Exercice 4

I-synthèse des masses du bilan :

Masses N N-1 Variation
Emplois Ressources
1 financement permanent 2238385 1917500 320885
2 moins actif immobilisé 1116000 1062500 53500
3=fonds de roulement fonctionnel 1122385 855000 267385
4 actif circulant 1978850 2003550 24700
5 moins passif circulant 1576865 1630400 53535
6 =besoin de financement global 401985 373150 28835
7 trésorerie nette (actif – passif) 720400 481850 238550

II- emplois et ressources :

Variation
I-ressources stables de l’exercice Emplois Ressources
Autofinancement 364385
Capacité d’autofinancement 544385
-distribution de bénéfices 180000
Cessions et réductions d’immobilisations
Cessions d’immobilisations incorporelles
Cessions d’immobilisations corporelles 75000
Cessions d’immobilisations financières
Récupérations sur créances immobilisées
Augmentation des capitaux propres 200000
Augmentation de capital, apports
Subventions d’investissement
Augmentation des dettes de financement 30000
TOTAL I – RESSOURCES STABLES 669385
II-emplois stables de l’exercice
Acquisitions et augmentations d’immobilisations
Acquisitions d’immobilisations incorporelles
Acquisitions d’immobilisations corporelles 300000
Acquisitions d’immobilisations financières
Augmentation des créances immobilisées…………………… 15000
Remboursement des capitaux propres…………………….
Remboursement des dettes de financement………………. 75000
Emplois en non valeurs……………………………………………… 12000
TOTAL II- EMPLOIS STABLES 402000
Variation du besoin de financement global 28835
Variation de la trésorerie 238550
TOTAL GENERAL 669385 669385
 Exercice 5
I-synthèse des masses du bilan :
Masses N N-1 Variation
Emplois Ressources
1 financement permanent 4317600 3362800 954800
2 moins actif immobilisé 3055360 2424240 631120
3=fonds de roulement fonctionnel 1262240 938560 323680
4 actif circulant 3073400 2791600 281800
5 moins passif circulant 2162160 2141440 20720
6 =besoin de financement global 911240 650160 261080
7 trésorerie nette (actif – passif) 350000 288400 61600

II- emplois et ressources :

Variation
I-ressources stables de l’exercice Emplois Ressources
Autofinancement 815040
Capacité d’autofinancement 938240
-distribution de bénéfices 123200
Cessions et réductions d’immobilisations
Cessions d’immobilisations incorporelles
Cessions d’immobilisations corporelles 404640
Cessions d’immobilisations financières
Récupérations sur créances immobilisées 16800
Augmentation des capitaux propres
Augmentation de capital, apports 336000
Subventions d’investissement
Augmentation des dettes de financement 400000
TOTAL I – RESSOURCES STABLES
II-emplois stables de l’exercice 1972480
Acquisitions et augmentations d’immobilisations
Acquisitions d’immobilisations incorporelles
Acquisitions d’immobilisations corporelles 1489600
Acquisitions d’immobilisations financières
Augmentation des créances immobilisées
Remboursement des capitaux propres
Remboursement des dettes de financement 125600
Emplois en non valeurs 33600
TOTAL II- EMPLOIS STABLES
Variation du besoin de financement global 261080
Variation de la trésorerie 61600
TOTAL GENERAL 1972480 1972480
 Exercice 6
CAF :
RNE : ……………………………………………. -9500
+ dotations d’exploitation (2500+
5000+28750+395000) ……………………. +431250
+ VNA (175000-110000) …………………. +65000
-PC …………………………………………………. -74000
CAF : ………………………………………………. =412750
-distribution de bénéfices : (85200-12500-350) - 72350
Autofinancement : …………………………. =340400

I-synthèse des masses du bilan :

Masses N N-1 Variation
Emplois Ressources
1 financement permanent 868850 868200 650
2 moins actif immobilisé 807500 709250 98250
3=fonds de roulement fonctionnel 61350 158950 97600
4 actif circulant 50750 105250 54500
5 moins passif circulant 23900 21300 2600
6 =besoin de financement global 26850 83950 57100
7 trésorerie nette (actif – passif) 34500 75000 40500
II- emplois et ressources :
Variation
I-ressources stables de l’exercice Emplois Ressources
Autofinancement 340400
Capacité d’autofinancement 412750
-distribution de bénéfices 72350
Cessions et réductions d’immobilisations
Cessions d’immobilisations incorporelles
Cessions d’immobilisations corporelles 74000
Cessions d’immobilisations financières
Récupérations sur créances immobilisées 8000
Augmentation des capitaux propres
Augmentation de capital, apports 30000
Subventions d’investissement
Augmentation des dettes de financement 100000
TOTAL I – RESSOURCES STABLES
II-emplois stables de l’exercice
Acquisitions et augmentations d’immobilisations
Acquisitions d’immobilisations incorporelles
Acquisitions d’immobilisations corporelles 600000
Acquisitions d’immobilisations financières
Augmentation des créances immobilisées
Remboursement des capitaux propres
Remboursement des dettes de financement 50000
Emplois en non valeurs
TOTAL II- EMPLOIS STABLES
Variation du besoin de financement global 57100
Variation de la trésorerie 40500
TOTAL GENERAL 650000 650000