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RISQUES BANCAIRES
Ces dernires annes ont taient marques par des bouleversements et
des changements, qui menacent le bien tre du systme bancaire et
financier dans des diffrents pays du mondes. En effet divers vagues
des faillites et des crises bancaires et financiers, qui dstabilisent
l'activit bancaire en multipliant le volume des risques supports par
cette dernire qui reprsente la principale cause de sa dfaillance. Ainsi
du point de vue de l'importance des tablissements bancaires dans le
tissu conomique comme le principal moyen de financement
d'investissement, tout problme bancaire ou financier freine l'conomie
dans son ensemble.
Il existe une pluralit de risque auquel les banques font face, cest ce
qui nous amne poser la question de savoir : Quels sont les risques
auxquels doit faire face une banque ?
2- Fondement thorique :
Juvin (2001) dans son analyse distingue huit classes de risque: Le risque
commercial, le risque informatique, le risque opratoire, le risque juridique
et fiscal, le risque politique, le risque de concurrence, le risque
d'environnement, et le risque des ressources.
D'autres travaux arrivent aux mmes conclusions sur le fond que Shrieves
et Dahl concernant la prise de risque des banques mais il y a un point de
distinction qui rside dans l'indicateur du niveau de capital qui est retenu
dans ces tudes. Dans les travaux de Shrieves et Dahl et ceux qui
suivirent et dmontrrent une influence positive et simultane, l'indicateur
retenu est le ratio fonds propres sur total des actifs bancaires. Cependant,
les travaux de Jacques et Nigro (1997), Aggarwal et Jacques (2001) pour
les banques amricaines, Van Roy (2003) pour les banques europennes,
Rime (2001) pour les banques suisses et Murinde et Yaseen (2004) pour
les banques africaines et du Moyen-Orient trouvent une influence
simultane, mais ngative entre le niveau de capital et le niveau de
risque. L'indicateur du niveau de capital retenu alors est le ratio Cooke,
c'est--dire un ratio qui intgre des pondrations en risque selon la nature
de l'actif bancaire. Ces rsultats semblent en apparence diffrents, mais
l'interprtation aboutit reconnatre l'intrt de la rglementation Cooke
dans la contrainte d'une prise de risque excessive des banques.
Il ne faut pas oublier non plus que les risques daujourdhui taient les
risques dhier. Donc, nous sommes toujours dans un mme environnement
mais avec une nouvelle perception du risque et un nouveau besoin sur
lequel viennent se greffer de nouvelles attentes conomiques et des
attentes en matire de performance. Cela entrane, pour les entreprises, la
prise de conscience que le risque fait partie de lactivit. Il faut mettre en
place des systmes permettant de faire voluer la performance des
entreprises par rapport leur risque. Lexemple typique dun systme de
gestion du risque, cest une course de formule 1 : celui qui va gagner est
celui qui va prendre le risque de sarrter pour changer ses pneus en
fonction de lchauffement, de la mto, de son rservoir
Risque stratgique
Fiscalit
AR&fraudes
Excution de la
transaction
Risque de rputation
Prsentation du concept.
Ces risques englobent tous les risques qui ne peuvent tre rpertoris dans la
liste des risques dvelopps plus haut. A la difference de la circulaire N6 qui a
qualifi les risques oprationnels d'autres risques, nous avons regroup ci-
dessous dautres categories de risques :