1

SO U T E N A N C E DU M E M O IRE DE
FIN D’ETUDES

LA GESTION DU RISQUE
DE
CREDIT :PCas
o p
de la
Sous
Banque
Ré la alis
direction
é pade r
M.DAOUI

H uajalr

aWAiKrAeSS
 1 Contexte général

2 Présentation de la Banque Populaire

PLAN Appréciation de la gestion du

3
risque de credit chez la BP

Résultats de recherché et
4
propositions d’améliorations

2
La getsion du risque de crédit : Cas de la Banque Populaire
Intêret du sujet?

01
La gestion du risque
01 constitue l’essence du
métier de la banque.
02 Sujet d’actualité
02
économique et financière.

03 Les outils de maîtrise du

risque sont
03
évolution constante.
d’une

La gestion du risque de crédit : C a s de la 3

Banque Populaire
 Problématique

?
« Est-ce que la Banque Centrale Populaire gère correctement et
efficacement son risque de crédit? quelles en sont les limites et quelles

ré
ec
peuvent être les perspectives d’amélioration de cette gestion? »

ed
qu
r is
du
on
s ti
ge
La
Démarche

Basée sur 3 principaux axes :

Cadre conceptuel Approche critique Propositions

d’amélioratio
n

La gestion du risque de credit : C a s de la

Banque Populaire
Le risque de crédit – Définition

Le risque de crédit est le risque qu'un

emprunteur ne rembourse pas tout ou une
partie de son crédit aux échéances prévues par
le contrat signé entre lui et l'organisme préteur.

 Il se manifeste par la constatation d’impayés.

 Asymétrie d’information.

Définition
Le risque de crédit– Types

Le risque de défaut
Incapacité ou refus de la contrepartie
d’honorer ses engagements
d’assurer ou le paiementde ses
échéances.
01
Le risque de dégradation de
la qualité du crédit
Le risque de crédit 02 (Spread)
Le risque de voir la santé
financière d’une
détériorer entreprise se
03
.
Le risque de recouvrement
Le taux de recouvrement est une
incertitude pour la banque de par
les facteurs qui le déterminent.

Le risque de credit : C a s de la Banque Populaire 7

Le risque de crédit– Composantes

Evénement par lequel l’emprunteur n’honore pas

Le défaut
une échéance fixée, c’est un “accident de crédit”.

L’exposition au
Perte maximale en cas de défaut.
défaut

La perte en cas de Elle représente la partie de l’exposition qui ne

défaut pourra pas être récupérée.

L’horizon du défaut Le moment futur où le défaut peut se produire.

Le risque de crédit : C a s de la Banque Populaire 8

 9

Le risque de crédit– La réglementation Baloise

Exigences en fonds propres Méthodes de calcul du risque

 Le Ratio Cooke  L’approche standard

 Le ratio Mc Donough  Les méthodes IRB (IRB

foundation et IRB
avancée)
Le groupe Banque Centrale Populaire 10

La Banque Centrale
Populaire
 Société anonyme à conseil
d’administration, cotée en bourse depuis le 8
juillet 2004.

 Etablissement de crédit habilité à

réaliser toutes les opérations bancaires.

 Organisme central bancaire des

Banques Populaires Régionales.

10
Le groupe Banque Centrale Populaire – Principaux indicateurs financiers 11

TOTAL BILAN RESULTAT NET TAILLE DU RESEAU

396.6 3.5
CONSOLIDE CONSOLIDE 4904 POINTS DE
MMD (+4,2%)
MMD (+3,8%) DISTRIBUTION

41.4 FONDS PROPRES 2.9 RESULTAT NET PART NOTATION GROUPE

CONSOLIDES MMD DU GROUPE BB/STABLE/ B (S&P)
MMD
(4,2%) (+3,5%) Ba1/STABLE (MOODYS)

PRODUIT NET NOMBRE DE CLIENTS

17
BANCAIRE MAROC
MMD (4,%) +6 Millions

11

La gestion du risque de crédit : Cas de la Banque Populaire

 12

Le groupe Banque Centrale Populaire – Le centre d’affaires TRABLESS

Commerciaux
Initient l’affaire et effectuent
une analyse prélimlinaire du
risque. Ils sont en contact direct
SEGMENTATION avec la contrepartie.

Analystes
* GE : CA > 50 MDH Ils traitent les d e ma nd es de
* PME: CA entre 3 et financement et effectuent
un diagnostic sur la santé
50MDH
financière du
* TPE / PRO: CA < 3 client.
MDH Comité de crédit
Organe de décision qui se
prononce sur le refus ou
l’acceptation d’un dossier de
prêt,
 13

La prise des
garanti
M
es
éthode3 3

La not ati o n
int erne
M éthode 2

L’analyse fi
nancière Méthodes utilisées par la Banque Populaire
M éthode 1

La gestion du risque de crédit | Cas de la Banque Populaire 13

 14
Appréciation des méthodes utilisées par la Banque Populaire – L’analyse financière

Analyse strictement Analyse juridique

fi nanc i ère A travers l’actionnariat,
l’organigramme ou les participations.
Juger de la capacité de l’entreprise à
rembourser sa dette.

Analyse économique Analyse sectorielle

Comprendre les principaux métiers de Déterminer les menaces et les
la opportunités du marché qui
société. peuvent
influencer l’entreprise.

La gestion du risque de crédit | Cas de la Banque Populaire

Appréciation des méthodes utilisées par la Banque Populaire – La notation interne

Calcul d u s c o r e q uantitatif :
 La vitesse de rotation du capital
 Frais financiers sur le chiffre d’affaires
Calcul d u s c o r e final =
 Dettes nettes sur fonds propres
 Ratios de liquidité réduite
Squant x Poids + Squal x Poids

 Rentabilité des fonds propres, etc

Etape 0 1 Etape 02 Etape 0 3 Eta p e 0 4

C alcul d u s c o r e q ualitatif : D é t é r m i n a t i o n d e la
 Le secteur d’activité
p rob ab il ité d e d é f a u t
 Le positionnement
 La qualité de gestion

15
Appréciation des méthodes utilisées par la Banque Populaire – La notation interne

16
The Power of PowerPoint - thepopp.com
Appréciation des méthodes utilisées par la Banque Populaire – Insuffisances

 Le s données prévisionnelle s ne s ont p a s prises

en considération.
 Le forçage de la note rend le processus subjectif.
 La note e st revue une fois par an ou lors
d’un renouvellement de crédit.
 La note attribuée ne decide pas toujours du s ort de
la demande de crédit.
 La Banque Populaire se base les
sur qualita tiveset qua ntitative s données à
relatives
précédent pour déterminer la note finale. l’exercice
 Les y s tèm e de notation ne prend pas en compte
le secteur d’activité.
 L’outil de notation ne prends p a s en compte les impayés.
 La note obtenue ne décide de la facturation des
intérêts et de l’extension des crédits.

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The Power of PowerPoint | thepopp.com
Propositions
d’amélioration • Quels sont l es n i v e a u x d e retard d e
s p a i e m e n t de notre portefeuille de crédits ?

• Quel est le p o u r c e n t a g e d e crédits

pour lesquels les retards de
paiement s’allongent ?

• Quels sont l e s n i v e a u x d e r e t a r d d e
p a i e m e n t de notre portefeuille de crédits ?

• Quelle est la performance de notre

portefeuille de crédits sur des
indicateurs comme la probabilité de
défaut, la p erte en cas de
défaut, l’exposition au moment du
défaut ?

18
P r o p o s i t i o n s d ’ a m é l i o r a t i o n s

Le tableau de bord des émissions de

cAvreéc cdeittableau de bord, les banques savent immédiatement quel est le

volume
de nouveaux prêts octroyés et les caractéristiques de ces prêts, notamment les
cotes de crédit et les ratios d’endettement à l’échelle du portefeuille.

Le t a b l e a u d e b o r d d e s r e t a r d s d e p a i e m e n t
Pour assurer s a rentabilité, une banque doit impérativement savoir gérer sa
trésorerie et la qualité de ses crédits. Elle doit ainsi surveiller les retards de
paiement, le pourcentage de retards qui s’allongent et les millésimes de crédit
pour l’ensemble de ses produits .

Le t a b l e a u d e b o r d d e s d é f a u t s d e
L e s
r e mbanbquoesudrosvieenmt auessni sturveiller de bout en bout leur cycle
naturel de prêt.
Elles ont besoin de savoir avec précision comment des retards de paiement sont
devenus des défauts de remboursement.

The Power of PowerPoint | thepopp.com 1

 20

20
The Power of PowerPoint -
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M E R C I D EV O T R
E AT T E N T I O
N !
La gestion du risque de crédit – Cas de la Banque
Populaire

High Tech

Année universitaire 2018/2019

Soutenance de mémoire de fin

d’étude Option Finance