Provisions mathématiques

Mohamed Najed KSOURI

Plan

1 Définition réglementaire

2 Principe d’équivalence

3 Méthodes de calcul
Méthode prospective
Méthode récursive

4 Cas Mixte

5 Cas Temporaire décès

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 Définition réglementaire

Plan

1 Définition réglementaire

2 Principe d’équivalence

3 Méthodes de calcul
Méthode prospective
Méthode récursive

4 Cas Mixte

5 Cas Temporaire décès

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 Définition réglementaire

Définition selon la législation Tunisienne

Arrêté du ministre des finances du 27 février 2001

Article 2
Les provisions mathématiques représentent la différence à la date d’inventaire entre
les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et les as-
surés.

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 Définition réglementaire

Définition selon la législation Tunisienne

Arrêté du ministre des finances du 27 février 2001

Article 3
Les provisions mathématiques en assurance vie comprennent la valeur actuarielle
estimée des engagements de l’entreprise d’assurance y compris les participations
aux bénéfices déjà allouées et déduction faite de la valeur actuarielle des primes
futures.
La provision mathématique en assurance vie doit être calculée séparément pour
chaque contrat individuel d’assurance vie.

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 Définition réglementaire

Définition selon la législation Tunisienne

Arrêté du ministre des finances du 27 février 2001

Article 4
Le calcul des provisions mathématiques doit être fait sur la base de la prime d’inven-
taire c’est à dire de la prime commerciale en excluant les chargements d’acquisition
des contrats.

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 Principe d’équivalence

Plan

1 Définition réglementaire

2 Principe d’équivalence

3 Méthodes de calcul
Méthode prospective
Méthode récursive

4 Cas Mixte

5 Cas Temporaire décès

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 Principe d’équivalence

Principe d’équivalence pour la prime

à t=0
Valeur actuelle probable des engagements de l’Assureur
= Valeur actuelle probable des prestations de l’Assuré

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 Principe d’équivalence

Principe d’équivalence pour la PM

à t=k
VAP des engagements futurs de l’Assureur
= VAP des prestations futures de l’Assuré
+ Provisions Mathématiques

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 Principe d’équivalence

Principe des provisions mathématiques

Notations
0 : date de signature du contrat
k : date à la quelle nous voulons évaluer les provisions mathématiques
n : date de fin du contrat

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 Principe d’équivalence

Principe des provisions mathématiques

Principe
k Vx :provision mathématiques pure de la k-ème.

A la date 0 la provision est nulle : 0 Vx = 0

A la date n la provision est totale : n Vx = K

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 Méthodes de calcul

Plan

1 Définition réglementaire

2 Principe d’équivalence

3 Méthodes de calcul
Méthode prospective
Méthode récursive

4 Cas Mixte

5 Cas Temporaire décès

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 Méthodes de calcul Méthode prospective

Plan

1 Définition réglementaire

2 Principe d’équivalence

3 Méthodes de calcul
Méthode prospective
Méthode récursive

4 Cas Mixte

5 Cas Temporaire décès

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 Méthodes de calcul Méthode prospective

Méthode prospective

Méthode prospective
La provision mathématique à la date k est égale à la différence entre la vap en
k des engagements de l’assureur pour la période II (EkII ) et la valeur actuelle en k
des n − k dernières primes annuelles (PkII ).

k Vx = EkII − PkII

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 Méthodes de calcul Méthode récursive

Plan

1 Définition réglementaire

2 Principe d’équivalence

3 Méthodes de calcul
Méthode prospective
Méthode récursive

4 Cas Mixte

5 Cas Temporaire décès

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 Méthodes de calcul Méthode récursive

Méthode récursive

Méthode récursive
La relation générale de récurrence (calculée à de proche en proche) est :

k−1 Vx + Pk−1 − Ek−1 = k Vx 1 Ex+k−1

Pk−1 : prime payée à l’époque k − 1 au début de la k-ème année par l’assuré
Ek−1 : VAP en k − 1 de l’engagement de l’assureur entre k − 1 et k.

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 Méthodes de calcul Méthode récursive

Méthode récursive

Méthode récursive
La relation générale de récurrence peut être lue comme une égalité à la date k − 1
entre les ressources provenant de la date k − 1 (PM d’ouverture + Primes) et la
VAP des engagements pour la période k (Engagements + PM de clôture) :

k−1 Vx + Pk−1 = Ek−1 + k Vx 1 Ex+k−1

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 Cas Mixte

Plan

1 Définition réglementaire

2 Principe d’équivalence

3 Méthodes de calcul
Méthode prospective
Méthode récursive

4 Cas Mixte

5 Cas Temporaire décès

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 Cas Mixte

Mixte à primes annuelles 1/3

Engagement de l’assureur
Payer un capital K aux bénéficiaires de l’assuré (d’âge x) à la date de décès si
il décède durant les n prochaines années avec un rendement minimum de i %.
Payer un capital K à l’assuré (d’âge x) si il est en vie dans n années avec un
rendement minimum de i %.

Engagement de l’assuré
Payer annuellement n primes constantes P à l’assureur.

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 Cas Mixte

Mixte à primes annuelles 2/3

Principe d’équivalence à la date 0 : engagement de l’assuré

n−1
X Dx+k Nx − Nx+n
VAP = P =P
Dx Dx
k=0

Principe d’équivalence à la date 0 : engagement de l’assureur

Mx − Mx+n + Dx+n
VAP = K
Dx

Principe d’équivalence à la date 0

Mx+n − Mx + Dx+n
P = K
Nx+n − Nx

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 Cas Mixte

Mixte à primes annuelles 3/3

Prime d’inventaire unique

Mix Mix
PInv = PPure + g K n äx

Prime d’inventaire annuelle

Mix Nx − Nx+n Mx − Mx+n + Dx+n
PInv = K( + g n äx )
Dx Dx

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 Cas Mixte

PM Mixte à primes annuelles : Méthode prospective

PM=VAP(Assureur)-VAP(Assuré)

Mx+k − Mx+n + Dx+n + g (Nx+k − Nx+n ) Mix Nx+k − Nx+n

k Vx =K − PInv
Dx+k Dx+k

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 Cas Mixte

PM Mixte à primes annuelles : Méthode récursive

Ressources=Engagements

Mix Mx+k−1 − Mx+k + g (Nx+k−1 − Nx+k )

k−1 Vx + PInv = k Vx 1 Ex+k−1 + K
Dx+k−1

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 Cas Temporaire décès

Plan

1 Définition réglementaire

2 Principe d’équivalence

3 Méthodes de calcul
Méthode prospective
Méthode récursive

4 Cas Mixte

5 Cas Temporaire décès

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 Cas Temporaire décès

Rappel : TD à primes annuelles 1/4

Engagement de l’assureur
Payer un capital K aux bénéficiaires de l’assuré (d’âge x) s’il décède durant
les n prochaines années avec un rendement minimum de i %.

Engagement de l’assuré
Payer annuellement n primes constantes P à l’assureur.

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 Cas Temporaire décès

Rappel : TD à primes annuelles 2/4

Principe d’équivalence à la date 0 : engagement de l’assuré

P lx+1 P lx+n−1
P + + ... + n−1
(1 + i) lx (1 + i) lx

Principe d’équivalence à la date 0 : engagement de l’assureur

Klx lx − lx K lx+n−1 lx+n−1 − lx+n

n Ax = 1 + ... + 1
(1 + i) lx lx+12 n−
(1 + i) 2 lx lx+n−1
K lx − lx+1 K lx+n−1 − lx+n
= 1 + ... + 1
(1 + i) 2 lx (1 + i)n− 2 lx

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 Cas Temporaire décès

Rappel : TD à primes annuelles 3/4

Principe d’équivalence avec les nombres de commutations 1/2

N−1 n−1
X Dx+k X Cx+k
P = K
Dx Dx
k=0 k=0

Principe d’équivalence avec les nombres de commutations 2/2

Nx − Nx+n Mx − Mx+n
P = K
Dx Dx

Valeur de la prime annuelle

Mx+n − Mx
P = K
Nx+n − Nx

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 Cas Temporaire décès

Rappel : TD à primes annuelles 4/4

Prime d’inventaire unique

TD TD
PInv = PPure + g K n äx

Prime d’inventaire annuelle

TD Nx − Nx+n Mx − Mx+n
PInv = K( + g n äx )
Dx Dx

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 Cas Temporaire décès

PM TD à primes annuelles : Méthode prospective

PM=VAP(Assureur)-VAP(Assuré)
Mx+k − Mx+n + g (Nx+k − Nx+n ) TD Nx+k − Nx+n
k Vx =K − PInv
Dx+k Dx+k

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 Cas Temporaire décès

PM TD à primes annuelles : Méthode récursive

Ressources=Engagements

TD Mx+k−1 − Mx+k + g (Nx+k−1 − Nx+k )

k−1 Vx + PInv = k Vx 1 Ex+k−1 + K
Dx+k−1

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 Cas Temporaire décès

Fin

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