Analyse et diagnostic financiers ; 2me anne ; S4

Professeur LAGDIM Hind

Exercice 1:
Travail faire : Indiquez pour chaque lment son effet sur le FRNG ou sur le BFR
et sur la TN.
FRNG
Elments

BFR

TN= FRNG -BFR

Acquisition dimmobilisations
Augmentation du capital par apports
nouveaux
Diminution des stocks
Rsultat bnficiaire
Augmentation des provisions rglementes
Remboursement des emprunts
Augmentation des dettes fournisseurs
Diminution des crances
Rsultat dficitaire
Augmentation du capital par incorporation
des rserves
Obtention dun prt long terme
Augmentation du dlai du crdit clients
Mise au rebut dune immobilisation
Avances verses sur commandes aux
fournisseurs
Obtention dun dcouvert bancaire

Exercice 2 : Prcisez le signe de la trsorerie dans chacun des cas suivants :

Cas
1.
2.
3.
4.

TN
TN<0 TN>0 TN=0

FR<0 ; BFR>0
FR>0 ; BFR>0 ; BFR>FR
FR>0 ; BFR<0
FR<0 ; BFR<0 ; BFR > FR

5. FR>0 ; BFR>0 ; BFR < FR

6. FR<0 ; BFR<0 ; BFR < FR
7. FR<0 ; BFR<0 ; BFR = FR
8. FR>0 ; BFR>0 ; BFR= FR

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