ETATS PREVISIONNELS

SOMMAIRE

Feuille 1 PRESENTATION DU PROJET

Feuille 2 BILAN D'OUVERTURE

Feuille 3 EVALUATION & REPARTITION DU CHIFFRE D'AFFAIRES

Feuille 4 BUDGET MENSUEL DES VENTES

Feuille 5 BUDGET MENSUEL DES ACHATS COMPTANTS ET FOURNISSEURS

Feuille 6 BUDGET MENSUEL DE TVA ET AUTRES IMPOTS

Feuille 7 BUDGET MENSUEL DES CHARGES DE PERSONNEL

Feuille 8 BUDGET MENSUEL DES CHARGES FINANCIERES & H.A.O.

Feuille 9 BUDGET MENSUEL DES ACHATS ET AUTRES DECAISSEMENTS

Feuille 10 BUDGET MENSUEL DES INVESTISSEMENTS

Feuille 11 BUDGET MENSUEL D'EXPLOITATION

Feuille 12 COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL

Feuille 13 POINT MORT

Feuille 14 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

Feuille 15 BUDGET MENSUEL DE TRESORERIE

Feuille 16 BUDGET ANNUEL DES VENTES

Feuille 17 BUDGET ANNUEL DE DECAISSEMENTS DES CHARGES

Feuille 18 BUDGET ANNUEL DES INVESTISSEMENTS

Feuille 19 BUDGET ANNUEL DE TRESORERIE

Feuille 20 COMMENTAIRES
 Feuille 1

ETATS PREVISIONNELS

DOSSIER : SODITEL REF : EP 035/08/15

CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

PRESENTATION DU PROJET

I- PRESENTATION DE LA SOCIETE

La Socit de Distribution de Tlcommunication en abrg SODITEL est une SARL rgulirement constitue et dote
dun capital de 5.000.000 FCFA, avec son Sige Social ABIDJAN TREICHVILLE Bld VGE 18 BP 3302 ABIDJAN 18.
Elle est immatricule au RCCM N ., fiscalement identifie sous
le N 07 18 381 K et cogre par Messieurs KASSEM NABIL et EL BANNI HAISSAM.
Son objet principal est la commercialisation des produits de tlcommnications et toutes autres oprations lies en
tous pays et plus particulirement en Rpublique de COTE DIVOIRE.

II- BESOINS DE LA SOCIETE

Avec la normalisation de la situation sociopolitique, un air nouveau souffle sur la COTE DIVOIRE car le pays s'est ouvert
au monde entier. La relance conomique s'annonce dans tous les secteurs d'activits, mais plus prcisement dans
le secteur des Nouvelles Technologies de l'information et de la Communication (NTIC).

La socit SODITEL, forte de son exprience dans ce domaine, compte relancer son activit par l'accroissement de son chiffres
d'affaires et l'amlioration de son rsultat.
Elle prvoit pour les cinq (05) annes venir un chiffre d'affaire oprationnel moyen de 3.200 millions FCFA par an
Pour ce faire, elle doit dabord maintenir son niveau actuel dactivit et raliser pour cette anne un chiffre d'affaires oprationnel de
2.640 millions de FCFA. Ensuite fixer pour les annes venir un taux de croissance de 10 % par an.
Les moyens sur lesquels compte s'appuyer la socit SODITEL sont : la comptence de son personnel et surtout l'efficacit
de son service commercial qui a dj entrepris des dmarches satisfaisantes auprs de nouveaux revendeurs beaucoup plus
srieux quant au volume de leurs transactions et leur solvabilit.
Aussi des actions ont t menes auprs des anciens revendeurs pour stimuler un accroissement de leurs oprations
par la mise en place d'une commission en fonction des ventes ralises.

Mais pour parvenir la ralisation de tous ces objectifs, SODITEL doit disposer dune trsorerie sre et des garanties financires
pour couvrir ses oprations commerciales avec ses principaux fournisseurs notamment les socits de tlphonies mobiles.
C'est pourquoi elle sollicite, suivant ces prvisions d'exploitation, des concours financiers afin de promouvoir ses activits.

Cet appui se fera par loctroi de diverses lignes de crdits des conditions satisfaisantes :

- Crdit Moyen Terme (CMT) :

- Cautions bancaires en faveur des fournisseurs :
- Crdit de dcouverts et autres facilits de caisse : 150.000.000 FCFA

III- ETUDES TECHNIQUES ET FINANCIERS

Toutefois, il est bon de rappeler que contrairement aux tats financiers qui ne prennent en compte comme produits que les
commissions sur les oprations de ventes des produits de tlcommunication, les prvisions dans le compte dexploitation
prvisionnel tiennent compte du volume dactivit que ralise la socit SODITEL afin de mettre en vidence ses besoins de
trsorerie.
Ces besoins de trsorerie sont en gnral des garanties financires octroyes aux principaux fournisseurs pour assurer les
approvisionnement en stocks. Cest cette garantie accorde aux fournisseurs et certains besoins ponctuels de trsorerie qui
ncessite un appui financier travers diffrentes lignes de crdits (cautions bancaires, dcouverts, emprunts bancaires, etc.).
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BILAN D'OUVERTURE

En KFCFA
ACTIFS PASSIFS
ACTIF IMMOBILISE 35 962 Capitaux propres 68 048
Charges immobilises 0 - Apport en capital 5 000
- Frais de d'tablissement - Comptes courants bloqus d'associs
- Frais de demarrage - Rserves Indisponibles 1 000
-Autres frais - Rserves libres
Immobilisations incorporelles 0 - Rport nouveau 46 735
- Brvets, licences, logiciels - Rsultat net de l'exercice 15 313
- Fonds de commerce (enseigne)
- Baux commerciaux
- Amortissement immobilisations incorporelles
Immobilisation corporelles 5 337 Emprunts et capitaux externes 0
- Agencements, amnagements 2 825 - Emprunt bancaire
- Matriels et mobiliers de bureau 9 205 - Dettes de crdit-bail et contrats assimils
- Matriels de transport - Dettes financires diverses
- Amortissement immobilisations corporelles -6 693 - Subventions
Immobilisations financires 30 625
- Titres de participation
- Autres immobilisations financires 30 625

ACTIF CIRCULANT 35 156 PASSIF CIRCULANT 8 354

Stock 0 - Dettes circulantes et ressources assimiles H.A.O.
- Marchandises - Clients avances reues
- Emballages et autres produits - Fournisseurs d'exploitation 2 022
Crances 35 156 - Dettes fiscales 6 332
- Fournisseurs avances verses - Dettes sociales
- Clients 35 156 - Autres dettes
- Autres crances
TRESORERIE - ACTIF 5 284 TRESORERIE - PASSIF 0
- Valeurs encaisser - Banques crdits d'escomptes
- Banques, caisse 5 284 - Banques, dcouvert et concours bancaires
TOTAL GENERAL - ACTIF 76 402 TOTAL GENERAL - PASSIF 76 402
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EVALUATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES

% DEBOURS A REVERSER (%) CA

DESIGNATION
REPARTITIONS RISTOURNES A DEDUIRE (%) NETS (%) PRODUCTION TTC
CHIFFRE D'AFFAIRES A REVERSER 96,46% 100,00% 96,46% 0,00% 96,46%

RISTOURNES 3,00% 0,00% 0,00% 3,00% 0,00%

TVA 0,54% 0,00% 0,00% 0,54% 0,00%

TOTAL FACTURATION 1,00 0,96 0,04 0,96

REPARTITION DU CHIFFRE D'AFFAIRES PREVISIONNEL

VENTILATION EXERCICES
DESIGNATION
(%) 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019

C.A TTC 100,00% 2 640 000 2 904 000 3 194 400 3 513 840 3 865 224

CHIFFRE D'AFFAIRES A REVERSER 96,46% 2 546 544 2 801 198 3 081 318 3 389 450 3 728 395

TVA 0,54% 14 256 15 682 17 250 18 975 20 872

RISTOURNES 3,00% 79 200 87 120 958 105 415 115 957

C.A HT 3,00% 79 200 87 120 958 105 415 115 957

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BUDGET MENSUEL DES VENTES

ENCAISSEMENTS (en KFCFA) IMPUTATION DUREE TOTAL juil.-15 aot-15 sept.-15 oct.-15 nov.-15 dc.-15 janv.-16 fvr.-16 mars-16 avr.-16 mai-16 juin-16

CA TTC 2 640 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000

CHIFFRE D'AFFAIRES A REVERSER Crances clients 7 JOURS 2 546 544 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212

C.A. HT 79 200 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600

RISTOURNES Crances clients Comptant 79 200 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600

AUTRES PRODUITS

TVA COLLECTEE / RISTOURNES Crances clients 30 jours 14 256 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188

Ventes TTC 2 640 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000

Solde l'ouverture -
juil.-15 220 000 66 000 154 000
aot-15 220 000 66 000 154 000
sept.-15 220 000 66 000 154 000
oct.-15 220 000 66 000 154 000
nov.-15 220 000 66 000 154 000
dc.-15 220 000 66 000 154 000
janv.-16 220 000 66 000 154 000
fvr.-16 220 000 66 000 154 000
mars-16 220 000 66 000 154 000
avr.-16 220 000 66 000 154 000
mai-16 220 000 66 000 154 000
juin-16 66 000 66 000

Encaissements mensuels 2 486 000 66 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000

Solde clients 154 000 154 000 154 000 154 000 154 000 154 000 154 000 154 000 154 000 154 000 154 000 154 000
 Feuille 5-6

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BUDGET MENSUEL DES ACHATS COMPTANTS ET FOURNISSEURS

DECAISSEMENTS (en KFCFA) IMPUTATION DUREE TOTAL juil.-15 aot-15 sept.-15 oct.-15 nov.-15 dc.-15 janv.-16 fvr.-16 mars-16 avr.-16 mai-16 juin-16

CHARGES D'EXPLOITATION

ACHATS MARCHANDISES/MAT. 1ERES

Achats de cartes de recharges Dettes fournisseurs Comptant 2 546 544 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212
- Variation de stocks Dettes fournisseurs - - - - - - - - - - - - -
Achats de fournitures diverses Dettes fournisseurs Comptant 3 600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Achats d'emballages Dettes fournisseurs Comptant - - - - - - - - - - - - -
- Variation de stocks Dettes fournisseurs - - - - - - - - - - - - -
SOUS TOTAL 2 550 144 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512

AUTRES ACHATS
Eau Dettes fournisseurs 90 jours - - - - - - - - - - - - -
Electricit Dettes fournisseurs 30 jours 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Carburants Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
Fournitures d'entretien Achat au comptant Comptant 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Fournitures de bureau Dettes fournisseurs Comptant 4 800 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Achat matriel et outillages Dettes fournisseurs 30 jours 1 200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Etudes et prestations de services Dettes fournisseurs Comptant - - - - - - - - - - - - -
Travaux, matriel et quipements Dettes fournisseurs 30 jours - - - - - - - - - - - - -
SOUS TOTAL 7 200 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

TRANSPORTS
Indemnits transport du personnel Dettes sociales 30 jours 1 440 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Voyages et dplacements Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
Transports de plis Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
Autres frais de transports Achat au comptant Comptant 240 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
SOUS TOTAL 1 680 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140
 Feuille 5-7
DECAISSEMENTS (en KFCFA) IMPUTATION DUREE TOTAL juil.-15 aot-15 sept.-15 oct.-15 nov.-15 dc.-15 janv.-16 fvr.-16 mars-16 avr.-16 mai-16 juin-16

SERVICES EXTERIEURS
Locations de Btiments Dettes fournisseurs 30 jours 3 600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Contrats de bail Dettes fournisseurs 30 jours - - - - - - - - - - - - -
Entretiens et reparations Achat au comptant Comptant 1 800 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Assurances Achat au comptant Comptant 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Publicits Dettes fournisseurs Comptant - - - - - - - - - - - - -
Frais telecom Dettes fournisseurs 60 jours 1 800 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Frais bancaires Dettes fournisseurs Comptant 3 600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Frais de commissions diverses Achat au comptant Comptant 7 200 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Honoraires Dettes fournisseurs 30 jours 1 200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Frais d'actes et de contentieux Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
Divers frais Achat au comptant Comptant 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Redevances Dettes fournisseurs 30 jours - - - - - - - - - - - - -
Personnel extrieur Dettes fournisseurs 30 jours 1 800 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Rceptions & Missions Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
SOUS TOTAL 22 200 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850

AUTRES CHARGES
Pertes diverses et autres arrondis Achat au comptant Comptant 120 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Dons et pourboires Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
SOUS TOTAL 120 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION HT 2 581 344 215 112 215 112 215 112 215 112 215 112 215 112 215 112 215 112 215 112 215 112 215 112 215 112
TVA 5 832 486 486 486 486 486 486 486 486 486 486 486 486

TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION TTC 2 587 176 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598

TOTAL DEBOURS & CHARGES D'EXPLOIT. TTC 2 587 176 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598

DECAISSEMENT AU COMPTANT 2 573 700 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475
DECAISSEMENT A 7 JOURS - - - - - - - - - - - - -
DECAISSEMENT A 30 JOURS 11 352 946 946 946 946 946 946 946 946 946 946 946 946
DECAISSEMENT A 45 JOURS - - - - - - - - - - - - -
DECAISSEMENT A 60 JOURS 2 124 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177
DECAISSEMENT A 90 JOURS - - - - - - - - - - - - -

PLAN DE DECAISSEMENT

Solde l'ouverture -
juil.-15 215 598 214 475 946 177 -
aot-15 215 598 214 475 946 177 -
sept.-15 215 598 214 475 946 177 -
oct.-15 215 598 214 475 946 177 -
nov.-15 215 598 214 475 946 177 -
dc.-15 215 598 214 475 946 177 -
janv.-16 215 598 214 475 946 177 -
fvr.-16 215 598 214 475 946 177 -
mars-16 215 598 214 475 946 177 -
avr.-16 215 598 214 475 946 177
mai-16 215 421 214 475 946
juin-16 214 475 214 475

Dcaissements mensuels 2 585 876 214 475 215 421 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598 215 598
Solde fournisseurs 1 300 1 123 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300
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BUDGET MENSUEL TVA

Dclarations TVA (en KFCFA) TOTAL juil.-15 aot-15 sept.-15 oct.-15 nov.-15 dc.-15 janv.-16 fvr.-16 mars-16 avr.-16 mai-16 juin-16
Bases dclarer HT 79 200 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600

TVA collecte 14 256 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188 1 188
TVA dductible sur achats 5 832 486 486 486 486 486 486 486 486 486 486 486 486
TVA dductible s/investissements 630 630 - - - - - - - - - - -
Crdit report du mois prcdent - - - - - - - - - - -

TVA nette mensuelle 7 794 72 702 702 702 702 702 702 702 702 702 702 702

Crdit TVA reporter - - - - - - - - - - - -

TVA nette payer 7 794 72 702 702 702 702 702 702 702 702 702 702 702

BUDGET MENSUEL DES IMPTS

(en KFCFA ) IMPUTATION DUREE TOTAL 42 186 42 217 42 248 42 278 42 309 42 339 42 370 42 401 42 430 42 461 42 491 42 522
Impts sur bnfices Dettes fiscales 45 jours 2 613 2 613
Impts Fonciers Dettes fiscales 45 jours
Patentes Dettes fiscales 45 jours 1 500 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125
TVA Supporte Dettes fiscales 45 jours 7 794 72 702 702 702 702 702 702 702 702 702 702 702
Impts sur salaires employeur Dettes fiscales 45 jours 132 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
FDFP Dettes fiscales 45 jours 177 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Taxe Spciale d'Equipement Dettes fiscales 45 jours 79 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Timbres et Vignettes Achat au comptant
Comptant 240 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Redressements d'impts Dettes fiscales 45 jours - - - - - - - - - - - - -
Amendes et pnalits Dettes fiscales 45 jours - - - - - - - - - - - - -
Autres impts Dettes fiscales 45 jours 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Taxes communale Dettes fiscales 45 jours - - - - - - - - - - - - -
Total impts payer 13 135 299 929 929 929 929 929 929 929 929 929 929 3 542
DECAISSEMENT AU COMPTANT 240 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
DECAISSEMENT A 45 JOURS 12 895 279 909 909 909 909 909 909 909 909 909 909 3 522

PLAN DE DECAISSEMENT
Solde l'ouverture -
juil.-15 174 20 154
aot-15 804 20 784
sept.-15 1 554 20 1 534
oct.-15 804 20 784
nov.-15 804 20 784
dc.-15 1 554 20 1 534
janv.-16 804 20 784
fvr.-16 804 20 784
mars-16 804 20 784
avr.-16 804 20 784
mai-16 804 20 784
juin-16 20 20

Total impts dcaisss 9 738 20 174 804 1 554 804 804 1 554 804 804 804 804 804
Solde Impts 3 397 279 1 034 1 159 534 659 784 159 284 409 534 659 3 397
 Feuille 7

ETATS PREVISIONNELS

DOSSIER : SODITEL REF : EP 035/08/15

CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

BUDGET MENSUEL DES CHARGES DE PERSONNEL

DECAISSEMENTS (en KFCFA) IMPUTATION DUREE TOTAL juil.-15 aot-15 sept.-15 oct.-15 nov.-15 dc.-15 janv.-16 fvr.-16 mars-16 avr.-16 mai-16 juin-16

CHARGES DE PERSONNEL
Personnel Nationaux Dettes sociales 30 jours 11 040 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920
Personnel Etrangers Dettes sociales 30 jours - - - - - - - - - - - - -
TOTAL SALAIRES BRUTS 11 040 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920

Accident de travail Dettes sociales 45 jours 120 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Prestations familiales Dettes sociales 45 jours 240 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Retraites employeur Dettes sociales 45 jours 850 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71
TOTAL COTISATIONS SOCIALES 1 210 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101

Frais mdicaux & pharmacie du Pers.

Dettes sociales 30 jours - - - - - - - - - - - - -
Frais divers du personnel Achat au comptant Comptant 120 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
TOTAL AUTRES FRAIS DE PERSONNEL 120 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 12 370 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031

DECAISSEMENT AU COMPTANT 120 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

DECAISSEMENT A 30 JOURS 11 040 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920
DECAISSEMENT A 45 JOURS 1 210 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101
DECAISSEMENT A 60 JOURS - - - - - - - - - - - - -
DECAISSEMENT A 90 JOURS - - - - - - - - - - - - -

PLAN DE DECAISSEMENT

Solde l'ouverture -
juil.-15 1 031 10 1 021 - -
aot-15 1 031 10 1 021 - -
sept.-15 1 031 10 1 021 - -
oct.-15 1 031 10 1 021 - -
nov.-15 1 031 10 1 021 - -
dc.-15 1 031 10 1 021 - -
janv.-16 1 031 10 1 021 - -
fvr.-16 1 031 10 1 021 - -
mars-16 1 031 10 1 021 - -
avr.-16 1 031 10 1 021 -
mai-16 1 031 10 1 021
juin-16 10 10

Dcaissements mensuels 11 349 10 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031
Solde fournisseurs 1 021 1 021 1 021 1 021 1 021 1 021 1 021 1 021 1 021 1 021 1 021 1 021 1 021
 Feuille 8

ETATS PREVISIONNELS

DOSSIER : SODITEL REF : EP 035/08/15

CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

BUDGET MENSUEL DES CHARGES FINANCIERES & H.A.O.

DECAISSEMENTS (en KFCFA) IMPUTATION DUREE TOTAL juil.-15 aot-15 sept.-15 oct.-15 nov.-15 dc.-15 janv.-16 fvr.-16 mars-16 avr.-16 mai-16 juin-16

FRAIS FINANCIERS
Intrts / dcouverts Achat au comptant Comptant 15 910 - 1 473 1 476 1 467 1 465 1 456 1 446 1 444 1 435 1 426 1 416 1 407
Intrts / Escomptes Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
Intrts / Emprunts Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
Intrts / Obligations cautionnes Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
Intrts / Crdit-bail Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
Autres frais financiers Achat au comptant Comptant 1 440 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
SOUS TOTAL 17 350 120 1 593 1 596 1 587 1 585 1 576 1 566 1 564 1 555 1 546 1 536 1 527

FRAIS HAO
Valeurs comptables des cessions Achat au comptant Comptant -
Charges HAO Achat au comptant Comptant -
SOUS TOTAL - - - - - - - - - - - - -

TOTAL CHARGES FINANCIERES & HAO 17 350 120 1 593 1 596 1 587 1 585 1 576 1 566 1 564 1 555 1 546 1 536 1 527

DECAISSEMENT AU COMPTANT 17 350 120 1 593 1 596 1 587 1 585 1 576 1 566 1 564 1 555 1 546 1 536 1 527
DECAISSEMENT A 30 JOURS - - - - - - - - - - - - -
DECAISSEMENT A 45 JOURS - - - - - - - - - - - - -
DECAISSEMENT A 60 JOURS - - - - - - - - - - - - -
DECAISSEMENT A 90 JOURS - - - - - - - - - - - - -

PLAN DE DECAISSEMENT

Solde l'ouverture -
juil.-15 120 120 - - -
aot-15 1 593 1 593 - - -
sept.-15 1 596 1 596 - - -
oct.-15 1 587 1 587 - - -
nov.-15 1 585 1 585 - - -
dc.-15 1 576 1 576 - - -
janv.-16 1 566 1 566 - - -
fvr.-16 1 564 1 564 - - -
mars-16 1 555 1 555 - - -
avr.-16 1 546 1 546 - -
mai-16 1 536 1 536 -
juin-16 1 527 1 527

Dcaissements mensuels 17 350 120 1 593 1 596 1 587 1 585 1 576 1 566 1 564 1 555 1 546 1 536 1 527
Solde fournisseurs - - - - - - - - - - - -
 Feuille 9-11

ETATS PREVISIONNELS

DOSSIER : SODITEL REF : EP 035/08/15

CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

BUDGET MENSUEL DES ACHATS ET AUTRES DECAISSEMENTS

DECAISSEMENTS (en KFCFA) IMPUTATION DUREE TOTAL juil.-15 aot-15 sept.-15 oct.-15 nov.-15 dc.-15 janv.-16 fvr.-16 mars-16 avr.-16 mai-16 juin-16

CHARGES D'EXPLOITATION

ACHATS MARCHANDISES/MAT. 1ERES

Achats de cartes de recharges Dettes fournisseurs Comptant 2 546 544 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212
- Variation de stocks Dettes fournisseurs -
Achats de fournitures diverses Dettes fournisseurs Comptant 3 600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Achats d'emballages Dettes fournisseurs Comptant -
- Variation de stocks Dettes fournisseurs -
SOUS TOTAL 2 550 144 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512 212 512

AUTRES ACHATS
Eau Dettes fournisseurs 90 jours - - - - - - - - - - - - -
Electricit Dettes fournisseurs 30 jours 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Carburants Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
Fournitures d'entretien Achat au comptant Comptant 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Fournitures de bureau Dettes fournisseurs Comptant 4 800 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Achat matriel et outillages Dettes fournisseurs 30 jours 1 200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Etudes et prestations de services Dettes fournisseurs Comptant - - - - - - - - - - - - -
Travaux, matriel et quipements Dettes fournisseurs 30 jours - - - - - - - - - - - - -
SOUS TOTAL 7 200 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

TRANSPORTS
Indemnits transport du personnel Dettes sociales 30 jours 1 440 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Voyages et dplacements Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
Transports de plis Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
Autres frais de transports Achat au comptant Comptant 240 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
SOUS TOTAL 1 680 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140
 Feuille 9-12

DECAISSEMENTS (en KFCFA) IMPUTATION DUREE TOTAL juil.-15 aot-15 sept.-15 oct.-15 nov.-15 dc.-15 janv.-16 fvr.-16 mars-16 avr.-16 mai-16 juin-16

SERVICES EXTERIEURS
Locations de Btiments Dettes fournisseurs 30 jours 3 600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Locations de Matriel Dettes fournisseurs 30 jours - - - - - - - - - - - -
Locations diverses Dettes fournisseurs Comptant - - - - - - - - - - - - -
Contrats de bail Dettes fournisseurs 30 jours - - - - - - - - - - - -
Entretiens et reparations Achat au comptant Comptant 1 800 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Maintenance du matriel Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - -
Assurances Achat au comptant Comptant 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Publicits Dettes fournisseurs Comptant - - - - - - - - - - - - -
Frais telecom Dettes fournisseurs 60 jours 1 800 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Frais bancaires Dettes fournisseurs Comptant 3 600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Frais de commissions diverses Achat au comptant Comptant 7 200 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Honoraires Dettes fournisseurs 30 jours 1 200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Frais d'actes et de contentieux Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
Divers frais Achat au comptant Comptant 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Redevances Dettes fournisseurs 30 jours - - - - - - - - - - - -
Personnel extrieur Dettes fournisseurs 30 jours 1 800 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Rceptions & Missions Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
SOUS TOTAL 22 200 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850

IMPTS & TAXES

Impts sur bnfices Dettes fiscales 45 jours 2 613 2 613
Impts Fonciers Dettes fiscales 45 jours -
Patentes Dettes fiscales 45 jours 1 500 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125
Impts sur salaires employeur Dettes fiscales 45 jours 132 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
FDFP Dettes fiscales 45 jours 177 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Taxe Spciale d'Equipement Dettes fiscales 45 jours 79 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Timbres et Vignettes Achat au comptant Comptant 240 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Redressements d'impts Dettes fiscales 45 jours -
Amendes et pnalits Dettes fiscales 45 jours -
Autres impts Dettes fiscales 45 jours 600 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Taxes communale Dettes fiscales 45 jours - - - - - - - - - - - -
SOUS TOTAL 5 341 227 227 227 227 227 227 227 227 227 227 227 2 840

AUTRES CHARGES
Pertes diverses et autres arrondis Achat au comptant Comptant 120 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Dons et pourboires Achat au comptant Comptant - - - - - - - - - - - - -
SOUS TOTAL 120 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

CHARGES DE PERSONNEL
Personnel Nationaux Dettes sociales 30 jours 11 040 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920
Personnel Etrangers Dettes sociales 30 jours - - - - - - - - - - -
Accident de travail Dettes sociales 45 jours 120 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Prestations familiales Dettes sociales 45 jours 240 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Retraites employeur Dettes sociales 45 jours 850 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71
Frais mdicaux & pharmacie du Pers.Dettes sociales 30 jours - - - - - - - - - - - - -
Frais divers du personnel Achat au comptant Comptant 120 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
SOUS TOTAL 12 370 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031
 Feuille 9-13

DECAISSEMENTS (en KFCFA) IMPUTATION DUREE TOTAL juil.-15 aot-15 sept.-15 oct.-15 nov.-15 dc.-15 janv.-16 fvr.-16 mars-16 avr.-16 mai-16 juin-16

FRAIS FINANCIERS
Intrts / dcouverts Achat au comptant Comptant 15 910 - 1 473 1 476 1 467 1 465 1 456 1 446 1 444 1 435 1 426 1 416 1 407
Intrts / Escomptes Achat au comptant Comptant -
Intrts / Emprunts Achat au comptant Comptant -
Intrts / Obligations cautionnes Achat au comptant Comptant -
Intrts / Crdit-bail Achat au comptant Comptant -
Autres frais financiers Achat au comptant Comptant 1 440 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
SOUS TOTAL 17 350 120 1 593 1 596 1 587 1 585 1 576 1 566 1 564 1 555 1 546 1 536 1 527

TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION HT 2 616 405 216 490 217 963 217 966 217 957 217 955 217 946 217 937 217 934 217 925 217 916 217 907 220 510

TVA / ACHATS 5 832 486 486 486 486 486 486 486 486 486 486 486 486

TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION TTC 2 622 237 216 976 218 449 218 452 218 443 218 441 218 432 218 423 218 420 218 411 218 402 218 393 220 996

TOTAL DEBOURS & CHARGES D'EXPLOIT. TTC 2 622 237 216 976 218 449 218 452 218 443 218 441 218 432 218 423 218 420 218 411 218 402 218 393 220 996

TVA A DECAISSER 45 jours 7 794 72 702 702 702 702 702 702 702 702 702 702 702

TOTAL DECAISSEMENT MENSUEL 2 630 031 217 048 219 151 219 154 219 145 219 143 219 134 219 125 219 122 219 113 219 104 219 095 221 698

DECAISSEMENT AU COMPTANT 2 591 410 214 625 216 098 216 101 216 092 216 090 216 081 216 071 216 069 216 060 216 051 216 041 216 032
DECAISSEMENT A 7 JOURS - - - - - - - - - - - - -
DECAISSEMENT A 30 JOURS 22 392 1 866 1 866 1 866 1 866 1 866 1 866 1 866 1 866 1 866 1 866 1 866 1 866
DECAISSEMENT A 45 JOURS 14 105 380 1 010 1 010 1 010 1 010 1 010 1 010 1 010 1 010 1 010 1 010 3 623
DECAISSEMENT A 60 JOURS 2 124 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177
DECAISSEMENT A 90 JOURS - - - - - - - - - - - - -

PLAN DE DECAISSEMENT

Solde l'ouverture - - - -
juil.-15 217 048 214 625 2 246 177 -
aot-15 219 151 216 098 2 876 177 -
sept.-15 219 154 216 101 2 876 177 -
oct.-15 219 145 216 092 2 876 177 -
nov.-15 219 143 216 090 2 876 177 -
dc.-15 219 134 216 081 2 876 177 -
janv.-16 219 125 216 071 2 876 177 -
fvr.-16 219 122 216 069 2 876 177 -
mars-16 219 113 216 060 2 876 177 -
avr.-16 219 104 216 051 2 876 177
mai-16 218 918 216 041 2 876
juin-16 216 032 216 032

Dcaissements mensuels 2 624 188 214 625 218 344 219 154 219 145 219 143 219 134 219 125 219 122 219 113 219 104 219 095 219 085
Solde fournisseurs 5 843 2 423 3 230 3 230 3 230 3 230 3 230 3 230 3 230 3 230 3 230 3 230 5 843
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ETATS PREVISIONNELS

DOSSIER : SODITEL REF : EP 035/08/15

CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

BUDGET MENSUEL DES INVESTISSEMENTS

DECAISSEMENTS (en KFCFA) TOTAL juil.-15 aot-15 sept.-15 oct.-15 nov.-15 dc.-15 janv.-16 fvr.-16 mars-16 avr.-16 mai-16 juin-16

CHARGES IMMOBILISEES - - - - - - - - - - - - -
Frais de constitution -
Frais de demarrage -
Autres frais -
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - - - - - - - - - - - - -
Brvets, licences & Logiciels -
Fonds commercial (Enseigne) -
Baux commerciaux -
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 500 3 500 - - - - - - - - - - -
Terrains -
Btiments -
Installations et agencements - - - - - - - - - - - - -
Climatiseurs splits -
Etagres + amenagements -
Systme de scurit -
Travaux de Plomberie + Electricit -
Autres installat et agencements -
Matriel 3 500 3 500 - - - - - - - - - - -
Matriels de bureau 500 500
Matriels informatiques 2 000 2 000
Mobiliers de bureau 1 000 1 000
Autres matriels -
Matriel de transport - - - - - - - - - - - - -
Camionnettes -
Vhicules de tourisme -
Mobylettes -
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 10 000 10 000 - - - - - - - - - - -
Titres de participation -
Autres immobilisations financires 10 000 10 000 - - - - - - - - - - -
Cautions diverses 10 000 10 000
Autres dpts -
TVA/IMMOBILISATIONS 630 630 - - - - - - - - - - -

INVESTISSEMENTS TTC 14 130 14 130 - - - - - - - - - - -

Solde l'ouverture
juil.-15 14 130 12 065 2 065 - - - - - - - - - -
aot-15 -
sept.-15 -
oct.-15 -
nov.-15 -
dc.-15 -
janv.-16 -
fvr.-16 -
mars-16 -
avr.-16 -
mai-16 -
juin-16 -
Dcaissements mensuels 14 130 12 065 2 065 - - - - - - - - - -
Solde fournisseurs d'immobilisations 2 065 - - - - - - - - - - -
 Feuille 11

ETATS PREVISIONNELS

DOSSIER : SODITEL REF : EP 035/08/15

CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

BUDGET MENSUEL D'EXPLOITATION

(en KFCFA) TOTAL juil.-15 aot-15 sept.-15 oct.-15 nov.-15 dc.-15 janv.-16 fvr.-16 mars-16 avr.-16 mai-16 juin-16

C.A. OPERATIONNEL HT 2 625 744 218 812 218 812 218 812 218 812 218 812 218 812 218 812 218 812 218 812 218 812 218 812 218 812

CHIFFRE D'AFFAIRES A REVERSER 2 546 544 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212
- - - - - - - - - - - - -
RISTOURNES 79 200 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600
- - - - - - - - - - - - -
Autres produits accessoires - - - - - - - - - - - - -
-
C.A. DE PRODUCTION HT 79 200 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600

Achats de marchandises - - - - - - - - - - - - -
- Variation de stocks - - - - - - - - - - - - -
Achats de matires 1res & four. Lies 3 600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
- Variation de stocks - - - - - - - - - - - - -
Autres achats 7 200 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
- Variation de stocks -
Transports 1 680 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140
Services extrieurs 22 200 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850
Consommations externes 34 680 2 890 2 890 2 890 2 890 2 890 2 890 2 890 2 890 2 890 2 890 2 890 2 890
Impts et taxes 2 728 227 227 227 227 227 227 227 227 227 227 227 227
Autres charges 120 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

VALEUR AJOUTEE 41 672 3 473 3 473 3 473 3 473 3 473 3 473 3 473 3 473 3 473 3 473 3 473 3 473
(en % CA) 52,62% 52,62% 52,62% 52,62% 52,62% 52,62% 52,62% 52,62% 52,62% 52,62% 52,62% 52,62% 52,62%
Subventions d 'exploitation -
Charges de personnel 12 370 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031

EXCEDENT BRUT EXPLOITATION 29 302 2 442 2 442 2 442 2 442 2 442 2 442 2 442 2 442 2 442 2 442 2 442 2 442
Produits nets de gestion courante -
Dotations nettes / amortissements et 1 500 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125

RESULTAT D'EXPLOITATION 27 802 2 317 2 317 2 317 2 317 2 317 2 317 2 317 2 317 2 317 2 317 2 317 2 317
Produits financiers -
Charges financires 17 350 120 1 593 1 596 1 587 1 585 1 576 1 566 1 564 1 555 1 546 1 536 1 527

RESULTAT COURANT 10 451 2 197 724 721 730 732 741 750 753 762 771 780 790
Produits exceptionnels -
Charges exceptionnelles -

RESULTAT AVANT IMPOT 10 451 2 197 724 721 730 732 741 750 753 762 771 780 790
Impt socits 2 613 549 181 180 183 183 185 188 188 190 193 195 197

RESULTAT NET 7 839 1 648 543 541 548 549 556 563 564 571 578 585 592
 Feuille 12

ETATS PREVISIONNELS

DOSSIER : SODITEL REF : EP 035/08/15

CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

Avec une croissance de 10% l'an, le compte de rsultat prvisionnel se prsente ainsi :

COMPTE DE RESULTAT TAUX DE

PROGRESSION
TOTAL 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019
PREVISIONNEL

Chiffre d'affaires operationnel HT 16 030 430 2 625 744 2 888 318 3 177 150 3 494 865 3 844 352

A = Chiffre d'affaires de production HT 483 524 79 200 87 120 95 832 105 415 115 957

1 = Consommations externes 20,00% 209 639 34 680 37 968 41 576 45 535 49 880

2 = Impts taxes et cotisations diverses 20,00% 16 657 2 728 3 001 3 301 3 631 3 995

3 = Autres charges d'exploitation 20,00% 733 120 132 145 160 176

B = Valeur ajoute : A - (1+2+3) + subventions

256 496 41 672 46 019 50 810 56 089 61 906
d'exploitation

Subventions d'exploitation - - - - -

4 = Charges de personnel 15,00% 75 521 12 370 13 607 14 968 16 465 18 111

C = Excdent brut d'exploitation : B - (4) 180 975 29 302 32 412 35 842 39 625 43 795

5 = Dotation aux amortissements et provisions 10,00% 9 158 1 500 1 650 1 815 1 997 2 196

D = Rsultat d'exploitation : C - 5 171 818 27 802 30 762 34 027 37 628 41 599

6 = Charges financires sur dettes moyen et 20,00% - - - - - -

long terme
7 = Charges financires sur dettes court terme 20,00% 105 925 17 350 19 085 20 994 23 093 25 402

E = Rsultat courant avant impt : D - (6+7) 65 893 10 451 11 677 13 033 14 535 16 197

8 = Impts sur les bnfices 20,00% 16 473 2 613 2 919 3 258 3 634 4 049

F = Rsultat Net de l'exercice : E - 8 49 420 7 839 8 757 9 775 10 901 12 148

9 = Dividendes ou prlvements - - - - - -

G = Rsultat non distribu : F - 9 49 420 7 839 8 757 9 775 10 901 12 148

H = Autofinancement : G + 5 58 577 9 339 10 407 11 590 12 898 14 344

 Feuille 13

ETATS PREVISIONNELS

DOSSIER : SODITEL REF : EP 035/08/15

CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

POINT MORT

1. Chiffre d'affaires 79 200

2. Prix d'achat des marchandises vendues (achats +/- variation des stocks) 3 600

3. Autres charges variables 27 105

4. Total des charges variables (2+3) 30 705

5. Marge sur cot variable (1-4) 48 495

6. Taux de marge sur cots variables (5/1) x 100 61,23%

7. Charges fixes 40 657

Point mort = charges fixes / taux de marge sur cots variables (valeur) 66 399

Le point mort se situe environ six (06) mois et sept (07) jours d'activits.

Pour les entreprises industrielles

2= consommation de matires : achats +/- variation des stocks de matires

3= autres charges variables +/- variation des stocks de produits finis, semi-finis et en cours
 Feuille 14

ETATS PREVISIONNELS

DOSSIER : SODITEL REF : EP 035/08/15

CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

1. Dlai moyen d'coulement des stocks 30

2. Consommations journalires moyennes 7 074

A - Valeur moyenne : 1x2 212 212

3. Chiffre d'affaires annuel TTC 2 640 000

4. Nombre de jours de crdits accords / 360 jours 21

B - Crances client : 3 x 4 154 000

5. Achats annuels TTC 2 587 176

6. Nombre de jours moyens de crdits obtenus / 360 jours 0

C - Crdit fournisseurs : 5 x 6 1 300

7. Dettes fiscales 3 397

8. Dettes sociales 1 021

9. Autres dettes -

D - Dettes circulantes (C + 7 + 8 +9) 5 718

Besoin en fonds de roulement : A + B - C 360 494

 Feuille 15

ETATS PREVISIONNELS

DOSSIER : SODITEL REF : EP 035/08/15

CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

BUDGET MENSUEL DE TRESORERIE

(en KFCFA ) TOTAL juil.-15 aot-15 sept.-15 oct.-15 nov.-15 dc.-15 janv.-16 fvr.-16 mars-16 avr.-16 mai-16 juin-16

1- TRESORERIE DEBUT DE MOIS - 160 690 - 160 974 - 160 003 - 159 773 - 158 791 - 157 799 - 157 549 - 156 547 - 155 535 - 154 514 - 153 483

ENCAISSEMENTS

RECETTES D'EXPLOITATION (A) 2 486 000 66 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000

Encaissements Clients 2 486 000 66 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000
Autres produits encaisses -

RECETTES HORS EXPLOITATION - - - - - - - - - - - - -

Apport en capital -
Apport en compte courant -
Emprunt -
Crdit d'escompte -
Crdit de trsorerie, dcouverts -

2- TOTAL ENCAISSEMENTS 2 486 000 66 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000 220 000

DECAISSEMENTS

DEPENSES D'EXPLOITATION (B) 2 624 313 214 625 218 219 219 029 219 770 219 018 219 009 219 750 218 997 218 988 218 979 218 970 218 960

Achats au comptant 2 573 700 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475 214 475
Fournisseurs 12 176 - 946 1 123 1 123 1 123 1 123 1 123 1 123 1 123 1 123 1 123 1 123
-
Impts 9 738 20 174 804 1 554 804 804 1 554 804 804 804 804 804
Charges de personnel 11 349 10 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031 1 031
Frais financiers 17 350 120 1 593 1 596 1 587 1 585 1 576 1 566 1 564 1 555 1 546 1 536 1 527

DEPENSES HORS EXPLOITATION (B) 14 130 12 065 2 065 - - - - - - - - - -

Investissements TTC 14 130 12 065 2 065 - - - - - - - - - -

Remboursement compte courants -
Remboursement d'emprunts -
Remboursement Crdit d'escompte -
Remboursement Crdit de trsorerie, dcouverts -

3- TOTAL DECAISSEMENTS =(A) + (B) 2 638 443 226 690 220 284 219 029 219 770 219 018 219 009 219 750 218 997 218 988 218 979 218 970 218 960

4- TRESORERIE NETTE MENSUELLE (2)-(3) - 152 443 - 160 690 - 284 971 230 982 991 250 1 003 1 012 1 021 1 030 1 040

5- TRESORERIE CUMULEE (1)+(4) - 160 690 - 160 974 - 160 003 - 159 773 - 158 791 - 157 799 - 157 549 - 156 547 - 155 535 - 154 514 - 153 483 - 152 443
 Feuille 16

ETATS PREVISIONNELS

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CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

BUDGET ANNUEL DES VENTES

TAUX DE
ENCAISSEMENTS (en KFCFA) PROGES IMPUTATION DUREE TOTAL 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019
SION

CA OPERATIONNEL TTC 10,00% 16 117 464 2 640 000 2 904 000 3 194 400 3 513 840 3 865 224
-
CHIFFRE D'AFFAIRES A REVERSER 10,00% Crances clients 30 jours 15 546 906 2 546 544 2 801 198 3 081 318 3 389 450 3 728 395

C.A. DE PRODUCTION HT 483 524 79 200 87 120 95 832 105 415 115 957
- - - - -
RISTOURNES 10,00% Crances clients 30 jours 483 524 79 200 87 120 95 832 105 415 115 957
- - - - -
TVA FACTUREE 10,00% Crances clients 30 jours 87 034 14 256 15 682 17 250 18 975 20 872
-
Ventes TTC 16 117 464 2 640 000 2 904 000 3 194 400 3 513 840 3 865 224

Solde l'ouverture - -
2015 2 640 000 2 486 000 154 000
2016 2 904 000 2 734 600 169 400
2017 3 194 400 3 008 060 186 340
2018 3 513 840 3 308 866 204 974
2019 3 639 753 3 639 753

Encaissements mensuels 15 891 993 2 486 000 2 888 600 3 177 460 3 495 206 3 844 727

Solde clients 154 000 169 400 186 340 204 974 225 471
 Feuille 17-21

ETATS PREVISIONNELS

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CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

BUDGET ANNUEL DE DECAISSEMENTS DES CHARGES

TAUX DE
DECAISSEMENTS (en KFCFA)
PROGESSI IMPUTATION DUREE TOTAL 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019
ON

CHARGES D'EXPLOITATION

ACHATS MARCHANDISES/MAT. 1ERES

Achats de cartes de recharges 20,00% Dettes fournisseurs Comptant 15 546 906 2 546 544 2 801 198 3 081 318 3 389 450 3 728 395
- Variation de stocks 20,00% Dettes fournisseurs - - - - - -
Achats de fournitures diverses 20,00% Dettes fournisseurs 21 978 3 600 3 960 4 356 4 792 5 271
Achats d'emballages 20,00% Dettes fournisseurs - - - - - -
- Variation de stocks 20,00% Dettes fournisseurs - - - - - -
SOUS TOTAL 15 568 884 2 550 144 2 805 158 3 085 674 3 394 242 3 733 666
-
AUTRES ACHATS - -
Eau 20,00% Dettes fournisseurs 90 jours - - - - - -
Electricit 20,00% Dettes fournisseurs 30 jours 3 663 600 660 726 799 878
Carburants 20,00% Achat au comptant Comptant - - - - - -
Fournitures d'entretien 20,00% Achat au comptant Comptant 3 663 600 660 726 799 878
Fournitures de bureau 20,00% Dettes fournisseurs 30 jours 29 304 4 800 5 280 5 808 6 389 7 028
Achat matriel et outillages 20,00% Dettes fournisseurs 30 jours 7 326 1 200 1 320 1 452 1 597 1 757
Etudes et prestations de services20,00% Dettes fournisseurs 30 jours - - - - - -
Travaux, matriel et quipements20,00% Dettes fournisseurs 30 jours - - - - - -
SOUS TOTAL 43 957 7 200 7 920 8 712 9 583 10 542

TRANSPORTS
Indemnits transport du personnel20,00% 30 jours 8 791 1 440 1 584 1 742 1 917 2 108
Voyages et dplacements 20,00% - - - - - -
Transports de plis 20,00% Achat au comptant Comptant - - - - - -
Autres frais de transports 20,00% Achat au comptant Comptant 1 465 240 264 290 319 351
SOUS TOTAL 10 257 1 680 1 848 2 033 2 236 2 460

SERVICES EXTERIEURS
Locations de Btiments 15,00% Dettes fournisseurs 30 jours 19 892 3 600 3 780 3 969 4 167 4 376
Locations de Matriel 15,00% Achat au comptant Comptant - - - - - -
Locations diverses 15,00% Achat au comptant Comptant - - - - - -
Contrats de bail 20,00% Dettes fournisseurs 30 jours - - - - - -
Entretiens et reparations 20,00% Achat au comptant Comptant 10 989 1 800 1 980 2 178 2 396 2 635
Maintenance du matriel 20,00% Achat au comptant Comptant - - - - - -
Assurances 20,00% Achat au comptant Comptant 3 663 600 660 726 799 878
Publicits 20,00% Dettes fournisseurs 30 jours - - - - - -
Frais telecom 20,00% Dettes fournisseurs 60 jours 10 989 1 800 1 980 2 178 2 396 2 635
Frais bancaires 20,00% Dettes fournisseurs 30 jours 21 978 3 600 3 960 4 356 4 792 5 271
Frais de commissions diverses 20,00% Achat au comptant Comptant 43 957 7 200 7 920 8 712 9 583 10 542
Honoraires 20,00% Dettes fournisseurs 30 jours 7 326 1 200 1 320 1 452 1 597 1 757
Frais d'actes et de contentieux 20,00% Achat au comptant Comptant - - - - - -
Divers frais 20,00% Achat au comptant Comptant 3 663 600 660 726 799 878
Redevances 20,00% Dettes fournisseurs 30 jours - - - - - -
Personnel extrieur 20,00% Dettes fournisseurs 30 jours 10 989 1 800 1 980 2 178 2 396 2 635
Rceptions & Missions 20,00% Achat au comptant Comptant - - - - - -
SOUS TOTAL 133 447 22 200 24 240 26 475 28 924 31 608
 Feuille 17-22
TAUX DE
DECAISSEMENTS (en KFCFA)
PROGESSI IMPUTATION DUREE TOTAL 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019
ON

IMPTS & TAXES

Impts sur bnfices 20,00% Dettes fiscales Annuel 16 473 2 613 2 919 3 258 3 634 4 049
Impts Fonciers 0,00% Dettes fiscales 45 jours - - - - - -
Patentes 20,00% Dettes fiscales 45 jours 9 158 1 500 1 650 1 815 1 997 2 196
Impts sur salaires employeur 15,00% Dettes fiscales 45 jours 809 132 146 160 176 194
FDFP 15,00% Dettes fiscales 45 jours 1 078 177 194 214 235 259
Taxe Spciale d'Equipement 20,00% Dettes fiscales 45 jours 484 79 87 96 105 116
Timbres et Vignettes 20,00% Achat au comptant Comptant 1 465 240 264 290 319 351
Redressements d'impts 0,00% Dettes fiscales 45 jours - - - - - -
Amendes et pnalits 0,00% Dettes fiscales 45 jours - - - - - -
Autres impts 20,00% Dettes fiscales 45 jours 3 663 600 660 726 799 878
Taxes communale 20,00% Dettes fiscales 45 jours - - - - - -
SOUS TOTAL 33 130 5 341 5 920 6 560 7 265 8 044
-
AUTRES CHARGES -
Pertes diverses et autres arrondis15,00% Achat au comptant Comptant 733 120 132 145 160 176
Dons et pourboires 15,00% Achat au comptant Comptant - - - - - -
SOUS TOTAL 733 120 132 145 160 176

CHARGES DE PERSONNEL
Personnel Nationaux 15,00% Dettes sociales 30 jours 67 400 11 040 12 144 13 358 14 694 16 164
Personnel Etrangers 15,00% Dettes sociales 30 jours - - - - - -
Accident de travail 15,00% Dettes sociales 45 jours 733 120 132 145 160 176
Prestations familiales 15,00% Dettes sociales 45 jours 1 465 240 264 290 319 351
Retraites employeur 15,00% Dettes sociales 45 jours 5 190 850 935 1 029 1 131 1 245
Frais mdicaux & pharmacie du Pers.
15,00% Dettes sociales 30 jours - - - - - -
Frais divers du personnel 15,00% Achat au comptant Comptant 733 120 132 145 160 176
SOUS TOTAL 75 521 12 370 13 607 14 968 16 465 18 111

FRAIS FINANCIERS
Intrts / dcouverts 20,00% Achat au comptant Comptant 97 133 15 910 17 501 19 251 21 176 23 294
Intrts / Escomptes 20,00% Achat au comptant Comptant - - - - - -
Intrts / Emprunts 20,00% Achat au comptant Comptant - - - - - -
Intrts / Obligations cautionnes20,00% Achat au comptant Comptant - - - - - -
Intrts / Crdit-bail 20,00% Achat au comptant Comptant - - - - - -
Autres frais financiers 20,00% Achat au comptant Comptant 8 791 1 440 1 584 1 742 1 917 2 108
SOUS TOTAL 105 925 17 350 19 085 20 994 23 093 25 402
-
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION HT 15 971 852 2 616 405 2 877 911 3 165 560 3 481 968 3 830 008
-
TVA / ACHATS 35 229 5 832 6 383 6 987 7 650 8 378
-
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION TTC 16 007 082 2 622 237 2 884 294 3 172 547 3 489 618 3 838 386
-
TOTAL DEBOURS & CHARGES D'EXPLOIT. TTC 16 007 082 2 622 237 2 884 294 3 172 547 3 489 618 3 838 386

TVA A DECAISSER Dettes fiscales 45 jours 7 794 9 353 11 223 13 468 16 162

TOTAL DECAISSEMENT ANNUEL - 2 630 031 2 893 647 3 183 771 3 503 086 3 854 547

PLAN DE DECAISSEMENT

Solde l'ouverture - -
2015 2 630 031 2 624 188 5 843
2016 2 893 647 2 887 322 6 324
2017 3 183 771 3 176 707 7 063
2018 3 503 086 3 495 192 7 893
2019 3 845 721 3 845 721

Dcaissements mensuels 16 056 255 2 624 188 2 893 165 3 183 032 3 502 256 3 853 614
Solde Dettes d'exploitation 5 843 6 324 7 063 7 893 8 827
 Feuille 18

ETATS PREVISIONNELS

DOSSIER : SODITEL REF : EP 035/08/15

CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

BUDGET ANNUEL DES INVESTISSEMENTS

DECAISSEMENTS (en KFCFA) TOTAL 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019

CHARGES IMMOBILISEES - - - - - -
Frais de constitution - -
Frais de demarrage - -
Autres frais - -

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - - - - - -

Brvets, licences & Logiciels - -

Fonds commercial (Enseigne) - -
Baux commerciaux - -

IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 500 3 500 - - - -

Terrains - -
Btiments - -
Installations et agencements - - - - - -
Climatiseurs splits - -
Etagres + amenagements -
Systme de scurit -
Travaux de Plomberie + Electricit -
Autres installat et agencements - -
Matriel 3 500 3 500 - - - -
Matriel de bureau 500 500
Matriel informatique 2 000 2 000
Mobiliers de bureau 1 000 1 000
Autres matriel - -
Matriel de transport - - - - - -
Camionettes - -
Vhicules de tourisme - -
Mobylettes - -

IMMOBILISATIONS FINANCIERES 10 000 10 000 - - - -

Titres de participation - -
Autres immobilisations financires 10 000 10 000 - - - -
Cautions 10 000 10 000
Autres dpts - -

TVA/IMMOBILISATIONS 630 630 - - - -

INVESTISSEMENTS TTC 14 130 14 130 - - - -

Solde l'ouverture -
2015 14 130 14 130 -
2016 - - -
2017 - - -
2018 - - -
2019 - -

Dcaissements mensuels 14 130 14 130 - - - -

Solde fournisseurs d'immobilisations - - - - -

 Feuille 19

ETATS PREVISIONNELS

DOSSIER : SODITEL REF : EP 035/08/15

CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

BUDGET ANNUEL DE TRESORERIE

(en KFCFA ) TOTAL 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019

1- TRESORERIE DEBUT DE MOIS - - 152 443 - 156 834 - 161 521 - 166 526

ENCAISSEMENTS

RECETTES D'EXPLOITATION (A) 15 891 993 2 486 000 2 888 600 3 177 460 3 495 206 3 844 727

Encaissements Clients 15 891 993 2 486 000 2 888 600 3 177 460 3 495 206 3 844 727
Autres produits encaisses - -

RECETTES HORS EXPLOITATION - - - - -

Apport en capital - -
Apport en compte courant - -
Emprunt - -
Crdit d'escompte - -
Crdit de trsorerie, dcouverts - -

2- TOTAL ENCAISSEMENTS 15 891 993 2 486 000 2 888 600 3 177 460 3 495 206 3 844 727

DECAISSEMENTS

DEPENSES D'EXPLOITATION (B) 16 049 736 2 624 313 2 892 991 3 182 147 3 500 211 3 850 074

Dcaissement Fournisseurs 15 790 691 2 585 876 2 845 569 3 129 904 3 442 661 3 786 682
-
Impts 79 094 9 738 14 832 16 394 18 116 20 014
Charges de personnel 74 026 11 349 13 505 14 856 16 341 17 975
Frais financiers 105 925 17 350 19 085 20 994 23 093 25 402

DEPENSES HORS EXPLOITATION (B) 14 130 14 130 - - - -

Investissements TTC 14 130 14 130 - - - -

Remboursement compte courants - -
Remboursement d'emprunts - -
Remboursement Crdit d'escompte - -
Remboursement Crdit de trsorerie, dcouverts - -

3- TOTAL DECAISSEMENTS =(A) + (B) 16 063 866 2 638 443 2 892 991 3 182 147 3 500 211 3 850 074

4- TRESORERIE NETTE MENSUELLE (2)-(3) - 171 873 - 152 443 - 4 391 - 4 687 - 5 005 - 5 347

5- TRESORERIE CUMULEE (1)+(4) - 152 443 - 156 834 - 161 521 - 166 526 - 171 873
 Feuille 20

ETATS PREVISIONNELS

DOSSIER : SODITEL REF : EP 035/08/15

CABINET : FIDECA DATE : 18/08/2015

COMMENTAIRES

Les prvisions d'exploitation de la socit SODITEL sur la priode d'une anne d'activit se psentent comme suit :

- PERIODE :
- CHIFFRE D'AFFAIRES ANNUEL OPERATIONNEL TTC : 2 640 000 KFCFA
- CHIFFRE D'AFFAIRES ANNUEL DE PRODUCTION HT : 79 200 KFCFA
- CHIFFRE D'AFFAIRES MENSUEL DE PRODUCTION HT : 6 600 KFCFA

Le taux de croissance fix par le service commercial en collaboration avec la Direction est de 10%

L'analyse du compte d'exploitation prvisionnel permet de se rendre compte de la rentabilit de l'activit.

Pour la premire anne, le compte ou budget d'exploitation prvisionnel dgage :
- BENEFICE NET 7 839 KFCFA

Le plan de trsorerie sur la mme priode dgage :

- TOTAL DES ENCAISSEMENTS : 2 486 000 KFCFA
- TOTAL DES DECAISSEMENTS : 2 638 443 KFCFA
- TRESORERIE NETTE : - 152 443 KFCFA

Ces donnes indiquent que l'activit est rentable au vu du compte de rsultat mais la trsorerie pour le premier exercice
indique un dficit d aux dcaissement lis aux investissements et l'accroissement des stocks de marchandises en vente.
A partir de la 2me anne, l'activit pourra gnrer suffisament de liquidit permettant de faire face aux engagements internes
et externes de la socit.

En conclusion, l'activit de commercialisation des produits de tlcommunication est rentable, mais sa gestion ncessite
d'importants moyens financiers pour assurer les besoins considrables en fonds de roulement et l'approvisionnement en stock.

Alors le besoin en fonds de roulement s'levant 360,5 millions de FCFA doit tre financ par le crdit fournisseurs de 350 millions
de FCFA et le dficit de trsorerie sera couvert par le crdit de dcouvert bancaire de 150 millions FCFA

Pour repondre cette exigence pouvant freiner l'exploitation de la socit, SODITEL compte obtenir auprs de ses partnaires
financiers des concours de crdits notamment :

- CREDIT A MOYEN TERME (CMT) :

- CAUTIONS BANCAIRES (Fournisseurs) :
- CREDIT DE DECOUVERT BANCAIRE : 150.000.000 FCFA

LA DIRECTION