Budget des encaissements

A encaisser fin Incidence sur le

Mois 1 2 3 4 5 6 juin résultat
Clients au bilan :
En Tunisie 1500
A l'étranger 150 150
Encaissements
prévus :
En Tunisie 2392 2392 2392 2392 2392 2392 12000=2000*6
A l'étranger 750 750 750 750 1500 4500=750*6
Total 3892 16500
Budget des
décaissements
Incidence sur le
Mois 1 2 3 4 5 6 A décaisser fin juin
résultat
Fournisseurs bilan 520
Cpte de
240
régularisation
Achats TTC 1196 1196 1196 3000=1000*3
Salaires 450 450 450 450 450 450 2700=450*6
Charges sociales 225 225 225 225 225 225 1350=225*6
Services extérieurs 329,4 329,4 329,4 329,4 329,4 329,4 1800=300*6
Loyers 55 55 55 55 55 55 330=55*6
Charges diverses 75 75 75 75 75 75 450=75*6
Emprunt 100 20
Total 9650
SF = SI + achats – ventes (au coût d’achat) [ou coût d’achat des marchandises vendues]
Coût d’achat des ma/ses vendues + marge = PV => CAMV + 40% PV = PV => CAMV = 60% PV
 SF au 31 juin = 21000+3*1000-[(2000*6+750*6)*0,6] = 14100
Variation stocks = SI – SF = 21000 – 14100 = 6900
Résultat du 1er janvier au 31 juin = 16500 – 9650 – 600 – 6900 = -650
Compte de résultat prévisionnel fin juin
Charges Produits
Achats 3000 Ventes en 12000
Salaires 2700 Tunisie 4500
Charges Salariales 1350 Ventes à 650
Services Extérieurs 1800 l’étranger
Impôts et Taxes 330 Résultat
Frais Financiers 450
Intérêts emprunt 20
Variation Stocks (SI – SF) 6900
Amortissement 600
Total 17150 Total 17150
Bilan prévisionnel fin juin
Actif Passif
Immobilisations 9250 Capital Social 30000
Clients 3892 Résultat reporté (n-1) 960
Disponibilités 4375,6 Résultat 01-01 au 31-06 -650
Stocks 14100 Dettes financières 720
Etat, TVA à payer 362,6
Organismes sociaux 225
Total 31617,6 Total 31617,6