Plan de travail

Introduction

I. Le tableau de bord de trésorerie :

La définition de tableau de bord

Rôle Central dans la Gestion Financière

1 Composants Essentiels du Tableau de Bord de Trésorerie
2
 INTRODUCTION
Les gouvernements et les administrations sont constamment confrontés à la gestion de leur
trésorerie et à la prise de décisions stratégiques. Un outil clé dans ce processus est le tableau de bord
de la trésorerie.

Le tableau de bord de la trésorerie est un outil de visualisation des données qui fournit un aperçu de
la situation financière actuelle et à venir. Il est généralement basé sur des informations détaillées
provenant de différents systèmes, tels que les systèmes financiers, les systèmes de comptabilité et
les systèmes de gestion de la relation client.

Les tableaux de bord de la trésorerie offrent de nombreux avantages. Tout d'abord, ils facilitent la
prise de décisions en fournissant une vision globale de la situation financière. Ensuite, ils permettent
d'identifier rapidement les tendances et les problèmes potentiels, ce qui facilite la prévention des
crises financières.

Le tableau de bord de la trésorerie doit être adapté aux besoins spécifiques de chaque gouvernement
et de chaque administration. Il est important de considérer les spécificités régionales, culturelles et
institutionnelles pour concevoir un outil de visualisation des données efficace.
 01. le tableau de bord de trésorerie

A. Définition du Tableau de Bord de Trésorerie:

Le tableau de bord de trésorerie est un instrument de gestion financière qui offre une vue
synthétique et en temps réel des informations liées à la trésorerie d'une entreprise. Il se présente
sous la forme de graphiques, de tableaux et d'indicateurs visuels, mettant en lumière les soldes de
trésorerie, les flux financiers, les dettes à court terme et les prévisions. Il agit comme une interface
stratégique, fournissant aux responsables financiers une compréhension immédiate de la santé
financière de l'entreprise.

Le tableau de bord de trésorerie ne se limite pas à la simple visualisation des données financières. Il
sert de guide dynamique pour la prise de décisions informées en permettant une analyse rapide et
approfondie des tendances financières. Il est un outil indispensable pour anticiper les besoins en
liquidités, optimiser l'utilisation des ressources financières et gérer efficacement les risques
financiers.

B. Rôle Central dans la Gestion Financière:

Le tableau de bord de trésorerie occupe une position centrale dans la gestion financière d'une
entreprise. Il agit comme le baromètre financier en fournissant une vue d'ensemble des activités
liées à la trésorerie. Son rôle central découle de sa capacité à offrir une compréhension approfondie
des flux de trésorerie, qui représentent l'essence même des opérations financières.

En tant qu'outil de gestion, le tableau de bord de trésorerie assiste les décideurs dans l'allocation
efficace des ressources, la planification des investissements, et la gestion des déficits potentiels de
trésorerie. Sa centralité réside également dans sa capacité à anticiper les besoins futurs, permettant
ainsi à l'entreprise de prendre des mesures proactives pour maintenir une santé financière robuste.
C. Importance de la Compréhension des Flux de Trésorerie:

La compréhension des flux de trésorerie est cruciale pour le succès financier d'une entreprise. Les
flux de trésorerie représentent le mouvement net d'argent entrant et sortant, reflétant la capacité
d'une entreprise à générer des liquidités. Comprendre ces flux permet d'anticiper les périodes de
surplus ou de déficit de trésorerie, facilitant ainsi la prise de décisions éclairées.

La trésorerie est le carburant qui alimente les opérations quotidiennes, les investissements et la
croissance. Une gestion adéquate de la trésorerie repose sur une compréhension approfondie des
mouvements financiers. Le tableau de bord de trésorerie, en fournissant une vision claire et
accessible des flux de trésorerie, devient un outil essentiel pour toute entreprise cherchant à
maintenir sa stabilité financière et à prendre des décisions stratégiques basées sur des données
solides.
Comment Créer un Tableau de Bord de Trésorerie
La création d'un tableau de bord de trésorerie efficace nécessite une compréhension des besoins
spécifiques de l'entreprise. Les éléments suivants doivent être pris en compte lors de la création d'un
tableau de bord de trésorerie :

 Les objectifs de l'entreprise : les objectifs de l'entreprise doivent être pris en compte lors de
la création du tableau de bord de trésorerie. Par exemple, une entreprise qui cherche à
améliorer sa prise de décision aura besoin d'un tableau de bord plus détaillé que celle qui
cherche simplement à réduire les risques de trésorerie.

 Les besoins de l'entreprise : les besoins spécifiques de l'entreprise doivent également être
pris en compte. Par exemple, une entreprise qui a des opérations internationales aura besoin
d'un tableau de bord qui comprend des informations sur les flux de trésorerie dans
différentes devises.

 Les données disponibles : les données disponibles doivent également être prises en compte.
Par exemple, une entreprise qui n'a pas accès à des données en temps réel aura besoin d'un
tableau de bord qui soit mis à jour à intervalles réguliers.
 Composants Essentiels du Tableau de Bord de Trésorerie
Le tableau de bord de trésorerie est un outil essentiel pour la gestion financière d'une entreprise. Il
fournit une vue d'ensemble des flux de trésorerie actuels et futurs, des dettes à court terme et des
prévisions de trésorerie.

Soldes de Trésorerie
Les soldes de trésorerie sont la quantité d'argent disponible sur les comptes bancaires de l'entreprise
à un moment donné. Ils sont importants pour prendre des décisions financières éclairées, telles que
la fixation des prix, les investissements et les acquisitions.

Flux de Trésorerie
Les flux de trésorerie sont les entrées et les sorties d'argent d'une entreprise sur une période donnée.
Ils sont classés en trois catégories :

 Flux opérationnels : les flux de trésorerie générés par les activités commerciales
quotidiennes de l'entreprise, tels que les ventes, les achats et les dépenses.

 Flux d'investissement : les flux de trésorerie générés par les investissements de l'entreprise,
tels que l'achat d'équipements ou la construction de nouveaux bâtiments.

 Flux de financement : les flux de trésorerie générés par l'endettement ou la levée de

capitaux, tels que l'émission d'actions ou d'obligations.

Dettes à Court Terme

Les dettes à court terme sont les obligations financières de l'entreprise qui doivent être remboursées
dans un délai d'un an. Elles comprennent les comptes fournisseurs, les prêts à court terme et les
obligations fiscales.

Prévisions de Trésorerie
Les prévisions de trésorerie sont des estimations des flux de trésorerie futurs d'une entreprise. Elles
sont utilisées pour planifier les dépenses et les investissements, et pour identifier les risques
potentiels de trésorerie.
La prévision de trésorerie est un élément essentiel de la gestion financière d'une entreprise. Pour présenter
les prévisions de trésorerie dans un tableau de bord, il est important de recenser les encaissements et les
décaissements prévus, de structurer le tableau de prévision de trésorerie en ventilant les encaissements et
les décaissements mois par mois, et d'intégrer les impacts liés à la fiscalité. Il est également crucial de
mettre à jour régulièrement le tableau de trésorerie en comparant les prévisions avec les résultats réels et
en ajustant les projections en conséquence. La coordination des équipes pour la collecte des données est
également un aspect important de la mise à jour régulière du tableau de trésorerie. Enfin, l'utilisation
d'outils tels que les logiciels de gestion de trésorerie peut faciliter l'établissement de prévisions réalistes et
la présentation claire des données de trésorerie dans le tableau de bord

La présentation des prévisions de trésorerie dans un tableau de bord implique plusieurs etapes
essentielles, telles que le recensement des encaissements et décaissements prévus, la structure du
tableau de prévision de trésorerie, l'intégration des impacts liés a la fiscalité et l'utilisation de
méthodes de prévision réalistes a court terme, sur 1, 3 et 6 mois.

1. Recensement des encaissements et décaissements prévus : cette etape consiste a identifier

et a lister tous les encaissements (entrées d'argent) et décaissements (sorties d'argent) prévus sur une
période donnée. Cela peut inclure les ventes prévues, les paiements de fournisseurs, les dépenses
d'exploitation, les investissements prévus, etc.

2. Structure du tableau de prévision de trésorerie : le tableau de prévision de trésorerie doit

etre clairement structuré, avec une ventilation des encaissements et décaissements par période
(généralement mensuelle) et un calcul du solde de trésorerie prévu a la fin de chaque période.

3. Intégration des impacts liés a la fiscalité : il est crucial d'inclure les impacts fiscaux tels
que la tva a payer, l'impôt sur les sociétés, les cotisations sociales, etc. Ces eléments peuvent avoir
un impact significatif sur la trésorerie de l'entreprise.

4. Méthodes de prévision réalistes : les méthodes de prévision doivent etre réalistes et basées
sur des données fiables. Elles peuvent inclure des prévisions a court terme (par exemple, pour le
mois suivant), a moyen terme (3 mois) et a plus long terme (6 mois). Des outils tels que les logiciels
de gestion de trésorerie peuvent etre utilisés pour faciliter ces prévisions.

En suivant ces étapes, il est possible de présenter de manière claire et détaillée les prévisions de
trésorerie dans un tableau de bord, ce qui est essentiel pour une gestion financière efficace de
l'entreprise.
 III. Erreurs à éviter dans l'établissement des prévisions de trésorerie

L'établissement des prévisions de trésorerie peut comporter plusieurs erreurs courantes à éviter,
telles que :

1. Ignorer la prévision de trésorerie : Certaines entreprises négligent l'établissement d'une

prévision de trésorerie, ce qui peut les empêcher de prendre des décisions éclairées et de naviguer à
l'aveugle.

2. Sous-estimer les coûts : Les coûts peuvent être sous-estimés, ce qui peut entraîner une
insuffisance de liquidités pour faire face aux dépenses.

3. Surestimer les recettes : Les recettes peuvent être surestimées, ce qui peut conduire à une
surévaluation de la trésorerie disponible.

4. Oublier les impacts fiscaux : Les impacts fiscaux tels que la TVA à payer, l'impôt sur les
sociétés, les cotisations sociales, etc. peuvent être oubliés, ce qui peut affecter la disponibilité des
liquidités.

5. Ne pas prendre en compte les délais de paiement : Les délais de paiement peuvent être
négligés, ce qui peut fausser les prévisions de trésorerie.

6. Ne pas mettre à jour régulièrement le tableau de trésorerie : Le tableau de trésorerie doit être
mis à jour régulièrement pour refléter les flux de trésorerie réels et éviter les erreurs de prévision.

En évitant ces erreurs courantes, les entreprises peuvent établir des prévisions de trésorerie réalistes
et fiables, ce qui est essentiel pour une gestion financière efficace.

Importance du Tableau de Bord de Trésorerie

Le tableau de bord permet de suivre et de piloter la trésorerie, assurant ainsi la santé financière de
l'entreprise. La trésorerie représente les liquidités dont dispose une entreprise à un moment donné,
et sa gestion est cruciale pour garantir le bon fonctionnement de l'entreprise

Un tableau de bord de trésorerie bien conçu peut aider les entreprises à :

 Améliorer la prise de décision : en fournissant une vue d'ensemble des flux de trésorerie, le
tableau de bord peut aider les entreprises à prendre des décisions financières éclairées.

 Réduire les risques de trésorerie : en identifiant les risques potentiels de trésorerie, le tableau
de bord peut aider les entreprises à les atténuer.

 Améliorer l'efficacité de la gestion de la trésorerie : en fournissant des informations en

temps réel, le tableau de bord peut aider les entreprises à gérer leur trésorerie de manière
plus efficace.
 . Importance de la mise à jour régulière du tableau de trésorerie
La mise à jour régulière du tableau de trésorerie est essentielle pour une gestion financière efficace.
Cela implique une coordination des équipes pour la collecte des données, la distinction entre
prévision de trésorerie et tableau de trésorerie, et l'évitement des erreurs courantes dans
l'établissement des prévisions de trésorerie.
 Conclusion

En conclusion, le tableau de bord de trésorerie est un outil incontournable pour la gestion financière
des entreprises. En incluant les éléments clés tels que les soldes de trésorerie, les flux de trésorerie,
les dettes à court terme et les prévisions de trésorerie, les entreprises peuvent maintenir leur santé
financière et prendre des décisions éclairées.En suivant ce plan, l'exposé couvrira de manière
complète et structurée les différents aspects du tableau de bord de trésorerie, de sa composition à
l'importance de la mise à jour régulière pour une gestion financière efficace.