Université Sidi Mohamed Ben Abdellah

École Nationale de Commerce et de

Gestion de Fès

Chapitre 4 : Introduction aux techniques bancaires

Pr. Youssef ZIZI

Année universitaire : 2023-2024 Semestre 3

1
 Questions
Question n°1 : Comment définissez-vous une banque ?
Question n°2 : Quel est le rôle, ou les rôles, d’une banque ?

2
Définition d’une banque
La banque est une institution financière qui
offre divers services liés aux opérations
financières. Elle agit en tant qu’intermédiaire
financier entre les déposants (agents avec un
excédent de financement) et les emprunteurs
(agents avec un besoin de financement). La
banque propose une gamme variée de
produits et services pour répondre aux besoins
financiers des clients.

3
 Rôles d’une banque

Rôles d’une
banque

Facilitation des
Octroi de crédit Gestion de dépôts
paiements

4
 Rôles d’une banque
1. Octroi de crédit : les banques accordent des crédits aux particuliers et
aux entreprises. L’accord des crédits permet de stimuler les activités
économiques, telles que la consommation et l’investissement.
2. Gestion de dépôts : les établissements bancaires proposent des
prestations de dépôt, incluant les comptes de chèques et les comptes
d'épargne, fournissant ainsi aux particuliers et aux entreprises la
possibilité de conserver leurs fonds en toute sécurité tout en facilitant
leur accès.
3. Facilitation des paiements : les banques offrent des services de
paiement qui permettent le transfert de fonds entre particuliers,
entreprises et institutions. Ces prestations contribuent à la fluidité du
système de transactions économiques.

5
Banque : Histoire

6
 Banque : Histoire

Renaissance /
Fin de XXe et
Antiquité Moyen âge Révolution XXe siècle
début du XXIe
industrielle

7
Histoire : Antiquité
 IIe millénaire avant J.-C .
Mésopotamie.
Temples pour stockage.

 L’Empire romain
Opérations de caisse

8
Histoire : Moyen Âge
 les activités bancaires ont prospéré en
Europe.
 Les banques vénitiennes.
 Lombards.
 Prêts aux rois et aux dirigeants

9
Histoire : Renaissance
 Un renouveau culturel, artistique et
intellectuel exceptionnel
 Mécénat
Médicis à Florence

10
Histoire : Révolution industrielle
 Industrialisation
Invention des machines

 Apparition des banques

d’investissement
Barclays à Londres
11
Histoire : XXe siècle
 Crise de 1929
Krach boursier de 1929

 Moyens de paiement modernes

Cartes de crédit

12
Histoire : Fin de XXe et début du XXIe
 Internet
Technologie numérique,
opération en ligne, etc.

 Fintechs

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 Histoire : Contexte national
• Création de la Banque d'État du Maroc ;
Accord • 1907.
d'Algésiras

• Création des filiales de banques

Protectorat européennes et marocaines.
français

• Banque d'État du Maroc →

Banque du Banque du Maroc (1959) ;
Maroc • Établissement public,
autonomie financière.

14
 Histoire : Contexte national
• 1967 ;
Loi bancaire • Régulation de la profession bancaire et du
crédit.

Dénomination • Remplacement de l’ancienne de

de "Bank Al « Banque du Maroc » ;
Maghrib" • 1987.

Bank Al Amal • Création de ces 2 banques

Dar Ad 1989 ;
Damane • Soutenir les projets
d’investissement des MRE.

15
 Histoire : Contexte national
• Exercice et supervision de l’activité bancaire.
Loi bancaire
2006

• Introduction de nouveaux
services ;
Loi bancaire
• Finances participatives,
2014 microcrédit et moyens de
paiement innovants.

16
 Structure du système bancaire
https://www.bkam.ma/Statistiques/Statistiques-sur-le-secteur-
bancaire/Structure-du-systeme-bancaire

17
 Structure du système bancaire
19 banques

5 banques participatives

29 sociétés de financement

6 banques offshore
Système bancaire
11 associations de micro-crédit

18 établissements de paiement

La Caisse de Dépôt et de gestion

Société Nationale de Garantie et du
Financement de l’Entreprise
18
 Banque
Grandes banques mondiales
https://gfmag.com/banking/worlds-biggest-banks-2023/

19
 Grandes banques d’Afrique et Moyen-Orient

https://afrique.le360.ma/economie/les-7-plus-grandes-banques-dafrique-en-termes-dactifs-selon-le-classement-2023-de-sp-global_QJ5MNHBLKZBFDDDIF76TRGB6SA/

https://www.agenceecofin.com/finance/2804-107851-afrique-et-moyen-orient-top-30-des-plus-grandes-banques-par-le-total-des-actifs

20
 Banques participatives
La loi bancaire marocaine définit les banques participatives comme les
personnes morales autorisées à exercer régulièrement les activités
suivantes :
La réception des dépôts d'investissement du public, dont la
rémunération est associée aux produits des investissements convenus
avec la clientèle ;
Financement de la clientèle par le biais de produits comme
Mourabaha, Ijara, Moucharaka et Moudaraba.

21
 Banques participatives (exemples)
Bank Assafa ;
Bank Al Yousr ;
Al Akhdar Bank ;
Umnia Bank.

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 Sociétés de financement
Les sociétés de financement, parfois désignées sous le nom de sociétés
de crédit, sont des établissements qui proposent des services de
financement aux particuliers et aux entreprises. Leur rôle est significatif
dans l'économie puisque elles mettent à disposition une gamme
diverse de produits et de solutions financières afin de satisfaire les
exigences de liquidités, d'investissement et de consommation de leurs
clients.
Les sociétés de financement ne sont pas autorisées à réaliser des
opérations bancaires. En effet, elles ne peuvent pas collecter des fonds
du public pour des périodes inférieures ou égales à deux ans et elles ne
peuvent pas créer de la monnaie scripturale.

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 Sociétés de financement (exemples)
Crédit Eqdom (société de crédit à la consommation) ;
Wafa Immobilier (société de crédit immobilier) ;
Maghrebail (société de crédit-bail) ;
Attijari Factoring Maroc (société d’affacturage).

24
 Banques offshore
Définition
Les banques offshore sont des institutions financières situées dans des
juridictions à faible imposition ou des centres financiers offshore.
Exemples
Attijari International bank, Société Générale Banque Offshore, Chaâbi
International Bank Offshore SA, etc.

25
 Associations de micro-crédit
Définition
Les associations de micro-crédit, aussi nommées
institutions de microfinance, englobent des
organisations offrant des services financiers,
notamment des petits prêts et des options
d'épargne aux individus à faible revenu et aux
entrepreneurs évoluant dans les économies en
développement. Le micro-crédit vise à faciliter
l'accès aux financements pour les personnes à
faible revenu, favorisant ainsi la création ou
l'expansion de petites entreprises, l'amélioration
des conditions de vie et l'évasion de la précarité
économique.
Exemples AL AMANA, FONDATION ARDI, INMAA,
etc.
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 Établissements de paiement
Définition
Les établissements de paiement représentent des organismes
financiers qui offrent des prestations de paiement et exercent des
opérations de change en dehors du cadre bancaire classique. Ils
assument une fonction cruciale dans la simplification des opérations
financières et ont gagné en importance avec les progrès technologiques
et les innovations dans les modalités de paiement.
Exemples
Barid Cash, Cash Plus, Damane Cash, etc.

27
TAMWILCOM
Société Anonyme détenue par l’Etat
marocain, TAMWILCOM capitalise sur ses acquis
historiques en tant que Caisse Centrale de Garantie
(CCG) pour mieux contribuer à la levée des obstacles
devant l’accès des TPME au financement.

Elle représente l’intervenant unique de l’Etat en

matière de garantie publique des financements. En
parallèle à son activité de
garantie, TAMWILCOM intervient avec ses partenaires
du secteur financier pour répondre aux besoins
des entreprises marocaines, grâce à une panoplie de
mécanismes de financement adaptés à chaque étape de
leur cycle de vie. 28
Caisse de Dépôt et de Gestion
La Caisse de Dépôt et de Gestion (CDG) est un
établissement public doté de la personnalité morale
et de l’autonomie financière, créé en 1959. Elle est
chargée de centraliser et gérer les fonds d’épargne
qui, de par leur nature, requièrent une protection
spéciale. Elle est le dépositaire légal des fonds de la
Caisse nationale de sécurité sociale (CNSS), de la
Caisse d’épargne nationale (CEN) et d’autres dépôts
et flux à caractère obligatoire ou facultatif. Le
modèle économique de CDG se base sur la collecte
et la mobilisation d’une partie de l’épargne, sa
protection et son investissement dans plusieurs
domaines d’activité.
29
 Règles prudentielles
Les règles prudentielles ont pour objectif de
sauvegarder les institutions financières en les
protégeant contre les risques susceptibles de
mettre en péril leur santé financière et les
intérêts financiers de leurs clients.

Il est crucial pour ces institutions de développer

une compréhension approfondie des règles
permettant de préserver leur liquidité et leur
solvabilité.

30
 Capital minimum des établissements de crédit
Tout établissement de crédit agréé en qualité de banque est tenu de
d’avoir minimal de 200.000.000,00 MAD.

Capital ≥ 200.000.000,00 MAD

Source : Circulaire du Gouverneur de Bank Al-Maghrib n° 20/G/2006

31
 Coefficient minimum de liquidité
Les actifs liquides* doivent couvrir intégralement les exigibilités à
court terme, sorties nettes de trésorerie.
*Les actifs liquides sont des actifs facilement et immédiatement
convertibles en liquidité dans ou avec une faible perte de valeur.

Ratio de liquidité ≥ 100%

Source : Circulaire de Bank Al-Maghrib n° 15/G/2013

32
 Coefficient maximum de division des risques
Les établissements de crédit sont tenus d’observer un ratio maximum
de 20% entre le total des risques pondérés encourus sur un même
bénéficiaire et leurs fonds propres.

Risques pondérés encourus sur un même

bénéficiare ≤ 20% des fonds propres
Source : Circulaire de Bank Al-Maghrib n° 8/G/2012

33
 Provisions des créances en souffrance
Selon l’article 4 de la circulaire : Les créances en souffrance, les
créances qui présentent un risque de non recouvrement total ou
partiel, eu égard à la détérioration de la capacité de remboursement
immédiate et/ou future de la contrepartie.

Créances pré-douteuses
Créances en
souffrance

Créances douteuses

Créances compromises

Source : Circulaire de Bank Al-Maghrib n° 19/G/2002

34
 Provisions des créances en souffrance
Selon l’article 13 de la circulaire : Les créances pré-douteuses,
douteuses et compromises doivent donner lieu à la constitution de
provisions égales au moins, respectivement, à 20%, 50% et 100% de
leurs montants.

Créances pré-douteuses 20% de provisions

Créances en
souffrance

Créances douteuses 50% de provisions

Créances compromises 100% de provisions

Source : Circulaire de Bank Al-Maghrib n° 19/G/2002 35

Financial crisis 2008

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 Financial crisis 2008
•Crédit
Mortgage hypothécaire

Mortgage backed •Titres

securities hypothécaires

Subprime
•Subprimes
mortgage

Housing Bubble

Response

37