903 3,475 -16%
} Rotation du Stocks 70 62 13%
N Stock Produit finis 654 788 -17%
N Stock Produit semi-finis 257 1,246 -79%
v Les Résultats
N Chiffre d'affaires Mensuel (H.T) 1,427 1,525 -6% 1,687 -15%
N Marge Brute Mensuelle 677 709 885
Résultats Mensuels

-4% -24%
N Taux de Marge 47.4% 46.5% 2% 52.5% -10%
} Autres Produits 50 6 809% 50 0%
} Charges d'exploitation & Financières 689 597 15% 569 21%
} Résultats non courants - 1 -100% 52 -100%
Ö Résultats avant impôts 38 118 -67% 418 -91%
Ö Résultats Nets Mensuels 34 106 -67% 377 -91%

N Chiffre d'affaires Cumulés(H.T) 14,867 18,300 -19% 16,732 -11%

N Marge Brute Cumulée 7,101 8,502 -16% 8,252 -14%
Résultats Cumulés

N Taux de Marge 47.8% 46.5% 3% 49.3% -3%

} Autres Produits 114 66 73% 65 75%
} Charges d'exploitation & Financières 6,869 7,167 -4% 7,081 -3%
} Résultats non courants 64 10 540% - 1,667 -104%
Ö Résultats avant impôts 410 1,411 -71% - 431 -195%
Ö Résultats Nets Cumulés 369 1,270 -71% - 387 -195%

© Reporting Aspern-2020 1
 02. Chiffre d'Affaires

Décembre Budget R2020 Décembre R2020

Ö Situation Mensuelle
2020 2020 B2020 2019 R2019

Chiffre d'affaires Mensuel (H.T) 1,427 1,525 -6% 1,687 -15%

l Total Chiffre d'affaires - Négoce 90 258 -65% 207 -57%

n Article 1 11 17 -34% 113 -90%
n Article 2 79 100 -21% 71 11%
n Article 3 - 142 -100% 23 -100%
l Marge Brute Négoce 42 113 -63% 84 -50%

l Total Chiffre d'affaires - Production 1,337 1,267 6% 1,480 -10%

n Produit 1 675 458 47% 931 -27%

n Produit 2 659 792 -17% 544 21%
n Autres Produits 3 17 -82% 5 -40%
l Marge Brute Production 635 595 7% 801 -21%

n Total Marges Brutes 677 709 -4% - #DIV/0!

l Taux de Marge Brute 47.4% 46.5% 2% 0.0% #DIV/0!
n Autres Produits 50 7 102
n Total des Autres Charges 689 598 15% 569 21%
l Résultats Mensuels 38 118 -67% - 467 -108%

Cumulé Budget R2020 Cumulé R2020

Ö Situation Cumulée
2020 Cumulé B2020 2019 R2019

l Chiffre d'affaires Cumulé (H.T) 14,867 18,300 -19% 16,732 -11%

l Total Chiffre d'affaires - Négoce 2,135 3,100 -31% 1,752 22%

n Machine & Accessoires 368 200 84% 477 -23%
n Rubans de Transferts 1,732 1,200 44% 1,159 49%
n Divers 35 1,700 -98% 116 -70%
l Marge Brute Négoce 1,096 1,358 -19% 647 69%
l Total Chiffre d'affaires - Production 12,732 15,200 -16% 14,980 -15%
n Produit 1 6,294 5,500 14% 7,256 -13%
n Produit 2 6,416 9,500 -32% 7,628 -16%
n Autres Produits 22 200 -89% 96 -77%
l Marge Brute Production 6,005 7,144 -16% 7,605 -21%

n Total Marges Brutes 7,101 8,502 -16% 8,252 -14%

l Taux de Marge Brute 47.8% 46.5% 3% 49.3% -3%
n Autres Produits 184 86 114% 117 57%
n Total des Autres Charges 6,875 7,177 -4% 8,800 -22%
l Résultats Cumulé 410 1,411 -71% - 431 -195%

© Reporting Aspern-2020 2
 03. Compte d'Exploitation

Décembre Budget Décembre Var Var Cumulé Budget Cumulé Var

2020 Mensuel 2019 R/B R/R-1 Compte d'Exploitation 2020 Cumulé 2019 R/B
En kdh
Mensuel Cumulé

1,427 1,525 1,687 -6% -15% Chiffre d'Affaires (HT) 14,867 18,300 16,732 -19%

750 817 802 -8% -6% Consommations 7,766 9,798 8,480 -21%
677 709 885 -4% -24% Marge Brute 7,101 8,502 8,252 -16%
Autres Produits d'Exploitation
677 709 885 -4% -24% Marge Nette Comptable 7,101 8,502 8,252 -16%

309 310 310 0% 0% Frais de Personnel 3,565 3,725 4,207 -4%

76 74 77 3% -1% Loyer et Leasing 897 883 901 2%
217 115 135 88% 61% Autres Charges 1,606 1,384 1,392 16%
3 4 3 -19% 5% Impôts et taxes 36 48 38 -25%
34 58 21 -41% 62% Dotations aux Amortissements 321 697 194 -54%
639 561 546 14% 17% TOTAL FRAIS D'EXPLOITATION 6,425 6,737 6,733 -5%

38 147 339 -74% -89% Résultats d'Exploitation (Hors Prov.) 676 1,765 1,520 -62%
- 4 4 -100% -100% Dotations aux Provisions 18 45 59 -60%
38 143 335 -73% -89% RESULTAT D'EXPLOITATION 658 1,720 1,461 -62%

50 6 50 809% 0% Produits Financiers 114 66 65 73%

50 32 19 56% 163% Charges Financiéres 426 385 289 11%
- - 27 31 -100% -100% RESULTAT FINANCIER - 312 - 319 - 224 -2%

- 2 52 -100% -100% Produits Non Courants 70 20 52 250%

- 1 - -100% Charges Non Courantes 6 10 1,719 -40%
- 1 52 -100% -100% RESULTAT NON COURANT 64 10 - 1,667 540%

38 118 418 -67% -91% RESULTAT AVANT IMPOTS 410 1,411 - 431 -71%
7 8 8 -6% -15% Impôts sur les Résultats 74 92 84 -19%

31 110 410 -72% -92% RESULTAT NET 336 1,320 - 514 -75%

47% 46% 52% Marge Brute/CA HT 48% 46% 49%

3% 10% 20% Resultat d'exploiation (AP)/CA HT 5% 10% 9%

38 121 370 -68% -90% REX avant provision + REF 364 1,446 1,296 -75%

Rés. d'expl. avant prov+Rés.Fin

3% 8% 22% 2% 8% 8%
CA HT
Rés. d'expl. avant prov+Rés.Fin
0% 0% 0% 0% 0% 0%
Cap propre 4 000 kdhs
Frais d'exploitation
94% 79% 62% 90% 79% 82%
Marge Nette
Resultat Avant Impôt
3% 8% 25% 3% 8% -3%
CA HT

CASH FLOW NET

65 168 431 -61% -85% 657 2,017 - 320 -67%
(Résultat Net + DEA+DEP)

© Reporting Aspern-2020
 Var
R/R-1

-11%

-8%
-14%

-14%

-15%
0%
15%
-6%
65%
-5%

-56%
-69%
-55%

75%
47%
39%

35%
-100%
-104%

-195%
-11%

-165%

-72%

-305%

-3-
 04. Détaille Compte d'Exploitation

Décembre Budget Décembre Var Var Cumulé Budget Cumulé Var

2020 Mensuel 2019 R/B R/R-1 Détaille Compte d'Exploitation 2020 Cumulé 2019 R/B
En kdh
Mensuel Cumulé

1,427 1,525 1,687 -6% -15% Chiffre d'Affaires HT 14,867 18,300 16,732 -19%

11 17 113 -34% -90% Marchandise 1 368 200 477 84%

15 - 189 -92% Achats Marchandise 1 348 - 302

9 - 126 -93% ∆ Stocks Marchandise 1 (SF-SI) 178 - 16
6 9 63 -32% -90% Consommations 170 - 286
5 8 50 -36% -90% Marge brute 198 94 191 111%
45.5% 47.0% 44.2% -3% 3% Marge brute/Marchandise 1 53.8% 47.0% 40.0% 14%

79 100 71 -21% 11% Marchandise 2 1,732 1,200 1,159 44%

42 - 18 133% Achats Marchandise 2 712 - 625

- - - 22 -100% ∆ Stocks Marchandise 2 (SF-SI) - 141 - - 90
42 53 40 -21% 5% Consommations 853 636 715 34%
37 47 31 -21% 19% Marge brute 879 564 444 56%
46.8% 47.0% 43.7% 0% 7% Marge brute/Marchandise 2 50.8% 47.0% 31.1% 8%

- 142 23 -100% -100% Divers 35 1,700 116 -98%

- - 15 -100% Achats Divers - - 15

- - - 5 -100% ∆ Stocks Divers (SF-SI) - 16 - - 89
- 83 20 -100% -100% Consommations 16 1,000 104 -98%
- 58 3 -100% -100% Marge brute 19 700 12 -97%
0.0% 41.2% 13.0% -100% -100% Marge brute/Divers 54.3% 41.2% 10.3% 32%

1,337 1,267 1,480 6% -10% Ventes des Etiquettes 12,732 15,200 14,980 -16%

675 458 931 47% -27% Ventes Etiquettes Vièrges 6,294 5,500 7,256 14%
659 792 544 -17% 21% Ventes Etiquettes Imprimées 6,416 9,500 7,628 -32%
3 17 5 -82% -40% Participation en Formes de découpe 22 200 96 -89%
100 25 23 300% 335% ∆ Stocks Produits finis 150 300 319 -50%
941 - 1,043 -10% Achats Papiers 6,872 - 8,746
4 - - Achats Dorures 148 - 73
51 - 29 76% Achats Encres 301 - 312
- - 14 -100% Achats Consommables 103 - 125
6 - 29 -79% Achats Emballages 231 - 195
- - - Achats Fournitures 36 - 17
9 - 39 -77% Remise fin d'année 193 - 259
993 - 1,076 -8% Sous Total Matières 7,498 - 9,209
191 - 386 -51% ∆ Stocks Matières premières (SF-SI) 797 - 1,887
- - 10 -100% Frais de Clichés 18 - 194
- - 2 -100% Forme de découpe - 2 - 77
- - - Etiquettes Sous-Traitées 160 - 101
702 696 702 1% 0% Consommation 6,727 8,356 7,638 -19%
635 595 801 7% -21% Marge brute 6,005 7,144 7,605 -16%
47.5% 47.0% 53.3% 1% -11% Marge brute/CA Etq Fabriquées 47.2% 47.0% 49.7% 0%

677 709 885 -4% -24% Total des Marges 7,101 8,502 8,252 -16%

47.4% 47.0% 45.8% 1% 3% Taux de Marge global 47.8% 47.0% 49.3% 2%

© Reporting Aspern-2020

04. Détaille Compte d'Exploitation

Décembre Budget Décembre Var Var Cumulé Budget Cumulé Var

2020 Mensuel 2019 R/B R/R-1 Détaille Compte d'Exploitation 2020 Cumulé 2019 R/B
En kdh
Mensuel Cumulé

76 53 37 45% 105% Achats non stockés de matières et fournitures 668 630 489 6%
34 32 35 7% -3% Locations et charges locatives 393 380 457 3%
42 42 42 0% 0% Redevances de crédit-bail 504 503 444 0%
19 14 10 34% 84% Entretien et réparations 115 170 146 -32%
5 5 6 0% -27% Primes d'assurances 54 54 74 0%
18 10 9 85% 100% Honoraires 130 117 117 11%
21 11 44 91% -52% Transports 154 132 178 17%
53 9 10 506% 430% Déplacements, missions et réceptions 233 105 164 122%
2 3 2 -29% 0% Publicité, publications et relations publiques 21 34 33 -38%
5 3 6 50% -17% Frais postaux de télécommunications 96 40 72 140%
8 1 2 860% 300% Cotisations & Dons 43 10 33 330%
10 8 8 30% 25% Services bancaires 92 92 86 0%
3 4 3 -19% 5% Impôts et taxes 36 48 38 -25%
309 310 310 0% 0% Charges de personnel 3,565 3,725 4,207 -4%
34 58 21 -41% 62% Dotations d’Amortissement 321 697 194 -54%
- 4 4 -100% -100% Dotations de Provisions 18 45 59 -60%
639 565 550 13% 16% Total Charges d'Expoitation 6,443 6,782 6,792 -5%

38 143 335 -73% -89% RESULTATS D'EXPLOITATION 658 1,720 1,461 -62%

50 6 50 809% 0% Produits Financiers 114 66 65 73%

50 32 19 56% 163% Charges Financières 426 385 289 11%

- - 27 31 -100% -100% RESULTATS FINANCIERS - 312 - 319 - 224 -2%

- 2 52 -100% -100% Produits Non Courants 70 20 52 250%

- 1 - -100% Charges Non Courantes 6 10 1,719 -40%

- 1 52 -100% -100% RESULTATS NON COURANTS 64 10 - 1,667 540%

727 716 987 2% -26% TOTAL DES PRODUITS 7,285 8,588 8,369 -15%
689 598 569 15% 21% TOTAL DES CHARGES 6,875 7,177 8,800 -4%
38 118 418 -67% -91% RESULTATS (Avant impôts) 410 1,411 - 431 -71%
4 12 42 -67% -91% IMPOTS SUR LES RESULTATS 41 141 - 43 -71%
34 106 377 -67% -91% RESULTATS NETS 369 1,270 - 387 -71%

1,452 1,273 1,084 14% 34% Seuil de Rentabilité 14,394 15,270 17,842 -6%
- 25 252 603 -110% -104% Marge de Sécurité (CA-SR) 473 3,030 - 1,110 -84%

1 600

1 400
 1 200

1 000

800
Chiffre d'Affai
600
Résultats
400

200

0
Jan. Fév. Mar. Avr. Mai. Jui. Jul. Aoû. Sep. Oct. Nov. Déc.
- 200

- 400

© Reporting Aspern-2020
 Var
R/R-1

-11%

-23%

15%
1013%
-41%
4%
34%

49%

14%
57%
19%
98%
63%

-70%

-100%
-82%
-85%
58%
425%

-15%

-13%
-16%
-77%
-53%
-21%
103%
-4%
-18%
18%
112%
-25%
-19%
-58%
-91%
-103%
58%
-12%
-21%
-5%

-14%

-3%
 -4-

Var
R/R-1

37%
-14%
14%
-21%
-27%
11%
-13%
42%
-36%
33%
30%
7%
-6%
-15%
65%
-69%
-5%

-55%

75%
47%

39%

35%
-100%

-104%

-13%
-22%
-195%
-195%
-195%

-19%
-143%
'Affaires

-5-
Jan. Fév. Mar. Avr. Mai. Jui. Jul. Aoû. Sep. Oct. Nov. Déc.
Chiffre d'Affaires 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Résultats 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
 05. FR & BFR

1. Fond de Roulement
Dec-19 Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20
Stock 5,509 3,393 3,635 4,187 3,378 3,192 3,946
Clients 6,254 4,833 5,994 6,134 6,725 7,112 6,529
Reste actif circulant 2,507 2,507 2,672 3,629 2,170 2,189 2,926
Fournisseurs 797 3,962 3,056 2,666 431 985 948
Reste passif circulant 2,599 1,597 1,993 1,869 1,997 1,798 1,619
BFR 10,874 5,174 7,252 9,415 9,845 9,710 10,834
Encours bancaires 3,790 4,221 4,464 4,339 3,613 5,008 4,776
Encours bancaires / BFR 35% 82% 62% 46% 37% 52% 44%

2. Besoin en Fond de Roulement

Dec-19 Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20
Capitaux Propres 2,999 3,547 3,745 3,725 3,661 3,609 3,496
Amortissements 390 390 394 396 398 399 401
Immobilisations 430 430 468 468 468 468 468
Fonds de roulement 2,959 3,507 3,671 3,653 3,591 3,540 3,429
FR/BFR 27% 68% 51% 39% 36% 36% 32%

3 - Etat des encaissements :

Mois Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20

Encaissements 685 1,542 1,052 2,055 842 1,250 999 1,381
CA TTC 1,559 1,452 1,664 1,615 1,538 1,570 1,364 952

4 - Evolution du risque client :

Mois Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20

Risque client 4,833 5,994 6,134 6,725 7,112 6,529 7,057 6,222
CA moyen TTC/4 MOIS 1,975 1,646 1,675 1,573 1,567 1,597 1,522 1,356
Risque client en jours 73 109 110 128 136 123 139 138

FR & BFR
14,000

12,000

10,000

8,000
 12,000

10,000

8,000

6,000

4,000

2,000

0
Dec-19 Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20

BFR Fonds de roulement

© Reporting Aspern-2020
Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20
3,757 3,933 4,444 4,270 4,298 3,814
7,057 6,222 6,745 6,455 6,398 6,560
3,210 3,163 2,811 3,281 2,463 1,038
250 792 428 485 407 639
1,564 1,504 1,586 1,374 1,467 2,440
12,210 11,022 11,986 12,147 11,285 8,333
4,591 3,772 3,649 3,802 7,283 6,914
38% 34% 30% 31% 65% 83%

Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20

3,473 3,408 3,335 3,422 3,405 3,725
403 403 407 407 414 415
468 468 496 496 519 519
3,408 3,343 3,246 3,333 3,300 3,621
28% 30% 27% 27% 29% 43%

Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20 TOTAL MOYENNE

1,205 1,667 1,524 1,995 16,197 1,350
1,144 1,487 1,783 1,712 17,840 1,487

Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20 TOTAL MOYENNE

6,745 6,455 6,398 6,560 76,764 6,397
1,257 1,237 1,341 1,531 18,277 1,523
161 157 143 129 1,546 129
 Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20

ulement

-6-
 06. Variations du Chiffre d'Affaires

l Par Secteurs Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Total %
Agro-alimentaire 313 295 514 355 361 141 109 187 68 270 359 430 3,404 -10%
Automotive 250 218 332 271 411 420 376 136 363 320 420 341 3,858 -7%
Aviation 0 0 0 13 0 0 0 24 0 2 0 0 39 -52%
Conserverie 25 54 42 96 50 114 70 18 64 53 49 25 660 -44%
Cosmetique 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -100%
Divers 21 53 50 18 18 93 23 29 41 83 45 44 517 -27%
Industrie 60 75 60 132 33 0 40 20 19 23 10 35 506 -16%
Pharmaceutique 145 77 78 167 122 90 170 9 90 50 62 119 1,178 -51%
Revendeur 1,080 273 119 189 141 199 138 77 154 259 356 268 3,252 -27%
Textile 16 10 10 12 31 19 5 18 11 6 3 4 145 -55%
Transport 23 4 0 4 1 21 3 10 7 17 12 17 119 19%
Imprimerie 57 50 133 82 64 39 73 53 13 13 39 93 711 -23%
Total 1,989 1,110 1,338 1,339 1,232 1,135 1,007 580 831 1,095 1,356 1,375 14,387 -23%

l Par Régions Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Total %
Est 0 3 13 0 0 5 0 0 0 30 66 51 167 -61%
Export 52 4 201 2 160 15 91 131 36 65 37 103 895 -1%
Nord 1,767 854 968 1,072 953 1,049 883 450 728 724 833 861 11,141 -25%
Sud 171 249 156 266 119 67 33 0 68 276 420 361 2,184 -12%
Total 1,989 1,110 1,338 1,339 1,232 1,135 1,007 580 831 1,095 1,356 1,375 14,387 -23%

CA par Secteur CA par Region

Imprimerie
Transport
Textile
Agro-al-
imen-
taire Su Est
d Export
Revendeur

Pharma-
ceutique
Automo-
Industrie tive Nord
Divers
Conserverie Aviation

l Année Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jul Aoû Sep Oct Nov Déc
Année -2020 1,299 1,210 1,387 1,346 1,282 1,308 1,137 793 953 1,239 1,486 1,427
Année -2019 1,351 1,343 1,612 1,541 1,501 1,371 1,298 1,120 1,406 1,213 1,289 1,687
Année -2018 966 825 1,066 1,285 1,170 766 817 447 948 1,024 1,128 1,803

Chart Title
2 000
1 800
1 600
1 400
1 200
1 000
800
600
400
200
-
Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jul Aoû Sep Oct Nov
 Année -2020 Année -2019 Année -2018

© Reporting Aspern-2020
 BC Budget
3,775 3,775
4,150 4,150
80 80
1,185 1,185
10 10
705 705
600 600
2,420 2,420
4,430 4,430
325 325
100 100
920 920
18,700 18,700

BC Budget
430 430
900 900
14,900 14,900
2,470 2,470
18,700 18,700

Total
14,867
16,732
12,245

Déc
7
 07. Balance Âgée - Clients

Solde du Solde de 31 à 60 de 61 à 90 de 91 à 120 Plus 121

= CLIENTS LOCAUX compte non échu jours jours jours jours
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total Clients Locaux - - - - - -

© Reporting Aspern-2020 8

08. Balance Âgée - Clients

 08. Balance Âgée - Clients

Solde du Solde de 31 à 60 de 61 à 90 de 91 à 120 Plus 121

= CLIENTS ETRANGERS compte non échu jours jours jours jours
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total Clients Etrangers - - - - - -

Total Clients - - - - - -

Solde du Solde de 31 à 60 de 61 à 90 de 91 à 120 Plus 121

= CONTENTIEUX compte non échu jours jours jours jours
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total Contentieux - - - - - -
© Reporting Aspern-2020 9
 08. Balance Âgée - Fournisseurs

Solde du Solde de 31 à 60 de 61 à 90 de 91 à 120 Plus 121

= Fournisseurs Locaux compte non échu jours jours jours jours
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total Fournisseurs Locaux - - - - - -

© Reporting Aspern-2020 10
 09. Balance Âgée - Fournisseurs

Solde du Solde de 31 à 60 de 61 à 90 de 91 à 120 Plus 121

= Fournisseurs Etrangers compte non échu jours jours jours jours
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total Fournisseurs Etrangers - - - - - -

Total Fournisseurs - - - - - -

© Reporting Aspern-2020 11
 09. Situation des Lignes

Autorisé Utilisé % Utilisé

Facilité de Caisse 1,000 237 0%

Escompte Papier Commercial 2,500 871 35%
BMCI Crédit Documentaire Aval 2,500 2,186 87%
Obligations Cautionnées 1,000 108 11%
Total: 7,000 3,402 49%

Escompte Papier Commercial 1,500 937 62%

Crédit Documentaire Aval 2,000 1,504 75%
CDM
Obligations Cautionnées 500 285 57%
Total: 4,000 2,726 68%

Damane Oxygène 786 786 100%

AWB
Total: 786 786 100%

Lignes bancaires
Column D Column E
4500
4000

3690
1808

1500
1000

786

786

393
237

e l e l s
ss ia èn va ée
ai er
c g A
nn
e
C
m xy ir
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O ti
d m e ta
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an en au
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am
m s
Fa
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ap D
D
o ti
P
it ga
te d li
p b
m ré O
o C
E sc

Autorisé Utilisé % Utilisé

 Facilité de Caisse 1,000 237 24%

Escompte Papier Commercial 4,000 1,808 45%

Damane Oxygène 786 786 100%

Total
Crédit Documentaire Aval 4,500 3,690 82%

Obligations Cautionnées 1,500 393 26%

Total: 11,786 6,914 59%

© Reporting Aspern-2020
 Solde

763

1,629

314

892

3,598

563

496

215

1,274

-
1500

393

s
ée
nn
o
ti
au
C
s
on

Solde
 763

2,192

810

1,107

4,872

12
 10. Prévision de Trésorerie

Janvier Février Mars Avril

l Chiffre d'Affaire Prévisionnel - TTC 1,000 1,500 1,500 2,000
l Total des Encaissements 850 1,250 1,050 1,500
Encaissements réalisés 850
Encaissements Prévisionnels/Bal 1,250 800 650
Encaissements Prévisionnels/CA 250 850
Autres Encaissements
∑ Encaissements/CA TTC 85% 83% 70% 75%

l Total des décaissements 1,848 496 1,952 753

ENGAGEMENTS 1,552 276 1,587 567
Obligations Cautionnées 50 30 25 80
Fournisseurs Etrangers - LC/REF 820 100 510 400
Frs 1 80 300
Frs 2 100 70
ENGAGEMENTS DOMICILIES CHEZ LES BANQUES

Frs 3 150 60
Frs 4 40 30 400
Frs 5 450 150
Commandes en cours- LC/REF 280 19 810 20
Frs 1 4 800
Frs 2 30 20
Frs 3 250 10
Frs 4 15
Virements/CAD 390 115 230 55
Frs 1 30
Frs 2 60 40 200
Frs 3 300 50 30 30
Frs 4 25 25
Prélèvements Automatiques 12 12 12 12
MAROC LEASING 3 3 3 3
MAGHREBAIL 2 2 2 2
LOCASOM/BUDGET 7 7 7 7

DECAISSEMENTS FIXES 186 148 173 176

Réglements Fixes 15 15 15 15
PREVISIONS DE DECAISSEMENTS FIXES

Achats Carburant 7 7 7 7
Frais de Téléphone 3 3 3 3
Frais de Caisse 5 5 5 5
Charges de Personnel 146 113 113 146
Salaires 88 88 88 88
Cotisations CNSS M-1 15 15 15 15
Cotisations CIMR T-1 25 25
Cotisations Mutuelle T-1 8 8
Etat - IR (M-1) 10 10 10 10
Impôts et Taxes 25 20 45 15
Taxe Professionnelle
Acompte IS ou PPRF 25
Etat - TVA 15 10 10 5
Frais Bancaires 10 10 10 10

© Reporting Aspern-2020 13
 10. Prévision de Trésorerie

FOURNISSEURS 110 72 192 10

Fournisseurs Etrangers 83 22 31 -
Frs 1 27 17
Frs 2
Frs 3 22 14
Frs 4 25
Frs 5 31
Frs 6
Frs 7
Fournisseurs Locaux 27 50 161 10
Frs 1 7 7 7 7
Frs 2 3 3 3 3
Frs 3 2 4
Frs 4
Frs 5 4 7
Frs 6 13 13
Frs 7 20
Frs 8 25
FOURNISSEURS

Frs 9 50
Frs 10 40
Frs 11 30
Frs 12
Frs 13
Frs 14
Frs 15
Frs 16
Frs 17
Frs 18
Frs 19
Frs 20
Frs 21
Frs 22
Frs 23
Frs 24
Frs 25
Frs 26
Frs 27
Frs 28
Frs 29
Frs 30

Solde du mois - 998 754 - 902 747

Solde initial - 4 - 1,002 - 248 - 1,150
Situation de Trésorerie - 1,002 - 248 - 1,150 - 403
Autorisation (Découvert) 1,000 1,000 1,000 1,000
Dépassement/ -2 752 -150 597

© Reporting Aspern-2020 14
 2020
12 Budget Réalisé/ Budget Budget
Compte d'Exploitation (En Kdh) Jan. Fév. Mar. Avr. Mai. Jui. Jul. Aoû. Sep. Oct. Nov. Déc. Total
Cumulé Budgété Mensuel 2020
Chiffre d'Affaires 1,299 1,210 1,387 1,346 1,282 1,308 1,137 793 953 1,239 1,486 1,427 14,867 18,300 -19% 1,525 18,300
Chiffre d'Affaires/Marchandises 316 175 233 180 199 272 149 58 188 99 176 90 2,135 3,100 -31% 258 3,100
Marchandise 1 119 61 56 8 113 11 368 200 84% 17 200
Marchandise 1

Achats Marchandise 1 36 54 47 7 189 15 348

∆ Stocks Marchandise 1 (SF-SI) 10 19 4 136 9 178
Consommations 36 - - 44 - 28 - 3 53 - - 6 170 - #DIV/0! 9 106
Marge brute 83 - - 17 - 28 - 5 60 - - 5 198 94 111% 8 94
Marge brute/Marchandise 1 69.7% 0.0% 0.0% 27.9% 0.0% 50.0% 0.0% 62.5% 53.1% 0.0% 0.0% 45.5% 53.8% 47.0% 14.5% 47.0% 47.0%
Marchandise 2 197 175 233 119 199 188 142 50 75 99 176 79 1,732 1,200 44% 100 1,200
Marchandise 2

Achats Marchandise 2 45 55 72 82 168 25 20 54 13 26 110 42 712

∆ Stocks Marchandise 2 (SF-SI) - 45 - 31 - 57 23 69 - 54 - 59 29 - 21 - 26 31 - - 141
Consommations 90 86 129 59 99 79 79 25 34 52 79 42 853 636 34% 53 636
Marge brute 107 89 104 60 100 109 63 25 41 47 97 37 879 564 56% 47 564
Marge brute/Marchandise 2 54.3% 50.9% 44.6% 50.4% 50.3% 58.0% 44.4% 50.0% 54.7% 47.5% 55.1% 46.8% 50.8% 47.0% 8.0% 47.0% 47.0%
Divers 28 7 35 1,700 -98% 142 1,700
Achats Divers - -
Divers

∆ Stocks Divers (SF-SI) - 14 - 2 - 16 -

Consommations - - - - - 14 2 - - - - - 16 1,000 -98% 83 1,000
Marge brute - - - - - 14 5 - - - - - 19 700 -97% 58 700
Marge brute/Divers 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 50.0% 71.4% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 54.3% 41.2% 31.8% 41.2% 41.2%

Chiffre d'Affaires/Production 983 1,035 1,154 1,166 1,083 1,036 988 735 765 1,140 1,310 1,337 12,732 15,200 -16% 1,267 15,200
Ventes Produit 1 474 581 445 508 512 542 484 271 412 627 763 675 6,294 5,500 14% 458 5,500
Ventes Produit 2 509 452 709 658 571 491 502 461 350 510 544 659 6,416 9,500 -32% 792 9,500
Frais de Participation 2 3 2 3 3 3 3 3 22 200 -89% 17 200
∆ Stocks Produits finis - 41 18 - 37 - 29 29 15 - 23 64 54 100 150 300 -50% 25 300
Sous Total production 942 1,053 1,154 1,129 1,054 1,065 1,003 712 829 1,194 1,310 1,437 12,882 15,500 -157% 1,292 15,500
Achats Mat 1 534 655 1,026 44 345 653 156 650 359 946 563 941 6,872
Achats Mat 2 - 19 - 26 12 61 - 26 - - - 4 148
Etiquettes Fabriquées

Achats Mat3 22 13 20 19 41 41 19 16 20 3 36 51 301

Achats Consommables 10 22 10 - 10 16 10 - - 10 15 103
Achats Emballages 8 29 12 10 - - 12 2 99 32 21 6 231
Achats Fournitures - 36 - - - - - - - - 36
Remise fin d'année 30 21 23 17 8 26 5 21 - 27 6 9 193
Sous Total Matières 544 753 1,045 82 400 745 192 673 478 964 629 993 7,498 - - - -
∆ Stocks Matières premières (SF-SI) 114 223 487 - 508 - 85 102 - 281 393 - 78 290 - 51 191 797
Frais des Matières annexes 1 9 1 2 3 4 8 5 5 10 - 29 - 18
Frais des Matières annexes 2 6 1 1 1 1 1 1 - 14 - - 2
Matières Sous-Traitées 51 - 31 9 9 11 28 - 21 - - 160
Consommation 537 514 592 640 528 634 492 294 523 591 680 702 6,727 8,356 -19% 696 8,356
Marge brute 446 521 562 526 555 402 496 441 242 549 630 635 6,005 7,144 -16% 595 7,144
Marge brute/CA Prdts Fabriquées 45.4% 50.3% 48.7% 45.1% 51.2% 38.8% 50.2% 60.0% 31.6% 48.2% 48.1% 47.5% 47.2% 47.0% 47.0% 47.0%
Total des Marges 636 610 666 603 655 553 564 471 343 596 727 677 7,101 8,502 -16% 709 8,502
Taux de Marge global 49.0% 50.4% 48.0% 44.8% 51.1% 42.3% 49.6% 59.4% 36.0% 48.1% 48.9% 47.4% 47.8% 47.0% 1.6% 47.0% 46.5%
 Budget Réalisé/ Budget Budget
Jan. Fév. Mar. Avr. Mai. Jui. Jul. Aoû. Sep. Oct. Nov. Déc. Total
Cumulé Budgété Mensuel 2015
Eau & Eléctricité 20 24 26 21 10 21 25 23 25 25 36 30 286 300 -5% 25 300
Fournitures d'Atelier 5 5 5 3 4 6 7 5 5 5 5 5 60 30 100% 3 30
Fournitures de Bureau 2 3 1 4 3 3 4 1 4 4 8 13 50 30 67% 3 30
Prestations de Services 9 9 9 11 11 11 12 12 12 12 9 9 126 120 5% 10 120
Frais sur Export 5 9 8 9 9 9 12 27 14 13 12 19 146 150 -3% 13 150
n Achats non stockés de matières et fournitur 41 50 49 48 37 50 60 68 60 59 70 76 668 630 164% 53 630
Location de Construction 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 252 249 1% 21 249
Autres Locations - - - - - - - - - - - - - 5 -100% 0 5
Location Doblo 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 39 -8% 3 39
Location KANGOO (Livraison) 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60 40 50% 3 40
Location SEAT LEON-Commercial - - - 5 5 5 5 5 5 5 5 5 45 47 -4% 4 47
n Locations et charges locatives 29 29 29 34 34 34 34 34 34 34 34 34 393 380 -61% 32 380
Leasing Machine-GERBEUR 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 36 0% 3 36
Leasing Machine-Production 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 26 -8% 2 26
Leasing Machine-COMPRESSEUR 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 11 9% 1 11
Leasing Machine-2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 18 33% 2 18
Leasing Machine-3 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 192 197 -3% 16 197
Leasing Véhicule KIA SPORTAGE 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 96 97 -1% 8 97
Leasing Machine-5 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 118 2% 10 118
n Redevances de crédit-bail 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 504 503 33% 42 503
Entretiens Constructions 1 1 1 - 1 1 1 1 1 1 1 1 11 15 -27% 1 15
Entretiens Véhicules 3 2 1 6 4 2 1 9 - 3 31 13 138% 1 13
Entretiens Machines 6 1 - 1 2 5 9 1 1 6 4 13 49 50 -2% 4 50
Maintenance Téléphonique 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 6 100% 1 6
Maintenance Informatique 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 86 -86% 7 86
n Entretien et réparations 12 6 4 9 9 10 12 4 5 18 7 19 115 170 124% 14 170
Assurances RC 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 6 6 0% 1 6
Assurances Multirisques 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 43 -16% 4 43
Assurances Mat de Transports 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 5 140% 0 5
n Primes d'assurances 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 54 54 124% 5 54
Honoraires - AUDITEURS INTERNES 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 36 0% 3 36
Honoraires - CAC 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 24 0% 2 24
Honoraires - MAITRE XXXXX 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 30 -60% 3 30
Honoraires - JURIDIQUE 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 12 0% 1 12
Honoraires - Cabinet XXXX - 14 7 7 7 11 46 15 207% 1 15
n Honoraires 7 21 7 7 7 7 7 7 14 14 14 18 130 117 147% 10 117
Transport /Achats 3 4 1 - 2 4 2 1 1 3 2 23 2 1050% 0 2
Transport /ventes 7 11 16 9 11 6 9 6 10 11 16 19 131 130 1% 11 130
n Transports 10 15 17 9 11 8 13 8 11 12 19 21 154 132 1051% 11 132
Voyages & Déplacements 1 10 13 4 4 1 4 4 10 10 10 21 92 15 513% 1 15
Achats Carburants 8 11 8 10 10 5 9 9 9 8 8 27 122 80 53% 7 80
Missions et réceptions 1 2 1 1 - 1 1 1 2 2 2 5 19 10 90% 1 10
n Déplacements, missions et réceptions 10 23 22 15 14 7 14 14 21 20 20 53 233 105 656% 9 105
Publicité 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 12 0% 1 12
Echantillons - - - 1 1 2 2 0% 0 2
Cadeaux à la clientele - - - - 1 2 1 1 1 1 7 20 -65% 2 20
n Publicité, publications et relations publiqu 1 1 1 2 2 3 3 2 1 1 2 2 21 34 -65% 3 34
Frais postaux - - - - - 1 1 2 2 0% 0 2
Frais de Téléphone 2 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 38 15 153% 1 15
Frais Internet 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 2 500% 0 2
Frais GSM 4 7 5 5 4 5 2 2 2 4 3 1 44 21 110% 2 21
n Frais postaux de télécommunications 7 11 9 9 9 10 7 7 6 9 7 5 96 40 763% 3 40
Cotisations & Dons 3 3 3 3 3 3 3 3 2 5 4 8 43 10 330% 1 10
n Cotisations & Dons 3 3 3 3 3 3 3 3 2 5 4 8 43 10 330% 1 10
Commissions bancaires 5 4 5 8 9 7 8 9 9 10 8 10 92 92 0% 8 92
n Services bancaires 5 4 5 8 9 7 8 9 9 10 8 10 92 92 0% 8 92
Patente 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 28 -14% 2 28
droits d'enregistrement - - - 1 - - - - - - 1 1 3 3 0% 0 3
Vignettes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 2 50% 0 2
Autres taxes - - - 1 3 2 6 15 -60% 1 15
n Impôts et taxes 2 2 2 4 5 4 2 2 2 2 3 3 36 48 -24% 4 48
Salaires 174 168 168 168 168 173 186 183 173 176 181 181 2,099 2,163 -3% 180 2,163
Primes & Avantages 24 20 20 20 21 22 25 24 22 23 23 26 270 197 37% 16 197
Primes Annuelles 18 18 18 18 18 21 21 21 21 21 21 21 237 195 22% 16 195
Commissions Commerciales 11 8 5 6 5 10 6 3 8 9 10 12 93 31 200% 3 31
Indemnité de Représentation 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 49 51 -4% 4 51
Indemnité de Transport 11 11 11 12 12 11 11 11 11 11 11 11 134 147 -9% 12 147
Indemnité de Panier 6 5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 71 78 -9% 7 78
Indemnité Aid Adha 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 4 36 39 -8% 3 39
Cotisations CNSS 30 28 28 30 32 33 34 34 34 32 30 28 373 419 -11% 35 419
Cotisations AMO 7 7 8 8 8 8 8 8 8 8 8 6 92 125 -26% 10 125
Cotisations CIMR 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 8 85 139 -39% 12 139
Assurances Accidents de Travail 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 39 -38% 3 39
Indemnités de Licenciements - 100 -100% 8 100
Autres Charges de Personnel 2 2 2 0% 0 2
n Charges de personnel 298 281 280 284 286 301 313 306 299 302 306 309 3,565 3,725 12% 310 3,725
Dot. Aux Amortissements 21 24 24 24 24 26 27 27 28 30 32 34 321 697 -54% 58 697
Dot. Aux prov.clients douteux - 15 - - 3 - - - - - - - 18 20 -10% 2 20
Dot.autres prov Stock - - - - - - - - - - - - - 25 -100% 2 25
n Dotations d’exploitation 21 39 24 24 27 26 27 27 28 30 32 34 339 742 -164% 62 742
n Total Charges d'Expoitation 493 532 499 503 500 517 550 538 539 563 573 639 6,443 6,782 3088% 565 6,782
RESULTATS D'EXPLOITATION 143 78 167 100 155 36 14 - 67 - 196 33 154 38 658 1,720 - 31 143 1,720

Reprises/provisons - - - 15 7 22 22 0% 2 22
Gains de change 3 - 4 13 - - 19 6 4 49 20 145% 2 20
Autres Produits Financiers - - - 43 43 24 79% 2 24
n Produits Financiers 3 - 4 13 - - 34 6 - 4 - 50 114 66 73% 6 66
Intérêts sur Avance C/C 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60 60 0% 5 60
Intérêts sur escompte 4 21 4 8 8 5 7 10 14 10 15 8 114 100 14% 8 100
Intéréts sur Découvert 5 5 5 8 8 8 10 10 7 9 9 12 96 50 92% 4 50
Intéréts sur Réfinancement 2 2 - - 1 3 5 6 19 10 90% 1 10
Intéréts sur OC 1 - - 1 - - 8 - 3 3 5 1 22 40 -45% 3 40
Variations de changes 6 - 3 2 6 18 - 16 10 18 79 100 -21% 8 100
Autres charges Financières - - - - - - - - 25 11 36 25 44% 2 25
n Charges Financières 23 33 17 24 27 37 30 44 54 42 45 50 426 385 11% 32 385
RESULTATS FINANCIERS - 20 - 33 - 13 - 11 - 27 - 37 4 - 38 - 54 - 38 - 45 - - 312 - 319 - 27 - 319

Produits Non Courants - - 70 - - 70 20 250% 2 20

Charges Non Courantes - - - 6 6 10 -40% 1 10
RESULTATS NON COURANTS - - 70 - - - 6 - - - - - - 64 10 1 10

TOTAL DES PRODUITS 639 610 740 616 655 553 598 477 343 600 727 727 7,285 8,588 -15% 716 8,588
TOTAL DES CHARGES 516 565 516 527 527 560 580 582 593 605 618 689 6,875 7,177 -4% 598 7,177
RESULTATS (Avant impôts) 123 45 224 89 128 - 7 18 - 105 - 250 - 5 109 38 410 1,411 -71% 118 1,411
IMPOTS SUR LES RESULTATS 12 5 22 9 13 - 1 2 - 10 - 25 - 0 11 4 41 141 -71% 12 141
RESULTATS NETS 111 41 202 80 115 - 6 16 - 94 - 225 - 4 98 34 369 1,270 -71% 106 1,270

Seuil de Rentabilité 1,053 1,120 1,074 1,176 1,031 1,324 1,169 979 1,647 1,257 1,263 1,452 14,394 15,270 -6% 1,273 15,448
Notes