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COMPTABLE
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
BILAN ACTIF
En DA
NOTE BRUT AMORT / NET N NET N-1
PROVIS.
ACTIF IMMOBILISE (NON COURANT)
Ecart d'acquisition - "goodwill"
3.1.1
Immobilisations incorporelles 3.1.2
3.1.1
Immobilisations corporelles 3.1.2
Terrains
Bâtiments
Autres immobilisations Corporelles
Immobilisation en concession
3.1.1
Immobilisations en cours 3.1.2
Immobilisations financières 3.1.1
3.1.2
Titres mis en équivalence
Autres participations et créances
Autres titres immobilisés
Prêts et autres actifs financiers non
dépôt et cautionnements versés
Impôts différés actif
TOTAL ACTIF NON COURANT
ACTIF COURANT
Stocks et en cours 3.1.3
Créances et emplois assimilés
Clients 3.1.4
Autres débiteurs 3.1.5
Impôts et assimilés 3.1.6
Autres créances et emplois assimilés
Trésorerie
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
BILAN PASSIF
En DA
PASSIF Note N N-1
CAPITAUX PROPRES
Capital émis
Capital non appelé
Primes et réserves - Réserves consolidées
Ecart de réévaluation
Ecart d'équivalence
Résultat net
Autres capitaux propres (Report à nouveau)
TOTAL CAPITAUX PROPRES 3.1.8
PASSIFS COURANTS
Fournisseurs et comptes rattachés 3.1.10
Impôts 3.1.11
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
I - PRODUCTION DE L'EXERCICE
60 Achats consommés
61 & 62 Services extérieurs et autres consommations 3.2.6
3.2.5
3.2.7
II - CONSOMMATION DE L'EXERCICE
III - VALEUR AJOUTEE D'EXPLOITATION
3.2.8
63 Charges de personnel
3.2.9
64 Impôts, taxes et versements assimilés
IV - EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION
3.2.10
75 Autres produits opérationnels
3.2.11
65 Autres charges opérationnels
3.2.12
68 Dotations aux amortissements et aux provisions
3.2.13
78 Reprises sur pertes de valeur et provisions
V - RESULTAT OPERATIONNEL
3.2.14
76 Produits financiers
3.2.15
66 Charges financières
VI - RESULTAT FINANCIER
VII - RESULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS (V+VI)
695 & 698 Impôts exigibles sur résultat ordinaires
692 & 693 3.2.16
Impôts différés (Variations) sur résultat ordinaires
TOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITES ORDINAIRES
TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES
VIII - RESULTAT NET DES ACTIVITES ORDINAIRES
77 Eléments extraordinaires (produits)
67 Eléments extraordinaires (Charges)
IX - RESULTAT EXTRAORDINAIRE
X - RESULTAT NET DE L'EXERCICE
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
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SALEM MAHMOUD 2016 MODEL D’ANNEXE COMPTABLE
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
Le coût de production comprend tous les frais engagés jusqu’à leur mise en
stock au magasin ou jusqu’au jour de l’inventaire. Il est égal au coût d’achat
des matières premières consommées augmenté des frais de fabrication.
La valeur des sorties de stocks est déterminée selon la technique du
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
Les terrains, bâtiments & installations détenues par l’entreprise d’une valeur
de …………….DA ont connu durant l’exercice N les variations suivantes :
Augmentations de l’exercice (…………………. DA) :
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
Matériel informatique
Matériel de communication
Autres matériel de bureau
Mobilier de bureau
Mobilier et équipements ménagers
Autres mobiliers et équipements
Autres
TOTAL DES AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL MATERIEL, OUTILLAGE & AUTRES IMMOBILISATIONS
CORPORELLES
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C- Immobilisations en cours :
LIBELLE COMPTE Valeur brute à Augmentations Diminutions Valeur brute à la
l’ouverture de de l’exercice de l’exercice clôture de
l’exercice l’exercice
Installations techniques, matériel et outillage industriel en
cours
Autres immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes versés sur commandes
d'immobilisations
TOTAL IMMOBILISATIONS EN COURS
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
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D- Immobilisations Financières :
LIBELLE COMPTE Valeur brute à Augmentations Diminutions de Valeur brute à la
l’ouverture de de l’exercice l’exercice clôture de
l’exercice l’exercice
Actions
Autres titres de participation
Prêts au personnel
Autres prêts
Dépôts
Cautionnements
IMPOTS DIFFERES ACTIF
TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
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4.1.2. Amortissements et pertes de valeur sur actif immobilisé :
A- Amortissements :
LIBELLE COMPTE Valeur à Augmentations Diminutions Valeur à la clôture
l’ouverture de de l’exercice de l’exercice de l’exercice
l’exercice
Amortissement des immobilisations incorporelles
Amortissement des Bâtiments et installations
Amortissement de Matériel, Outillage & autres
immobilisations corporelles
Amortissement des agencements et aménagement
Amortissement des autres immobilisations corporelles
TOTAL AMORTISSEMENTS
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
B- Pertes de valeurs :
LIBELLE COMPTE Valeur à Augmentations Diminutions Valeur à la clôture
l’ouverture de de l’exercice de l’exercice de l’exercice
l’exercice
ENTITES ASSOCIEES
TAYAL
SOMECOTON
JACKET’S CLUB
TOTAL
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COMPTABLE
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B- En-cours :
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
C- Produits Finis :
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D- Stocks à l’extérieur :
D’un montant de …………….. DA, les Stocks à l’extérieur sont répartis comme
suit :
TOTAL
4.1.4. Etat des Créances sur Clients :
Les créances sur clients d’un montant de …………….. DA, ont connu durant
l’exercice N les variations suivantes :
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
LIBELLE COMPTE Valeur brute à Augmentations de Diminutions de Valeur brute à la
l’ouverture de l’exercice l’exercice clôture de l’exercice
l’exercice
Créances sur clients
Retenues de garantie sur clients
Effets en portefeuille
Clients douteux
Factures à établir
TOTAL CREANCES CLIENTS
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
Les comptes des autres débiteurs de l’entreprise ont connu une …………
durant l’exercice N, passant de ………….. au 31/12/N-1 à ……………….. DA au
31/12/20N, détaillée comme suit :
LIBELLE COMPTE Valeur brute à Augmentations de Diminutions de Valeur brute à la
l’ouverture de l’exercice l’exercice clôture de l’exercice
l’exercice
Avances et acomptes versés aux
fournisseurs
Avances et acomptes sur salaires
Etat, produits à recevoir
Groupe et associes
Autres comptes débiteurs
Charges constatées d'avance
TOTAL AUTRES DEBITEURS
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
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COMPTABLE
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COMPTABLE
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COMPTABLE
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
Les stocks de produits finis et encours de production ont connus une variation
de ……………… DA, soit une ……… de ….. % par rapport à celle de l’exercice ……,
cette variation se présente comme suit :
RUBRIQUE MONTANT N MONTANT N-1 EVOL N/N-1
Variation de stocks d'en-cours
Variation de stocks de produits
Variations de stocks de produits finis
Variations de stocks de produits
résiduels ou matières de récupération
Variation de stocks de produits finis &
en cours
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
Les frais de personnel d’un montant de …………………… DA ont connu une ………
de ……% par rapport à l’exercice précédent.
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
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COMPTABLE
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MODEL D’ANNEXE
COMPTABLE
3.2.14.Produits financiers :
RUBRIQUE MONTANT N MONTANT N-1 EVOL N/N-1
Gains de change
Autre produits financiers
PRODUITS FINANCIERS
3.2.15.Charges financières :
3.2.16.Impôts différés :
RUBRIQUE MONTANT N MONTANT N-1 EVOL N/N-1
Impôts différés
IMPOTS DIFFERES
SALEM MAHMOUD
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