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NEW'WOOD

Plan d'affaire N°1

Plan d'affaire N°2
Plan d'affaire N°3
Plan d'affaire N°4

Plan d'affaires
Les produits retenus sont : Codes couleur
Année de démarrage 2022 Plug
COSMETIQUE calcul
VETEMENT ENFANTS renvoie à une cellule dans l'onglet
VETEMENTS BEBE renvoie à une cellule dans un autre onglet
VETEMENT FEMMES
ASSESSOIRES FEMMES ET ENFANTS
 Confidentiel

Investissement

en F CFA 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Constructions 800,000
Machines 110,000
Autres équipements 180,000
Matériel de transport -
Total investissement 1,090,000

Investissement/CA 7% 0% 0% 0% 0% 0%
 2021 2024

Quantités Prix unitaire FCFA Montant total FCFA

Constructions
Construction Boutique( fenètre) 1 200,000 200,000
Location magazin / an 1 600,000 600,000
Coûts liés aux agréments(douane et transport) 1 - -
Total constructions 800,000
Machines
calculette 1 10,000 10,000 60,000,000
Ordinateurs complets de bureau 1 100,000 100,000
Total machines 110,000
Autres équipements
Meubles de bureaux
armoire de rangement métallique en bois 5 25,000 125,000
Tables de bureaux 1 10,000 10,000
Chaise de bureaux 2 10,000 20,000
Classeurs en bois 1 25,000 25,000
Banc d'attente 0 10,000 -
moquettes 0 15,000 -
Matériels et outils de bureau 1 - -
ventillateur 1 - -
Totaux autres équipements 180,000
Matériels de transport
Véhicules administratifs 0 - -
Total matériel de transport -

TOTAUX INVESTISSEMENTS 1,090,000

 Confidentiel

Financement

en FCFA 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Ressources
Apports en fonds propres 1,090,000 - - - - - -
Subventions - - - - - - -
Dettes à moyen et long terme - - - - - - -
Total des ressources 1,090,000 - - - - - -
Emplois
Investissement 1,090,000 - - - - -
- - - - - - -
Trésorerie - -
Total des emplois 1,090,000 - - - - - -
Remboursement dette
0 1 2 3 4 5
en F CFA 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Service de la dette - - - - -
Capital restant - - - - - -
Remboursement des intérêts - - - - -
Remboursement du capital - - - - -
Confidentiel

Compte de résultat
Quantité 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Membres (Nbre) 4 4 4 4 4 4

Volume en FCFA des P cosmetiques 4 5 5 6 6 7

Croissance (%) 15.0% 15.0% 15.0% 5.0% 5.0%
Volume en FCFA des VETEMENTS enfants 4 4 4 5 5 5
Croissance (%) 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Volume en FCFA des VETEMENTS BEBE 4 4 4 5 5 5
Croissance (%) 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Volume en FCFA des VETEMENTS femmes 4 4 4 5 5 5
Croissance (%) 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Volume en FCFA des accessoires 4 4 4 5 5 5
Croissance (%) 10.0% 10.0% 10.0% 5.0% 5.0%

Prix en HT F CFA 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Prix P cosmetiques 900,000 945,000 992,250 1,041,863 1,093,956 1,148,653

Croissance (%) 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Prix VETEMENTS enfants 825,000 866,250 909,563 955,041 1,002,793 1,052,932
Croissance (%) 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Prix VETEMENTS BEBE 825,000 866,250 909,563 955,041 1,002,793 1,052,932
Croissance (%) 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Prix VETEMENTS femmes 750,000 787,500 826,875 868,219 911,630 957,211
Croissance (%) 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Prix accessoires 750,000 787,500 826,875 868,219 911,630 957,211
Croissance (%) 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%

Production en HT F CFA 2022 2023 2024 2025 2026 2027

P cosmetiques 3,600,000 4,347,000 5,249,002 6,338,171 6,987,833 7,704,086

Croissance (%) 20.8% 20.7% 20.7% 10.3% 10.3%
VETEMENTS enfants 3,300,000 3,638,250 4,011,171 4,422,316 4,875,603 5,375,352
Croissance (%) 10.3% 10.3% 10.3% 10.3% 10.3%
VETEMENTS BEBE 3,300,000 3,638,250 4,011,171 4,422,316 4,875,603 5,375,352
Croissance (%) 10.3% 10.3% 10.3% 10.3% 10.3%
VETEMENTS femmes 3,000,000 3,307,500 3,646,519 4,020,287 4,432,366 4,886,684
Croissance (%) 10.3% 10.3% 10.3% 10.3% 10.3%
accessoires 3,000,000 3,307,500 3,646,519 4,020,287 4,432,366 4,886,684
Croissance (%) 10.3% 10.3% 10.3% 10.3% 10.3%

Production 16,200,000 14,931,001 16,917,863 19,203,089 21,171,406 23,341,475

Croissance (%) (7.8%) 13.3% 13.5% 10.2% 10.2%

0 0
Poste de travail Nbre de pers Catég Salaire de base/Salairié prime Prime ASS Salaire BRUT Retenues Salaire Net
(8h/jour) 100%
Administration
Directeur Général 1 6A 50,000 50,000
Assistante de direction 0
Total fonction Administration 1 50,000 50,000
Fonction financière
Responsable administratif et financier 1 50,000 50,000
Comptable 0
Total fonction financière 1 5A 50,000 50,000
Fonction Marketinget Commercial
Resposable Marketing, Commercial et des ventes 1 3A 50,000 50,000
Commerciaux 0 -
Total fonction Marketing et Commercial 1 226,624 50,000 50,000
fonction ressource humaine
Responsable des ressources humaines 0
Gardien 1 2A 50,000 50,000
Total fonction ressource humaine 1 50,000 50,000
4 200,000 200,000
Consommation d'electricité
Conversion en
Temps en Min Puissance Kw/h Prix KWh Temps de travail en MINheure Nbre KWh Prix total
Consommation par
pièce
0.5 150 119.25 480 8 1,200 143,100

Produits import Produits no cout Prix marge

Volume en FCFA des P cosmetiques 500,000 100,000 600,000 900,000 300,000
Volume en FCFA des VETEMENTS enfants 500,000 50,000 550,000 825,000 275,000
Volume en FCFA des VETEMENTS BEBE 500,000 50,000 550,000 825,000 275,000

Volume en FCFA des VETEMENTS femmes 500,000 0 500,000 750,000 250,000

Volume en FCFA des accessoires 500,000 0 500,000 750,000 250,000

total 2,500,000 200,000 2,700,000 4,050,000 1,350,000

MCB/trimestre 1,350,000 MCB 5400000

INVESTISSEM 1090000 CT 3,918,000
charge salariale 200,000 benefice 1,482,000
charge fixe 2628000
Coûts fixes et variables

Quantité 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Membres (Nbre) 4 4 4 4 4 4 -

Volume en FCFA des P cosmetiques

P cosmetiques 4 5 5 6 6 7
Volume en FCFA des VETEMENTS enfants
Vetements enfants 4 4 4 5 5 5
Volume en FCFA des VETEMENTS BEBE
Vetement Bebe 4 4 4 5 5 5
Volume en FCFA des VETEMENTS femmes
Vetements femmes 4 4 4 5 5 5
Volume en FCFA des accessoires
Accessoires 4 4 4 5 5 5

Prix unitaires HT F CFA 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Prix P cosmetiques
P cosmetiques 600,000 630,000 661,500 694,575 729,304 765,769
- 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
Prix VETEMENTS enfants
Prix VETEMENTS enfants 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000
0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
Prix VETEMENTS BEBE
Vetement Bebe 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000
0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
Prix VETEMENTS femmes
Vetements femmes 500,000 525,000 525,000 525,000 525,000 525,000
0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
Prix accessoires
Accessoires 500,000 525,000 525,000 525,000 525,000 525,000
0.05
Coûts variables en F CFA 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Coûts variables P cosmetiques
P cosmetiques 2,400,000 2,898,000 3,499,335 4,225,447 4,658,555 5,136,057
2,400,000 2,898,000 3,499,335 4,225,447 4,658,555 5,136,057
Coûts variables VETEMENTS enfants
Prix VETEMENTS enfants 2,200,000 2,310,000 2,425,500 2,546,775 2,674,114 2,807,819
2,200,000 2,310,000 2,425,500 2,546,775 2,674,114 2,807,819
Coûts variables VETEMENTS BEBE
Vetement Bebe 2,200,000 2,310,000 2,425,500 2,546,775 2,674,114 2,807,819
2,200,000 2,310,000 2,425,500 2,546,775 2,674,114 2,807,819
Coûts variables VETEMENTS femmes
Prix VETEMENTS femmes 2,000,000 2,205,000 2,315,250 2,431,013 2,552,563 2,680,191
### 2,000,000 2,205,000 2,315,250 2,431,013 2,552,563 2,680,191
Coûts variables des accessoires
Vetements femmes 2,000,000 2,205,000 2,315,250 2,431,013 2,552,563 2,680,191
### 2,000,000 2,205,000 2,315,250 2,431,013 2,552,563 2,680,191

Totaux coûts variables 8,800,000 9,723,000 10,665,585 11,750,010 12,559,346 13,431,887

Croissance (%) 10.5% 9.7% 10.2% 6.9% 6.9%
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Coûts fixes
Marketing 5,000 5,250 5,513 5,788 6,078 6,381
Frais de patente 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Charges du personnel 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000
Téléphone 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Internet 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Eau - - - - - -
Consommation courante d'électrité
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
administration et autre
Maintenance matériel (renouvellment
pièces) - - - - - -
Totaux coûts fixes 2,628,000 2,628,250 2,628,513 2,628,788 2,629,078 2,629,381
Croissance (%) 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Règles de production
 Compte de résultat

en F CFA 2022 2023 2024 2025 2026

Chiffre d'Affaires 16,200,000 14,931,001 16,917,863 19,203,089 21,171,406
Croissance (%) (7.8%) 13.3% 13.5% 10.2%
Coûts variables P cosmetiques (2,400,000) (2,898,000) (3,499,335) (4,225,447) (4,658,555)
Marge sur coûts variables P cosmetiques 1,200,000 1,449,000 1,749,667 2,112,724 2,329,278
% du CA 33.3% 33.3% 33.3% 33.3% 33.3%
Coûts variables VETEMENTS enfants (2,200,000) (2,310,000) (2,425,500) (2,546,775) (2,674,114)
Marge sur coûts variables VETEMENTS enfants 1,100,000 1,328,250 1,585,671 1,875,541 2,201,489
% du CA 33.3% 36.5% 39.5% 42.4% 45.2%
Coûts variables VETEMENTS BEBE (2,200,000) (2,310,000) (2,425,500) (2,546,775) (2,674,114)
Marge sur coûts variables VETEMENTS BEBE 1,100,000 1,328,250 1,585,671 1,875,541 2,201,489
% du CA 33.3% 36.5% 39.5% 42.4% 45.2%
Coûts variables VETEMENTS femmes (2,000,000) (2,205,000) (2,315,250) (2,431,013) (2,552,563)
- Marge sur coûts variables VETEMENTS femmes 1,000,000 1,102,500 1,331,269 1,589,274 1,879,803
% du CA 30.3% 30.3% 33.2% 35.9% 38.6%
Coûts variables des accessoires (2,000,000) (2,205,000) (2,315,250) (2,431,013) (2,552,563)
Marge sur coûts variables des accessoires 1,000,000 1,102,500 1,331,269 1,589,274 1,879,803
% du CA 33.3% 33.3% 36.5% 39.5% 42.4%

Marge sur coûts variables totale 4,300,000 4,982,250 5,997,876 7,166,813 8,290,373
Croissance (%) 15.9% 20.4% 19.5% 15.7%
% du CA 26.5% 33.4% 35.5% 37.3% 39.2%

Totaux Coûts fixes (2,628,000) (2,628,250) (2,628,513) (2,628,788) (2,629,078)

Impôts et taxes (162,000) (149,310) (169,179) (192,031) (211,714)
% CA (1.0%) (1.0%) (1.0%) (1.0%) (1.0%)
Autres produits / charges d'exploitation - - - - -
% CA - - - - -
EBE 1,510,000 2,204,690 3,200,184 4,345,994 5,449,582
Croissance (%) 46.0% 45.2% 35.8% 25.4%
en % du CA 9.3% 14.8% 18.9% 22.6% 25.7%
Sens -

Dotation à l'amortissement des actifs incorporels - - - - -

Dotation à l'amortissement des actifs corporels (54,500) (54,500) (54,500) (54,500) (54,500)
Dotations / reprises aux provisions - - -
Total Dotations (54,500) (54,500) (54,500) (54,500) (54,500)
Résultat d'exploitation 1,455,500 2,150,190 3,145,684 4,291,494 5,395,082
Croissance (%) 47.7% 46.3% 36.4% 25.7%
en % du CA 9.0% 14.4% 18.6% 22.3% 25.5%
Produits financiers
Charges financières - - - - -
Résultat avant impôts 1,455,500 2,150,190 3,145,684 4,291,494 5,395,082
Impôt sur les sociétés (480,315) (709,563) (1,038,076) (1,416,193) (1,780,377)
Taux d'impôt (%) 33.0% 33.0% 33.0% 33.0% 33.0%
Résultat net 975,185 1,440,627 2,107,609 2,875,301 3,614,705
Croissance (%) 47.7% 46.3% 36.4% 25.7%
en % du CA 6.0% 9.6% 12.5% 15.0% 17.1%
2027
23,341,475
10.2%
(5,136,057)
2,568,029
33.3%
(2,807,819)
2,567,533
47.8%
(2,807,819)
2,567,533
47.8%
(2,680,191)
2,206,493 -
41.0%
(2,680,191)
2,206,493
45.2%

9,548,547
15.2%
40.9%

(2,629,381)
(233,415)
(1.0%)
-
-
6,685,751
22.7%
28.6%

-
(54,500)

(54,500)
6,631,251
22.9%
28.4%

-
6,631,251
(2,188,313)
33.0%
4,442,938 -
22.9%
19.0%
 Confidentiel

BFR

En J 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Actif circulant
Stocks (en jours de CA)
Stocks MP (en jours d'achat HT) 5 5 5 5 5 5
Stocks produits finis (en jours de CA HT) 5 5 5 5 5 5
Clients (en jours du CA TTC) 40 40 40 40 40 45
Autres débiteurs courants (en jours du CA) - - - - - -
Passif Circulant
Fournisseurs (en jours d'achats TTC) 10 10 10 10 10 10
Autres créditeurs courants (en jours de CA)
Dettes Salaires (en J salaires non chargés) 15 15 15 15 15 15
En F CFA
Chiffre d'Affaires HT 16,200,000 14,931,001 16,917,863 19,203,089 21,171,406 23,341,475
total des achats (hors investissement) TTC 11,428,000 12,351,250 13,294,098 14,378,798 15,188,423 16,061,269
couts des achats stockables TTC 8,800,000 9,723,000 10,665,585 11,750,010 12,559,346 13,431,887
0.33 0.33
Actif circulant 2,493,722 2,320,774 2,624,720 2,974,313 3,273,694 3,990,080
Stocks 323,694 316,421 354,588 398,489 434,904 474,829
Stocks MP 98,694 109,046 119,617 131,780 140,857 150,642
Stocks produits finis 225,000 207,375 234,970 266,710 294,047 324,187
Clients 2,146,500 1,978,358 2,241,617 2,544,409 2,805,211 3,479,339
Autres débiteurs courants 23,528 25,996 28,516 31,415 33,579 35,912
Passif Circulant 663,944 662,448 731,135 810,144 874,733 1,007,801
Fournisseurs 317,444 343,090 369,280 399,411 421,901 446,146
Autres créditeurs courants 346,500 319,358 361,854 410,733 452,833 561,654
BFR 1,829,778 1,658,326 1,893,586 2,164,170 2,398,960 2,982,279
en J de CA 41 40 40 41 41 46

TVA
TFT

En FCFA 2021 2022 2023 2024 2025 2025 2026

Résultat net - 975,185 1,440,627 2,107,609 2,875,301 3,614,705 4,442,938

+ Dotation aux amortissements incorporels - - - - - -
+ Dotation aux amortissements corporels 54,500 54,500 54,500 54,500 54,500 54,500
+ Dotation aux provisions - - - 1 2 3
Capacité d'autofinancement - 1,029,685 1,495,127 2,162,109 2,929,802 3,669,207 4,497,441 -
-Variation du BFR - (1,829,778) 171,451 (235,259) (270,584) (234,791) (583,319)
BFR - 1,829,778 1,658,326 1,893,586 2,164,170 2,398,960 2,982,279
Flux provenant de l'exploitation - (800,093) 1,666,579 1,926,850 2,659,218 3,434,416 3,914,122
- Investissements incorporels - - - - - - -
-Investissements corporels - (1,090,000) - - - - -
+ Désinvestissements - - - - - - -
Flux affectés aux investissements - (1,090,000) - - - - -
+subvention - - - - - - -
+ Augmentation de capital 1,090,000 - - - - - -
- Dividendes versés (390,074) (576,251) (843,043) (1,150,120) (1,445,882) (1,777,175)
+ Dividendes reçus
+ Augmentation / remboursement d'emprunts - - - - - - -
+ Découvert - - - - - -
Flux affectés au financement 1,090,000 (390,074) (576,251) (843,043) (1,150,120) (1,445,882) (1,777,175)
Trésorerie active à l'ouverture - 1,090,000 (1,190,167) (99,839) 983,967 2,493,064 4,481,599
Variation de la trésorerie 1,090,000 (2,280,167) 1,090,328 1,083,806 1,509,097 1,988,534 2,136,947
Trésorerie active à la clôture 1,090,000 (1,190,167) (99,839) 983,967 2,493,064 4,481,599 6,618,546
1 91% 83% 75% 68% 62% 56%

-1090000 390,074 576,251 843,043 1,150,120 1,445,882 1,777,175

Bilan

en FCFA 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Immobilisations incorporelles - - - - - - - -
Amortissement - - - - - - - -
Immobilisations corporelles - 1,090,000 1,090,000 1,090,000 1,090,000 1,090,000 1,090,000
Amortissement - - (54,500) (109,000) (163,500) (218,000) (272,500) (327,000)
Autres débiteurs non courants - - - - - - - -
Stocks - - 323,694 316,421 354,588 398,489 434,904 474,829
Créances clients - - 2,146,500 1,978,358 2,241,617 2,544,409 2,805,211 3,479,339
Autres débiteurs courants - - 23,528 25,996 28,516 31,415 33,579 35,912
Trésorerie et équivalent de trésorerie - 1,090,000 (1,190,167) (99,839) 983,967 2,493,064 4,481,599 6,618,546
Total actifs - 1,090,000 2,339,055 3,201,935 4,535,187 6,339,378 8,572,792 11,371,625
Capitaux propres 1,090,000 1,675,111 2,539,487 3,804,053 5,529,233 7,698,056 10,363,819
Autres passifs - - - - - - - -
Dettes financières - - - - - - - -
Dettes fournisseurs courantes - - 317,444 343,090 369,280 399,411 421,901 446,146
Autres créditeurs courants - - 346,500 319,358 361,854 410,733 452,833 561,654
Total passif - 1,090,000 2,339,055 3,201,935 4,535,187 6,339,377 8,572,789 11,371,619

1 3 6
Valorisation

en F CFA 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Normatif

Chiffre d'Affaires 16,200,000 14,931,001 16,917,863 19,203,089 21,171,406 23,341,475 23,808,304
Croissance (%) (7.8%) 13.3% 13.5% 10.2% 10.2% 2.0%
EBITDA / EBE 1,510,000 2,204,690 3,200,184 4,345,994 5,449,582 6,685,751 6,819,466
en % du CA 14.8% 18.9% 22.6% 25.7% 28.6% 28.6%
Dotations aux amortissements (54,500) (54,500) (54,500) (54,500) (54,500) (54,500) - (80,096)
en % du CA (0.3%) (0.3%) (0.3%) (0.3%) (0.3%) (0.3%) (0.3%)
RO 1,455,500 2,150,190 3,145,684 4,291,494 5,395,082 6,631,251 6,739,370
en % du CA 9.0% 14.4% 18.6% 22.3% 25.5% 28.4% 28.3%
Impôt normatif sur RO (480,315) (709,563) (1,038,076) (1,416,193) (1,780,377) (2,188,313) (2,223,992)
Taux d'impôt (%) 33.0% 33.0% 33.0% 33.0% 33.0% 33.0% 33.0%
Variation du BFR (1,829,778) 171,451 (235,259) (270,584) (234,791) (583,319) (594,985)
En % de la variation du C.A (11.3%) (13.5%) (11.8%) (11.8%) (11.9%) (26.9%) (2.5%)
BFR 1,829,778 1,658,326 1,893,586 2,164,170 2,398,960 2,982,279 - -
En jours de CA (11.3%) 1.1% (1.4%) (1.4%) (1.1%) (2.5%) (2.5%)
Investissements 1,090,000 - - - - - - -
En % du CA 6.7% - - - - - -
Flux de trésorerie libres - (1,890,093) 1,666,579 1,926,850 2,659,217 3,434,414 3,914,119 - 4,000,488
Croissance (%) (188.2%) 15.6% 38.0% 29.2% 14.0% 2.0%

CMPC retenu 10.00%

TCP retenu 2.0%

FTL à actualiser (1,890,093) 1,666,579 1,926,850 2,659,217 3,434,414 3,914,119

Année d'actualisation 1 2 3 4 5 6
Facteur d'actualisation 91% 83% 75% 68% 62% 56%
FTL actualisé (1,718,266) 1,377,338 1,447,671
Valeur terminale 51,006,228
Multiple d'EBE induit 7.48
Valeur terminale actualisée 28,791,686
Somme des FTL actualisés (VAN) 1,106,742
Valeur d'entreprise 29,898,428
Ajustements identifiés -
Valeur des capitaux propres 29,898,428
TRI 2026 104.6%
en F CFA Jan-21 Feb-21
Trésorerie de début de mois - (3,458,583)
Décaissements
Achats et dépenses courantes TTC 634,889 952,333
Achats immobilisations TTC 290,000 72,727
Stocks 323,694
Échéances d'emprunt - -
T.V.A. à décaisser 259,875
Impôts sur les sociétés
Total décaissements 1,248,583 1,284,936
Encaissements
Ventes T.T.C. 804,938
Apport du financement (2,210,000) 300,000
Total encaissements (2,210,000) 1,104,938
Écart encaissements-décaissements (3,458,583) (179,998)
Trésorerie de fin de mois (3,458,583) (3,638,581)
Croissance (%) 5.2%

TVA 19.3%

Rules (pour moi):

Achats et dépenses courantes =( cf+cv-ci)*((30-délai fournisseur)/360 puis c'est (cf+cv-ci)/12
Achats immo= invest total -invest constructions, puis invest const/11
Les stocks = stock BFR
L'emprunt = intérêts /12
TVA à décaisser= CA )*tva/12
Les ventes = CA*(1+tva)/24, le double
L'apport en financement on ajuste le financement
Rajouter IS
 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21
(3,638,581) (3,013,642) (2,388,703) (1,763,763) (1,138,824)

952,333 952,333 952,333 952,333 952,333

72,727 72,727 72,727 72,727 72,727

- - - - -
259,875 259,875 259,875 259,875 259,875

1,284,936 1,284,936 1,284,936 1,284,936 1,284,936

1,609,875 1,609,875 1,609,875 1,609,875 1,609,875

300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
1,909,875 1,909,875 1,909,875 1,909,875 1,909,875
624,939 624,939 624,939 624,939 624,939
(3,013,642) (2,388,703) (1,763,763) (1,138,824) (513,884)
(17.2%) (20.7%) (26.2%) (35.4%) (54.9%)

Commentaires:
(cf+cv-ci)/12 Les achats et dépenses courants TTC du mois de janvier bénéficient du délai de règlement fournisseur courant de 5 jours
intermédiaires de produits ne sont pas incluses (ici tubercules)
Les achats d'immobilisation sont payés comptant
Les stocks (matières premières et produits finis) doivent être constitués dès le premier mois
L'emprunt (ici les intérêts) doivent être réglés sans délai
Les ventes sont encaissées TTC avec un délai de règlement de 45 jours
L'apport en financement est nécessaire en début d'activité. Toutefois un rythme de décaissement moins immédiat est p
 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21
(513,884) 111,055 735,994 1,360,934 1,985,873

952,333 952,333 952,333 952,333 952,333

72,727 72,727 72,727 72,727 72,727

- - - - -
259,875 259,875 259,875 259,875 259,875
480,315
1,284,936 1,284,936 1,284,936 1,284,936 1,765,251

1,609,875 1,609,875 1,609,875 1,609,875 1,609,875

300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
1,909,875 1,909,875 1,909,875 1,909,875 1,909,875
624,939 624,939 624,939 624,939 144,624
111,055 735,994 1,360,934 1,985,873 2,130,498
(121.6%) 562.7% 84.9% 45.9% 7.3%

glement fournisseur courant de 5 jours. À noter que les consommations

mier mois

e décaissement moins immédiat est proposé.

Sensi

SVP, remettre la calculette à zéro

Variation Marge EBE 0.0%

Variation CA 0.0%
Taux d'IS 33%
Durée (années) 6
Taux d'intérêt 10.00%

GEARNING EN 2024 0%

TRÉSORERIE EN 2024 4,481,599

TRI 2024 104.62%

 TRÉSORERIE EN 2024 TRI 2024
Marge d'EBE Marge d'EBE

4,481,599 -20.0% -10.0% 0.0% 10.0% 20.0% 39,254 104.62% -20.0% -10.0% 0.0% 10.0% 20.0%
-10.0% 9.5% -10.0%
Variation du CA

Variation du CA
-5.0% 9.8% -5.0%
0.0% 10.0% 0.0%
5.0% 10.3% 5.0%
10.0% 10.5% 10.0%

TRÉSORERIE EN 2024 TRI 2024

Taux IS Taux IS
4,481,599 5.0% 10.0% 33.0% 38.5% 40.0% 39,254 104.62% 5.0% 10.0% 33.0% 38.5% 40.0%
-10.0% 9.5% -10.0%
Variation du CA

Variation du CA
-5.0% 9.8% -5.0%
0.0% 10.0% 0.0%
5.0% 10.3% 5.0%
10.0% 10.5% 10.0%

TRÉSORERIE EN 2024 TRI 2024

Taux d'intérêt Taux d'intérêt
4,481,599 5.0% 7.0% 10.0% 12.0% 15.0% 39,254 104.62% 5.0% 7.0% 10.0% 12.0% 15.0%
-10.0% 9.5% -10.0%
Variation du CA

Variation du CA
-5.0% 9.8% -5.0%
0.0% 10.0% 0.0%
5.0% 10.3% 5.0%
10.0% 10.5% 10.0%

GEARNING EN 2024
Marge d'EBE

- -20.0% -10.0% 0.0% 10.0% 20.0%

Variation du CA

-10.0%
-5.0%
0.0%
5.0%
10.0%

GEARNING EN 2024
Taux IS
- 5.0% 10.0% 33.0% 38.5% 40.0%
Variation du CA

-10.0%

-5.0%
0.0%
5.0%
10.0%

GEARNING EN 2024
Taux d'intérêt
- 5.0% 7.0% 10.0% 12.0% 15.0%
Variation du CA

-10.0%
-5.0%
0.0%
5.0%
10.0%