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Comment apporter de l’argent à son entreprise ?

L'article en bref
Les entreprises, en particulier au début de leur activité, ont souvent besoin de fonds extérieurs, provenant de ses associés ou de personnes tierces
(banques…). En effet, la trésorerie dégagée par l’activité ne permet pas toujours de faire face aux besoins en financement, du fait notamment des
investissements réalisés. Les moyens de financer son entreprise sont nombreux (apport en capital, apport en compte courant, emprunt, prêt inter-ent
Le présent article vient dresser un panorama de ceux-ci.

Temps de lecture : 2min

Dernière mise à jour : 23/11/2022

Créer votre entreprise avec L-Expert-Comptable.com

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SOMMAIRE
Ecrit par Maxime SERRA
9/9Accompagnateur
Les dons familiaux
d'entrepreneurs en création d'entreprise et comptabilité chez L-Expert-Comptable.com

Article certifié par

Guillaume DELEMARLE

Expert-comptable avec plus de 9 ans d'expérience. Spécialisé dans l'accompagnement des TPE et créateurs d'entreprise.

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SOMMAIRE

Créer son entreprise

L’apport en compte courant par les associés

C’est le moyen le plus simple d’apporter de l’argent à son entreprise. Ainsi, aucune augmentation de capital n’est requise (il n’est donc pas nécess
convoquer une assemblée extraordinaire ) et l’apporteur peut récupérer à tout moment les fonds mis à disposition de l’entreprise. De plus, l’apport
rémunéré par des intérêts. En contrepartie, il n’est pas possible, par ce biais, d’accroître sa quote-part dans le capital de la société. Ainsi, dans les so
pluripersonnelles, les associés favorisant les augmentations de capital accroitront leur pouvoir de décision dans la société par rapport aux associés q
contenteront d’injecter de l’argent en compte courant.

L’apport en capital permet d'augmenter la trésorerie

Souscrire au capital initial ou aux augmentations de capital d’une société présente de très nombreux avantages :

l’apport permet de se voir attribuer des droits politiques (droits de vote) ou financiers (faculté de percevoir des dividendes),

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:
 une plus-value pourra être constatée en cas de cession des titres reçus en contrepartie de la souscription,

celle-ci permet, si certaines conditions sont remplies, de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu de 18% ou d’ISF de 50%,

la crédibilité de l’entreprise est renforcée avec un capital social plus important.

Toutefois, les apports en capital sont soumis à un formalisme très contraignant (obligation de convoquer une assemblée générale extraordinaire, néc
d’obtenir l’accord des associés…) et les associés majoritaires pourront s’y opposer. En outre, il est très difficile pour l’apporteur d’obtenir le rembour
ses fonds. Les sommes sont donc bloquées.

L’emprunt bancaire
C’est le moyen le plus naturel de bénéficier d’un apport d’argent. Toutefois, les banques sont devenues assez frileuses en matière de financement d
entreprises. Ainsi, il conviendra de porter un projet particulièrement crédible et avoir des fonds propres importants.

Le crédit inter-entreprise
La loi Macron a autorisé les prêts interentreprises. Ainsi, une entreprise, à compter du 1er janvier 2016, peut emprunter à une autre entreprise avec l
n’a aucun lien capitalistique. Toutefois, ces prêts sont soumis à des conditions très strictes :

l'échéance du prêt est très courte (2 ans maximum),

les entreprises doivent entretenir un lien économique,

l’emprunt est réservé aux TPE, PME ou ETI,

la société préteuse doit être une SA ou une SARL et avoir une trésorerie excédentaire.

Dans les faits, il convient d’attendre la publication d’un décret afin d’avoir plus de précisions sur les modalités d’application du dispositif (définition d
économique, taux d’intérêt maximal applicable....).

La banque publique d’investissement

La banque publique d’investissement (ou Bpi) offre des solutions de financement pour soutenir certains projets comme le développement de l'inno
conquête de nouveaux marchés, la reprise d'établissements... Ces solution peuvent prendre la forme :

d'aides octroyées,

de garanties,

de cofinancements,

de financements mezzanine.

Les entreprises souhaitant bénéficier des solutions proposées par la Banque publique d’investissement, doivent contacter une antenne locale ou fai
demande sur le site de l'institution.

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EN SAVOIR PLUS

Le crowfunding
Le financement par crowdfunding, ou financement participatif, est en plein boom en ce moment. Il existe de nombreux sites permettant aux internau
d’investir dans un projet en quelques clics.

Les sommes versées peuvent avoir ou non une contrepartie (part dans les bénéfices futurs, mise à disposition gratuite du produit ou du service prop

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:
 Les business angels
Les business angels sont des personnes physiques, généralement très diplomées et fortunées, qui mettent à disposition d’une entreprise des fonds,
faire et leur réseau. Il s’agit donc d’un véritable associé-entrepreneur qui va, en échange des gains futurs, participer à la croissance de l’entreprise. T
entreprises n’intéressent pas les business angels. Ceux-ci investiront ainsi généralement dans des entreprises innovantes ayant un fort potentiel de c
Les entreprises plus “conventionnelles” auront quelques difficultés à faire appel à ce type d’investisseur.

Les fonds d’investissement

Cette solution est réservée aux entreprises qui ont un fort besoin de financement. Les fonds d’investissement sont des personnes morales, dont le c
détenu lui même par de nombreux investisseurs privés ou publics (banques, assurances, particuliers...). Ils vont investir au capital de PME, afin de fin
développements et de rémunérer leurs souscripteurs. Ainsi, pour assurer une rémunération acceptable à ses souscripteurs, les fonds vont sélectionn
drastiquement les entreprises dans lesquelles ils vont investir et vont accompagner la croissance de celles-ci (acquisition de nouveaux outils, recrute
collaborateurs de talent, etc).

Les dons familiaux

Des dons peuvent être accordés dans le cadre de la sphère familiale pour financer une entreprise. Ceux-ci sont en principe imposés aux droits de m
titre gratuit. Toutefois, des abattements s’appliquent, venant diminuer la base imposable :

100 000 euros pour les dons aux enfants ou aux ascendants,

31 865 euros pour les dons aux petits enfants,

15 932 euros pour les dons aux frères et soeurs.

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