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-------------Bilan comptable-------
taux d'amortissement : t=1/n -> durée d'utilisation
annuité d'amortissement/dotation aux amortissements : a= VO*t -> VO : montant
amortissable(coût d'acquisition)
-------Rentabilité---------
Re = résultat d'exploitation/CP+ dettes à TL
Ra = Résultat Net/ total des actifs
Rf = Résultat Net/ CP
--------Seuil de rentabilité---------
SRca = valeur des ventes = CA*
SRq = nbr d'unités à vendre = Q*
SRd = nbr de jours = Point Mort = D*
CA = CV + CF
Q*(SRq)= CF/(Pu-CVu)
CA*(SRca)= Q* x Pu
D*(SRd ou PM)= (CA* x 12)/CA en mois
D*(SRd ou PM)= (CA* x 360)/CA en jours
M/CV = CA - CV
M/CVu = Pu -CVu
taux de M/CV = M/CVu/Pu = M/CV/CA
SRq = CF/M/CVu
SRca = CF/taux de M/CV
-----------solvabilité et liquidité---------
solvabilité = actifs - dettes
- si solva>0 ==> entreprise solvable
- si solva<0 ==> entreprise insolvable (risque de faillite)
------------Trésorerie nette----------
TN = FR - BFR
= Trésorerie Actif - Trésorerie Passif
-----------Ratios---------
d'autonomie = CP/Dettes LT
solvabilité = actif/dettes
liquidité = actifs à CT/ dettes à CT
---------Cash-flows----------
CFt = (Rt-Dt-At)(1-T) + At
somme totale : Cn = C0 + In
= C0 x [1+(n*i)]
avec n : nbr de périodes
---------interet composé-----
Cn = C0 (1+i)^n
--------Capitalisation-------
val capitalisée : Vc = Va x(1+i)^n
---------Actualisation--------
val actualisée : Va = Vc/(1+i)^n
= Vc x(1+i)^-n