Emprunt Bancaire

Créer par:
Nermine Saidani
Fatma Habacha
Année:2022
Nesrine Belkhouja MP1 IGN FIN
 PLAN
1. Introduction
2. Qu’ est-ce qu’ un Emprunt Bancaire ?
3. Emprunt bancaire, financement de quoi ?
4. Caractéristiques
5. Exemples
6. Les avantages
7. Les inconvénients
8. Exercice
9. Conclusion
 Introduction
Un emprunt bancaire est un prêt monétaire émis
par une banque de détail à une personne physique
ou morale. En ce sens, les banques sont appelées
prêteurs ou créanciers, et ceux qui empruntent sont
appelés emprunteurs ou débiteurs.

L’emprunt bancaire est le produit dominant de

toutes les institutions bancaires car c'est le
meilleur moyen de gagner des clients, comme
l'ouverture d'un compte bancaire et il peut
également être utilisé pour souscrire une
assurance-vie.
 Qu’ est-ce qu’ un
Emprunt Bancaire ?

Un emprunt bancaire est un prêt

accordé par une banque de détail
(appelé créancier ou prêteur) à une
personne physique ou morale (appelée
emprunteur ou débiteur).
 Emprunt bancaire,
financement de quoi ?
Emprunter via un prêt bancaire peut être utilisé
à diverses finalités:

• Réalisation de projets d'investissement immobilier

(achat de maisons avec ou sans travaux,
construction de maisons).

• financement de projets de création ou d'acquisition

d'entreprises.

• Financement d'achats spéciaux (voitures, emplois,

mariages, voyages, équipements, matériaux).

• Obtenir des prêts à la consommation/immobilier .

 Caractéristiques:
L'entreprise emprunte de l'argent à la banque et s'engage
à rembourser le montant du prêt et à payer les intérêts anticipés.

Prêt d’un somme

d’argent

Banque Entreprise

Remboursement de
l’emprunt + intérêts
 Les
In Fine:
Caractéristiques
Capital remboursé à la fin seuls les intérêts
d’Un Emprunt sont payés. Pendant la durée du prêt.
Bancaire:
Annuités constantes:
Même somme (une partie du capital + intérêts)
versée à chaque annuité.

Amortissements constants:

Annuité versée diffère mais le capital

remboursé est le même à chaque annuité.
 Emprunt Bancaire avec remboursement In fine:
L’entreprise X emprunte pour 500 000 DT au taux de 3.5% sur 6 ans.
annuité Capital début intérêt Capital Annuité versée Capital
remboursé restant
1 500 000 17 500 - 17 500 500 000

2 500 000 17 500 - 17 500 500 000

3 500 000 17 500 - 17 500 500 000
4 500 000 17 500 - 17 500 500 000
5 500 000 17 500 - 17 500 500 000
6 500 000 17 500 500 000 517 500 -
TOTAL 105 000 500 000 605 000 -

Cette méthode est très rare qu’un banque utilise car est très risqué .
 Emprunt Bancaire par Annuités constantes:
L’entreprise X emprunte pour 500 000 DT au taux de 3.5% sur 6 ans.

AC = 500000 * 0,035 = 93 834.10

-6
1-(1+0,035)
Annuité Capital début intérêt Capital Annuité Capital restant
remboursé versée

1 500 000 17 500 76 334.1 93 834.10 423 665.9

2 423 665.9 14 828.30 79 005.79 93 834.10 344 660.11
3 344 660.11 12 063.10 81 770.99 93 834.10 262 889.12
4 262 889.12 9 201.11 84 632.99 93 834.10 178 256.13
5 178 256.13 6 238.96 87 595.14 93 834.10 90 660.99
6 90 660.99 3 173.13 90 660.97 93 834.10 0
TOTAL 63 004.6 500 000 563 004.6 -

Cout global de la méthode annuité constant plus faible que

la méthode in fine .
563 004.626 > 605 000
 Emprunt Bancaire par Amortissement
constantes:
Amortissement constantes = montant emprunt/durée
annuité Capital début intérêt Capital Annuité versée Capital restant
remboursé
1 500 000 17 500 83 333 100 833 416 667
2 416 667 14 583.34 83 333 97 916.34 333 334
3 333 334 11 666.69 83 333 94 999.69 250 001
4 250 001 8 750.03 83 333 92 083.03 166 668
5 166 668 5 833.38 83 333 89 166.38 83 333
6 83 333 2 916.72 83 333 86 249.72 0
TOTAL 61 250.16 500 000 561 250.16 -

La méthode par amortissement constantes la plus économique.

 Les avantages :
Faibles taux d'intérêt:
exemple :
La plus grande menace pour les
prêteurs est l'incapacité des
emprunteurs à rembourser leurs
prêts.
Dans le cas d'un prêt immobilier,
si l'emprunteur ne rembourse pas
son crédit, le créancier peut vendre
la maison pour récupérer l'argent,
et le taux d'intérêt du prêt est plus
bas par rapport aux autres.
Facilité de
remboursement :
Les prêts bancaires ne doivent
pas être remboursés en une seule
fois. Les emprunteurs peuvent
rembourser la dette par
mensualités.
* La période pendant laquelle une
personne doit rembourser le prêt
peut être choisie en fonction de
l'âge et des années restantes à la
retraite..
Avantages fiscaux:
 Les personnes qui
empruntent auprès des
banques bénéficient
d'avantages fiscaux.
Les impôts payés au
gouvernement sont réduits
parce que l'argent payé à
titre d'intérêt est déduit de
l'impôt sur le revenu total.
 Les inconvénients :

 Taux Vous devez Plus le montant Plus la durée de

Vo u s a u r ez
d'imposition r e m b o u r s e m e nt
rembourser le b e s o i n d ’u n e emprunté est
élevé e st l o n g u e , p l u s
prêteur (même si g a r a nti e élevé , plus le l e co û t s e r a
votre entreprise fait coût de é l ev é
faillite) . financement
 EXERCICE:
L’entreprise Y spécialisée dans la production de produits d’emballages recyclable.
Elle a décidé d’acquérir des matériels pour améliorer son activité. Pour cela elle a prend 3 emprunts
bancaires:

Le 01/02/2022 emprunt de Le 01/04/2022 emprunt de 40 Le 01/06/2022 emprunt de 60

100 000UM remboursable
par amortissement constant
en 5 mensualités. La
première mensualité est
versée le 1er mai 2022. Le
taux d'intérêt mensuel est
de 1,35% .
000UM remboursable in fine
au terme de 4ans. Les intérêts
sont payable chaque année à
terme échu, Le taux d'intérêt
mensuel est de 4%.
000UM remboursable par
annuités constantes sur 5 ans
payable à terme échu le 30/05 de
chaque année. Le taux d'intérêt
mensuel est de 5% .
 Correction :
Première emprunt «  remboursable par amortissement constant » :
échéances Capital début Intérêt Amortisseme Annuités Capital fin de
de période nt période
01/05/2022 100 000 10 500* 20 000 30 500 80 000

01/06/2022 80 000 2 800 20 000 22 800 60 000

01/07/2022 60 000 2 100 20 000 22 100 40 000

01/08/2022 40 000 1 400 20 000 21 400 20 000

01/09/2022 20 000 700 20 000 20 700 0

* Intérêt sur 3 mois (février mars avril) :

100 000 * 1,35% * 3
Amortissement = montant emprunt/nombre de mensualités
 Deuxième emprunt «  in fine » :

échéances Capital début Intérêt Amortisseme Annuités Capital fin de

de période nt période

01/04/2023 40 000 1 600 - 1 600 40 000

01/04/2024 40 000 1 600 - 1 600 40 000

01/04/2025 40 000 1 600 - 1 600 40 000

01/04/2026 40 000 1 600 40 000 41 600 -

Le prêt sera remboursé par tranches à la fin de la période prédéterminée.

Les intérêts calculés à chaque échéance de la totalité du prêt sont constants.
Troisième emprunt
«  Remboursable par annuités constantes » :
échéances Capital début Intérêt Amortissemen Annuités Capital fin de
de période t période
30/05/2023 60 000 3 000 10 858,49 13 858,49 49 141,51
30/05/2023 49 141,51 2 457,08 11 401,41 13 858,49 37 740,1
30/05/2023 37 740,1 1 887 11 971,49 13 858,49 25 768,61
30/05/2023 25 768,61 1 288,43 12 570,06 13 858,49 13 198,55
30/05/2023 13 198,55 659,93 13 198,55 13 858,49 0

AC = 60000 * 0,5
= 13 858,49
-5
1-(1+0,05)
 Conclusion :
Bien que le crédit bancaire
soit une solution bien connue
et utilisée, seul un
entrepreneur sur quatre
l'utilise.

Le problème est que les

banques ont tendance à être
têtues lorsqu'il s'agit de
projets très innovants et sont
très pointilleuses sur les
prévisions financières.