Introduction

Les directions financières sont en perpétuelle effervescence et la

clôture comptable mensuelle vient renforcer cette cadence infernale. Le cycle se
répète 12 fois par an et ressemble parfois à un véritable casse-tête.

Néanmoins, vous pouvez difficilement faire l’impasse sur les arrêtés. Bien qu’ils
soient chronophages et exigeants, ils représentent une base indispensable aux
entreprises pour prendre des décisions éclairées et assurer la bonne continuité de
l’exploitation.

Mais n’ayez crainte ! Avec une planification stratégique en amont, des procédures
adaptées et la mise en place d’une check-list détaillée, de nombreuses sociétés
réussissent à gérer efficacement cette période complexe.

En quoi consiste le processus de clôture mensuelle ?

La clôture mensuelle, souvent désignée sous le terme de situation ou
d’arrêté mensuel, correspond au processus de vérification et de validation des
écritures comptables à chaque fin de mois.

Elle comporte une série de tâches dont l’objectif consiste à déterminer le résultat
comptable de la période et à garantir l’exactitude de vos états financiers. Ces
derniers doivent donner une image fidèle de la santé financière, des performances et
des flux de trésorerie de votre société.

Cette clôture est à distinguer de l’arrêté des comptes annuels, étape obligatoire, qui
marque la fin d’un exercice comptable. Les entreprises établissent alors le bilan, le
compte de résultat et les annexes qui serviront de base aux déclarations auprès de
l’administration fiscale. Les arrêtés mensuels permettent d’anticiper et de fluidifier les
travaux de clôture annuelle.

Un manque d'organisation ou de moyens nuit à la productivité de vos services et

entrave votre capacité à prendre des décisions au moment opportun. Investir du
temps dans l’optimisation de vos processus de clôture peut ainsi vous permettre
de bénéficier d’avantages substantiels.

 Prise de décision éclairée : disposer d’états financiers fiables et

régulièrement mis à jour permet aux dirigeants d’avoir une vision claire de la
situation financière de leur entreprise. Ils identifient rapidement les tendances
positives comme négatives, allouent les ressources nécessaires et élaborent
des stratégies de croissance.

Par exemple, la détection d’une hausse imprévue des coûts opérationnels

 peut conduire à la révision des contrats fournisseurs ou l'ajustement des
tarifications, sans attendre la fin de l’année.

 Transparence : des documents comptables clairs et précis renforcent la

crédibilité de l’entreprise auprès des tiers, comme les investisseurs et les
clients, et simplifient les audits et les déclarations fiscales.

 Gestion efficace des ressources : avec un processus de clôture mensuelle

bien structuré et automatisé, les employés peuvent se concentrer sur des
activités plus stratégiques telles que la création de rapports de gestion
détaillés. C’est possible notamment lorsque des tâches chronophages et
fastidieuses, comme le rapprochement bancaire ou la saisie des écritures,
sont automatisées via un logiciel comptable.

 Réduction du stress : une bonne organisation allège la pression sur les

équipes comptables, crée une atmosphère de travail plus sereine et diminue
les absences des collaborateurs pour cause de surmenage.

Qu’est-ce que la clôture mensuelle ?

Chaque fin de mois, le service comptable doit procéder à la clôture de la

comptabilité. C’est l’occasion pour le caissier et/ou le comptable de vérifier les
données enregistrées, de faire un/des inventaire(s) de caisse, de faire le(s) état(s)
de rapprochement bancaire, de s’assurer que toutes les pièces comptables sont
présentes et enregistrées, que les soldes théoriques correspondent aux soldes
physique.

Une fois ce travail effectué, la clôture doit être vérifiée et validée par un
responsable hiérarchique (responsable financier/ directeur/ trésorier…) qui va donc
effectuer le contrôle mensuel de la comptabilité.

Cet exercice est indispensable : même si la structure a une totale confiance

dans son service comptable, il est essentiel que les données, les soldes et les
pièces comptables soient vérifiés et validés par un supérieur hiérarchique au
moins une fois par mois.

Objectifs d’une clôture comptable chaque mois

 L’objectif du contrôle mensuel de la comptabilité est de valider la clôture des
comptes et la véracité des soldes constatés en fin de mois.

Quels sont les enjeux du processus de clôture mensuelle ?

Si, tous les mois, votre service financier peine à produire les états comptables dans
les temps, c’est peut-être le signe que l’organisation actuelle est défaillante. Pour
atténuer les tensions, misez sur une méthode rigoureuse et des procédures solides,
facilement applicables.

1. Communiquez votre calendrier de clôture

Certaines informations peuvent paraître évidentes du point de vue de la
direction financière, mais ne le sont pas forcément pour d’autres services. Par
exemple, les ressources humaines ne sont pas toujours au fait des impératifs
comptables.

Préparez un calendrier de clôture avec les différentes échéances et délais

à respecter. Puis, partagez ces informations avec vos collaborateurs et l’ensemble
des services concernés. N’oubliez pas de préciser les éléments attendus (liste des
immobilisations, montant des devis en attente de signature, etc.).

Vous pouvez également programmer des rappels ou prévoir des réunions

de coordination pour que tout le personnel soit en phase et que l'arrêté se déroule de
manière optimale.

2. Collectez les données financières et les documents

comptables
Vous pouvez planifier vos travaux de collecte pour la dernière semaine du
mois. Regroupez tous les justificatifs et les documents (ou leur version numérique)
dont vous aurez besoin pour compléter la comptabilité de votre entreprise, y
compris :

 Les factures et paiements des fournisseurs et des clients ;

 Les notes de frais ;
 Les relevés bancaires ;
 Les tableaux d’amortissement des emprunts ;
 L’inventaire des stocks ;
 L’état des immobilisations ;
 Le livre journal ;
 Le grand livre ;
 La balance générale.
Tout retard dans la collecte des données peut prolonger d’autant le processus de
clôture. Cherchez à optimiser le stockage et la récupération des données, à travers
un système de GED, afin de réduire les délais inutiles.

3. Contrôlez vos grands livres et vos transactions

Commencez par réviser l’arrêté comptable du mois précédent pour traiter
les questions en suspens. Puis, identifiez les éventuelles anomalies et les axes
d'amélioration à mettre en œuvre pour l’arrêté en cours. Enfin, concentrez-vous sur
les flux financiers de la période, pour les postes suivants :

 Immobilisations : vérifiez l’enregistrement effectif des acquisitions et cessions

d’actifs immobilisés. Faites le point sur les mises au rebut, les ajustements
des valeurs comptables et la mise à jour des écritures d’amortissements.

 Stocks : même si vous n'effectuez pas de contrôle physique des stocks tous
les mois, il est conseillé d’ajuster leur niveau pour vous assurer qu'ils reflètent
au mieux la réalité. Les petites entreprises, qui ne disposent pas d’un système
de gestion des stocks perpétuel, peuvent s'appuyer sur des données
historiques pour tenir compte des fluctuations récurrentes dans leur inventaire.

 Comptes clients : ciblez les créances échues et relancez vos clients pour éviter
que vos impayés ne se transforment en pertes irrécouvrables. Une bonne
gestion du poste client constitue la base d’une position de trésorerie positive.

 Comptes fournisseurs : assurez-vous d'avoir comptabilisé toutes factures

reçues ou à recevoir ainsi que les règlements effectués. Les retards de
paiement sont soumis à des intérêts et des indemnités qui affectent votre
résultat.

 Gestion de la paie : outre le paiement des salaires et des charges sociales, il

convient de prendre en compte les primes exceptionnelles, les indemnités de
licenciement ou encore les engagements retraite.

 Dettes fiscales : calculez les dettes fiscales et constituez des provisions pour la
TVA, la CFE ou l'impôt sur les sociétés, en veillant au respect de la
réglementation en vigueur.

 Provisions : listez les charges probables à venir et les risques pour la santé
financière de l’entreprise. Puis, effectuez une estimation de leur montant et
enregistrez-les en comptabilité. Il peut s’agir d’une provision pour dépréciation
d’un actif, pour constater une perte de change ou une créance douteuse.
4. Réconciliez vos comptes
Cette étape consiste à rapprocher différents comptes, tels que les comptes
bancaires, les comptes clients et ceux des fournisseurs avec leurs justificatifs
(relevés de comptes, factures d’achats et de ventes…), mais également de vérifier le
lettrage des factures avec les règlements.

Si vous constatez des écarts de réconciliation, ceux-ci doivent être analysés, justifiés et
corrigés le cas échéant. Le rapprochement bancaire, par exemple, présente les
décalages éventuels entre la date de comptabilisation et la date effective de
l’encaissement d'une créance client. Il permet aussi de détecter des oublis
d’enregistrement ou des erreurs de montant.

Par ailleurs, si vous effectuez des transactions intragroupes avec des filiales,
assurez-vous que les deux parties concernées ont correctement saisi les opérations
réciproques dans les bons livres, pour le bon montant, afin que les états consolidés
du groupe soient équilibrés.

Dans tous les cas, la réconciliation peut impliquer des conversions de devises et des
ajustements de taux de change dont il faut tenir compte.

5. Enregistrez les charges à payer et les produits à recevoir

Les comptes tiers du bilan permettent de rattacher les charges et les
produits à la bonne période comptable. Ainsi, il convient de distinguer :

 Les charges à payer ;

 Les charges et produits constatés d’avance ;
 Les produits à recevoir ;
 Les factures non parvenues...

6. Finalisez les écritures de votre livre journal

Enregistrez les ajustements, corrections ou reclassements finaux à l'aide
d'écritures d’opérations diverses (OD) passées, en fin de mois, dans votre livre
journal. Justifiez ces lignes comptables supplémentaires pour pouvoir vous y référer
ultérieurement.

Vous pouvez, par exemple, saisir une écriture pour corriger un compte du grand
livre, faisant apparaître une erreur de montant ou une écriture dans le mauvais sens
(débit au lieu de crédit). Si vous opérez dans plusieurs pays, il est essentiel de veiller
au respect des normes comptables régionales lors de la passation de ces écritures.

7. Éditez vos états financiers

 Produisez vos états financiers : la balance générale, le compte de résultat, le
bilan et le tableau des flux de trésorerie. Ces documents donnent un aperçu concret
des performances de votre entreprise à la date de clôture mensuelle. Ils sont
essentiels pour prendre des décisions avisées et pour informer vos partenaires ou de
futurs investisseurs sur la santé financière de votre exploitation.

8. Procédez à un examen final et obtenez l'approbation des

comptes

Examinez minutieusement les états financiers, les annexes et les pièces

justificatives. Demandez l'approbation des parties prenantes concernées, telles que
la direction générale ou le directeur financier. Cette étape garantit l'exactitude et la
transparence des rapports.
 MANUEL DE PROCEDURES
Les procédures de contrôle ont pour rôle d'indiquer la démarche à suivre
et les programmes d'opérations à respecter. C'est un mode d'emploi, d'une
manière générale c'est l'ensemble des méthodes et des techniques utilisées pour
s'assurer de l'application des règles décrites par la Direction.

cycle capitaux propres.

Le cycle Capitaux Propres regroupe tous les comptes de la classe 1. On y

retrouve les comptes liés au capital social, au résultat de l’exercice et aux différentes
réserves et enfin ceux liés aux provisions pour risque.

1.- L’affectation du résultat

Pour commencer vous allez avoir besoin de ce que l’on appelle le procès-
verbal de l’assemblée générale. Dans le langage courant on la désigne par le terme
A.G.O (assemblée générale ordinaire). Ce PV correspond au compte rendu des
décisions prises par les associés au moment de l’assemblée générale, celui-ci
approuve les comptes de l’exercice écoulé.
Les règles de tenue de l’assemblée et du vote sont définies au moment de
l’immatriculation de la société dans les statuts de la société. L’une d’entre elles est
l’approbation des comptes.

Il existe plusieurs possibilités d’affectation en cas de bénéfice :

 Réserve légale
 Report à nouveau débiteur
 Autres réserves (statutaires, facultatives, …)
 Dividendes

Note : Nous ne parlerons pas ici de l’augmentation de capital par

incorporation de bénéfices qui nécessite la tenue d’une Assemblée
Générale Extraordinaire (AGE).
De même en cas de pertes :
 Report à nouveau créditeur
 Réserves

Attention : Il est tout à fait possible pour les associés de distribuer

des dividendes mêmes en cas de pertes sur un exercice à la
condition que le montant des réserves ou du report débiteur le
permette.

Que devez-vous faire ?

Dans un premier temps vous devez rapprocher le procès-verbal avec votre
balance et votre grand-livre afin de vérifier que les informations enregistrées en
comptabilité soient le reflet des décisions des associés. Afin de matérialiser le
contrôle il est d’usage d’éditer un extrait du grand livre avec les comptes concernés
et la copie du PV de l’AGO.

A la fin de l’exercice il ne doit plus rester dans votre bilan

aucun compte 120 (Résultat de l’exercice) ou 129 (Perte de
l’exercice)
Avoir le procès-verbal en votre possession de ne signifie pas que les
comptes ont été déposées au greffe du tribunal de commerce ce qui
est, rappelons-le, obligatoire sous peine de forte sanctions. Il faut
donc également être en possession du certificat de dépôt des
comptes annuels de l’exercice précédent délivré par le tribunal de
commerce.

cycle Immobilisations

1.- La liste des immobilisations.

Comment faire ?

Lors de la saisie comptable il est conseillé, chaque fois que l’on enregistre
une immobilisation, de conserver une copie de la facture et éventuellement du
contrat afin de l’insérer au dossier de révision. Vous allez donc rapprocher ces
factures avec la comptabilité pour vous assurer que vous avez n’avez rien oublié et
que tout est cohérent (s’agit-il effectivement d’une immobilisation ?).

Le but n’est pas de contrôler une à une les écritures des journaux d’achats
mais de procéder logiquement. Si vous n’avez pas comptabilisé une immobilisation
au bon endroit où auriez-vous pu la comptabiliser ? Il est fort probable que votre
immobilisation ait atterri dans un compte 606 ou encore 615. Vous allez donc éditer
vos comptes à l’écran et vérifier qu’aucun montant ou fournisseur ne vous paraisse
anormal. Qu’est ce qu’il faut entendre par anormal ? Cela dépend, mais globalement
un montant très élevé par rapport au reste des achats du compte ou encore un
fournisseur dont vous savez qu’il fournit des biens qui sont généralement des
immobilisations sont autant d’indices.

Note : Attention à ne pas confondre marchandise, achats non stockés, … et

immobilisation. Ce n’est pas la nature de l’achat qui entraine son enregistrement en
immobilisation mais l’usage que vous en faites. Reprenons l’exemple de la voiture. Si
vous achetez un véhicule mais que vous avez une activité de concessionnaire alors il
s’agira d’un achat destiné à la revente (compte 607xxx).

Une fois terminé, vous allez établir une liste des immobilisations (les logiciels
proposent généralement de générer cette liste automatiquement à partir du module
immobilisation) et la rapprocher des mouvements débiteurs du cycle immobilisation.

Les acquisitions sont une chose mais il faut également penser aux sorties
d’immobilisations. Le travail à réaliser est tout à fait semblable. A chaque fois que
vous vendez ou que vous n’utilisez plus une immobilisation pour une raison ou une
autre (hors d’usage, vol, remplacement). La différence réside dans le fait qu’il va
falloir déterminer une plus ou moins-value lors de la sortie de l’immobilisation.

2-. Tableau amortissement

Une fois que vous vous êtes assuré que toutes les entrées et sorties ont été
comptabilisées, vous pouvez éditer et joindre votre tableau des amortissements au
dossier. Ce tableau va vous permettre de matérialiser le contrôle des dotations aux
amortissements et dépréciations sur l’exercice ainsi que le solde des comptes 28 et
29.

cycle Stock.

 Stock de Fournitures et Médicament.

Objectifs

-Vérifier les entrées et sorties des fournitures et médicaments sur les fiches
de stock,
-S'assurer du respect des procédures décrites à cet effet.

Procédures
Etape 1 : vérifier si l'achat des fournitures et médicaments a fait l'objet de
l'établissement d'un bon de commande d'un bordereau de livraison et d'une
 facture.

Etape 2 : Vérifier qu'il existe une fiche de stock pour chaque article et que les
fiches de stock sont classées Dans l'ordre alphabétique.

Etape 3 : Prendre les demandes de fournitures et de médicaments de la

période et vérifier que l'activité est précisée sur chacune d'elle et qu'elle est
approuvée par le responsable désigné.

Etape 4 : Procéder simultanément au pointage entre la demande

d’approvisionnement en fournitures et médicaments et les fiches de stock.

Etape 5 : S'assurer à partir des fiches de stock que tout ce qui est sorti du
stock a fait l'objet d'une demande

Etape 6 : S'assurer que tous les approvisionnements ont été enregistrés et

cela à partir des bordereaux de livraison et des factures.

Etape 7 : S'assurer que l'inventaire périodique de stocks est effectué et

correspond au suivi dans les fiches de stock

Etape 8 : S'assurer qu'il n'y a pas eu de rupture de stock et que la quantité «

critique » est respectée pour le réapprovisionnement.

Cycle Achats / Fournisseurs.

▪ Le fournisseur est un tiers auprès duquel sont acquis ou obtenus des biens
(marchandises, produits finis) ou des services, en application d'un contrat
commercial.

▪ Le compte fournisseurs a pour objet d'enregistrer les dettes et avances de

fonds liées à l'acquisition de biens ou de services.

Travaux à l’arrêté

 Evaluer à l’arrêté des comptes les dettes potentielles nettement précisées

quant à leur objet mais dont l’échéance ou le montant est incertain et qui ont
vocation irrévocable à se transformer ultérieurement en dettes et les
comptabiliser en tant que « charges à payer » (principe de séparation des
exercices).
  Recenser l’ensemble des dettes éteintes3 et procéder à l’annulation des
comptes correspondants par la constatation d’un produit non courant.

 Recenser à la date de clôture l’ensemble des créanciers étrangers avec

lesquels les transactions en devises au cours de l’année écoulée n’ont pas
été totalement réglés et les évaluer au cours de change du jour de la clôture
de l’exercice.

 Tenir compte des provisions dégagées pour les enregistrer dans le compte «
écart de conversion » approprié (augmentation des dettes - diminution des
dettes).
 Constater l’éventuelle perte latente par une dotation aux provisions (principe
de prudence) en contrepartie du compte « provisions pour pertes de change
».

Point de contrôle
 S'assurer de la séparation des exercices en examinant les factures
fournisseurs, les bons de réception sur des périodes avant et après la date
de clôture.

 Passer en revue la balance fournisseurs et identifier les soldes ayant des

libellés anormaux, des mouvements incohérents, …

 Comparer la balance des comptes individuels avec celle des périodes

précédentes et enquêter sur les changements (changement dans les
fournisseurs principaux, dans la proportion des soldes débiteurs, dans
l'ancienneté des soldes, …).

 Comparer le ratio de rotation de la période avec celui des périodes

précédentes et avec les conditions normales accordées par les
fournisseurs.

 S'assurer que les gains de change latents découlant de cette conversion

ont été intégrés dans la base imposable à l'IS.

Cycle Ventes / Clients.

Les clients sont des tiers à qui ont été vendus des biens (marchandises,
produits finis) ou des services, en application d'un contrat commercial. L'entreprise
détient alors une créance, enregistrée dans ce compte pour son montant.

Travaux à l’arrêté

 Respecter le principe de séparation des exercices en examinant les factures

de ventes, bons d'expédition émis juste avant et juste après la date de l’arrêté.

 Convertir en dirhams les créances libellées en devises au taux de clôture et

comptabiliser la différence de change corrélative dans les comptes d'écart de
conversion appropriés (augmentation des créances circulantes - diminution
 des créances circulantes).

 Procéder à la constitution d'une provision pour risques et charges pour les

pertes latentes induites par les variations des cours de change pour les
créances en devises (principe de prudence). En cas d'existence d'une
couverture de change, ne constituer la provision qu'à hauteur du risque non
couvert.

Points de contrôle

 Comparer par rapport à la période précédente les créances clients en

pourcentage du chiffre d'affaires et apprécier le caractère raisonnable du ratio.

 Passer en revue la balance clients et identifier les comptes ayant des libellés
anormaux, des soldes incohérents, …

 Comparer la balance par ancienneté des créances de l'exercice avec celle de

l'exercice précédent et rechercher les créances pouvant expliquer l'évolution
de certaines catégories.

 S'assurer que les soldes clients créditeurs sont justifiés et correspondent bien
à des avances ou acomptes reçus.

 Justifier les comptes des clients anciens.

Cycle Trésorerie.

 S'assurer que les états de rapprochement bancaires sont effectués et

contrôlés et s'assurer du bien fondé des éléments en rapprochement.

 Analyser l'évolution des soldes bancaires par rapport à l'exercice précédent

et/ou prévisions de trésorerie.

 Vérifier la cohérence avec les frais financiers passés en charge.

 Vérifier la cohérence des produits financiers en cas d'existence de comptes

rémunérés.

Cycle personnel.

Objectifs
 - Vérifier régulièrement chaque dossier du personnel en vue d'être en règle
vis à vis de l'employé et aussi de l'administration fiscale et sociale.

- S'assurer de la régularisation et de la saisie des charges sociales

Procédures

Etape 1 : Vérifier s'il y a un document écrit pour les contrôles antérieurs.

Etape 2 : Vérifier si un dossier est ouvert pour chaque personne et

s'assurer de son contenu (état civil, diplôme, contrat de travail, décision de
congés, attestation de reprise, fiches d'évaluation autres)
Etape 3 : S'assurer que tous les employés ont été recrutés conformément
aux procédures de recrutement en vigueur au sein de l’organisation et aux
dispositions du code de travail en vigueur.

Etape 4 : Vérifier si les dossiers du personnel sont à jour.

Etape 5 : Vérifier si tous les contrats ont été visés par l'employé,
l'employeur, l’organisme de sécurité sociale et l'Inspection du Travail
Etape 6 : Vérifier la régularité des rémunérations allouées aux
employés par rapport aux textes qui les fixent
Etape 7 : S’assurer de l'exactitude des charges sociales et fiscales assises
sur les rémunérations du personnel.

Etape 8 : Vérifier l'apurement régulier des avances et acomptes au personnel

Etape 9 : S’assurer du paiement régulier des charges sociales
Etape 10 : Vérifier l'égalité entre les cotisations déclarées aux organismes
sociaux et celles comptabilisées

Cycle Impôts et Taxes.

Travaux à l’arrêté

 Provisionner en tant qu’impôts et taxes à payer, les impôts et taxes non

encore mis en recouvrement (principe de séparation des exercices).

Points de contrôle

 Vérifier que les déclarations produites par la société sont conformes aux
données comptables.
  Contrôler les déclarations produites à la demande de l'administration concernant
l'assiette

 Vérifier que les éléments retenus correspondent à ceux qui sont prévus par la loi
(évaluation de l'assiette, de la valeur locative, exclusion des éléments exonérés
temporairement, …).

Les conseils à suivre pour optimiser votre processus de

clôture comptable mensuelle.

Si vous parvenez à simplifier votre processus d’arrêté mensuel, tout le monde sera
gagnant. Le personnel sera moins stressé, vos partenaires seront plus confiants et votre
entreprise économisera de l'argent. Voici quelques idées pour que votre fin de mois se déroule
sans accroc.

Détaillez vos procédures

En finance, la précision est essentielle. Documenter vos processus de clôture de fin de mois
peut sembler fastidieux, mais présente pourtant un intérêt non négligeable.

Vous uniformisez ainsi les modes opératoires, optimisez chaque étape de la production de
l’arrêté mensuel et réduisez le risque d'erreur, autant d'éléments indispensables pour une fin
de mois sans défauts. Les avantages des procédures détaillées sont indéniables : transparence,
meilleure répartition des tâches et résolution rapide des problèmes.

Un des facteurs clés de réussite consiste à établir une check-list complète pour mener les
travaux de clôture. Cette feuille de route décrit les étapes et les actions à accomplir par votre
équipe financière.

Commencez par définir le processus dans son ensemble, en attribuant des tâches et en fixant
des échéances. Au cours de l’arrêté mensuel, notez les difficultés ou les points qui requièrent
une attention particulière. Après chaque clôture, affinez votre check-list en y intégrant ces
informations, afin d'améliorer vos procédures pour le mois suivant.
Mettez à jour vos outils de gestion financière

La saisie manuelle, le rapprochement bancaire ligne par ligne ou l’utilisation de feuilles de

calcul vous semblent contre-productifs ? Ces méthodes sont en effet source d’erreurs, d’oublis
et vous font perdre un temps précieux. Heureusement, des outils innovants existent !

Des logiciels performants automatisent désormais les tâches les plus chronophages, faisant
gagner à vos équipes plusieurs de travail. Ces solutions s'intègrent à votre système et offrent
une interconnexion parfaite entre vos différents outils. De plus, ils respectent les
réglementations comptables, fiscales ou sociales en vigueur et garantissent la conformité de
votre organisation.

À bien des égards, les processus automatisés, les outils collaboratifs et interconnectés, ainsi
que l'analyse de données de nouvelle génération, ouvrent la voie à plus d’efficacité et de
précision. Pour les équipes financières réduites, aux prises avec des ressources limitées, cette
transition vers le tout numérique permet d’optimiser le processus de clôture mensuelle.

Êtes-vous prêt à digitaliser votre activité ? Découvrez notre guide complet, « Construire une
boîte à outils financière moderne », pour comprendre les nuances de la création d’un
ensemble d’outils technologiques adapté aux besoins de votre entreprise.

Optez pour la comptabilité en temps réel

Le concept de comptabilité en temps réel va de pair avec la transition numérique.

Il bouleverse les pratiques des services comptables et offre une meilleure visibilité des flux
financiers au moment de l’arrêté des comptes mensuels.

Au lieu de concentrer les actions à réaliser sur la fin du mois, les tâches sont réparties de
façon homogène sur toute la période. Les logiciels fournissent la base de travail, avec la mise
à jour instantanée de certaines données (factures, mouvements bancaires) et l’automatisation
de la saisie et du rapprochement. Puis, les collaborateurs, désignés au préalable, s’occupent de
la vérification et de la validation en continu.

Cette démarche présente un double avantage : une vision financière en temps réel et un
allègement de la charge de travail lors de la clôture mensuelle ou annuelle. La comptabilité
s’aligne sur le rythme de l'activité et permet de prendre des décisions à tout moment.

Recherchez de nouveaux aces d'amélioration

Le processus de clôture peut se révéler éprouvant et, une fois l’arrêté terminé, il faut déjà
préparer le suivant. Même si vous pensez manquer de temps pour dresser le bilan des actions
menées, vous devez essayer de déterminer les forces et les faiblesses de votre organisation
pour progresser.
Néanmoins, ne brûlez pas les étapes ! Il est préférable d'apporter de petites améliorations que
d’effectuer des changements radicaux qui pourraient nuire au respect des délais ou à la qualité
de l’arrêté comptable.