Crèche

Table des matières

Table des matières.......................................................................................................................2
I : Entreprise.................................................................................................................................3
II: Résumé.....................................................................................................................................3
III: Idée commerciale....................................................................................................................3
Produit / Service.........................................................................................................................3
Clients.........................................................................................................................................3
Utilité du produit pour le client....................................................................................................3
Différence par rapport à la concurrence.....................................................................................3
Objectifs de l’entreprise..............................................................................................................3
IV: Analyse Stratégique...............................................................................................................3
4.1 Attractivité de la branche......................................................................................................3
4.2 Analyse de l’environnement (Analyse PEST)......................................................................3
4.3 Analyse du marché...............................................................................................................3
Segment de marché...............................................................................................................3
Volume du marché.................................................................................................................3
Part de marché.......................................................................................................................3
Développement du marché....................................................................................................3
4.4 Analyse de la concurrence...................................................................................................3
4.5 Analyse SWOT.....................................................................................................................3
V: Marketing..................................................................................................................................3
5.1 Objectifs Marketing...............................................................................................................3
5.2 Strategie Marketing..............................................................................................................3
5.3 Plan Marketing......................................................................................................................3
Définition du produit................................................................................................................3
Politique de prix......................................................................................................................3
Politique de distribution..........................................................................................................3
Politique de communication....................................................................................................3
Estimation des dépenses publicitaires...................................................................................3
VI: Personnel................................................................................................................................3
VII: Plan de financement..............................................................................................................3
7.1 Planification financière..........................................................................................................3
7.2 Chiffre d´affaires prévisionnel...............................................................................................3
7.3 Estimation des charges d´exploitation décaissables............................................................3
7.4 Estimation du besoin en fonds de roulement.......................................................................3
7.5 Choix au niveau du financement..........................................................................................3
7.6 Compte de résultat prévisionn..............................................................................................3
7.7 Tableau de financement.......................................................................................................3
7.8 Plan de Trésorerie................................................................................................................3
7.9 Seuil de rentabilité................................................................................................................3
PROJET D'OUVERTURE DE LA PREMIERE
I: Entreprise
Nom de l’entreprise :
Adresse : à déterminer
Forme juridique : SARL (2 associés )

NOM Qualifications
Créateur(s)

Implantation géographique :

Objectif

La création de ce projet:
-

Le fonctionnement :

Objectif à court-terme :
Financements :

Un prévisionnel des dépenses mensuelles est à établir.

II: Résumé

III: Idée commerciale

Produit / Service
.

Clients

Utilité du produit pour le client

Différence par rapport à la (concurrents)

Objectifs de l’entreprise

IV: Analyse Stratégique

4.1 Attractivité de la branche

Pouvoir de négociation des clients

Pouvoir de négociation des fournisseurs

Menace liée aux nouveaux entrants

Menace liée aux produits ou services de substitution / Substituts

Intensité de la concurrence

4.2 Analyse de l’environnement (Analyse PEST)

Politique

Facteurs économiques

Environnement socio-économique
.
Technologie
4.3 Analyse du marché

Segment de marché
Cible Description des cibles
Etudiants
Les actifs
(les jeunes cadres)
18-45 ans en général

Volume du marché

Développement du marché

4.4 Analyse de la concurrence

Concurrent 1:

Nom du concurrent
Direct / indirect
Forces
Faiblesses

Concurrent 2:

Nom du concurrent
Direct / indirect
Forces
Faiblesses

Concurrent 3:

Nom du concurrent
Direct / indirect
Forces
Faiblesses
Facteurs de Succès d’un investissement dans une salle de sport

4.5 Analyse SWOT

Forces et faiblesses

Forces Faiblesses

Opportunités et menaces
Opportunités Menaces

V: Marketing
5.1 Objectifs Marketing

Convaincre les clients de la qualité et de .

5.2 Stratégie Marketing

5.3 Plan Marketing

Définition du produit

Politique de distribution
Stratégie de distribution

Critères du lieu d’implantation de l’entreprise

Critère du lieu d’implantation
Proximité des clients
Infrastructures
Marché du travail
Importance pour l’entreprise
La proximité par rapport aux clients est très importante dans
la mesure où notre service sera proposé directement sur
place.
Une position centrale dans la ville avec facilité d'accès pour
les voitures et parking privé.
.
La main d'œuvre dont nous avons besoin requiert du
professionnalisme. Dès lors, ce critère est très important à
nos yeux.

Politique de communication
Etape VI: Personnel
Fonction Nombre Exigences
Gérant 1
Entraîneur 4
Personnel 2
administratif
- Assistant de
gestion
- Responsable
matériel
Femme de ménage et 2
gardien

Charges de personnel

Salaire
mensuel Salaire
Qualification Unités brut annuel

Gérant
Personnel administratif
personnel commercial
Personnel Production ou Services
Personnel d'entretien
gardien
Salaire brut total
Charges patronales (16,10%)
Charges de personnel

VII: Plan de financement

7.1 Planification financière

Estimation des immobilisations

Scénario sans terrain
Amortissement
désignation coût taux Montant
frais préliminaires
installations techniques, matériel et
outillage
mobilier, matériel de bureau et
aménagement
Autre immobilisation corporelles
7.2 Chiffre d´affaires prévisionnel
Activité
N N+1 N+2 N+3
location terrains
championnat
conventions écoles
Anniversaires
stages d'été
Chiffre d'affaire
Cafétéria (5% du CA)
CA

7.3 Estimation des charges d´exploitation décaissables

Dépenses
dépenses d'exploitation N
achats de matères et fournitures consommables
achats non stockes de matière et de forniture
achat de travaux, études et prestations de services
entretien et réparation
assurance multirisques (6%)
rémunération du personnel extérieur à l'enreprise
publicité ,publications et relations publiques
charges de personnel
Impôts et taxes
Atres dépenses
Total dépenses

Besoin en fonds de roulement

7.5 Choix au niveau du financement

1. Financement initial :
Apport initial des associés
Apport supplémentaire 0
2. Tableau d'amortissement et de remboursement des emprunts
Hypothèses:

Montant de l´emprunt
Durée
Annuité constante
Capital : Durée : 7
Calcul
Taux : annuel

Années Annuité Intérêts Remboursement Capital dû

1
2
3
4

7.6 Compte de résultat prévisionnel (CPC prévisonnel)

Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
Chiffre d'affaires
ventes de biens et services produits
subventions d'exploitation
autres produits
Total des produits d'exploitation
Charges d'exploitation
Charges de personnel
Impôts et taxes
Frais généraux hors loyers
Résultat Brut d'Exploitation
Loyers
Redevances de crédit-bail
Intérêts des emprunts
Dotations aux amortissements

Résultat avant impôts

Résultat imposable
Impôts sur les bénéfices
Résultat net
Dotations aux amortissements
Capacité d'autofinancement (*)
7.7 Tableau de financement
Besoins financiers Ressources financières
Investissements Capacité d
´autofinancement
Besoin en fonds de roulement Apports en capital
Remboursement d´emprunts Emprunts à long terme
Total besoins Total ressources
Excédent de ressources Financement à couvrir
(trésorerie positive) (trésorerie négative)

7.8 Seuil de rentabilité

Postes Coûts variables Coûts fixes

Remboursements
d'emprunts
Remboursement de capital

consommation de matières
premières et de pièces

Fournitures non stockables

(eau, gaz, électricité etc )

Entretien et réparations
Primes d´assurances
Rémunération
d'ìntermédiaires et
honoraires
Publicité, publications,
relations publiques
Services bancaires et
assimilés
autres taxes
Charges de personnel
Total

Calcul du seuil de rentabilité

Chiffre d'affaires annuel
Marge sur coûts variables (CA-CV)
Charges fixes
Seuil de rentabilité (Chiffre d'affaires*Coûts
fixes/Marge sur coût variable)
VIII: Etude de rentabilité
• La valeur actuelle nette (VAN):
La VAN d’un investissement se définit comme la différence à la date de réalisation du projet
entre les flux de trésorerie actualisés (CFA) et du montant du capital engagé.
VAN = CFA – dépenses d’investissement.
VAN = ΣCF(1+i)-n - DI

VAN=
VAN =
La VAN est positive donc l’investissement est rentable

• L’indice de profitabilité: Ip
C’est le quotient de la somme des cash flows actualisés par le montant du capital investi.
Ip = ∑CFA / DI
Ip = 1+ VAN / DI
IP =

IP =
Sur 4 ans les bénéfices génèrent 1,6 fois le montant engagé

• Le taux interne de rentabilité (TIR) :

Le taux interne de rentabilité est le taux d’actualisation par lequel il y a équivalence entre le
capital investi et l’ensemble des cashs flows.
Le TIR doit être au niveau le plus élevé.
Le TIR est le taux tel que:
DI = ∑nCF(1+ x)-t ∑nCF(1+ x)-t – DI = 0

TIR =

• Le délai de récupération du capital: DR

Cette méthode consiste à déterminer le délai nécessaire au bout duquel les flux nets de
trésorerie ou CF permettent de récupérer le capital investi.
Objectif : Un délai minimum de récupération de capital

N N+1 N+2 N+3

Capacité d'autofinancement (*)
cumul résultat net

Le cumul des cashs flow montre que la durée de récupération d’investissement sera comprise
entre la 3eME et la 4eme année d’exploitation.

CONCLUSION
Annexes1