TABLEAU DE DTERMINATION DU RSULTAT FISCAL http://www.profiscal.com/etudiants/IRPP_IS/Tableau.

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TABLEAU DE DTERMINATION DU RSULTAT FISCAL
Annexe la note commune n24/98















Rsultat net aprs modifications comptables [1] ( code B / P )
I. RINTGRATION
Rmunration de l'exploitant individuel, ou des associs en nom des
socits de personnes et assimiles
Rmunrations des associs grants majoritaires (SARL)
Cadeaux et frais de rception excdentaires.
Commissions, courtages, ristournes commerciales ou non , vacations, et
honoraires non dclars.
Charges relatives aux rsidences secondaires, avions et bateaux de plaisance ne
faisant pas l'objet de l'exploitation.
Charges relatives aux vhicules de tourisme dune puissance suprieure 9 cv
Impts directs et taxes assimils supports au lieu et place de personnes
trangres au titre des redevances
Taxe sur les voyages
Intrts excdentaires des comptes courants dassoci
Transactions, amendes, confiscations et pnalits de toute nature
Moins-values de rvaluation [2]
Dons et subventions excdentaires ou non dclars
Provisions constitues
Amortissements non dductibles
Dficit des tablissements situs l'tranger























~-~- ,-
Code catgorie
-'~-- ---- _-- V ,-
( . . )
Code TVA
-'-=- ,--
Matricule fiscal

Dclaration
provisoire
P -- _-,~-
Dclaration dfinitive

D -')- _-,~-

---' -
Code bureau


-~-
Anne
,)~-
Mois
-~-
Anne
Date de cession de l'entreprise ou
de cessation de l'activit
;--
Jour
'~-- '=-- ~~;-- - ~-;--- _-'-
;--
Jour

-~- '-
Bnfice de l'anne
,)~-
Mois
--'-- -~- '--= _-'-
Dclaration dfinitive

....................................................................................................................='--=` -`.
Raison sociale
.......................... ,-,-'-' --' .......................................... ,--=' ........................... --'+'
Tlphone Nationalit.............................................. Forme juridique
............... ='--=` --' ,-= . -,--' . ............... _+- ....... -= ........... -,-' ,-'
....................................Code postal.......N............Rue.............. ..Ville :Adresse du sige social
....................................................................................................................'-` '--'
Activit principale
....................................................................................................................,-'`' '--'
Activit secondaire
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Impt sur le revenu, Impt sur les socits
Autres rintgrations [3]
Total rintgrations
I. DEDUCTIONS
Plus-value de rvaluation
Plus-value de fusion
Dividendes
Intrts des dpts et titres en devises et en dinars convertibles
Bnfices raliss par les tablissements situs l'tranger
Reprise sur provisions non admises en dduction initialement
Reports dficitaires [4]
Amortissements rputs diffrs en priode dficitaire
Autres dductions [5]
RESULTAT FISCAL AVANT PROVISIONS (code B/P)
Dduction des provisions :
Provisions pour crances douteuses
Provisions pour dprciation des stocks destins la vente
Provisions pour dprciation de la valeur des actions et parts sociales
(banques et SICAR)

RSULTAT FISCAL APRS IMPUTATION DES PROVisions (B/P)
DEDUCTION DU BENEFICE provenant de [6]
exportation
dveloppement rgional
agriculture et pche
travaux publics dans les rgions de dveloppement rgional
autres bnfices dductibles
DDUCTION POUR RINVESTISSEMENT EXONRE [7]

RESULTAT FISCAL (code B/P)









B : Bnfices.
P : pertes.
[1] Fournir dtail des modifications comptables.
[2] joindre tat des carts de rvaluation.
[3] A dtailler sur feuillet spar.
[4] Joindre tableau des reports dficitaires mentionnant l'exercice origine du dficit.
[5] A dtailler sur feuillet spar.
[6] Rfrence lgale.
[7] Idem




















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