Manuel de Procédures Dépense Publique PDF

REFORME DE LA DEPENSE PUBLIQUE
Forum de la performance
Note de présentation
Action : « Elaborer un manuel de procédures Budget / Dépense /

Comptabilité / Stock»
Dans le cadre des efforts entrepris pour la modernisation de l’administration marocaine, un intérêt
particulier est accordé à la réforme de la dépense publique, gage d’une bonne gouvernance de la chose
publique.
Cette réforme s’articule autour de quatre chantiers principaux :
Le rapprochement des structures de la Trésorerie Générale du Royaume et du Contrôle Général des

Engagement des Dépenses de l’Etat ;
La poursuite de la réforme budgétaire par le truchement d’une structuration de budgets programmes,
la programmation pluriannuelle (CDMT), la globalisation des crédits, la contractualisation, le
partenariat…etc ;
L’évolution des métiers de l’audit et de l’inspection ;
Le renforcement de la capacité de gestion des ordonnateurs.
Dans ce sens, un espace d’échange et de concertation « Forum de la performance » a été mis en place pour
permettre la mutualisation des bonnes pratiques de gestion existantes dans l’ensemble des départements
ministériels.
Le lancement des travaux du Forum s’est traduit par l’identification de cinq actions :
Définir et valider une organisation type des fonctions Budget / Dépense / Comptabilité / Stocks au
sein des ministères ;
Elaborer un guide de l’archivage des pièces justificatives de la dépense ;
Mutualiser les bonnes pratiques en matière de gestion des procédures liées à la dépense (observatoire
des rejets, service contrôle qualité), et en matière de rationalisation de l’achat public ;
Elaborer des CPS types (travaux, fournitures et services) ;
Elaborer un manuel de procédures budget/ dépense/ comptabilité/ stock par standardisation des
manuels de procédures existants au sein de certains ministères.
Le manuel de procédures standard, objet du présent rapport, traite les procédures relatives aux macro-
processus suivants :
Gestion budgétaire et comptable ;

Gestion de la dépense publique ;
Gestion de la logistique;
Gestion du patrimoine.
L’approche adoptée pour l’élaboration du manuel de procédures standard se présente comme suit :
L’élaboration de ce manuel de procédures vise à asseoir un système de contrôle interne efficace qui
requiert que ces procédures soient écrites, simples et spécifiques, accessibles et mises à jour régulièrement.
Pour ce faire, deux objectifs ont été fixés:
• Uniformiser, harmoniser et organiser les méthodes de travail,

• Accroître la compréhension et la transparence des procédures.
En raison de la charge de travail et pour permettre à tous les membres du groupe de cette action de prendre
part aux travaux, les participants ont opté pour la décomposition suivante :
• Gestion budgétaire et comptable ;

• Gestion de la dépense publique ;
• Gestion de la logistique;
• Gestion du patrimoine.
Chacun de ces macro processus a été confié à un sous groupe composé de plusieurs départements.
Pour faciliter la communication et la coordination des travaux, il a été décidé de désigner un interlocuteur
pour chaque sous groupe.
Par ailleurs, et dans un souci d’harmoniser les travaux et d’uniformiser la présentation des livrables des
différents sous groupes, les participants ont jugé opportun d’établir un canevas type qui sera suivi lors de
l’élaboration desdits livrables. Les différents manuels existants auprès des différents départements ont
constitué la base de travail des sous groupes.
A l’issue des travaux des différents sous groupes, il a été décidé de mettre en place un comité chargé de
l’harmonisation des travaux relatifs aux différents macro processus.
Le présent document ne se veut ni exhaustif ni une fin en soi. Il doit faire l’objet d’une révision
permanente et d’une amélioration continue. De même, il peut être adapté par les différents départements
selon les spécificités de leur organisation, le cas échéant, à l’organisation type préconisée par l’atelier
« organisation type ».
Liste des participants
________________________________________________________
Animateur: M.MOUFAKIR Ahmed : Ministère de l'Industrie, du Commerce et des Nouvelles

Technologies
Equipe dédiée TGR: MOUJAHID Mohamed & HAFID Abdellah
Participants Département
M. MOUFAKIR Ahmed
Ministère de l'Industrie, du Commerce et des nouvelles
M. ZAH Rachid
technologies
M.OUTEHA Hssain
M.BELHAJ Abdelhamid
Ministère de l’Economie et des Finances
M. CHELLAL Abdelhak
Mme.BOUCHIDA laila
M. HIJAJI Abderrahim
M. ZOUBIR Mohamed Ministère de l’Intérieur
M.BENABBOU Mohamed
M.BENHADDOU Badr
M.RAMDANE Jamal
Mme. MEJDOUB Ichraq Ministère de l`Equipement et du Transport
M. TALH El houcine
Secrétariat d'Etat auprès du Ministre de l'Energie, des Mines, de
M. AZZI M’hamed
l'Eau et de l'Environnement, chargé de l'Eau et de
M. NASSOUH Hamid
l'Environnement.
Secrétariat d'Etat auprès du Ministre de l'Habitat, de l'Urbanisme
Mlle AMAD Ibtissam
et de l'Aménagement de l'espace, chargé du développement
M. RINGA Youssef
territorial.
Ministère de l’Agriculture et des Pêches Maritimes –Département
M.HOUSSAM Hassan
des Pêches maritimes
M.HANSALI Hamid Haut Commissariat aux Eaux et Forêts et à la lutte contre la
M.TAOUFIK Mohamed désertification
M. KARIB Abderrahim Ministère de la Santé
M.CHAFIQ Mohamed
Ministère délégué auprès du Premier ministre, chargé de la
M.ECH-CHAHBI Fouad
modernisation des secteurs publics.
Mme JAHOUR Jalila
M.BENAKKI Younes Inspection Générale des Finances

M.BENSALEH Akil
M.CHAFIQ Aissa
Trésorerie Générale du Royaume
M.ALAOUI EL HASSANI
L’équipe dédiée
REFORME DE LA DEPENSE PUBLIQUE
Forum de la performance
Manuel de procédures Budget / Dépense /

Comptabilité / Stock
Sommaire
MACRO PROCESSUS I : GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE
Programmation du budget
Programmation compte d’affectation spéciale -CAS-
Exécution du CAS
Report des crédits
Virement des crédits
Crédits supplémentaires
Fonds de concours
Délégation de crédits
Réduction de crédit
Diminution d'engagement
Annulation d'engagement
Engagement
Consolidation de crédit
Demande d'autorisation d'engagement
Ordonnancement
Régie
Ordre de recette
Situations mensuelles d'engagements et d'émissions
Compte administratif et loi de règlement
MACRO PROCESSUS II : GESTION DE LA DEPENSE PUBLIQUE
Programmation prévisionnelle
Détermination des besoins d'achat des services demandeurs
Engagement
Liquidation et règlement
Résiliation
Situation des reports
Passation des marchés par voie d'appel d'offres ouvert
Passation des marchés par voie d'appel d'offres restreint
Passation des marchés par voie d'appel d'offres restreint avec présélection
Passation des marchés par voie de concours
Procédure des marchés négociés passés après une publicité préalable et mise en concurrence
Procédure des marchés négociés passés sans publicité préalable et sans mise en concurrence
Achat par voie de bon de commande
MACRO PROCESSUS II : GESTION DE LA LOGISTIQUE
Achat des véhicules
Immatriculation des véhicules en série civile
Assurance des véhicules
Demande de véhicule
Achat des vignettes
Transport par tarin, CTM ou par avion à l’intérieur du Maroc
Achat des carnets S.N.I.L
Achat des vignettes, taxe spéciale annuelle sur les véhicules automobiles
Réparation des véhicules (externe)
Réparation des véhicules (interne)
Gestion du magasin du parc auto
Réforme des véhicules
Gestion du stock
Achat de vignettes
Abonnement aux télécommunications
Abonnement a l’électricité et l’eau
Abonnement aux journaux et aux publications
Cérémonies officielles
Gestion des réservations
MACRO PROCESSUS II : GESTION DU PATRIMOINE
Location des bâtiments
Réparation des équipements des bâtiments
Construction et aménagement
Inventaire du patrimoine
Maintenance du patrimoine mobilier, matériel de bureau et informatique
Achat des terrains domaniaux
7
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE: ELABORATION DU BUDGET GENERALE
Activité Acteurs internes Acteurs externes
N°
Service gestionnaire Ordonnateur 1er ministre Direction du budget Parlement
Début
Élaboration du
Premier projet de budget
1 premier projet de Validatio
budget n
Lettre de
cadrage
Élaboration de la
Deuxième version du projet Validatio
deuxième version de budget
2 n
du projet de
budget
Projet de budget Approbation

définitif
Élaboration du Oui Accepter?

3 projet de budget Arbitrage Non Adoption de
définitif la loi des
finaces
Vis
a
Budget
Notification des Notification des entités

Fin
4 entités concernées concernées
8
Condition de Résultat Délai de Fiches Enregistrem-
N° Activités / Tâches Responsable Règles Modèles
déclenchement produit traitement d'instruction ent
Élaboration du premier projet de budget Réception des Rj1 Possibilité de
Élaborer un premier projet de morasse
besoins consolidés Rj2 décliner les types
de budget
budgétaire RJ3
1 (BF/BI)
Élaborer la note de présentation.
Soumettre le projet de budget à
l'appréciation du comité de Direction.

Élaboration de la deuxième version du Réception de la
projet de budget lettre de cadrage
du Premier
Examiner l’adéquation des besoins
Ministre au de
exprimés avec les orientations de la mois de juin de
lettre de cadrage. l'année (n-1),
2
Élaborer un deuxième scénario de
morasse budgétaire;
Soumettre les projets de budget à
l'examen et la validation du Comité de

direction.
Élaboration du projet de budget au début du mois
définitif de juillet de
l'année (n-1)
Élaborer un projet de budget définitif
Soumettre le projet de budget définitif
à l'approbation du Ministre.
Élaboration du tableau de
3 concordance
Transmettre le projet de budget à la
Direction du budget et le tableau de

concordance.
Négocier le budget avec la Direction
du budget,
Solliciter l’arbitrage du Premier
9
Ministre le cas échéant.
Finaliser les documents du projet de
budget (morasse, fiches projets,
indicateurs et note de présentation).
Réceptionner le projet de budget visé
par la direction de budget
Alimenter l'application informatique
du budget
0Préparer les registres.
Notification aux entités concernées
Transmettre des copies de la morasse
4
à toutes les entités centrales pour
information.
Lettre de cadrage: définit les grandes orientations du gouvernement de l'exercice (n) et arrête les dotations budgétaires pour le Département des pêches maritimes
10
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION PROCEDURE: PROGRAMMATION DU COMPTE D’AFFECTATION
BUDGETAIRE SPÉCIALE
N° Activité Acteurs internes Acteurs externes
Service gestionnaire Ordonnateur TP Direction du budget
Début
Situation provisoire Singature

Établissement de la
1 Certification
situation provisoire
Programme d’emploi du
Singature
CAS (version provisoire)
Programme d’emploi du
CAS (version définitive)
Singature
Établissement du
2 programme d’emploi
du CAS Exécuter le programme
d’emploi Singature
Fin
11
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION PROCEDURE: PROGRAMMATION DU COMPTE D’AFFECTATION
BUDGETAIRE SPÉCIALE
Condition de Résultat Délai de Fiches Enregistre
déclenchement produit traitement d'instruction ment
1 Établissement de la situation provisoire Création du CAS RJ1 M1
Établir la situation provisoire du CAS
par la loi de modèle de
finance la situation
Soumettre la situation provisoire du CAS à la
provisoire
signature de l'ordonnateur
Transmettre la situation provisoire du CAS à la
TP pour certification de la
Réceptionner la situation provisoire certifiée
2 Établissement du programme d’emploi du CAS Certification de

Établir le programme d’emploi du CAS (version
la situation
provisoire
provisoire)
Soumettre à la signature de l’ordonnateur
Transmettre à la direction du budget pour prise en
charge et production de la version définitive du

programme d’emploi
réceptionner la version définitive du programme
d’emploi de la direction du budget (non signée)

Soumettre la version définitive du programme
d’emploi à la signature de l’ordonnateur

Transmettre la version définitive du programme
d’emploi signé à la direction du budget

Réceptionner la version définitive du programme
d’emploi de la direction du budget signé

Exécuter le programme d’emploi
12
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE : EXÉCUTION DU COMPTE D’AFFECTATION
COMPTABLE SPÉCIALE
Service gestionnaire Ordonnateur Sous ordonnateur TP CCED
Début
Recensement États de reports des

Recensement des
sous ordonnateurs
1 états de reports des Singature
sous ordonnateurs
Visa
Certification
Établissement de État consolidé des

2 l’état consolidé des reports Singature
reports
Programme
Établissement du d’emploi
3 programme d’emploi modificatif
modificatif
État détaillé des Singature
reliquats Certification
Établissement de
4 l’état détaillé des Visa
reliquats
Situation définitive Singature
du CAS
Notification
Établissement de la
5 situation définitive
Exécuter le Fin
du CAS programme
13
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE : EXÉCUTION DU COMPTE
COMPTABLE D’AFFECTATION SPÉCIALE
Condition de Résultat Délai de Fiches
N° Activités / Tâches Responsable Règles Modèles Enregistrement
déclenchement produit traitement d'instruction
Recensement des états de reports sous
ordonnateurs
Réceptionner les états de reports des sous
ordonnateurs
Soumettre les états de report émanant des
sous ordonnateurs à la signature de

l’ordonnateur valant prise en charge
1 Transmettre les états de report certifiés au
CED pour visa
Réceptionner les états de report visés par
le CED
Transmettre les états de report à la TP
pour certification
Réceptionner les états de report certifiés
de la TP
Établissement de l’état consolidé des
reports
2 Établir l’état consolidé des reports
Soumettre l’état consolidé à la signature
de l’ordonnateur
Établissement du programme d’emploi
modificatif
Établir le programme d’emploi
modificatif
3
Transmettre le programme d’emploi
modificatif et l’état consolidé des reports

accompagnés des copies des états de
reports des sous ordonnateurs??
4 Établissement de l’état détaillé des reliquats
14
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE : EXÉCUTION DU COMPTE
COMPTABLE D’AFFECTATION SPÉCIALE
Établir l’état détaillé des reliquats
d’engagements de l’année n-1 à
réengager sur l’année n
Transmettre à la TP pour certification
Soumettre l’état au CED pour visa
Réceptionner l’état des reliquats
d’engagement visé
Établissement de la situation définitive du
CAS
Établir à partir du 22 juin la situation
définitive du CAS
5
Transmettre la situation définitive à la TP
Exécution du programme (cf.
engagement et ordonnancement)
15
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET PROCEDURE: REPORT DE PROCEDURE: EXÉCUTION DU COMPTE D’AFFECTATION SPÉCIALE
COMPTABLE CRÉDIT
Service gestionnaire Ordonnateur TGR CCED Direction du
budget
Début
Situations mensuelles
des émissions
Établissement de l’état de Etat de report

Signature
1
report Certification
Vis
Enregistrement
Établissement de l’état de Etat de report des crédits

2 financés Vis
report des crédits financés
a
relevé de report Certification
Établissement du relevé de
3 report Signature
(Pour les sous ordonnateur)
Ouverture et mise en place Ouverture des

4 Fin
des crédits crédits
16
COMPTABLE CRÉDIT
Condition de Résultat Délai de Fiches Enregistre-

Établissement de l’état de report Au début de -Situations Rj1 cf. F1
Établir les situations mensuelles des émissions
l'exercice n mensuelles Rj2 modèle
des M39
Établir l’état récapitulatif des dépenses
émissions
engagées, visées et non mandatées, au vu des - Etat
situations des engagements et des émissions de récapitulatif
l'année n-1 des dépenses
Soumettre l'état récapitulatif à la signature de
l'ordonnateur
Transmettre l'état récapitulatif à la TP pour
1 certification.
Réceptionner les 4 exemplaires de l'état
récapitulatif certifiés par la TP.

Transmettre les 4 exemplaires de l'état
récapitulatif certifiés au CCED.

Réceptionner les 3 exemplaires de l'état
récapitulatif visé par la CCED.

Inscrire les montants des reports de crédits de
paiement dans le registre comptable et

l'application informatique.
2 Établissement de l’état de report des crédits des Avant le 30 juin - Etat de cf.
projets financés de l'année n report des modèle
projets M40
Établir l’état de report des crédits des projets
financés
financés
Transmettre l'état récapitulatif à la direction du
budget pour visa

3 Établissement du relevé de report - Relevé de
Centraliser les états de reports des sous
report
ordonnateurs
17
COMPTABLE CRÉDIT

Établir le relevé de report
Transmettre le relevé de report à la TP et au
CED pour certification
Transmettre le relevé de report à la direction
du budget
Réceptionner l'arrêté de report des crédits
signé par la Direction du Budget
4 Ouverture et mise en place des crédits
18
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCEDURE: REPORT DE CRÉDIT PROCEDURE: VIREMENT DE CRÉDITS

Service gestionnaire Ordonnateur Direction du TGR CCED
budget
Début
Examen des demandes de
1
virement
Examen
Décision de virement Signature

Établissement de la décision Vis
2
de virement a
Enregistrement
Note de présentation Et
Établissement de la note de
3 présentation & et visa de la Vis
a
décision de virement
Enregistrement
Établissement de l'état Semestriellement Signature

4 récapitulatif de toutes les Note de présentation
décisions de virement
Notification
Fin Notification
19

Examen des demandes de virement Crédit RJ1 F1
Réceptionner la demande de virement
insuffisant dans RJ2 F2
une ligne
Apprécier l'opportunité de la demande de
donnée
1 virement.
Vérifier les montants à virer et les rubriques
concernées.
Établissement de la décision de virement RJ2 cf.

Établir la décision de virement de crédits
RJ3 modèle
M43
* 2 exemplaires (1 original et 1 copie)
«Virement entre articles et /ou entre
paragraphes»
* 3 exemplaires (originaux) «Virement
entre lignes budgétaires du même chapitre»
Soumettre la décision à la signature de
2
l'ordonnateur.
Mettre à jour les données du registre
comptable et de l'application informatique

(réservation de crédits)
Transmettre la décision de virement au CCED.
Réceptionner les originaux des décisions
certifiées et visées par le CCED
Établissement de la note de présentation & et

visa de la décision de virement
Établir une note de présentation
3
Transmettre la note accompagnée de
l'originale de la décision de virement à la

direction du budget
20

Réceptionner une copie de la décision visée
par la Direction du Budget.
comptable et de l'application informatique
Transmettre des copies de la décision aux
services concernés
Établissement de l'état récapitulatif de toutes les Semestrielleme cf.
décisions de virement nt modèle
M44
Établir un état récapitulatif de toutes les
décisions de virement en 5 exemplaires

4
Soumettre l'état à la signature de
l'ordonnateur.
Transmettre l'état des décisions de virement
visé à la Direction du Budget et à la TP
21
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCEDURE: REPORT DE CRÉDIT PROCEDURE : CRÉDIT SUPPLÉMENTAIRE

Service gestionnaire Ordonnateur Direction du budget
Début
Demande de crédit Signature

supplémentaire
Réception
Demande des Décret portant ouverture des

1 crédits Réception crédits supplémentaires
supplémentaires
Enregistrement
Fin
22
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCEDURE: REPORT DE CRÉDIT PROCEDURE : CRÉDIT SUPPLÉMENTAIRE
Condition de Résultat Délai de Fiches Enregistre
Demande des crédits supplémentaires Crédit Copie du RJ1 F1 Copie de
1 Établir une demande de crédit supplémentaire insuffisant pour décret décret
des dépenses portant
motivée imprévues ouverture
2 Soumettre la demande à signature de l'ordonnateur des
3 Transmettre la demande à la direction du budget crédits
1 suppléme
4 Réceptionner une copie du décret portant ouverture
des crédits supplémentaires ntaires
5 Reporter les crédits supplémentaires dans les
registres comptables et l’application informatique en
augmentation des crédits ouverts
23
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCEDURE: REPORT DE CRÉDIT PROCEDURE : FOND DE CONCOURS

Service gestionnaire Ordonnateur Direction du budget TGR
Dénut
Réception
Déclaration
de recette
Demande d’imputation Signature

budgétaire
Et Réception
Prise en charge
1 d’un fonds de Arrêté portant ouverture
concours Réception des crédits du fonds de
concours
Enregistrement
Fin
24
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET PROCEDURE: REPORT DE CRÉDIT PROCEDURE : FOND DE CONCOURS
COMPTABLE
Prise en charge d’un fonds de concours Réception de la RJ1
6 Réceptionner la déclaration de recette déclaration de
recette faite par la
(original) de la Trésorerie Principale partie versante
7 Etablir une demande d’imputation auprès de la TGR
budgétaire à la direction du budget
8 Soumettre la demande à la signature de
l'ordonnateur
1
9 Transmettre la demande à la direction du
budget accompagnée de la déclaration de
recettes
10 Réception de l’arrêté portant ouverture
des crédits du fonds de concours
Mettre à jour les registres comptables et
l’application informatique
25
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE : PROCÉDURE DE DÉLÉGATION DE CRÉDITS
COMPTABLE
Service gestionnaire Ordonnateur Sous-ordonnateur CCED Direction du TGR
budget
Début Début
Demandes de Réception de la loi

délégation de crédits de finances visée
Examen des Réception

demandes de Non
1
délégation de
crédit Crédit Fin
disponible
Oui
Ou
Ordonnance de la Signature
Établissement délégation de crédits
l’ordonnance de Visa
2
la délégation de
crédits
Bordereau Signature
Et Certification
Certification des
Réception
3 ordonnances de
délégations Notification Fin
26
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE : PROCÉDURE DE DÉLÉGATION DE CRÉDITS
COMPTABLE
Resp
N° Activités / Tâches onsa Règles Modèles Enregistrement
ble
Examen des demandes de délégation de crédit Dans le cas des
Réceptionner les demandes de délégation de
dépenses non
1 programmées
crédits motivés du sous ordonnateur
Vérifier la disponibilité des crédits
Etablissement l’ordonnance de la délégation de Réception de la loi

crédits de finances visée
par la DB ou
Etablir l’ordonnance de délégation du crédit (6
demande de
exemplaires) délégation (dépense
Soumettre l’ordonnance de délégation du crédit non programmée)
à la signature de l’ordonnateur
2
Transmettre la délégation du crédit au CED
pour visa
Réceptionner l’ordonnance de délégation du
crédit visée
Enregistrer la délégation du crédit dans le
registre et application informatique

Certification des ordonnances de délégations
Etablir les bordereaux d’émissions de la
délégation du crédit
soumettre les BE à la signature de l’ordonnateur
Transmettre les bordereaux d’émissions et les
3 ordonnances de délégations à la TP pour

certification
Réceptionner le bordereau d’émission portant
date d’émission des crédits

Notifier les ordonnances de délégations au sous
ordonnateur
27
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE: RÉDUCTION DE CRÉDIT
COMPTABLE
Service gestionnaire Ordonnateur Sous ordonnateur CCED comptable assignataire
Début
Etat de réduction
Vis Signature
a
Réception et visa de Vis
1 a
l'état de réduction
Vis
a
Engagement
Début
28
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE: RÉDUCTION DE CRÉDIT
COMPTABLE
N Condition de Résultat Délai de Fiches
Activités / Tâches Responsable Règles Modèles Enregistrement
° déclenchement produit traitement d'instruction
Réception et visa de l'état de réduction Réception de l’état
Réceptionner l'état de réduction du sous
de réduction du
sous ordonnateur
ordonnateur signé par le CED et le
comptable de rattachement
Soumettre l'état à la signature de
l'ordonnateur
1 Transmettre l'état au visa du CED
Réceptionner l'état visé par CED
Transmettre l'état au visa du comptable
assignataire
Réceptionner l'état visé par le comptable
Programmer et procéder à l'engagement
des crédits «montant de la réduction»
29
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE : DIMINUTION D'ENGAGEMENT
Service gestionnaire Ordonnateur CCED TGR
Début
État de diminution Signature

d'engagement
Établissement de
l'état de
1
diminution
Certification
d'engagement
Fin
Enregistrement
30
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE : DIMINUTION D'ENGAGEMENT
Resp
N° Activités / Tâches onsa Règles Modèles Enregistrement
ble
Établissement de l'état de diminution Réception de la RJ1 F1 État de
d'engagement demande de diminution
diminution et du d'engagement
Établir l'état de diminution d'engagement (cf.
dossier (Copie de
modèle M45) l’état d’engagement,
Soumettre l'état à la signature de l'ordonnateur. Copie du marché ou
Transmettre l'état de diminution, accompagné des BC,
pièces du dossier, à la TP. Copie du décompte
définitif,
Réceptionner l'état de diminution certifié par la TP
Copie de l’ordre de
1 Transmettre l'état accompagné des pièces du service,
dossier certifié par la TP au CED Copie du PV d
Réceptionner l'état de diminution certifié par le réception définitive,
CED Certificat de
cessation de
Inscrire le montant de la diminution dans le registre
paiement de l'agent,
comptable et sur l'application informatique. lorsqu'il s'agit de la
programmer et procéder à l'engagement des crédits régularisation de la
«montant de la diminution» situation
administrative des
agents occasionnels.
31
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE: ANNULATION D'ENGAGEMENT
(MARCHÉ OU BC NON ENCORE VISÉS PAR LE CED)
Service gestionnaire Ordonnateur CCED
Début
Réception de la demande
1 Réception
d'annulation d'engagement
Fiche modèle D Signature
Vis
Enregistrement a
2 Modification de la fiche D
Engagement
Fin
32
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: PROCEDURE: ANNULATION D'ENGAGEMENT
GESTION (MARCHÉ OU BC NON ENCORE VISÉS PAR LE CED)
BUDGETAIRE
Réception de la demande d'annulation F1: dossier
1 d'annulation
d'engagement
Modification de la fiche D
Inscrire sur la fiche modèle D la mention «Soit
fait retour pour annulation»

Soumettre la fiche modèle D à la signature de
l'ordonnateur.
Inscrire le montant de la diminution en rouge au
niveau du registre comptable et l’annuler au

niveau de l'application.
Inscrire sur la fiche modèle D un nouveau
2
numéro comptable correspondant à l'annulation
de la dépense ainsi que les écritures comptables
y afférentes en rouge
Transmettre la fiche modèle D et le dossier au
CED
Réceptionner la fiche et l’état d’annulation du
CED
Programmer les crédits annulés et procéder à
l’engagement
33
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION BUDGETAIRE PROCEDURE: ANNULATION D'ENGAGEMENT
(MARCHÉ OU BC VISÉS PAR LE CED)
Début
Réception de la demande
1
d'annulation d'engagement Réception
Fiche modèle D Signature
Enregistrement
Vis
Établissement de l'état a
2
d'annulation d'engagement
Fin
34
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION PROCEDURE: ANNULATION D'ENGAGEMENT
BUDGETAIRE (MARCHÉ OU BC VISÉS PAR LE CED)
N° Activités / Tâches Responsable
déclenchement produit traitement
Règles Modèles
d'instruction
Enregistrement
Réceptionner la demande d'annulation Réception du F1: dossier

1 d'engagement dossier d'annulation
d'annulation
Établissement de l'état d'annulation d'engagement
Établir l'état d'annulation d'engagement (cf.
modèle M46)
Soumettre l'état d'annulation d'engagement à la
signature de l'ordonnateur.
Inscrire le montant à annuler en rouge dans le
2 registre comptables et l'application.

Transmettre l'état d'annulation accompagné des
pièces du dossier au CED.

Réceptionner l' état d'annulation visé par le
CCED
Inscrire la date et le numéro de visa du CED
dans le registre comptable et l'application.
35
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE: ENGAGEMENT
Début
Examen
Examen du dossier à
1
engager
Non Fin
Crédit
disponible Virement de crédit
Oui
Ou
Signature Vis
Dossier d'engagement a
Oui
Établissement du Satisfaction Non
2
dossier d'engagement
Enregistrement Fin
Mise à jour de la
3
situation du registre Suite
36
Acteurs internes Acteurs externes
À la fin de chaque mois et

Suite
au 31/12 de chaque exercice
Situation des Signature Vis
engagements a
Établissement la Oui
4 situation des Satisfaction Non
engagements
Fin
37
N° Activités / Tâches Responsable Règles Modèles Enregistre-ment
Examen du dossier Réception Dossier RJ1 F1
Réceptionner le dossier à engager
proposition de d'une RJ2 F2
dépense dépense à
Vérifier les pièces du dossier RJ3
engager
1 Vérifier la disponibilité des crédits. Si les
crédits sont indisponibles ou insuffisants,

procéder au virement de crédits (cf.
procédure virement de crédits)
Établissement du dossier d'engagement - Crédit disponible Dossier RJ4 M1: Fiche F3
Etablir l'état d'engagement (cf. modèle
+ d'engagem modèle D
- Dossier complet ent visé ...
M24) en deux exemplaires (1original et
1copie).
Etablir la fiche modèle D (cf. modèle
M25) en deux exemplaire (1 original et 1

copie).
Compléter la fiche D par les écritures
comptables et y inscrire le numéro

d’ordre.
2 Soumettre l'état d'engagement et la fiche
D à la signature de l'ordonnateur.
Mettre à jour les données comptables du
registre des engagements et de

l’application
Transmettre le dossier au CCED pour
visa
Réceptionner le dossier visée
Transmettre une copie de la fiche D et
les originaux des pièces aux entités

concernées
3 Mise à jour de la situation du registre Réception du
38
N° Activités / Tâches Responsable Règles Modèles Enregistre-ment
Compléter les informations du dossier sur dossier
le registre des engagements et d'engagement visé
par le CCED
l'application informatique en inscrivant le
numéro et la date du visa du CED.
Établissement de la situation des Chaque fin de mois Situation des
engagements et au 31/12 de engagement
chaque exercice visée
Établir la situation des engagements (cf.
modèle M26) du (des) budget (s)

Soumettre situation des engagements à la
4
signature de l'ordonnateur
Transmettre la situation des engagements
au CED pour visa

Réceptionner une copie de la situation
des engagements visés.
39
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE : CONSOLIDATION DE CRÉDIT
Acteurs internes
N° Activité/Tache
Service gestionnaire Ordonnateur
Début
Réception
1 Recensement des marchés engagés
État des
consolidations Signature
2 Établissement de l'état des consolidations

Engagement
Mise à jour Fin

3 Mise à jour du tableau de concordance
40
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE : CONSOLIDATION DE CRÉDIT
Recensement des marchés engagés SBP au début de
Procéder au recensement de tous les marchés
l'exercice
1 budgétaire de
engagés au titre de l'année (n-1) sur les crédits l'année n
d'engagement.
Établissement de l'état des consolidations SBP
Établir l'état des consolidations par ligne
budgétaire (cf. modèle M38)

Soumettre l'état des consolidations à la
2
Mettre à jour le registre comptable et
l'application informatique.
Procéder à l'engagement de l'état des
consolidations (cf. procédure d'engagement).
41
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE : ORDONNANCEMENT

Service gestionnaire Ordonnateur Trésorerie principales
Début
1 Réception du dossier
Réception
ُÉtablissement du Certificat de levée de Vis

2 certificat de levée de prescription a
prescription
Dossier
d'ordonnancement Signature
Élaboration du dossier
3
d'ordonnancement
Enregistrement
Enregistrement de la
4
situation comptable
BE viré Virement
Virement du dossier
5
d'ordonnancement
Enregistrement
Enregistrement du
6
registre créancier
Situation des Signature
émissions Vis
a
Établissement de la Fin
7
situation des émissions
42
Responsa Condition de Résultat Délai de Fiches Enregistre
N° Activités / Tâches Règles Modèles
ble déclenchement produit traite-ment d'instruction ment
1 Réception du dossier Service RJ1 FC1
Réceptionner le dossier à ordonnancer d'ordon RJ2
Vérifier les pièces constitutives nancem RJ3
ent
2 Établissement du certificat de levée de Service Si la dépense est (cf.
prescription quadriennale d'ordon touchée par la modèle
prescription M28)
Établir un certificat de levée de prescription, nancem quadriennale
Transmettre le certificat à la TGR pour visa, ent
accompagné d'une copie du dossier de
paiement en question
3 Élaboration du dossier d'ordonnancement Service (cf.
Arrêter en toute lettre le montant de la d'ordon modèle
M29)
facture, du décompte ou de la note nancem (cf.
d'honoraire. ent modèle
Établir le bordereau d'émission (BE) en 5 M30)
exemplaires,
Établir l'ordonnance de Paiement (OP)
Établir le titre de paiement pour le cas de
paiement en numéraire (moins de 1500,00

DH) ou l'ordonnance de paiement
Établir l’avis de crédit si le paiement se fait
par virement.
Soumettre le BE, l'OP et la facture, le
décompte ou la note d'honoraire à la

4 Enregistrement de la situation comptable Service
Inscrire les informations dans le registre de d'ordon
transmission nancem
Inscrire les mêmes numéros du registre de ent
43
Responsa Condition de Résultat Délai de Fiches Enregistre
N° Activités / Tâches Règles Modèles
ble déclenchement produit traite-ment d'instruction ment
transmission sur le BE et l'OP,
Dater et cacheter le BE, l'OP et la facture,
décompte ou note d'honoraire.
Saisir les données du dossier sur
l'application informatique et les sauvegarder
sur une disquette ou plate forme GID.
créancier
4 Virement du dossier d'ordonnancement Service Cette
Transmettre le dossier d'ordonnancement d'ordon transmission doit
intervenir du 1er
avec la disquette à la TP pour virement ou nancem au 22 de chaque
via la plate forme GID. ent mois
Réceptionner une copie du BE virée
5 Enregistrement du registre créancier Service

Compléter les données du registre créancier d'ordon
en y inscrivant la date de virement. nancem
ent
6 Établissement de la situation des émissions Service chaque fin de (cf.
Établir la situation des émissions, d'ordon mois et au 31/12 modèle
de chaque année M31)
Soumettre la situation à la signature de nancem
l'ordonnateur ent
Transmettre la situation à la TP.
Réceptionner la situation des émissions
visée.
44
N° Acteurs internes Acteurs externes

Activité Service gestionnaire Ordonnateur CCED Comptable de
rattachement
Début
Établissement de la demande Demande d'autorisation Signature

1 d'autorisation d'engagement d'engagement
Engagement
Établissement de la demande Demande d'autorisation

Signature
2 d'autorisation de paiement de paiement
Et Réception
Examen
Examen du dossier de paiement
3
Ordre de paiement Signature
Établissement de l'ordre de
4
paiement
Paiement
5 Paiement des prestations

Enregistrement
Enregistrement des Suite

6
informations comptable
45

Suite
Établissement du bordereau
7 Bordereau justificatif
justificatif Signature
Enregistrement des
Enregistrement
8 informations sur les livres de
comptes et de caisse
Réception Vis
Visa du bordereau justificatif
9 a
Enregistrement des Enregistrement

10 informations sur le livre de
comptes Etat de diminution Signature
Vis
Établissement de l'état de a
11
diminution Signature
Livre de caisse Signature
12 Établissement du livre de caisse

Fin
46
Établissement de la demande d'autorisation (cf.
d'engagement modèle
M11)
Établir la demande d'autorisation
(cf. FC: création
1 d'engagement ( DAE ) modèle de la régit
Soumettre le DAE à la signature de M33)
l'ordonnateur (cf.
Procéder à l'engagement
modèle
M32)
Établissement de la demande d'autorisation de
paiement
Établir les Demandes d'autorisation de
Paiement (DAP) par voie de régie pour les

rubriques budgétaires sur lesquelles les
paiements seront effectués,
2
Soumettre les Demandes d'autorisation de
Paiement à la à la signature de l'ordonnateur

Inscrire le montant de la DAE dans le livre
de comptes.
Transmettre la DAE et la DAP au comptable
de rattachement «TG».
Examen du dossier de paiement
Réceptionner le dossier de paiement
3
Vérifier les pièces justifiant les paiements de
la prestation.
Établissement de l'ordre de paiement
Établir l'OP et arrêter le total de la facture
4
Soumettre l'OP et la facture à la signature de
l'ordonnateur.
5 Paiement des prestations
47
Inviter le bénéficiaire de se présenter pour
lui régler le montant dû, après s'être assuré
de son identité.
Enregistrement des informations comptable
Inscrire la date de paiement sur l'OP et la
facture et les cacheter en inscrivant la

6
mention 'Payé par moi régisseur'.
Inscrire les informations dans le livre de
compte
Établissement du bordereau justificatif
Établir le bordereau justificatif (BJ) , le
7 dater, le signer
Soumettre le BJ à l'ordonnateur pour
signature.
Enregistrement des informations sur les livres
de comptes et de caisse
Inscrire dans le livre de comptes, sur la
partie justificatifs le numéro du bordereau ,

8
date du bordereau, Montant du bordereau.
Inscrire dans le livre de caisse, sur la partie
dépense la date du bordereau, objet (N° du

bordereau), le montant du bordereau, Cumul.
Visa du bordereau justificatif
Transmettre l'original du BJ avec les
9 originales et des copies des pièces
justificatives au comptable de rattachement
et en garde des copies.
Réceptionner le BJ visé
48
Enregistrement des informations sur le livre de F1
comptes
10
Inscrire dans le livre de comptes les
informations de F1
Établissement de l'état de diminution REGIE A la fin de chaque F2
Établir et signer un état de diminution pour
année
le disponible des crédits bloqués (cf. modèle
M37).
Soumettre à la signature de l'ordonnateur
11
l'état de diminution
Transmettre l'état de diminution au
comptable de rattachement
Transmettre l'état de diminution au CED
pour visa.
Établissement du livre de caisse REGIE Au 31 décembre (cf.
Transférer au comptable de rattachement
de chaque année modèle
M36)
toutes les dépenses qu'il a payées depuis le
dernier versement.
Dresser par rubrique budgétaire l'état des
opérations de dépenses effectuées au cours

de l'année , qui fait ressortir le montant des
crédits mis à sa disposition, le montant des
12
dépenses payées et acceptées par le
comptable de rattachement et le montant des
dépenses en instance de régularisation.
Arrêter et signer le livre de caisse.
Soumettre le livre de caisse à la signature du
chef immédiat du régisseur et du comptable

de rattachement.
Reprendre le solde de cette année sur le livre
49
de caisse, de l'année suivante , dans la
colonne " Fonds reçus ".
Reprendre Les dépenses non régularisées au
31 décembre dans la partie " dépenses" du
livre de caisse.
50
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE : RETRAIT DES FONDS - REGIE-
N° Acteurs internes Acteurs externes

Activité Service gestionnaire Ordonnateur Comptable de Banque Al Maghrib
rattachement
Début
Reçu de demande de Signature

Établissement du chèque du fonds
1 Retrait des fonds Vis
a
Chèque du Retrait des

Réception fonds
Retrait des fonds

Enregistrement
2 Retrait des fonds
Fin
51
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE: RETRAIT DES FONDS - REGIE-
1 Établissement du chèque du Retrait des REGIE F1
fonds
Établir le reçu de demande de fonds ,
Soumettre le reçu de demande de fonds à
la signature de l'ordonnateur
Transmettre le reçu au comptable de
rattachement pour visa

Réceptionner le chèque
Inscrire les informations sur le carnet de
perception de fonds
2 Retrait des fonds REGIE
Procéder, muni du chèque et de la CIN, au
retrait des fonds auprès de la Bank Al

Maghrib.
Inscrire les informations de l'opération
dans le livre de caisse, sur la partie recette
52
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE: COMPTE ADMINISTRATIF
Ordonnateur Service gestionnaire CCED TGR Direction du
budget
Début
Recensement des
1 situations
Réception
Compte administratif
Établissement du
2 compte administratif
Rapprochement
Signature Compte administratif

définitif
Établissement du
3 compte administratif Vis
définitif a
Début
53
DOMAINE: GESTION BUDGETAIRE ET COMPTABLE PROCESSUS: GESTION COMPTABLE PROCEDURE: COMPTE ADMINISTRATIF
Règles
Fiches
Condition de Résultat Délai de juridiqu
N° Activités / Tâches Responsable Modèles de Enregistrement
déclenchement produit traitement e ou de
contrôle
gestion
Recensement des situations SBP au 31/12
Centraliser les situations des engagements, des
1
émissions et des états de reports de
l'ordonnateur et des sous ordonnateurs.
Établissement du compte administratif (cf.
Élaborer le compte administratif conformément
modèle
M51)
au modèle prévu par la réglementation
2
Procéder au rapprochement des situations
établies avec ceux de la TP et le CCED au cours

de la réunion fixée par la TP.
Établissement du compte administratif définitif
Etablir la version définitive du compte
administratif
Soumettre le compte administratif à la signature
de l'ordonnateur.
3
Transmettre le compte administratif à la
Direction du Budget, accompagnée des relevés

des reports de crédits des années n-1 et n+1
ainsi que des PV de réunions avec la TP et le
CED signés entre les parties présentes.
54
55
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense PROGRAMMATION PREVISIONNELLE
N° Tâches Acteurs internes Acteurs externes
Service Gestionnaire Autres Services D. Budget TGR M. Communication / Journaux /
Portail des marchés publics
1 Demander aux différentes entités
la détermination des besoins
Demande
prévisionnels
2 Etablir les besoins par les entités

Etablissement
gestionnaires
3
Réceptionner les besoins des
Réception
entités gestionnaires
4
Analyser et programmer les
besoins Analyse
Envoyer le programme Programme

5 prévisionnel
prévisionnel pour publication
56
Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROGRAMMATION PREVISIONNELLE
N° Activité/tâches Service Condition de Modèle Résultat Délai de Règles Fiche Enregistrement

responsable déclenchement Produit Traitement d’instruction
1 Envoyer la lettre aux Service Ouverture de M1 Lettre de 1 jour F-I n° 1
différentes entités pour Gestionnaire l’exercice Modèle détermination
la détermination des / Service budgétaire lettre des besoins
besoins prévisionnels Opérationnel
2 Etablir les besoins SG/ SO Lettre établie - Besoins 20 jours
par les entités établis
gestionnaires RAS
3 Réceptionner les SG/ SO Envoi des - Besoins
besoins des entités besoins par préparés et
gestionnaires les entités envoyés Traces de
4 Analyser et SG/ SO Liste des - Programme 10 jours F-I n°2 publication du
programmer les besoins prévisionn programme
besoins arrêtée + el validé prévisionnel :
crédit ouvert
5 Envoyer le SG/ SO Programme - Programme 1 jour Art 87 F-I n°3 Journaux - portail
programme prévisionnel publié Décret n° des marchés
prévisionnel pour validé 2.06.388 du publics
-portail du
publication 05/02/2007
département
57
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense DETERMINATION DES BESOINS D’ACHAT DES SERVICES DEMANDEURS

Service Gestionnaire Autres Services D.Budget TGR Autres
1 Envoyer la lettre de
détermination de besoins réels, Envoi
aux différentes entités
2 Etablir les besoins par les

différentes entités Besoins
3 Réceptionner les besoins Réception
4 Centraliser les besoins Centralisation
5 Réserver les crédits Réservation
58
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense DETERMINATION DES BESOINS D’ACHAT DES SERVICES DEMANDEURS
SERVICE CONDITIONS DE RESULTAT DELAI DE FICHE
N° TACHES REGLES ENREGISTREMENT
RESPONSABLE DECLENCHEMENT MODELE PRODUIT TRAITEMENT D’INSTRUCTION
1 Envoyer la lettre Service *Programme Lettre des 2 Jours
de détermination Gestionnaire prévisionnel arrêté besoins
des besoins réels, *Mise en place des
aux différentes crédits
entités
Etablir Service *Etablissement de Etat des 10 Jours
2 les besoins par les Gestionnaire l’état des stocks besoins
différentes entités *Réception de la lettre
de demande des
besoins
Réceptionner Service Etablissement de l’état Etat des 2 Jours
3 les besoins Gestionnaire des besoins besoins
par entité
Centraliser Service Réception des besoins Etat global 2 Jours
4 les besoins Gestionnaire des différentes entités des besoins Etablissement de la
liste globale des
Réserver Service 1 Jour besoins des
5 les crédits Gestionnaire différentes entités
59
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense ENGAGEMENT
Service Gestionnaire Ordonnateur – Sous. Ordonnateur D. Budget TGR Autres
1 Vérifier les pièces du dossier

Vérificatio
n
2 Vérifier la disponibilité des crédits Vérificatio

n
Etablisseme
3 Etablir F.D et E.E
4 Faire signer F D et E.E Signatur
5 Effectuer écritures comptables Ecriture

réglementaires comptable
Vérificatio
6 Vérifier la conformité des pièces n
justificatives
Visa
7 Soumettre l’engagement au visa du
contrôle
Réception
8 Réceptionner le dossier visé

Ecriture
comptable
9 Effectuer écritures comptables
réglementaires Présentation pour
approbation
10 Présenter le marché à l’approbation

de l’autorité compétente
60
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense ENGAGEMENT
1 Vérifier les pièces du SG / SO Vérification 2 jours FI – 1
dossier - assurée
2 Vérifier la disponibilité SG / SO - 1 jour F I -2
des crédits
3 Etablir F.D et E.E SG / SO BC Signé M1 FD et EE 3 jours -
établis
4 ‘’ F.D et E.E Signés FD et EE -
Faire signer F D et E.E
établis
5 Effectuer écritures ‘’ FD et EE établis Comptabilité -
comptables assurée
réglementaires
6 Vérifier conformité des ‘’ FD et EE établis Vérification 1 jour - Copie des
pièces justificatives documents
Soumettre engagement ‘’ Engagement Engagement «1» constituant
7 au visa du contrôle signé et enregistré visé 1 jour l’engagement
8 Réceptionner ‘’ Engagement visé Original visé 1 jour - classée au niveau
le dossier visé de la structure
9 Effectuer écritures Engagement visé Comptabilité 1 jour - concernée. Cette
comptables ‘’ assurée activité est
réglementaires exécutée après
10 Présenter le marché à ‘’ Engagement visé Approbation 3 jours Art 78 et 79 - avoir réalisé
l’ensemble des
l’approbation de du décret n°
tâches
l’autorité compétente 2-06-388 du
05/02/2007
1 Le CED instruit le dossier et émet éventuellement des observations : (le délai réservé à l’étude est de 15 jours……)
61
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense LIQUIDATION ET REGLEMENT
Service Ordonnateur – D. Budget TGR Autres
Gestionnaire S.Ordonnateur
1 S’assurer de la conformité des prestations
Réception
2 Etablir le PV de réception provisoire ou définitif Etablissement

3
4 Faire signer le PV ou le BL par les parties concernées Signature
5
Réceptionner la facture, le décompte ou note d’honoraire. Réception
6
Instruction
7 Instruire le dossier
8 Certification
Certifier les pièces
9
10 Faire inscrire le numéro d’inventaire sur la facture Inscription
11 ventaire
12 Etablir après l’achèvement après la période de la garantie du
13 PV définitif Etablissement
62
Etablir le BE
Etablissement
Instruire le dossier et vérifier les pièces constitutives
Instruction
Soumettre le BE, l'OP et la facture, le décompte ou la note Signature
d'honoraire à la signature
Inscrire les informations dans le registre de transmission Ecritures
Envoyer le dossier à la TG pour paiement Envoi
63
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense LIQUIDATION ET REGLEMENT
1 S’assurer de la conformité SG/ SO - Conformité 1 jour -
des prestations
2 Etablir le PV de réception SG/ SO Commission de M1 Réception 3 jours -
provisoire ou définitif réception
3 Faire signer le PV ou le BL SG/ SO PV de réception Dossier 1 jour -
par les parties concernées complété
4 Réceptionner la facture, le SG/ SO Réception Certification 1 jour -
décompte ou la note effectuée
d’honoraire.
5 Instruire le dossier SG/ SO Certification des - Instruction 1 jour -
pièces
6 Certifier les pièces SG/ SO Certification des - Certification 1 jour -
pièces
7 Faire inscrire le numéro SG/ SO Certification des - Inscription 1 jour -
d’inventaire sur la facture pièces inventaire
8 Etablir après l’achèvement de SG/ SO Expiration délai - PV définitif 1 jour -
la période de la garantie du de garanti
PV définitif
9 Etablir le BE SG/ SO PV définitif M2 3 jours -
10 Instruire le dossier et vérifier SG/ SO BE établi 1 jour -
les pièces constitutives
11 Soumettre le BE, l'OP et la SG/ SO Dossier instruit Signature 1 jour - Prestations réalisées et
facture, le décompte ou la payées
note d'honoraire à la signature
12 Inscrire les informations dans SG/ SO Inventaire fait 1 jour -
le registre de transmission
13 Envoyer le dossier à la TG Paiement 1 jour
pour paiement
64
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense RESILIATION
Etablissement
N° Tâches Service Gestionnaire Ordonnateur
Budget TG Titulaire
S.Ordonnateur
Signature
Envoi
Etablir la décision de mise en demeure+ ordre de service
1
(OS) correspondant Réception
Envoi
2 Faire signer la mise en demeure et de l’OS Non

Etablissement assujettissement
3 Envoyer la mise en demeure+OS au titulaire

Envoi Signature
Cas non assujettissement du titulaire, établir l’arrêté de

4
résiliation
Etablissement
5 Envoyer de l’arrête pour signature

Certification
Envoi
Etablir l’état d’annulation de l’engagement/reliquat

6
d’engagement du marché
Etablissement
7 Envoyer l’état d’annulation à la TG pour certification

Envoi Visa
8 Etablir la fiche D
Ecriture
9 Envoyer le dossier pour visa

Envoi Réception
10 Procéder aux écritures sur la fiche comptable
Envoyer l’arrêté de résiliation à la société et au service

11 bénéficière
65
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense RESILIATION
Etablir la décision de mise en Non conformité Décision 1 jour Art 70
demeure et de l’ordre de du titulaire aux - + OS CCAGT
1 2-99-
service (OS) correspondant clauses du marché 1087
Faire signature la mise en - Décision 1 jour
2
demeure et de l’OS + OS visés
Envoyer la mise en Décision+ OS - 1 jour
3
demeure+OS à la société visés
Non Arrêté de 15 jours Art 70
Cas non assujettissement de CCAGT
assujettissement - résiliation
4 la société, établir l’arrêté de 2-99-
résiliation de la société 1087
Envoyer l’arrête pour Non Arrêté de 1 jour
-
5 signature assujettissement résiliation
de la société signé
Service Arrêté de 1 jour
Etablir l’état d’annulation de Gestionnaire résiliation signé Etat
-
6 l’engagement/reliquat d’annulation
d’engagement du marché d’engagement
Envoyer l’état d’annulation à Etat d’annulation - 1 jour

7
la TG pour certification établi
Etablir la fiche D Etat d’annulation - Fiche D 1 jour
8
visé
Envoyer le dossier à la TG Etat d’annulation - Dossier de 1 jour
9
pour visa visé résiliation visé
Procéder aux écritures sur la Dossier visé par - Ecriture 1 jour Résiliation du
10 marché
fiche comptable la TG comptable
Envoyer l’arrêté de résiliation à Dossier visé par Résiliation de 1 jour
la TG - marché
11 la société et au service
bénéficière
66
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la dépense SITUATIONS DES REPORTS
N° Tâches
Service Gestionnaire Ordonnateur / SO D.Budget TG Autre
Circulaire
1 Etablir les situations de report Etablissement

des crédits engagés, visés et non
mandatés
Envoi Certification
Envoyer la situation à la TG
2
pour certification des payements
Etablissement
3 Effectuer écritures comptables
Envoi Réception
Envoyer la situation aux
4 instances de contrôle pour
certification des engagements
Réception Visa
5 Réceptionner la situation visée
Ecriture
Procéder à l’actualisation et aux
6
écritures sur la fiche comptable
Envoi Réception
Envoyer une copie de la
7
situation visée à la TG
67
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la dépense SITUATIONS DES REPORTS
CONDITION
SERVICE RESULTAT DELAI DE FICHE
N° TACHES DE MODELE REGLES ENREGISTREMEN
RESPONSABLE PRODUIT TRAITEMENT D’INSTRUCTION
DECLENCHEMENT
Etablir les situations de Service Réception circulaire Annexes Situation 15 jours
report des crédits engagés, Gestionnaire / de la TG 1,2,3,4,5, reports
1 visés et non mandatés SO 5bis et 6
de la
circul :
Envoyer la situation à la Etablissement de la Situation
2 TG pour certification des situation des reports visée par TG
payements
Effectuer écritures Situation visée par Ecritures 2 jours
Circulaire
3 comptables après réception TG Comptables du MPF
de la situation Actualisées du 24
Envoyer la situation aux Service Situation visée par Situation 2 jours janvier
instances de contrôle pour Gestionnaire TG certifiée 2004.
4
certification des
engagements
Réceptionner la situation Service Situation visée par Situation 15 jours
5
visée Gestionnaire les instances de visée
Procéder à l’actualisation et contrôle 2 jours
6 aux écritures sur la fiche
comptable
Etats de reports
Envoyer une copie de la Ecriture comptable Envoi 2 jours
7 visés
situation visée à la TG effectuée
68
Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES OUVERT
N° Tache/Activité Service Conditions de Modèle Résultat Délai de Règles Fiche Enregistrement
responsable déclenchement produit traitement d’instruction
Etablir le dossier d’appel S.OP / S.G Mise en place de crédits, CPS Type Projet du 7 jours Art 19 du FI1 n°1
d’offres. détermination des DAO décret 2-06-
1 besoins... 388
du
05/02/2007
Désigner la commission Autorité Envoi du projet de Art 34 du Décision
d’appel d’offres. Compétente/ décision à l’autorité Mod 1 Décision 5 jours décret 2-06- FI n°2 d’ouverture des
2 Sous Ordonnat compétente ou au Sous 388 plis
Ordonnateur. du
05/02/2007
Envoyer le dossier d’appel Vérification et Signature Dossier ≥ 8j avant l’envoi Art 19 du
d’offres aux membres de la S.G du CPS et du règlement de d’appel de l’Avis d’appel décret 2-06- FI n°1 Dossier d’appel
3 commission d’appel la consultation. d’offres d’offres aux 388 d’offres définitif
d’offres définitif journaux du
05/02/2007
Envoyer l’avis d’appel S.G Réception des observations Mod 2 Avis d’appel 2 jours Art 20 du FI n°3 Publication de
d’offres pour Publication. des membres de la d’offres décret 2-06- l’Avis d’appel
4 commission d’appel 388 d’offres
d’offres. du
05/02/2007
- Paiement des plans et / Dés la parution Art 19 du
Remettre ou envoyer le ou documents techniques. Mod 3 du premier Avis décret 2-06-
5 dossier d’appel d’offres aux S.G - tenue d’un registre pour d’appel d’offres. 388 FI n°4
candidats. le retrait du dossier d’appel du
d’offres. 05/02/2007
Réceptionner les offres Inscription des plis sur un Avant l’ouverture Art 30 du
(suite à un dépôt ou envoi) S.G registre spéciale Mod 5 des plis décret 2-06- FI n°5
6 388
du
05/02/2007
Convoquer les membres de Lettre de convocation ≥ 7 j de la date Art 34 du
la commission d’appel S.G accompagnée du dossier Mod 6 d’Ouverture des décret 2-06- FI n°6
7
d’offres d’appel d’offres plis 388
du
69
N° Tache/Activité Service Conditions de Modèle Résultat Délai de Règles Fiche Enregistrement
05/02/2007
Procéder à l’ouverture des - Décision de l’autorité Art 35 à 37 Ouverture des plis
plis en séance publique. S.G compétente ou du sous du décret 2- FI n°7
8 ordonnateur. 06-388
du
05/02/2007
Procéder au choix de S.G - Evaluation des offres par ≥ 60 j ou 90 j Art 38 à 42 FI n°8
9 l’attributaire du marché. la commission d’appel (voir F.I n°8) du décret 2-
d’offres. 06-388
Etablir et faire signer le S.G - Ouverture des plis Mod 7 PV d’OP Séance tenante Art 44 du PV d’ouverture
Procès Verbal d’ouverture décret 2-06- des plis
10 des plis. 388
du
05/02/2007 FI n°9
Procéder à l’affichage des - Ouverture des plis Fiche résultat Pendant 15 jours Art 44 et 45 Résultats de
résultats Mod 8 et un extrait du décret 2- l’appel d’offres
11 S.G du PV 06-388
du
05/02/2007
Informer le Après achèvement des Lettre Art 45 du
soumissionnaire retenu et S.G travaux de la commission Mod 9 d’informatio Avant 10 jours décret 2-06-
12 ceux éliminés d’appel d’offres. n 388
du
05/02/2007
Etape suivante : Voir procédure engagement du Marché.
70
N° Tâches Service M. communication-
Autres Services Commission d'AO Candidats
Gestionnaire portail marchés publics
Début
1 Etablir le dossier d’appel
Dossier d'AO
d’offres.
2 Désigner la commission d’appel

Désignation CAO
d’offres.
3 Examen du dossier d’appel
d’offres par les membres de la Envoi dossier
commission d’appel d’offres AO
4 Publier l’avis d’appel d’offres. Publication AO
5 Remettre ou envoyer le dossier Remise du DAO

Réception du DAO
aux candidats
d’appel d’offres aux candidats.
6 Réceptionner les offres

Réception offres
(suite à un dépôt ou envoi)
7 Convoquer des membres de la

Convocation CAO
commission d’appel d’offres Lettre de
convocation
71
N° Tâches Service M. communication-
Autres Services Commission d'AO Candidats
Gestionnaire portail marchés publics
8 Procéder à l’ouverture des plis
Ouverture des plis
en séance publique.
Suite
9 Procéder au choix de
l’attributaire du marché. Choix attributaire
10 Etablir et faire signer le Procès

Verbal d’ouverture des plis. PV d'OP
11 Procéder à l’affichage des

résultats Affichage Résultats
12 Informer le soumissionnaire
retenu et ceux éliminés Information Lettre information
soumissionnaires
Début
72
Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES RESTREINT
Service Conditions de Résultat Délai de Règles Fiche Enregistrement
N° Tache/Activité responsable déclenchement Modèle produit traitement d’instruction
Etablir le dossier Mise en place de Projet du Art 19 du
d’appel d’offres. S.OP / S.G crédits, détermination CPS Dossier 7 jours décret 2-06- FI1 n°1
1 des besoins... Type d’appel 388
d’offres du
05/02/2007
Désigner de la S.G Envoi du projet de Art 34 du Décision
commission d’appel décision à l’autorité Mod 1 Décision 5 jours décret 2-06- FI n°2 d’ouverture des
2 d’offres. compétente ou au Sous 388 plis
Ordonnateur. du
05/02/2007
Envoyer le dossier Vérification et ≥ 8j avant Art 19 du
d’appel d’offres aux S.G Signature du CPS et du l’envoi de décret 2-06- FI n°1 Dossier d’appel
membres de la règlement de la l’Avis 388 d’offres
3 commission d’appel consultation. d’appel du définitif
d’offres d’offres 05/02/2007
aux
journaux
Envoyer les lettres Réception des Lettre Art 20 du
4 circulaires à aux S.G observations des Mod 10 circulaire 2 jours décret 2-06- FI n°10
moins 3 candidats. membres de la 388
commission d’appel du
d’offres. 05/02/2007
Etape suivante : les mêmes tâches que la procédure de l’appel d’offres ouvert et ce à partir de la tache n°5.
73
Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES RESTREINT
N° Tâches Service Commission
Autres Services Candidats Autres
Gestionnaire d'AO
Début
1 Etablir le dossier d’appel

Dossier d'AO
d’offres.
2 Désigner de la commission
Décision CAO
d’appel d’offres.
3 Faire examiner le dossier d’appel Dossier d'AO

d’offres par la commission
d’appel d’offres Envoi lettre Lettre circulaire
circulaire
4 Envoyer les lettres circulaires à
aux moins 3 candidats.
AOO étape 5
Fin
74
Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES AVEC PRESELECTION
N° Service Conditions de Résultat Délai de Règles Fiche Enregistrement
Tache/Activité responsable déclenchement Modèle produit traitement d’instruction
Etablir le dossier de Mise en place de crédits, Projet du Art 51 du décret
1
présélection. S.OP / S.G détermination des besoins... DAO. 7 jours 2-06-388 FI1 n°11
Désigner la commission Autorité Envoi du projet de décision Art 54 du décret Décision d’ouverture
d’admission et la Compétente/ à l’autorité compétente ou au Mod 1 Décision 5 jours 2-06-388 FI n°2 des plis
2
commission d’ouverture S.Ordonnateur Sous Ordonnateur.
des plis.
Envoyer le dossier de Vérification et examen du ≥ 8j avant l’envoi Dossier de
présélection aux membres S.G dossier de présélection. de l’Avis AO avec Art 51 du décret FI n°11 présélection définitif
3
de la commission présélection aux 2-06-388
d’admission. journaux
Envoyer l’avis d’appel Réception des observations Avis d’appel
4 d’offres avec présélection S.G des membres de la Mod 11 d’offres avec 2 jours Art 49 du décret FI n°12
pour Publication. commission d’admission. présélection 2-06-388
Remettre ou envoyer le -Paiement des plans et / ou Dés la parution du Art 51 du décret
5 dossier de présélection aux documents techniques. premier Avis AO 2-06-388
candidats. S.G -tenue d’un registre de retrait avec présélection. FI n°4
Réceptionner les dossiers Inscription des plis sur un Avant l’ouverture Art 53 du décret
de candidature (suite à un S.G registre spécial des plis par la 2-06-388 FI n°5
6
dépôt ou envoi) commission
d’admission
Convoquer les membres de Lettre de convocation ≥ 7 j de la date de la Art 54 du décret
la commission d’admission S.G accompagnée du dossier de Mod 6 réunion de la 2-06-388 FI n°6
7
présélection commission
d’admission
Tenir la séance - Décision de l’autorité Liste des Art 55 du décret Liste des candidats
8 d’admission. S.G compétente ou du sous candidats 2-06-388 FI n°13 admissibles
ordonnateur. admissibles
Etablir et faire signer le - séance d’admission Séance tenante Art 56 du décret PV d’ouverture des
Procès Verbal de la séance S.G Mod 12 PV d’OP 2-06-388 plis
9
d’admission.
Procéder à l’affichage des - séance d’admission Mod 13 Un extrait du Pendant 15 jours Art 56 du décret Résultats de l’appel
10 résultats. PV 2-06-388 FI n°14 d’offres
S.G
Informer le Après achèvement des Lettre Avant 10 jours Art 57 du décret
11 soumissionnaire retenu et S.G travaux de la séance d’information 2-06-388
ceux éliminés d’admission.
75
Etape 12 : Les candidats sélectionnés sont appelés à retirer le dossier d’appel d’offres avec présélection et à déposer leurs offres selon les mêmes démarchés
prévues pour la procédure de l’appel d’offres ouvert (Voir procédure appel d’offres ouvert et ce de la tâche n°5).
76
Gestionnaire d'admission
Début
1 Dossier de
Etablir le dossier de présélection. présélection
2 Désigner la commission d’admission. Décision commission

présélection
3 Envoyer le dossier de présélection aux

Envoi dossier Dossier présélection
membres de la commission
présélection
d’admission.
4 Envoyer l’avis d’appel d’offres avec

Envoi avis AO Avis appel d'offres
présélection pour Publication.
avec présélection avec présélection
5
Remettre ou envoyer le dossier de Remise dossier AO
présélection aux candidats.
6 Dossier AO avec
Réception des dossiers de candidature présélection
(suite à un dépôt ou envoi)
7 Convoquer les membres de la

Convocation Convocation
commission d’admission
Commission
8 Procéder à l’ouverture des plis en

séance publique et au choix des Ouverture des plis
candidats retenus.
77
Gestionnaire d'admission
9 PV ouverture des plis
Etablir et faire signer le Procès Verbal Suite
d’ouverture des plis.
10 Procéder à l’affichage des résultats.

Affichage des
résultats
11 Informer le soumissionnaire retenu et Lettre information

ceux éliminés Information
candidats
AOO tâche
n°5
Fin
78
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES PAR VOIE DE CONCOURS
Service Gestionnaire Ord -SO Budget TGR Candidats M.Com… Membres
1 Etablir le programme du concours.
Etablissement
2 Désigner la commission d’admission et le jury
Désignation
3 Envoyer le programme du concours aux membres de la commission Envoi

d’admission
Envoyer l’avis du concours pour Publication Envoi

4
5 Remettre ou envoyer le dossier du concours aux candidats Remise
6 Réceptionner les dossiers de candidature Réception
7 Convoquer les membres de la commission d’admission. Convocation
Tenir la séance d’admission Visa

8
Etablir et faire signer le Procès Verbal de la séance d’admission. Etablissement
9
10 Procéder à l’affichage des résultats Affichage
Information
11 Informer le soumissionnaire retenu et ceux éliminés
Remise
12 Remettre ou envoyer du dossier du concours aux candidats admissibles
13 Réceptionner les offres Réception
14 Convoquer les membres du jury. Convocation

15 Procéder à l’ouverture des plis en séance publique Visa
16 Procéder au classement des projets et désigner le premier concurrent Classement
17 Etablir et faire signer le Procès Verbal d’ouverture des plis Etablissement
Affichage
79
Remise
18 Procéder à l’affichage des résultats
19 Informer le soumissionnaire retenu et ceux éliminés
80
Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE D’APPEL D’OFFRES PAR VOIE DE CONCOURS
Service Conditions de Résultat Fiche
N° Tache/Activité responsable déclenchement Modèle produit Délai de Règles d’instruction Enregistrement
traitement
Etablir le programme du S.OP / S.G Mise en place de crédits, Projet du 7 jours Art 64 du
1 concours. détermination des besoins... programme du décret 2-06- FI1 n°15
concours. 388
Désigner la commission Autorité Envoi du projet de décision Décision 5 jours Art 66 du Décision
2 d’admission et le jury. Compétente/ à l’autorité compétente ou au Mod 1 décret 2-06- FI n°2 d’ouverture des plis
Sous Ordonnat Sous Ordonnateur. 388
Envoyer le programme du S.G Vérification et examen du ≥ 8j avant Art 65 du Dossier du
concours aux membres de dossier du concours. l’envoi de décret 2-06- FI n°15 programme du
3 la commission l’Avis du 388 concours
d’admission. concours aux
journaux
Envoyer l’avis du S.G Réception des observations Avis du 2 jours Art 65 du
4 concours pour des membres de la Mod 14 concours décret 2-06- FI n°12
Publication. commission d’admission. 388
Remettre ou envoyer le S.G - Paiement des plans et / ou Dés la parution Art 65 du
dossier du concours aux documents techniques. du premier décret 2-06- FI n°4
5 candidats. - tenue d’un registre pour le Avis du 388
retrait du dossier du concours.
concours.
Réceptionner les dossiers S.G Inscription des plis sur un Avant Art 65 du
de candidature (suite à un registre spéciale l’ouverture des décret 2-06- FI n°5
6 dépôt ou envoi) plis par la 388
commission
d’admission
Convoquer les membres S.G Lettre de convocation ≥ 7 j de la date Art 65 du
de la commission accompagnée du dossier du Mod 6 de la réunion de décret 2-06- FI n°6
7
d’admission. concours la commission 388
d’admission
Tenir la séance S.G - Décision de l’autorité Liste des Liste des candidats
d’admission. compétente ou du sous candidats Art 65 du FI n°13 admissibles
8 admissibles
ordonnateur. décret 2-06-
388
Etablir et faire signer le S.G - séance d’admission Séance tenante Art 65 du PV d’ouverture des
Procès Verbal de la Mod 15 PV d’OP décret 2-06- plis
9 séance d’admission. 388
81
traitement
Procéder à l’affichage des S.G - séance d’admission Un extrait du Pendant 15 Art 65 du Résultats de l’appel
10 résultats. Mod 13 PV jours décret 2-06- FI n°14 d’offres
388
Informer le S.G Après achèvement des Lettre Avant 10 jours Art 65 du
11 soumissionnaire retenu et travaux de la séance d’informatio décret 2-06-
ceux éliminés d’admission n 388
12 Remettre ou envoyer du S.G - Paiement des plans et / ou Mod 3 ≥ 30 j de la date Art 19 du
dossier du concours aux documents techniques. de la réunion du décret 2-06- FI n°4
candidats admissibles. - tenue d’un registre pour le jury 388
retrait du dossier du du 05/02/2007
concours.
13 Réceptionner les offres Inscription des plis sur un Mod 5 Avant Art 30 du
(suite à un dépôt ou S.G registre spéciale l’ouverture des décret 2-06- FI n°5
envoi) plis 388
du 05/02/2007
14 Convoquer les membres S.G Lettre de convocation Mod 6 ≥ 7 j de la date Art 34 du
du jury. accompagnée du dossier du réunion du décret 2-06- FI n°6
d’appel d’offres jury 388
du 05/02/2007
15 Procéder à l’ouverture S.G - Décision de l’autorité Art 67 du Ouverture des plis
des plis en séance compétente ou du sous décret 2-06-
publique. ordonnateur. 388 FI n°16
du 05/02/2007
16 Procéder au classement S.G - Evaluation des projets par ≥ 60 j ou 90 j Art 68 du
des projets et désigner le le jury. (voir F.I n°16) décret 2-06-
concurrent classé le 388
premier.
17 Etablir et faire signer le S.G - Ouverture des plis Mod 16 PV d’OP Séance tenante Art 69 du PV d’ouverture des
Procès Verbal décret 2-06- plis
d’ouverture des plis. 388
du 05/02/2007
18 Procéder à l’affichage des S.G - Ouverture des plis Mod 8 Fiche résultat Pendant 15 Art 69 et 70 FI n°17 Résultats de l’appel
résultats et un extrait jours du décret 2- d’offres
du PV 06-388
du 05/02/2007
19 Informer le S.G - Ouverture des plis Mod 9 Lettre Art 70 du
soumissionnaire retenu et d’informatio Avant 10 jours décret 2-06-
82
traitement
ceux éliminés n 388
du 05/02/2007
Les candidats sélectionnés sont appelés à retirer le dossier du concours et à déposer leurs offres
83
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense PROCEDURE DES MARCHES NEGOCIES PASSES APRES
PUBLICITES PREALABLES ET MISE EN CONCURRENCE
Service Gestionnaire Autres Services D. Budget TGR Candidats M.Com …….
1 Etablir le dossier de passation par la
procédure négociée et le certificat Etablissement
administratif correspondant
Envoyer l’avis d’appel à la concurrence Envoi

pour Publication.
2 Remettre le dossier du marché aux Remise

candidats
Réceptionner les candidatures Réception
3 Dresser la liste des candidats invités à

négocier Liste
Adresser une lettre de consultation à 3

Lettre
candidats au minimum
4 Procéder à la négociation avec les

Négociation
candidats
5 Procéder au choix de l’attributaire du

marché Choix
6 Etablir un rapport de la négociation

Etablissement
Signature
7 Faire signer le marché par le candidat
retenu
84
Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE DES MARCHES NEGOCIES PASSES APRES
PUBLICITES PREALABLES ET MISE EN CONCURRENCE
N° Tache/Activité Service Conditions de modèle Résultat Délai de Règles Fiche Enregistrement
Etablir le dossier de L’une des cas prévus par CPS Type Marché + Art 72 du décret
passation par la procédure S.OP / S.G l’article 72 §I du décret 2- certificat 3 jours 2-06-388 FI1 n°18
1 négociée et le certificat 06-388 du 05/02/2007 administratif du 05/02/2007
administratif
correspondant.
Envoyer l’avis d’appel à la Avis d’appel à ≥ 7 j de la date de
2 concurrence pour S.G Mod 17 la concurrence parution de l’avis
Publication. de publicité
Remettre le dossier du tenue d’un registre pour le Dés la parution
3 marché aux candidats. S.G retrait du dossier du de l’avis de
marché. publicité.
Réceptionner les Dépôt ou envoi Avant la date
candidatures S.G limite de
4
réception des
candidatures
Dresser la liste des Réponses des candidats
5 candidats invités à négocier S.G 1 jour
Adresser une lettre de Vérification et Signature

consultation à 3 candidats S.G du CPS, du règlement de Lettre de 7 jours
2 Art 71 du décret FI n°19
au minimum. la consultation et du consultation
certificat administratif. 2-06-388
Procéder à la négociation du 05/02/2007
3 avec les candidats S.G Réponses favorables des 1 jour
candidats.
Procéder au choix de
4
l’attributaire du marché S.G Evaluation des offres 1 jour
Etablir un rapport de la Achèvement de la Rapport 1 jour
5 négociation négociation
S.G Marché négocié
Faire signer le marché par Désignation du candidat Marché signé 1 jour signé
6
le candidat retenu S.G retenu
85
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense PROCEDURE DES MARCHES NEGOCIES PASSES SANS
PUBLICITES PREALABLES ET SANS MISE EN CONCURRENCE
Service Gestionnaire Autres Services D. Budget TGR Fournisseurs
1 Etablir le dossier de passation
Etablissement
par la procédure négociée et le
certificat administratif
correspondant.
2 Procéder à la négociation avec Négociation

un candidat déterminé
3 Etablir un rapport de la
Etablissement
négociation
4 Faire signer le marché par le

Signature
candidat retenu
86
Processus 1 : Dépense Publique Procédure : 3 Gestion de la Dépense PROCEDURE DES MARCHES NEGOCIES PASSES SANS
PUBLICITES PREALABLES ET SANS MISE EN CONCURRENCE
traitement
Etablir le dossier de L’une des cas prévus Marché + 3 jours Art 72 du
passation par la S.OP / S.G par l’article 72 §II CPS Type certificat décret 2-06- FI n°18
procédure négociée et du décret 2-06-388 administratif 388
1
le certificat du 05/02/2007 du
administratif 05/02/2007
correspondant.
Procéder à la Vérification et 1 jour
négociation avec un S.G Signature du CPS,
candidat déterminé du règlement de la Art 71 du FI n°19
3
consultation et du décret 2-06-
certificat 388
administratif. du
Etablir un rapport de la Achèvement de la Rapport 1 jour 05/02/2007 Marché négocié
5 négociation négociation signé
S.G
Faire signer le marché Désignation du Marché signé 1 jour
6 par le candidat retenu S.G candidat retenu
87
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense ACHAT PAR VOIE DE BON DE COMMANDE
Service Gestionnaire Autres Services D. Budget TGR Fournisseurs
1 Examiner les spécifications et la
consistance des prestations à
satisfaire et en estimer le coût
2 Vérifier la disponibilité des
crédits.
Examen
DAE (FI : 3)
Vérification
3 Si l’estimation ≤ 20.000 dhs :
passer par DAE
4 Si l’estimation > 20.000 dhs :

Vérifier le cumul des ≤ 20.000
engagements pour ne pas
dépasser le plafond autorisé
soit : 200.000 dhs.
5 Identifier les fournisseurs ayant Etablissement
la capacité de satisfaire la
demande de prestation
6 Consulter les fournisseurs
identifiés Identification
7 Réceptionner et étudier les offres

Consultation Consultation
8 Etablir le Bon de Commande

Réception
et Etude
Etablissement
BC 88
Processus 1 : Dépense Publique Procédure 3 : Gestion de la Dépense ACHAT PAR VOIE DE BON DE COMMANDE
1 Examiner les spécifications et SG / SO Signalement du Liste des
la consistance des prestations besoin par les prestations
à satisfaire et en estimer le utilisateurs validées
coût
2 Vérifier la disponibilité des ‘’ Validation de la Crédit F-I n° 1
crédits. commande disponible
3 Si l’estimation ≤ 20.000 dhs : ‘’ Estimation du coût M1 2 jrs F-I n° 2
passer par DAE de la dépense DAE DAE
4 Si l’estimation > 20.000 dhs : ‘’ Estimation du coût M2: Montant de F-I n° 3
de la dépense BC l’estimation
arrêté
5 Identifier les fournisseurs ‘’ La tâche 1 jr
ayant la capacité de satisfaire précédente
la demande de prestation
6 Consulter les fournisseurs ‘’ Liste arrêtée Lettre de
identifiés (un minimum de 3) consultation
7 Réceptionner et étudier les ‘’ Envoi des Choix d’une 7 jrs
offres demandes de offre Copie du BC visé et
consultation classé au niveau de
8 Etablir le Bon de Commande Choix du M2: BC signé 1 jr la structure habilitée
fournisseur BC
89
90
Processus 1 : Achat, Immatriculation et assurance des Véhicules Procédure 1 : ACHAT DE VEHICULES
N° Tâches ENTITÉ Directions du SNTL CED D.B
RESPONSABLE Ministère
1 Recenser les besoins du Ministère en matière de véhicules Recensement
Vérifier la disponibilité des crédits auprès de l’entité chargée Vérification

2
du budget
Négociation
3 Négocier avec les fournisseurs
Visa
Envoyer le programme d’achat et la décision pour visa du Envoi
4
CED
Décision
5 Recevoir le programme d’achat et de la décision
Programme
Envoyer le programme d’achat et la décision à la direction du
6
budget pour visa
Envoi Visa
7 Engager par l’entité chargée du budget
Réception
Recevoir et vérifier (conformité- facture) par la commission
8
Parc Auto
Recevoir (SNTL- Administration- Fournisseur) et établir un

9 Réception
PV par la SNTL
Réception
10 Proposer l’affectation par le service du Parc Auto
Proposition
11 Valider ou modifier
Affecter les véhicules aux différentes Directions et services Affectation

12
extérieurs suivant les besoins retenus
13 Signer la(s) décision (s) par la personne habilitée Signature
91
Recensement des Tâches ACHAT DE VEHICULES
CONDITION DE
ENTITÉ RESULTAT DELAI DE FICHE
N° TACHES DE MODELE REGLES ENREGISTREMENT
RESPONSABLE PRODUIT TRAITEMENT D’INSTRUCTION
CLENCHEMENT
Besoin en
Satisfaire le besoin terme de EN CAS D’URGENCE,
Recenser les besoins du Ministère l’entité chargée du Ministère en véhicules CETTE TACHE PEUT
1 matière des
3 Mois
PRENDRE UN LAPS DE
en matière de véhicules du Parc auto définis et
véhicules recenses TEMPS REDUIT
Vérifier la disponibilité des

Besoin définis et Disponibilité
2 crédits auprès de l’entité chargée recenses des crédits
1 jour
du budget
Disponibilité des
3 Négocier avec les fournisseurs crédits
Prix négociés
Envoyer le programme d’achat et Crédits Programme

4 l’entité chargée disponibles d’achat
1 jour
la décision pour visa du CED
du budget
Recevoir le programme d’achat et Programme Programme
5 d’achat établi d’achat visé
1 jour
de la décision
Envoyer le programme d’achat et
Programme
6 la décision à la direction du d’achat visé
Engagement 1 jour
budget pour visa
Programme
Engager par l’entité chargée du d’achat visé+
7 Engagement 1 jour
budget l’entité chargée du
l’entité chargée budget
du Parc auto
Recevoir et vérifier (conformité-
8 facture) par la commission Parc Mandatement 1 jour
Auto
Recevoir (SNTL- Administration-
9 Fournisseur) et établir un PV par PV 1 jour
la SNTL
Proposer l’affectation par le l’entité chargée Proposition
10 PV
d’affectation
1 jour
service du Parc Auto du Parc auto
Liste
Proposition
11 Valider ou modifier d’affectation
définitive des
affectations
Affecter les véhicules aux Apres réception
Véhicules
différentes Directions et services affectes aux
l’entité chargée des véhicules
12 immatricules M
P&P et 1 jour
extérieurs suivant les besoins du Parc auto directions
rouge
retenus concernées
92
Signer la(s) décision (s) par la
13 1 jour
personne habilitée
93
Processus 1 : Achat, Immatriculation et assurance des Véhicules Procédure 2 : IMMATRICULATION DES VEHICULES EN SERIE CIVILE
N° Tâches ENTITÉ Services 1er Ministre SNTL
RESPONSABLE gestionnaires
1 Demander l’accord de Monsieur le 1er Ministre Demande Autorisation
Recevoir une Copie de l’accord de Monsieur le 1er Ministre (une autre Immatriculation
2
copie est adressée par la primature à la SNTL).
3 Recevoir la carte grise

Réception
Paiement
4 Payer les frais d’immatriculation
5 Confectionner les plaques Minéralogiques Confection
94
Recensement des Tâches IMMATRICULATION DES VEHICULES EN SERIE CIVILE
ENTITÉ CONDITION DE RESULTAT DELAI DE FICHE

N° TACHES MODELE REGLES ENREGISTREMENT
RESPONSABLE DECLENCHEMENT PRODUIT TRAITEMENT D’INSTRUCTION
Besoin ART 3 DU DECRET

Demander l’accord de Monsieur le l’entité chargée d’immatriculation des N°2-97-1051 DU 4
1 véhicules dans la série
Demande accord De 1 à 3 jours
CHAOUAL 1418 (4
1er Ministre du Parc auto
civile / gouverneurs FEVRIER 1998)
Recevoir une Copie de l’accord de Demande

Monsieur le 1er Ministre ( une Mr Le 1er d’immatriculation
2 Ministre dans la série civile
Accord
autre copie est adressée par la
primature à la SNTL). reçue
Accord reçu de Mr le
3 Recevoir la carte grise 1er Ministre
Carte grise reçue 1 jour
Frais
4 Payer les frais d’immatriculation l’entité chargée Carte grise reçue d’immatriculation De 1 à 4 jours
du Parc auto payés
Confectionner les plaques Plaque

5 Carte grise reçue
confectionnée
De 1 à 2 jours
Minéralogiques
95
Processus 1 : Achat, Immatriculation et assurance des Véhicules Procédure 3 : ASSURANCE DES VEHICULES
N° Tâches ENTITÉ DIRECTIONS Ordonnateur Sous ordonnateur SNTL
RESPONSABLE (Gouverneurs)
1 Etablir l’état provisoire des véhicules existants à assurer Etablissement
2 Envoyer la liste pour visa de l’ordonnateur Envoi
3 Envoyer l’état à la SNTL Envoi Réception
4 Recevoir un listing des véhicules à assurer de la part de la SNTL Listing

Réception
5 Vérifier la concordance Vérification
Etablir un état définitif des véhicules à assurer en 4 exemplaires+ Etablissement

6
signature de l’ordonnateur
7 Envoyer l’état définitif à la SNTL pour certification Envoi Certification
8 Etablir la décision de paiement signée par l’ordonnateur Etablissement
Recevoir l’état et les quittances d’assurance et de concordance avec

9 Réception
l’état
Remise des
quittances
10 Remettre les Quittances d’assurances aux différents Affectataires
96
Recensement des Tâches ASSURANCE DES VEHICULES

Etablir l’état provisoire des véhicules

1 1 jour
existants à assurer
Véhicules à assurer au Listes des
Envoyer la liste pour visa de titre du prochain véhicules à
2
l’ordonnateur exercice assurer
3 Envoyer l’état à la SNTL
Recevoir un listing des véhicules à

4 l’entité chargée
assurer de la part de la SNTL
du Parc auto Liste globale des 1 jour
véhicules du
5 Vérifier la concordance Ministère à
assurer
Etablir un état définitif des véhicules Liste définitive 1 jour
Liste des véhicules a des véhicules du
6 à assurer en 4 exemplaires+ assurer est arrêtée Ministère à
signature de l’ordonnateur assurer
Envoyer l’état définitif à la SNTL Apres Réception De l’état Liste Certifiée Par
7
pour certification Global Du Parc Auto la SNTL
Etablir la décision de paiement l’entité chargée Apres approbation de la Décision de

8 décision de virement virement engagée
signée par l’ordonnateur du budget
Recevoir l’état et les quittances

Certificat d’assurance Certificat
9 d’assurance et de concordance avec prêt à la SNTL d’assurance
l’état
l’entité chargée
du Parc auto Distribution
Remettre les Quittances
Certificat d’assurance aux Sce central
10 d’assurances aux différents
reçue /services
Affectataires
extérieurs
Processus 1 : Achat, Immatriculation et assurance des Véhicules Procédure 4 : Demande des véhicules
N° Tâches
ENTITE RESPONSABLE DIRECTIONS
Recevoir les demandes de véhicules accompagnées des ordres de Réception Envoi

1
mission des différentes structures du Ministère
2 Vérifier la disponibilité d’un véhicule Vérification non Réquisition

(Train, CTM)
oui
3 Etablir l’ordre de mission pour chauffeur
Ordre de mission du
chauffeur
4 Viser l’ordre de mission par le chef de l’entité responsable du parc

Visa
Choisir le véhicule (selon le nombre de places et la personne

5
demandeuse)
Doter le chauffeur en carburant, TA et vignettes selon la distance et Affectation

6
la durée du mission
Entrée de véhicule au
parc
7 Vérifier l’état du véhicule à la fin de la mission.
98
Recensement des Tâches DEMANDE DES VEHICULES
SERVICE CONDITION DE RESULTAT DELAI DE FICHE

Recevoir les demandes de

véhicules accompagnées
Demande du 24 heures avant le
1 des ordres de mission des Mission
véhicule jour de la mission
différentes structures du
Ministère
Vérifier la disponibilité Réception de la

2 demande
d’un véhicule
Etablir l’ordre de mission Disponibilité du Ordre de

3 véhicule mission
pour chauffeur
du Parc auto
Viser l’ordre de mission
Ordre de mission du Ordre de
4 par le chef de l’entité chauffeur mission 1 jour
responsable du parc
Choisir le véhicule (selon

Affectation
5 le nombre de places et la Visa de l’OM
du véhicule
personne demandeuse)
Doter le chauffeur en
carburant, TA et
Affectation du
6 vignettes selon la véhicule
distance et la durée du
mission
Vérifier l’état du véhicule Entrée du véhicule au

7 parc
Constat 1 jour
à la fin de la mission.
99
Processus 2 : Achat de vignettes Procédure 1 : ACHAT DE VIGNETTES (VTT/VTA/VTM)
N° Tâches ENTITÉ Directions SNTL CED
RESPONSABLE
Envoyer une demande à la SNTL précisant le montant des vignettes

1 de transport terrestre (VTT), vignettes de transport aérien (VTA) et Envoi Réception
vignettes de transport marchandise (VTM)
2 Recevoir la convention signée par la SNTL Envoi
Visa
3 Faire signer les conventions par l’ordonnateur
Envoi Visa
4 Envoyer les conventions au CED pour visa
5 Mandater la convention visée Mandatement
Versement
Recevoir les vignettes après virement du montant par la TGR au

6 Réception Envoi
compte de la SNTL
Affecte les dotations en vignettes aux provinces et préfectures selon Affectation

7
besoin.
100
Recensement des Tâches ACHAT DE VIGNETTES (VTT/VTA/VTM)

Envoyer une demande à la SNTL

précisant le montant des vignettes
de transport terrestre (VTT),
1 Selon Besoin Demande 1 jour
vignettes de transport aérien (VTA)
et vignettes de transport
marchandise (VTM)
l’entité chargée du
Recevoir la convention signée par la budget
Convention
2 Demande établie
reçue
1 jour
SNTL
Faire signer les conventions par Convention

3 Convention reçue
signée
l’ordonnateur
Convention
Envoyer les conventions au CED l’entité chargée du
4 Convention signée signée 1 jour
pour visa budget engagée
Convention
5 Mandater la convention visée Convention engagée
mandatée
5 jours
Recevoir les vignettes après l’entité chargée du Vignettes

6 virement du montant par la TGR au budget Convention mandatée
reçues
1 jour
compte de la SNTL
Affecte les dotations en vignettes

Vignettes
7 aux provinces et préfectures selon Vignettes reçues
affectées
1 jour
besoin.
101
Processus 2 : Achat des vignettes Procédure 2 : TRANSPORT PAR TRAIN, CTM OU AVION A L’INTERIEUR DU MAROC
Acteurs internes
N° Tâches
ENTITÉ RESPONSABLE Directions
Recevoir l’ordre de mission signé par le chef hiérarchique de

1
l’intéressé
Réception Envoi
Etablir un bon de transport et l’envoyer à l’ordonnateur pour

2
signature
Etablissement
Valorisation
3 Valoriser le bon de transport en vignettes de transport
Enregistrement
4 Enregistrer le bon de transport et comptabiliser la dépense
Remettre le bon de transport et l’ordre de mission à l’intéressé en

5
gardant une copie Remise
102
Recensement des Tâches TRANSPORT PAR TRAIN, CTM OU AVION A L’INTERIEUR DU MAROC

Recevoir l’ordre de mission signé Le chef hiérarchique en

question doit être
1 par le chef hiérarchique de
CIRCULAIRE DU 1ER MINISTRE N° 84/CAB DU 14/06/1993

habilite a signer les
l’intéressé
UN A DEUX JOURS POUR L’ENSEMBLE DES TÂCHES

ordres de mission
Etablir un bon de transport et En tenant compte des

Bon de
prix convenus par l’
2 l’envoyer à l’ordonnateur pour ONCF, LA RAM, LA
transport
signature signe
CTM, et autres
l’entité chargée du Bon de

Valoriser le bon de transport en budget Une fois le bon de transport
3 transport est signé valorise en
vignettes de transport
vignettes
Apres valorisation des Bon de

Enregistrer le bon de transport et
4 bons de transport en transport
comptabiliser la dépense vignettes comptabilise
Ordre de
Remettre le bon de transport et mission +
Une fois le bon de
bon de
5 l’ordre de mission à l’intéressé en transport est
transport
gardant une copie comptabilise
remis a
l’intéressé
103
Processus 2 : Achat des vignettes Procédure 3 : ACHAT DES CARNETS SNTL
N Tâches
ENTITÉ RESPONSABLE SNTL
1 Etablir et envoyer une demande d’achat des carnets à la SNTL Etablissement Carnets
2 Cacheter les bons Cachetage
3 Recevoir les carnets de bons Réception
4 Octroyer les carnets de bons aux utilisateurs contre décharge Distribution
104
Recensement des Tâches ACHAT DES CARNETS SNIL

Etablir et envoyer l’entité chargée des Demande

d’achat des
1 une demande d’achat achats et En cas de besoin
carnets de
15 jours
des carnets à la SNTL approvisionnement bons
Apres réception de la Bons

2 Cacheter les bons S. N. T.L
demande d’achat cachetés
Dépend de la livraison
CIRCULAIRE DU 1ER
MINISTRE N°
84/CAB DU
14/06/1993
l’entité chargée des
Recevoir les carnets Une fois les bons Carnets de
3 achats et cachetés bons reçus
Apres la décharge
de bons
approvisionnement
Octroyer les carnets En fonction des besoins Carnet de

de bons aux l’entité chargée du de chaque province et bons remis
4 préfecture aux intéresse
Dépend des demandes
utilisateurs contre Parc auto
décharge Et service central + décharge
105
Processus 2 : Achat des vignettes Procédure 4 : ACHAT DES VIGNETTES TAXE SPECIALE ANNUELLE SUR LES VEHICULES AUTOMOBILES
N° Tâches Services Direction des
Entité responsable Ordonnateur D. Budget
gestionnaires Impôts
1 Etablir l’état des véhicules assujettis à la TSAVA (5 exemplaires) Etablissement
2 Signer l’état des véhicules par l’ordonnateur Visa
Envoyer l’état des véhicules à la direction du budget pour visa (5 Envoi Visa
3
exemplaires), le suivi est fait par l’entité chargée du Budget
Récupérer les vignettes TSAVA auprès du bureau d’enregistrement

4 Récupération
et de timbre
Vignettes remise
5 Remettre les vignettes aux utilisateurs
1
Recensement des Tâches ACHAT DES VIGNETTES TAXE SPECIALE ANNUELLE SUR LES VEHICULES AUTOMOBILES

Etablir l’état des véhicules Listes par

l’entité chargée Listes globales
1 assujettis à la TSAVA (5 arrêtées
catégories 15 jours
du Parc auto fiscales
exemplaires)
Signer l’état des véhicules

2
par l’ordonnateur
Envoyer l’état des

véhicules à la direction du
budget pour visa (5
3
exemplaires), le suivi est
fait par l’entité chargée du
Budget
Récupérer les vignettes

Vignettes
TSAVA auprès du bureau l’entité chargée
4 Fonds vises TSAVA Une semaine
d’enregistrement et de du Parc auto retirées
timbre
Vignettes
Remettre les vignettes aux l’entité chargée Une fois les vignettes TSAVA
5 TSAVA retirées remises aux
utilisateurs du Parc auto
intéressés
1
Processus 3 : Réparation des Véhicules Procédure 1 : EXTERNE
N° Tâche
Entité Responsable Directions du Ministère Fournisseur (MAISON DE VOITURE)
Etablir une demande, comportant la nature de réparation, remplit par

1 l’affectataire et visé par le responsable, et compte rendu en cas de Demande
réparation suite à un accident
2 Viser la demande de réparation par le chef du parc Visa Envoi
Etablir une demande de Devis de réparation qui précise la nature de Etablissement

3
réparation
Devis de réparation
4 Recevoir le devis de réparation Réception
Etude et approbation
5 Etudier le devis et approuver la réparation
6 Etablir :
- un bon de commande de réparation si le montant de Etablissement Réparation
réparation est < 2000 DH
- une note à l’ordonnateur si le montant de réparation est >
2000 et < à 10000 DH
autorisation de la SNTL si le montant de réparation est > à 10000 DH
Réception
7 Réceptionner la voiture après exécution de la réparation
8 Signer la décharge par l’affectataire Visa
9 Régler la facture de réparation Règlement
10 Classer la facture dans le dossier du véhicule Classement
2
REPARATION DES VEHICULES - EXTERNE
Recensement des Tâches

Etablir une demande, comportant

la nature de réparation, remplit
par l’affectataire et visé par le DIRECTIONS DU Anomalie constatée
1 MINISTERE sur les véhicules
Demande 1 à 2 jours
responsable, et compte rendu en
cas de réparation suite à un
accident
Viser la demande de réparation par
2 1 jour
le chef du parc
Etablir une demande de Devis de

Devis de
3 réparation qui précise la nature de Véhicule diagnostique
réparation
1 jour
réparation
4 Recevoir le devis de réparation Devis établis Devis reçu 1 jour
Etudier le devis et approuver la Approbation

5 Devis reçu
du devis
1 jour
réparation
Etablir : l’entité chargée

- un bon de commande de du Parc auto
réparation si le montant
de réparation est < 2000
DH
- une note à l’ordonnateur Dés Approbation du Bon de
6 devis commande
1 jour
si le montant de
réparation est > 2000 et <
à 10000 DH
autorisation de la SNTL si le
montant de réparation est > à
10000 DH
Réceptionner la voiture après Une fois le véhicule Véhicule
7 est réparé réparé
1 jour
exécution de la réparation
Décharge
8 Signer la décharge par l’affectataire Affectataire Véhicule réparé
signée
1 jour
Règlement de
9 Régler la facture de réparation Réception de factures
la facture
1 jour
du Parc auto
Classer la facture dans le dossier Apres règlement de la Facture
10 facture classée
1 jour
du véhicule
3
Processus 3 : Réparation des Véhicules Procédure 2 : INTERNE
N° Tâches
Entité Responsable Directions du Ministère Atelier Fournisseur
1 Etablir une demande, comportant la nature de réparation, remplit
par l’affectataire et visé par le responsable, et compte rendu en cas Demande
de réparation suite à un accident
Visa la demande de réparation par le chef du parc et envoyer la Envoi

2 Visa
demande à l’atelier
3 Etablir une fiche de diagnostic signé par le chef d’atelier et un

suivi signé par le responsable des suivis désignant les pièces à Etablissement
utiliser si elles existent en stock et/ou à acheter
4 Prélever les pièces du stock si elles sont disponible, sinon : Contact Fr Devis
1/ Contacter trois fournisseurs au moins
2/Recevoir trois devis contradictoires (au moins)
3/Choisir le moins disant Choix
4/Envoyer un bon de commande au fournisseur retenu
5/Livrer et viser le BL Livraison
Réception et Contrôle
5 Réceptionner et contrôler la marchandise par le magasinier
6 Réparer le véhicule Réparation
Approuver la réparation et signer une décharge par l’affectataire et Approbation

7
régler la facture cas d’achat
Règlement Réception du règlement
8 Classer les documents de la réparation dans le dossier du véhicule
Classement
4
Recensement des Tâches REPARATION DES VEHICULES – INTERNE

Etablir une demande,

comportant la nature de
réparation, remplit par
DIRECTIONS DU Anomalie constatée sur
1 l’affectataire et visé par le MINISTERE les véhicules
Demande 1 à 2 jours
responsable, et compte
rendu en cas de réparation
suite à un accident
Visa la demande de
réparation par le chef du l’entité chargée Une fois la demande est Demande
2 reçue approuvée
1 à 2 jours
parc et envoyer la demande du Parc auto
à l’atelier
Etablir une fiche de
diagnostic signé par le chef
d’atelier et un suivi signé
Demande approuvée par Fiche
3 par le responsable des ATELIER
le chef diagnostic
1 à 3 jours
suivis désignant les pièces à
utiliser si elles existent en
stock et/ou à acheter
Prélever les pièces du
stock si elles sont
disponible, sinon :
1/ Contacter trois
fournisseurs au moins
2/Recevoir trois devis
contradictoires (au moins) Pièces
4 disponibles
3/Choisir le moins
disant
4/Envoyer un bon de
commande au fournisseur
retenu
5/Livrer et viser le BL l’entité chargée
du Parc auto
Réceptionner et contrôler la
5 marchandise par le Pièces disponibles PV 1 jour
magasinier
Véhicule
6 Réparer le véhicule PV établi
réparé
Approuver la réparation et Décharge
signer une décharge par signée/
7 Véhicule réparé 1 jour
l’affectataire et régler la facture
facture cas d’achat payée
Classer les documents de la
Décharge signée/
8 réparation dans le dossier Classement 1 jour
facture payée
du véhicule
5
Processus 3 : Réparation de véhicules Procédure 3 : GESTION DU MAGASIN DU PARC AUTO
N° Tâches
Parc Commission Fournisseurs
1 Demander l’approvisionnement du magasin Demande
2 Viser la demande par le chef du parc Visa
3 Etablir les demandes de devis Etablissement
4 Viser les demandes de devis par le chef du parc Visa
5 Envoyer les demandes de devis aux différents fournisseurs Envoi Réception
Réception Envoi
6 Recevoir les devis en enveloppes fermées
7 Etudier les devis et choisir le moins disant Choix
8 Déterminer la quantité à acheter (suivant budget, devis et besoin) Détermination
Etablissement
9 Etablir le bon de commande
Réception
Visa
10 Viser et envoyer le bon de commande
11 Réceptionner et contrôler la marchandise Réception Envoi
12 Signer le bon de livraison Visa
13 Stocker la marchandise Stockage
6
Recensement des Tâches GESTION DU MAGASIN DU PARC AUTO

Demander l’approvisionnement du l’entité chargée Besoin Demande

1 1 jour
magasin du Parc auto d’approvisionnement d’appro.
l’entité chargée Demande

2 Viser la demande par le chef du parc Demande établie
visée
1 jour
du Parc auto
Demandé d’appro Demandes

3 Etablir les demandes de devis visée de devis
1 jour
Demandes
Viser les demandes de devis par le Demandes de devis
4 établis
de devis 1 jour
chef du parc l’entité chargée visées
du Parc auto
Envoyer les demandes de devis aux Demandes de devis
5 visées
Envoi 1 jour
différents fournisseurs
Recevoir les devis en enveloppes Demandes de devis Enveloppes

6 envoyées fermées
7 jours
fermées
Etudier les devis et choisir le moins Réception des Chois du

7 Commission
enveloppes moins disant
1 jour
disant
Chois de(s)
Déterminer la quantité à acheter Quantité à
8 fournisseur + respect 1 jour
(suivant budget, devis et besoin) acheter
l’entité chargée du budget+ besoin
du Parc auto Bon de
9 Etablir le bon de commande Quantité déterminée commande 1 jour
(BC)
10 Viser et envoyer le bon de commande BC établi BC visé 1 jour
du Parc auto
Réceptionner et contrôler la Réception de la Réception et

11 marchandise contrôle.
1 jour
marchandise
l’entité chargée Bon de

12 Signer le bon de livraison du Parc auto Marchandise conforme 1 jour
Livraison
13 Stocker la marchandise Marchandise livrée Stockage 1 jour
7
Processus 4 : Réforme de Véhicules
N° Tâches
DPL L’ordonnateur SNTL D.DOMAINES
Recensement
1 Recenser les véhicules à réformer
Propositions Visa
2 Proposer les véhicules à réformer à l’ordonnateur
3 Approuver les véhicules à réformer par la hiérarchie Approbation
Etablissement
Etablir les P. V de réforme (4 exemplaires) signé par le chef du Parc
4
Auto
5 Envoyer le P. V à la SNTL Envoi Réception
Recevoir la lettre de reversement des véhicules objet de réforme de la

6 Réception
part de la SNTL
7 Reverser les véhicules

Reversement
8 Classer les dossiers des véhicules objet de réforme Classement
8
Recensement des Tâches REFORME DES VEHICULES

du Parc auto Liste des
Recenser les véhicules à Existence des
1 véhicules à reformer
véhicules à 3 a 4 mois
réformer reformer
Proposer les véhicules à du Parc auto
2 «« «« 1 semaine
réformer à l’ordonnateur
Liste des
Approuver les véhicules à Une fois la proposition véhicules à
3 L’ordonnateur est reçue reformer
1 semaine
réformer par la hiérarchie
approuvée
Etablir les P. V de réforme (4 l’entité chargée

Liste approuvée par
du Parc auto P. V de CIRCULAIRE DU 1ER
4 exemplaires) signé par le chef Mr le Wali Secrétaire
reforme
2 a 3 jours
du Parc Auto Général MINISTRE N° 4/98 DU
20/2/1998
l’entité chargée P. V DE
5 Envoyer le P. V à la SNTL du Parc auto «« REFORME 1 a 2 jours
ENVOYE
Recevoir la lettre de reversement Réception
P. V de reforme
6 des véhicules objet de réforme SNTL
adresses a La SNTL
Certificat de
de la part de la SNTL reversement
du Parc auto Certificat de Véhicule
7 Reverser les véhicules reversement reçu reverse
2 a 3 jours
l’entité chargée Liste des

du Parc auto véhicules
Classer les dossiers des
8 Véhicule reverse reformer et
véhicules objet de réforme dossiers
classes
9
Processus 5 : Gestion des stocks
N° Tâches ENTITÉ
Directions du Ministère
RESPONSABLE
Réception Demande
1 Recevoir les besoins émanant des différentes structures
Envoyer le bon de service pour visa du responsable du

2 Visa
Patrimoine
Vérifier de la disponibilité de stock : Si la quantité demandée

3 n’est pas disponible en stock, transmission du dossier à l’entité Vérification
responsable des achats (Voir procédure achat)
Envoi
4 Transmettre le bon de service visé à l’entité chargée de stock
5 Effectuer la livraison interne Livraison
6 Signer le bon de livraison Signature
7 Enregistrer les sorties de stock sur la fiche de stock Enregistrement
Classement
8 Classer le dossier avec le bon de service et le bon de livraison
10
Recensement des Tâches Gestion des stocks

Recevoir les besoins

1 émanant des différentes Besoins exprimés Bon de service - -
structures
Envoyer le bon de service

Réception du bon de Bon de service
2 pour visa du responsable service
-
visé
1 jour
du Patrimoine
Vérifier de la disponibilité
de stock : Si la quantité
demandée n’est pas
disponible en stock, Réception du bon de
3 service visé
- -
transmission du dossier à
l’entité responsable des
1 jour Décret du 24
achats (Voir procédure
Avril 1967
achat)
Entité chargée des Loi de la
Moyens responsabilité
Transmettre le bon de Logistiques des
Disponibilité du stock
4 service visé à l’entité demandé
- - ordonnateurs
chargée de stock et des
comptables
Effectuer la livraison Réception du bon de

5 service
- Livraison 1 jour
interne
Bon de livraison
6 Signer le bon de livraison Livraison effectuée Bon de livraison
signé
-
Enregistrer les sorties de Réception du bon de Fiche de stock

7 livraison signé
Fiche de stock
dûment rempli
-
stock sur la fiche de stock
Classer le dossier avec le

Enregistrement des sorties
8 bon de service et le bon de de stock
- Dossier classé 1 jour
livraison
11
Processus 6 : Achat de vignettes
N° Tâches SNTL/ONEP/Barid Al
Entité Responsable Ordonnateur CCED TGR
Maghrib
Demander des conventions au prés de :
- SNTL pour vignettes du carburant et de réparation
1 Demande Réception
- ONEP pour les vignettes de l’eau, électricité et Télécom
- Barid Al Maghrib pour l’affranchissement et les timbres postaux
Réception Envoi
2 Recevoir les conventions
Visa
3 Envoyer les conventions pour visa de l’ordonnateur
4 Envoyer une copie de convention visée pour engagement Envoi
5 Envoyer la convention engagée au CCED pour visa Envoi Réception
6 Mandater Envoi Visa
Fournir les vignettes après virement du montant par la TGR au compte Réception des
7 vignettes Envoi Virement
bénéficiaire
8 Distribuer les vignettes aux entités concernées Distribution
12
Recensement des Tâches ACHAT DE VIGNETTES
FICHE
ENTITÉ CONDITION DE RESULTAT DELAI DE ENREGIS
N° TACHES MODELE REGLES D’INSTRU
RESPONSABLE DECLENCHEMENT PRODUIT TRAITEMENT TREMENT
CTION
Demander des conventions au prés de :
- SNTL pour vignettes du carburant et de
réparation
- ONEP: Circulaires du Monsieur le 1er Ministre n°68,69 du 13 Nov. 1992, n° 46 du 5

Besoin en matière de
1 - ONEP pour les vignettes de l’eau, électricité et l’entité chargée des vignettes
demandes
- ONT : -décret n°2 97-1051 du 2 Fév 1998 +note circulaire de du Monsieur le 1er
- Barid Al Maghrib : Circulaires du Monsieur le 1er Ministre n°19 du 3 Fév. 1987

Télécom achats et
- Barid Al Maghrib pour l’affranchissement et les approvisionnement
timbres postaux
Conventions
2 Recevoir les conventions Demandes reçues
reçues
1 semaine
Envoyer les conventions pour visa de Conventions

3 Ordonnateur Conventions reçues
signées
««
l’ordonnateur
Envoyer une copie de convention visée pour Conventions

4 Conventions signées
engagées
1 jour
engagement
Envoyer la convention engagée au CCED pour Conventions signées et Convention

5 l’entité chargée des engagées visée
2 à 4 jours
visa
achats et
Oct. 1998 et n°4 du 11 Mars 2005

approvisionnement
Ministre n°4/98 du 20 Fév 1998

Conventions engagées et Conventions
6 Mandater visées mandatée
1 jour
Fournir les vignettes après virement du montant Vignettes

7 Comptes alimentés
reçues
par la TGR au compte bénéficiaire
Pour règlement des Virement des

TRESORERIE
montants de la montant des
PRINCIPALE
convention mandats
8 Distribuer les vignettes aux entités concernées
achats et
approvisionnement
13
Processus 7 : Abonnement aux Télécommunications
N° Tâches
Entité Responsable Directions SG Maroc Telecom
Demande
1 Demander l’abonnement aux télécommunications
Etablissement
2 Etablir une note à l’attention de l’ordonnateur
Envoi Visa
3 Recevoir la note signée Réception
Etablir une lettre, à l’attention d’IAM, pour visa par Etablissement Visa
4
l’ordonnateur
Réception
5 Envoyer la lettre visée à l’ IAM

Envoi Réception
6 Installer la ligne demandée Installation
7 Régler les factures Règlement
14
Recensement des Tâches ABONNEMENT AUX TELECOMMUNICATIONS
FICHE
ENTITÉ CONDITION DE RESULTAT DELAI DE ENREGIST
N° TACHES MODELE REGLES D’INSTRUC
RESPONSABLE DECLENCHEMENT PRODUIT TRAITEMENT REMENT
TION
Demander l’abonnement aux Besoin en

1 DIRECTIONS DU MINITERE
télécommunication
Demande
télécommunications
Etablir une note à l’attention de Une fois la demande est

2 reçue
Note 1 jour
l’ordonnateur
CIRCULAIRE DU 1ER MINISTRE

3 Recevoir la note signée
achats et Note signée
approvisionnement
Etablir une lettre, à l’attention d’IAM,
4 Lettre visée 1 jour
pour visa par l’ordonnateur
5 Envoyer la lettre visée à l’ IAM Note et lettre signées 1 jour
Réception de la note et Ligne

6 Installer la ligne demandée MAROC TELECOM
lettre signées installée

Facture
7 Régler les factures achats et Facture reçue
réglée
2 jours
approvisionnement
15
Processus 8 : Abonnement à l’électricité et L’eau
N° Tâches
Entité Responsable SG Directions Fournisseur
Demande
1 Demander le branchement de l’électricité ou de l’eau
Réception
Etablir une note pour le branchement d’un compteur d’électricité ou

2 Etablissement
d’eau
3 Envoyer la note pour Signature Envoi Visa
Réception
Envoyer l’autorisation d’installation des compteurs à Redal pour
4
branchement
Envoi Réception
5 Exécuter les installations

Installation
6 Recevoir les factures Réception
16
Recensement des Tâches ABONNEMENT ’ELECTRICITE OU EAU
DELAI
CONDITION DE FICHE
ENTITÉ RESULTAT DE ENREGISTREME
N° TACHES DECLENCHEME MODELE REGLES D’INSTRUC
RESPONSABLE PRODUIT TRAIT NT
NT TION
EMENT
Besoin en matière
Demander le branchement de DIRECTIONS DU
1 MINITERE
d’électricité ou d’eau Demande 1 jour
l’électricité ou de l’eau (nouveau local)
l’entité chargée des Cette tâche peut

Une fois les
Etablir une note pour le branchement Max 1 prendre un laps de
2 achats et demandes sont Demande
semaine temps réduit selon
d’un compteur d’électricité ou d’eau reçues
approvisionnement les besoins
Une fois les
Circulaire du 1er ministre de 1992

Max 1
3 Envoyer la note pour Signature SECRETAIRE GENERAL demandes sont Autorisation
semaine
reçues
Envoyer l’autorisation d’installation l’entité chargée des

Autorisation
4 des compteurs à Redal pour achats et envoyée
1 jour
branchement approvisionnement
Une fois les

demandes et les Exécution des
5 Exécuter les installations FOURNISSEURS
autorisations sont installations
2 jours
reçues
Une fois les

Factures ou
6 Recevoir les factures FOURNISSEURS consommations sont
relevés
effectuées

Une fois les factures
7 Régler les factures achats et et relevés sont reçus
Paiement 1 jour
approvisionnement
17
Processus 9 : Abonnement aux journaux et aux publications
N° Tâches
DAAP Direction DBC CCED Fournisseur
1 Recevoir une demande d’expression des besoins. Demande
2 Etudier les besoins pour le choix d’un contrat Etude
Etablissement
3 Etablir et signer le contrat ou un avenant
4 Préparer la fiche D et l’envoyée signature Préparation
Envoyer le dossier à l’entité chargée du Budget et de la Envoi Réception

5
comptabilité pour écriture comptable
6 Envoyer le dossier au CCED pour visa Envoi Visa
7 Recevoir le dossier visé Réception
8 Etablir l’ordre de service. Etablissement
Livraison
9 Livrer les journaux. et/ou publications
10 Présenter les factures pour paiement Factures
Certification
11 Certifier les factures par le service bénéficière.
12 Etablir l’ordre de paiement Etablissement
Envoyer le dossier à l’entité chargée du Budget et de la Envoi Règlement

13
comptabilité pour règlement
18
Recensement des Tâches ABONNEMENT AUX JOURNAUX ET AUX PUBLICATIONS
FICHE
ENTITÉ CONDITION DE RESULTAT DELAI DE ENREGISTREME
N° TACHES MODELE REGLES D’INSTRUCTIO
RESPONSABLE DECLENCHEMENT PRODUIT TRAITEMENT NT
N
Recevoir une demande d’expression des

1 Directions Demande
besoins.
2 Etudier les besoins pour le choix d’un contrat Demande reçue Etude 2 jours
l’entité chargée Contrat ou

3 Etablir et signer le contrat ou un avenant Etude finalisée
avenant signé
2 jours
des achats et
approvisionnemen
4 Préparer la fiche D et l’envoyée signature t Contrat ou avenant signé Fiche D 1 jour
Envoyer le dossier à l’entité chargée du

5 Budget et de la comptabilité pour écriture Ficha D préparé 1 jour
comptable
l’entité chargée du
6 Envoyer le dossier au CCED pour visa Max 5 jours
budget
7 Recevoir le dossier visé l’entité chargée 1 jour

des achats et
Dossier visé par le CCED
approvisionnemen Ordre de
8 Etablir l’ordre de service. t service
1 jour
Journaux et
9 Livrer les journaux. et/ou publications Ordre de service établi
publications
Fournisseur
10 Présenter les factures pour paiement Livraison faite factures
Factures
11 Certifier les factures par le service bénéficière. Bénéficière Factures reçues
certifiées
l’entité chargée Ordre de

12 Etablir l’ordre de paiement Factures certifiées
paiement
1 jour
des achats et
Envoyer le dossier à l’entité chargée du approvisionnemen Envoi pour
13 t Ordre de paiement
règlement
1 jour
Budget et de la comptabilité pour règlement
19
Processus 10 : Cérémonies Officielles
N° Tâches
Entité Responsable Services Gestionnaires Directions Hôtels-Restaurants
1 Recevoir les demandes Réception Demande
Consultation Réception
2 Consulter les prestataires et réservation
3 Recevoir la confirmation par Fax, téléphone Confirmation
4 Présenter les factures pour règlement Règlement Envoi
Envoyer les factures à l’entité chargée du Budget et de la comptabilité pour

5 Règlement Envoi
règlement
20
Recensement des Tâches CEREMONIES OFFICIELLES
FICHE ENREGI
ENTITÉ CONDITION DE RESULTAT DELAI DE
N° TACHES MODELE REGLES D’INSTRUCTI STREM
RESPONSABLE DECLENCHEMENT PRODUIT TRAITEMENT
ON ENT
L’ENSEMBLE
DE CES TÂCHES
Existence des crédits PEUVENT SE
1 Recevoir les demandes CABINET DU MINISTRE
disponible
Projet de convention 3 Jours
FAIRE DANS UN
DELAI MOYEN
DE 15 JOURS
Existence des crédits

2 Consulter les prestataires et réservation disponible
Convention 3 Jours
Recevoir la confirmation par Fax,

3 Une fois le service est fait Convention 3 Jours
téléphone
L’entité chargée des

Moyens Logistiques
4 Présenter les factures pour règlement Une fois le service est fait Factures 3 Jours
Envoyer les factures à l’entité chargée du

5 Budget et de la comptabilité pour Une fois le service est fait Règlement 3 Jours
règlement
21
Processus 11 : Gestion des réservations Procédure 1 : Réservation des billets d’avion
N° Tâches ENTITE RESPONSABLE DIRECTIONS AGENCES DE
VOYAGE
Recevoir les demandes de billets d’avion accompagnées des ordres Réception Envoi
1
de mission des différentes directions du service central du Ministère
Consulter au moins trois agences de voyages (choisir le moins Consultation et

2 choix
disant)
Etablir et transmettre le bon de commande à l’agence de voyage Réception du BC

3 Etablissement du
choisie
BC
Envoi de Billet
4 Recevoir et transmettre le billet d’avion au bénéficiaire
Transmission du
billet
5 Recevoir les factures de l’agence de voyage
Réception Envoi
6 Envoyer les factures pour certification par la direction bénéficiaire

Certification
7 Régler les factures

Règlement
22
Recensement des Tâches Réservation des billets d’avion

Recevoir les demandes de 7 jours pour une

billets d’avion accompagnées demandes mission à
l’étranger ;
1 des ordres de mission des Mission de billets 5 jours pour une
F1
différentes directions du d’avion mission à l’intérieur
service central du Ministère du Maroc
Consulter au moins trois

Réception de la Etat
2 agences de voyages (choisir le demande comparatif
moins disant)
Etablir et transmettre le bon

Choix du moins Bon de
3 de commande à l’agence de disant commande
voyage choisie
Agence interne
Recevoir et transmettre le de réservation Emission du billet
4 d’avion
Billet d’avion
billet d’avion au bénéficiaire
Recevoir les factures de

5 Facture
l’agence de voyage
Envoyer les factures pour

Réception de la
6 certification par la direction facture
bénéficiaire
Certification de la ordre de
7 Régler les factures facture paiement
23
Processus 11 : Gestion des réservations Procédure 2 : Réservations relatives à la restauration et à l’hébergement
N° Tâches
ENTITE RESPONSABLE DIRECTIONS Hotels & Restaurants
Recevoir les demandes d’hébergement et/ou de restauration des Réception Envoi

1
différentes directions du service central du Ministère
Consultation
2 Contacter et choisir les prestataires de services
Etablissement et Réception du BC
3 Etablir le bon de commande + confirmation envoi
4 Recevoir la confirmation du prestataire Envoi de la

Réception confirmation
5 Recevoir les factures du prestataire
Certification
6 Envoyer les factures pour certification par la direction bénéficiaire
24
Recensement des Tâches Réservations relatives à la restauration et à l’hébergement

Recevoir les demandes

d’hébergement et/ou de
restauration des Mission ; cérémonie
1 Ou Invitation
Demande 5 jours ouvrables
différentes directions du
service central du
Ministère
Contacter et choisir les Réception de la

2 demande
prestataires de services
Etablir et envoyer le bon - Déjeuners ou dîners

de travail ou d’affaire ;
3 de commande au confirmation
- Séjour
prestataire Agence interne
de réservation
Recevoir la confirmation
4 confirmation
du prestataire
Recevoir les factures du

5 facture
prestataire
Envoyer les factures pour

Réception de la
6 certification par la facture
Facture certifiée
direction bénéficiaire
établissement de
7 Régler les factures l’ordre de paiement
OP
25
26
PROCEDURE : LOCATION DE BATIMENTS
N°s Activité/Tâche Acteurs internes et externes
1 Expression des besoins

Expression des besoins
2 Demande de l’autorisation à la Direction

du Budget du Ministère des Finances Direction
Demande de l’autorisation
du Budget
3 Envoi d’une copie de l’autorisation à la

Direction des Domaines pour expertise
Approbation des travaux
Direction
et P.V. d’expertise
des Domaines
4 Travaux d’expertise
Signature du contrat
par les deux parties Engagement du contrat
5 Etablissement du contrat de location
signé par l’Administration et le
propriétaire
Visa CGED
et approbation
6 Engagement du contrat
Révision du contrat Visa Direction

7 Révision du contrat du Budget
(A transmettre à la direction du budget
pour visa et engagement au CGED)
Avenant du contrat Engagement au CGED
27
PROCEDURE : LOCATION DE BATIMENTS
Service Conditions de Résultat Délai de Fiche
N°s Activité/tâche modèle Règles Enregistrement
1 Expression des Structure Besoins - Demande 30 jours - -
besoins concernée exprimés motivée
2 Demande de L’administratio Conformément - Requête 15 jours - -
l’autorisation à la n aux crédits finalisée
Direction du Budget concernée disponibles (mise au
du Ministère des point) Circulaire
Finances du MFP
3 Envoi d’une copie de Direction Pour évaluer la - Constatations 15 jours n°145-050 - -
l’autorisation à la du budget valeur locative ou du 20 août
Direction des recommandati 1968
Domaines pour ons
expertise
Dahir
4 Travaux d’expertise Direction des Evaluation de la - Procès-verbal 30 jours n°3560 - -
domaines valeur locative d’expertise du 14 Rabia
5 Etablissement du L’administratio La valeur - Contrat de 45 jours I 1401 - -
contrat de location n locative du location (21-1-1981)
signé par concernée bâtiment arrêtée
l’Administration et le
propriétaire
6 Engagement du TGR (CGED) Etude du - Visa du 15 jours - -
contrat dossier CGED
7 Révision du contrat (A L’administratio Demande du - Avenant du 45 jours - -
transmettre à la n propriétaire contrat
direction du budget concernée
pour visa et
engagement au
CGED)
28
PROCEDURE : REPARATION DES EQUIPEMENTS DES BATIMENTS
1 Réclamation (centre d’appels)/Tournée Réclamation/Tournée Constat des lieux

périodique de contrôle et de constat des
lieux
Evaluation technique Demande d’entretien
2
Demande des travaux Rapport détaillé Consolider les besoins
d’entretien et de maintenance
3 Entretien curatif
Consolidation des besoins
4
Sous contrat Intervention équipe interne Externaliser la prestation
Entretien curatif :
A - Prestations sous contrat Bulletin d’intervention Fiche d’intervention Etablir le bon de commande
B - Prestations sans contrat :
a) Intervention de l’équipe interne
b) Externalisation de la prestation Rapport de bonne exécution
Entretien préventif
5
Entretien préventif :
A - Prestations sous contrat Sous contrat Intervention équipe interne Externaliser la prestation
B - Prestations sans contrat
a) Intervention de l’équipe interne
b) Externalisation de la prestation Bulletin d’intervention Fiche d’intervention Etablir le bon de commande
6
Rapport de bonne exécution
Préparation et envoi
du Bon de Commande
29
PROCEDURE : REPARATION DES EQUIPEMENTS DES BATIMENTS
s Service Conditions de Résultat Délai de Fiche
N° Activité/tâche responsable déclenchement modèle Règles
produit traitement d’instruction Enregistrement
1 Réclamation (centre Service de Constatation - Rapport 1 jour - -
d’appels) / Tournées gestion d’anomalie du constat
périodiques de contrôle et du patrimoine
de constat des lieux
2 Demande des travaux Entité Constation - Evaluation 1 jour - -
d’entretien et maintenance concernée (*) de dégradation technique de
ou de panne l’opération
3 Consolidation des besoins Entité Approbation - Fiche 1 jour - -
concernée (*) hiérarchique d’intervention Circulaire
Entretien curatif : ?
A - Prestations sous contrat Service de Nécessité - Bulletin 2 jours - -
gestion d’intervention détaillé de Dahir
4 du patrimoine l’intervention ?
B - Prestations sans contrat :
a) Intervention de l’équipe Service de Besoin formulé - Fiche 1 jour - -
interne gestion d’intervention
du patrimoine
b) Externalisation de la Entité Exécution des - Procès-verbal 5 jours - -
prestation concernée (*) travaux de bonne
d’entretien exécution
Entretien préventif :
5 A - Prestations sous contrat Service de Planification - Bulletin
gestion périodique détaillé de
du patrimoine l’intervention
B - Prestations sans contrat
a) Intervention de l’équipe Service de Constat des - Fiche 1 jour
interne gestion lieux d’intervention
du patrimoine
b) Externalisation de la Entité Exécution des - Procès-verbal 5 jours
prestation concernée (*) travaux de bonne
d’entretien exécution
6 Entité Bon de - Ordre de 2 jours -
Préparation du Bon de concernée (*) commande
Commande service ou
signé d’exécution
30
PROCEDURE : AMENAGEMENT ET CONSTRUCTION
1 Expression des besoins en matière de

Expression des
bien immobilier ou d’aménagement besoins
2 Consolidation des besoins exprimés Consolidation
3 Programmation des besoins exprimés

Programmation
4 Demande de l’autorisation de
construction déposée à l’agence urbaine Réponse de
Demande d’accord l’Agence Urbaine
5 Consultation de l’architecte
(Appel d’Offre ou négocié)
Consultation
6 Choix du bureau d’études

(Appel d’Offre ou négocié) Choix B. d’études Elaboration du CPS
7 Choix du bureau de contrôle

et de suivi des travaux Choix B. contrôle
8 Dossier complet : CPS,

Dossier A/O
règlement de consultation, avis d’appel
d’offre
9 Choix de l’entrepreneur Choix Entrepreneur
(selon le résultat de l’A/O) Engagement
10 Engagement
11 Approbation Exécution Approbation
12 Exécution des travaux
13 Remise des clés et réception provisoire
14 Réception définitive Réception
Remise des
définitive
clefs
31
PROCEDURE : AMENAGEMENT ET CONSTRUCTION
1 Expression des besoins Entité - Demande 30 jours -
concernée Besoin en matière et expression
(direction, de bien immobilier de besoin
division,…)
2 Programmation des Entité - Détermination 15 jours - -
Prévision de
besoins exprimés en concernée des besoins
l’exécution et
matière de bien (direction, identifiés
évaluation totale ou
immobilier ou division,…)
partielle (par phase)
d’aménagement
3 Consolidation Service - Validation par 5 jours - -
des besoins exprimés concerné Besoin identifié le Secrétaire
Général
4 Demande de Service Pour étude et - Approbation et 15 jours - -
l’autorisation de concerné accord retour du
construction déposée à dossier
l’agence urbaine
5 Consultation de Service Elaboration des - Contrat 45 jours - -
l’architecte concerné plans techniques et d’architecte
(A/O ou négocié) des termes de Signé, visé
références et approuvé
6 Choix du bureau Entité Spécifications - Marché 45 jours
(∗) d’études compétente techniques des Signé, visé
(A/O ou négocié) travaux (CPS) et approuvé
7 Choix du bureau de Entité Besoin en contrôle - Situation et état 45 jours - -
(∗) contrôle compétente et suivi de d’avancement
et de suivi des travaux l’exécution des des travaux
travaux
32
8 Lancement Entité Dossier complet : - Publication 21 jours
de l’appel d’offre compétente CPS, des avis
(A/O) règlement de
9 Entité consultation, avis - Adjudication 15 jours - -
Choix de
compétente d’appel d’offre … (selon le
l’entrepreneur
résultat de
l’A/O)
10 TGR (CGED) Visa du marché - Marché visé 15 jours - -
Engagement
11 Le ministre Approbation de - Marché 10 jours
Approbation
l’ordonnateur approuvé
12 Entité Ordre de service - Exécution de
Exécution des travaux
compétente l’ouvrage
13 Bureau de Achèvement - P.V. de Conformé- - -
contrôle, des travaux réception ment
Remise des clés et
entité Provisoire avec au CPS
réception provisoire
concernée et retenue de
l’entrepreneur garantie
14 Bureau de -
contrôle, Ouvrage sans PV de Après un an
Réception définitive entité anomalie réception
concernée et définitive
l’entrepreneur
(∗) Facultatif et selon l’ampleur de l’ouvrage.
33
PROCEDURE : INVENTAIRE DES EQUIPEMENTS DE BUREAU
1 Exécution de la prestation par le

fournisseur après visa et approbation du Livraison des équipements
marché ou bon de commande, etc.
2 Convocation de la commission de
réception par l’entité compétente et
Réception équipements
contrôle de la conformité des articles
livrés avec les échantillons et paraphe
du P.V. de réception
3 Entrées des articles et enregistrement Prise en charge
par le service concerné (affectation A l’inventaire
numéro inventaire, saisie informatique,
codes à barres…)
Affectation du
4 Affectation du matériel et mobilier de matériel
bureau par le service concerné et prise
en charge du matériel par l’utilisateur
5 Transfert du matériel et mobilier de Transfert du matériel
bureau par le service concerné et
établissement du PV de transfert
(radiation et ré affectation)
6 Contrôle annuel par le service concerné Contrôle d’inventaire
et consolidation des états de l’inventaire
7 Demande de réforme et transmission de
la liste des équipements hors usage à la Réforme P.V. de réforme signé
direction des domaines par les 2 parties
8 Dépôt des équipements réformés à la
direction des domaines et signature du
P.V. par les deux parties
34
PROCEDURE : INVENTAIRE DES EQUIPEMENTS DE BUREAU
1 Exécution de la prestation Service concerné Marché ou Bon de - Bons de livraisons -
par le fournisseur Commande visé 30-45 -
et approuvé
2 Convocation de la Entité Contrôle de P.V. de Livraisons 7 jours - -
commission de réception compétente conformité réception réceptionnées
des articles Circulaire
3 Entrées des articles et Service concerné Réception - Prise en charge 5 jours sur la - -
enregistrement des articles à l’inventaire comptabilité
(affectation numéro matière
inventaire, saisie
informatique, codes à
barres…)
4 Service concerné Satisfaction des Avis de Prise en charge 15 jours
Affectation du matériel et demandes prise en
mobilier de bureau du matériel par
charge l’utilisateur
5 Service concerné Demande de PV de Prise en charge 5 jours
Transfert du matériel et transfert transfert
mobilier de bureau du matériel par
l’utilisateur
6 Entité Période de Tableau Consolidation Décembre
compétente l’inventaire des articles de l’inventaire
Inventaire annuel
(désignation de annuel
la commission)
7 Liste du matériel à P.V. P.V. de dépôt à la 15 jours - -
Réforme du matériel et Entité réformer de réforme direction des
mobilier de bureau compétente domaines signé
par les 2 parties
35
PROCEDURE : MAINTENANCE DU PATRIMOINE MOBILIER, MATERIEL DE BUREAU ET INFORMATIQUE
1 Elaboration des listes exhaustives du

patrimoine mobilier, matériel de bureau Liste des équipements
et informatique (par famille/type)
2 Définition des modalités de la

maintenance et détermination des modes Modalités de maintenance
d’interventions à effectuer
3 Demande de réparation des équipements Demande de réparation

de bureau
4 Equipements soumis à un contrat de

maintenance Exécution de la Externalisation de la
maintenance sous contrat maintenance
5 Equipements non soumis à un contrat de
maintenance
Rapport de bonne Consultation des
6 Consultation et choix du fournisseur exécution fournisseurs
(3 devis contradictoires)
7 Rapport de bonne exécution
8 Certification de la facture et envoi du Envoi pour mandatement

dossier pour mandatement
36
PROCEDURE : MAINTENANCE DU PATRIMOINE MOBILIER, MATERIEL DE BUREAU ET INFORMATIQUE
N°s Activité/tâche Service Conditions de modèle Résultat Délai de Règles Fiche

responsable déclenchement produit traitement d’instruction Enregistrement
1 Elaboration de la Liste des -
liste exhaustive du Service Détermination des équipements -
patrimoine mobilier, concerné équipements à - objet de la 15 jours
matériel de bureau maintenir maintenance
et informatique
2 Détermination des
modalités de la Elaboration des Etat des
maintenance et Service termes de Fiche
définition des concerné références. d’intervention opérations
maintenance
de -
modes
d’interventions
3 Demande de
réparation des Service Dysfonctionnement Fiche de Demande
équipements de concerné ou panne réparation motivée 2 jours
bureau
(mobilier/matériel)
4 Equipements Service Application Bulletin des
soumis à un contrat concerné des dispositions du - interventions 2 jour
de maintenance marché cadre détaillé
5 Equipements non Service Dégradation Formulaire
soumis au contrat de concerné ou panne - des besoins 3 jours
maintenance
P.V. du - -
6 Consultation et Consultation et résultat et
choix du fournisseur Service sélection de la - ordre de 5 jours
(3 devis concerné meilleure offre service
contradictoires) ou bon de
commande
Suivi de l’exécution Service Contrôle de la Rapport de
7 de la maintenance concerné qualité - bonne 5 jours
exécution
8 Certification de la Interventions de Dossier
facture et envoi du Service maintenance - expédié pour 2 jours
dossier pour concerné effectuées mandatement
mandatement
37
PROCEDURE : ACHAT DES TERRAINS DOMANIAUX
1 Expression des besoins

Besoins exprimés
2 Consolidation des besoins exprimés
Consolidation
3 des besoins Envoi à la Direction
Envoi de la demande
du budget
à la Direction du Budget
pour accord
4 Transfert de la demande à la Direction

Transfert de la demande à
la Direction des Domaines
des Domaines
Autorisation d’achat
5 Autorisation de la Direction des
Domaines pour l’achat du terrain
Réception du PV Enregistrement
6 Réception du Procès Verbal d’affectation
d’affectation de la direction des
domaines
38
PROCEDURE : ACHAT DES TERRAINS DOMANIAUX
1 Entité -
Expression des concernée Besoin de - Besoins - -
besoins
(Province, terrain exprimés
Direction…) Décret
2 Extension ou Accord - n°2-92-1023 - -
Envoi de la demande Service - budgétaire modifiant les
création
à la Direction du concerné dispositions
d’annexe
Budget de l’article 82
3 Transfert de la Etude du dossier - Après accord - du décret - -
demande à la Direction de la direction royal n°330-
Direction des du budget 66
Domaines du Budget
du 21 avril
4 Direction des Déduction du - Procès Verbal - -
1967
Affectation si le domaines Fond de d’affectation
terrain est domanial Réemploi de la direction
Domanial des domaines
5 Expropriation ou Direction des Utilité publique Expropriation -
achat domaines ou achat
5 Travaux d’expertise Direction des Le terrain - P.V. - -
de la direction des domaines appartient à un d’expertise
domaines particulier
6 Autorisation de la Prix du - Acquisition - - -
Direction des Entité terrain évalué et de terrain
Domaines pour compétente déduit du FRD
l’achat du terrain
39
40
41
FICHES D'INSTRUCTION
PROCEDURE : ELABORATION DU BUDGET GENERALE
F1: Déclinaison optionnelle en fonction du SI de l'entité et de son workflow
F2: documents du projet de budget (morasse, fiches-projets, indicateurs et note de présentation, etc).
PROCEDURE : ENGAGEMENT
F1: Pièces du dossier à engager
Marchés :
Rapport de présentation (1 original),

11 Acte d'engagement du titulaire (1 orginal),
12 PV d'ouverture des plis (1 original),
13 Rapport technique, le cas échéant (1 original),

14 Marché signé et paraphé à toutes les pages (1 original + 2 copies),
15 Dossier administratif du titulaire (pour le cas des architectes et marchés négociés).
Bons de commande :
Bon de commande signé (1 original),
16 Devis du fournisseur (1 original),
17 Note de justification (1 original).
F2:Une proposition d'engagement peut être imputée sur plusieurs lignes budgétaires comme elle peut être
imputée sur CP ou CE
F3: Dans de cas d'une dépense permanente: L'état d'engagement global à soumettre au CED comporte
l'ensemble des engagements reconductibles visés auparavant sur une même rubrique budgétaire.
NB1: Les engagements en question doivent être regroupés part type de dépenses (contrats, conventions, etc.) ;
NB2: les marchés-cadre sont exclus des dépenses permanentes
F4: Pièces du dossier d'engagement à soumettre au CCED
1 - Pièces communes à tous les marchés :
- Une fiche d'engagement de dépenses (modèle D) en deux exemplaires dont un original destiné aux archives du CED
(article 18 du Décret n° 2-75-839).
- Un état d'engagement de dépenses.
- Le rapport de présentation du marché (article 84 du Décret n° 2-98-482).
- Le projet de marché en trois exemplaires dont l'original ainsi qu'une copie destinés aux archives du CED.
2 - Pièces complémentaires communes à tous les marchés passés par voie d'appel à la concurrence :
- L'offre financière de l'attributaire comprenant l'acte d'engagement, le bordereau des prix et le détail estimatif pour les
machés à prix unitaires ou la décomposition du montant global, le cas échéant, pour les marchés à prix global (articles 29,
56 et 62 du Décret n° 2-98-482).
- L'offre technique de l'attributaire, le cas échéant (articles 29, 56 et Décret n° 2-98-482).
- Le procès-verbal d'examen des échantillons, le cas échéant, ainsi que le (ou les) rapport(s) établi(s) par la sous-
commission chargée de l'appréciation de la qualité technique des échantillons proposés (article 36 du Décret n° 2-98-482).
3 - Pièces complémentaires selon le mode de passation du marché :
3.1 - Appel d'offres ouvert, restreint ou avec présélection :
3.1.1 - Les procès-verbaux des réunions de la commission d'appel d'offres (articles 41 et 59 du Décret n° 2-98-482).
3.1.2 - Le rapport des sous-commissions techniques, les cas échéant (articles 41 et 59 du Décret n° 2-98-482 ).
3.2 - Appel d'offres avec présélection :
3.2.1 - Les procès-verbaux des réunions de la commission d'admission (article 53 du Décret n° 2-98-482).
3.2.2 - Le rapport des sous-commissions techniques, le cas échéant (article 53 du Décret n° 2-98-482).
42
3.3 Concours :
3.3.1 - Les procès-verbaux de la commission d'admission (article 62 du Décret n° 2-98-482).
3.3.2 - Les procès-verbaux des réunions du jury du concours (article 66 du Décret n° 2-98-482).
3.3.3 - Le rapport des sous-commissions techniques, le cas échéant (article 62 et 66 du Décret n2-98-482).
3.4 - Marché négocié :
3.4.1 - L'autorisation du Premier Ministre pour les marchés négociés passés en vertu du § 1er de l'article 69 du Décret n° 2-
98-482.
3.4.2 - Le certificat administratif pour les cas visés aux § 2 à 7 de l'article 69 du Décret n° 2-98-482.
3.4.3 - Le dossier administratif de l'attributaire du marché (article 71 du Décret n° 2-98-482).
3.4.4 - L'autorisation ou tout document visé par le certificat administratif prévus aux 3.4,1 et 3.4.2 ci-dessus.
4- Pièces complémentaires propres aux marchés de travaux de construction et d'aménagement de bâtiment :
4.1 - Une fiche de renseignements.
4.2 - Un exemplaire du plan des constructions projetées.
PROCEDURE : ORDONNANCEMENT
F1: Dossier d'ordonnancement
F2: Cas d'une dépense payée de façon indue/ Ordonnateur peut demander de bénéficier de nouveaux crédits à
hauteur/Imputation sur Recettes Accidentelles et rétablissement des crédits possible
PROCEDURE : REPORT DE CRÉDIT
F1:Les crédits n'ayant pas fait l'objet d'un engagement visé par le CED tombent de droit en annulation / L'état
de report doit couvrir l'ensemble du chapitre
PROCEDURE : VIREMENT DE CRÉDITS

F1: La dotation d'un article du BI ne peut être augmentée ou diminuée de plus de 10% de la dotation initiale
(sauf autorisation du Premier Ministre)
F2:Certaines rubriques ou types de dépenses ne peuvent faire l'objet de virement
PROCEDURE : DIMINUTION D'ENGAGEMENT
F1: Demande de diminution, Copie de l’état d’engagement, Copie du marché ou BC, Copie du décompte définitif, Copie de l’ordre
de service, Copie du PV d réception définitive.
PROCEDURE : ANNULATION D'ENGAGEMENT

F1:
- Demande d'annulation d'engagement,
- Décision de résiliation
- Note justificative
- Dossier d'engagement.
PROCEDURE : PAIEMENT DES PRESTATIONS PAR REGIE
F1:
* Sur la partie 'pièces acceptées par le payeur', le montant des dépenses du bordereau acceptées, Cumul.
* Sur la partie 'rejeté', en rouge la date de rejet, N° du bordereau, Montant rejeté, Diminution du cumul.
Pour les dépenses rejetés, le régisseur est tenu de les régulariser dans un délai de deux mois à partir de la date
de rejet (délai réglementaire).
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F2:
A la fin Établissement de la situations de la caisse hebdomadaire

de Etablir en double exemplaire la situation de caisse .
chaque Soumettre la situation à signature du chef de service.
semain transmettre un exemplaire au comptable de rattachement.
e Classer le deuxième exemplaire aux archives.
Établissement de la situations du livre de caisse mensuelle

A la fin
Arrêter les situations du livre de caisse
de
Soumettre les situations du livre de caisse à la signature du chef immédiat.
chaque
Établir une lettres qui indique le montant des recettes et des dépenses au jour de
mois
la vérification.
Procédure : RETRAIT DES FONDS - REGIE-

F1: Le montant demandé ne doit pas dépasser le plafond de l'encaisse fixé par l'arrêté de création de la régie.
Procédure : CRÉDIT SUPPLÉMENTAIRE

F1: A noter que ces crédits ne concernent que le budget de fonctionnement
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LES RÈGLES JURIDIQUES
PROCEDURE: ELABORATION DU BUDGET GENERALE
RJ3: Décret royal n° 330-66 du 21/04/1967 (10 moharrem 1387) portant règlement général de comptabilité publique. (BO. n° 2840
du 26/04/1967, p. 452).
RJ2: Décret n° 2-95-507 du 19 rejeb 1416 (12 décembre 1995) modifiant le décret royal n° 330-66 du 10 moharrem 1387 (21 avril
1967) portant règlement général de comptabilité publique. Bulletin officiel n° 4338 du 27 rejeb 1416 (20 décembre 1995)
RJ3: L.O (art. 29-30 & 31)/Circulaires du MF relatives à la nomenclature budgétaire
PROCEDURE: PROGRAMMATION DU COMPTE D’AFFECTATION SPÉCIALE
RJ1: LOF
PROCEDURE: EXÉCUTION DU COMPTE D’AFFECTATION SPÉCIALE
RJ1: Art. 46 de la LOF 7-98/Art. 16 du Décret 2-98-401 du 26/04/99/LF de l'année/Circulaires du 1er ministre/Etat de report des
crédits et des reliquats d'engagement/Situation des marchés et des bons de commande/Situation définitive des émissions
RJ2:Art. 46 de la LOF 7-98/Art. 16 du Décret 2-98-401 du 26/04/99/Art. 37 de la LF de l'année 2003/La Circulaire du MF 956/E
PROCEDURE: VIREMENT DE CRÉDITS
RJ1:Art. 17du Décret 2-98-401 du 26/04/99/Décision ou Arrêté de virement
RJ2: Art. 17 bis du Décret 2-98-401 du 26/04/99/Arrêtés de globalisation des crédits
RJ3: Décret DU MPF N° 8349 DU 27-6-99
PROCEDURE: CRÉDIT SUPPLÉMENTAIRE
RJ1:Art. 43 de la LOF/Décret portant ouverture des crédits supplémentaires/Etat de répartition des crédits
PROCEDURE: FOND DE CONCOURS
RJ1: Art. 22 de la LOF/Doc de la recette effectuée (convention de don)/Arrêté du MF
PROCEDURE: DIMINUTION D'ENGAGEMENT
RJ1: Circulaire du 1er ministre n° 83 /cab du 7-04-1973
PROCEDURE: ENGAGEMENT
RJ1: Décret royal n° 330-66 du 10 moharrem 1387 (21 avril 1967) portant règlement général de comptabilité publique. (Bulletin
officiel n° 2843 du 26/04/1967 (26 avril 1967))
RJ2: Décret n° 2-95-507 du 19 rejeb 1416 (12 décembre 1995) modifiant le décret royal n° 330-66 du 10 moharrem 1387 (21 avril
RJ3: Circulaire n° 19.99
RJ4: Décret n° 2-75-839 du 27 hija 1395 (30 décembre 1975) relatif au contrôle des engagements de dépenses de l'Etat. Bulletin
officiel n° 3297 du 5 moharrem 1396 (7 janvier 1976)
PROCEDURE : ORDONNANCEMENT
RJ1:Décret n° 2-03-703 du 18 ramadan 1424 (13 novembre 2003) relatif aux délais de paiement et aux intérêts moratoires en
matière de marchés de l'Etat. Bulletin Officiel n° 5166 du Jeudi 4 Décembre 2003
RJ1:Décret royal n° 330-66 du 21/04/1967 (10 moharrem 1387) portant règlement général de comptabilité publique. (BO. n° 2840
du 26/04/1967, p. 452). Chapitre III
RJ1:Décret n° 2-95-507 du 19 rejeb 1416 (12 décembre 1995) modifiant le décret royal n° 330-66 du 10 moharrem 1387 (21 avril
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Fiches d'instructions
Fiche d’instruction : FI N°1
Objectif : Etablissement du dossier d’appel d’offres
Réf : Article 19 du décret n°2-06-388 du 05/02/2007
Tout lancement d’appel d’offres (ouvert ou restreint) fait l’objet d’un dossier qui doit comprendre :
Une copie de l’avis d’appel d’offres ou de la circulaire suivant le cas,
Un exemplaire du cahier des prescriptions spéciales (CPS) signé par l’ordonnateur, son délégué
ou le sous ordonnateur,
Les plans et les documents techniques, le cas échéant,
Le modèle de l’acte d’engagement,
Les modèles des bordereaux des prix et du détail estimatif lorsqu’il s’agit d’un marché à prix
unitaires,
Le modèle de décomposition du montant global par poste avec indication ou non des quantités
forfaitaires ; Le cas échéant, lorsqu'il s’agit d’un marché à prix global,
Le modèle du cadre du sous-détail des prix le cas échéant,
Le modèle de la déclaration sur l’honneur,
Le règlement de la consultation signé par l’ordonnateur, son délégué ou le sous ordonnateur.
N.B : Les appels d’offres avec présélection ou sur concours, nécessitent la préparation d’un
dossier de présélection avec un règlement de présélection.
Les dossiers d’appel d’offres doivent être disponibles avant la publication de l’avis d’appel
d’offres.
Le maître d’ouvrage est tenu de faire parvenir aux membres de la commission d’appel d’offres le
dossier d’appel d’offres au moins huit (8) jours avant l’envoi de l’avis pour publication.
Les membres précités disposent d’un délai de huit (8) jours francs pour faire part au maître
d’ouvrage de leurs observations.
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Fiche d’instruction: FI N°2
Objectif : Désignation de la commission d’appel d’offres
La commission d’appel d’offres comprend les membres suivants dont la présence est obligatoire:
- Un représentant du maître d’ouvrage, président ;
- Deux autres représentants du maître d’ouvrage dont un au moins relève du service concerné par la prestation objet du
marché ;
- Un représentant de la Trésorerie Générale du Royaume ;
- Un représentant du ministère chargé des finances lorsque le montant estimé du marché est supérieur à trente millions
(30.000.000) de dirhams.
Pour les marchés de fournitures, lorsque le montant estimé pour le marché dépasse un million (1.000.000) de dirhams,
le maître d’ouvrage doit convoquer un représentant du ministère chargé du commerce, toutefois en cas d’absence de ce
dernier, la séance se tient valablement.
La commission peut également comprendre, à la demande du maître d’ouvrage ou de l’un de ses membres, toute autre
personne, expert ou technicien, dont la participation est jugée utile.
En cas d’absence d’un membre de la commission dont la présence est obligatoire pour la tenue de la séance, le
président de la commission d’appel d’offres reporte la date d’ouverture des plis de quarante huit heures et informe tous
les membres de la commission ainsi que les concurrents de la nouvelle date et du lieu de la séance d’ouverture des plis.
En cas d’une nouvelle absence, la commission peut procéder à l’ouverture des plis.
L’autorité compétente ou le sous-ordonnateur désigne, par décision, soit nommément soit par leurs fonctions, le
président de la commission d’appel d’offres et la personne chargée de le suppléer en cas d’absence ou d’empêchement.
Les deux autres représentants du maître d’ouvrage sont désignés, au début de la séance d’ouverture des plis, par tirage
au sort sur la base d’une liste d’au moins quatre fonctionnaires arrêtée par l’autorité compétente ou le sous-
ordonnateur.
N.B : En cas d’un appel d’offres avec présélection, la commission d'admission des candidats est constituée dans les
mêmes conditions et formes prévues ci-dessus pour la commission de l'appel d'offres.
48
Objectif : Publication de l’avis d’appel d’offres
Tout appel d’offres ouvert ou restreint doit faire l’objet d’un avis qui fait connaître :
L’objet de l’appel d’offres avec indication, le cas échéant, du lieu d’exécution.
L’autorité qui procède à l’appel d’offres.
Le bureau et l’adresse du Maitre d’Ouvrage où on peut retirer le dossier d’appel d’offres.
Le bureau et l’adresse du Maitre d’Ouvrage où les offres sont déposées ou adressées,
Le lieu, le jour et l’heure fixés pour la tenue de la séance publique d’ouverture des plis en
précisant que les concurrents peuvent remettre directement leurs plis au président de la
commission d’appel d’offres à l’ouverture de la séance.
Les pièces justificatives prévues dans le dossier d’appel d’offres que tout concurrent doit
fournir.
Le montant en valeur du cautionnement provisoire le cas échéant.
Les qualifications requises et la catégorie dans laquelle le concurrent doit être classé, ou le
domaine d’activité tels que ceux – ci sont fixés par la réglementation en vigueur.
Eventuellement le lieu, le jour et l’heure limites pour la réception des échantillons, prospectus,
notices, etc., Etant précisé que ces éléments sont déposés au plus tard le jour ouvrable
précédente la date et l’heure fixées pour l’ouverture des plis dans l'avis d’appel d’offres.
Le prix d'acquisition du dossier d'appel d'offres, le cas échéant.
La date de la réunion ou de la visite des lieux que le maître d'ouvrage envisage d'organiser à
l'intention des concurrents, le cas échéant. Etant précisé que cette date doit se situer au cours
du 2ème tiers du délai qui court entre la date de publication de l’avis dans le 2ème journal et la
date prévue pour l’ouverture des plis.
L’adresse électronique, le cas échéant, du site utilisé pour la publication de l’avis d’appel
d’offres ;
La référence au journal et au site électronique, le cas échéant, ayant servi à la publication du
programme prévisionnel indiquant le lancement du marché objet de l’avis de l’appel d’offres
sauf si le marché envisagé n’est pas prévu par ledit programme.
L’avis d’appel d’offres ouvert doit être publié, dans la langue de publication du journal, au
minimum dans deux journaux à diffusion nationale choisis par le maître d’ouvrage, dont l’un de
ces journaux doit être en langue arabe et l’autre en langue étrangère et dans le portail des marchés
de l’Etat.
La publication de cet avis doit intervenir vingt et un (21) jours francs au moins avant la date fixée
49
pour la réception des offres. Ce délai court à partir du lendemain de la date de publication de l'avis
dans le journal paru le deuxième.
Toutefois, ce délai de vingt et un (21) jours est porté à quarante (40) jours au moins dans les cas
suivants :
- Pour les marchés de travaux dont le montant estimé est égal ou supérieur à soixante cinq millions
(65.000.000) de dirhams hors taxes,
- Pour les marchés de fournitures et de services dont le montant estimé est égal ou supérieur à un
million huit cent mille (1.800.000) dirhams hors taxes.
50
Objectif : Remise ou envoi du dossier d’appel d’offres aux candidats
Les dossiers d’appel d’offres doivent être mis à la disposition des candidats dès la parution du
premier avis d'appel d'offres et jusqu'à la date limite de remise des offres.
Le maître d’ouvrage doit tenir un registre dans lequel sont inscrits les noms des candidats ayant
procédé au retrait du dossier de l’appel d’offres avec l’indication de l’heure et de la date du retrait.
Lorsque pour une raison quelconque, le dossier d’appel d’offres n’est pas remis au concurrent ou à
son représentant qui s’est présenté à l’endroit indiqué dans l’avis d’appel d’offres, le maître
d’ouvrage est tenu de lui délivrer, le même jour, une attestation constatant le motif de la non remise
du dossier et indiquant le jour prévu pour son retrait permettant au candidat la préparation de son
dossier. Une copie de ladite attestation est conservée en archives.
En cas de non remise du dossier au jour fixé dans l’attestation qui lui a été délivrée, le concurrent
peut saisir, par lettre recommandée avec accusé de réception, l’autorité dont relève le maître
d’ouvrage concerné pour lui exposer les circonstances de présentation de sa demande pour
l'obtention d'un dossier et la réponse qui lui a été faite.
Lorsque le bien fondé de la requête est établi, ladite autorité ordonne au maître d’ouvrage la remise
immédiate du dossier d’appel d’offres au requérant ou éventuellement le report de la date
d’ouverture des plis si le délai restant ne permet pas au candidat de préparer son dossier.
Les dossiers de l’appel d’offres sont remis gratuitement aux concurrents à l’exception des plans et
documents techniques dont la reproduction nécessite un matériel technique spécifique. La
rémunération relative à la remise de ces documents est fixée par l’arrêté du Ministre des Finances
et de la Privatisation n°1291 du 04 juillet 2007.
Les dossiers d’appel d’offres peuvent être envoyés par voie postale aux concurrents qui le
demandent par écrit à leur frais et à leurs risques et périls. Cette possibilité d’envoi par voie postale
des dossiers aux concurrents ne s’applique pas pour les dossiers d’appel d’offres comportant des
plans ou des documents techniques. L’arrêté du Ministre des Finances et de la Privatisation n°1290
du 04 juillet 2007 fixe les modalités de l’application de cette possibilité.
51
Objectif : Dépôt ou envoi des offres
Réf : Article 30, 31 et 33 du décret n°2-06-388 du 05/02/2007
Les plis sont, au choix des concurrents :

• Soit déposés, contre récépissé, dans le bureau du maître d'ouvrage indiqué dans l'avis d'appel d'offres.
• Soit envoyés, par courrier recommandé avec accusé de réception, au bureau du précité.
• Soit remis, séance tenante, au président de la commission d'appel d'offres au début de la séance, et avant
l'ouverture des plis,
A leur réception, les plis sont enregistrés par le maître d'ouvrage dans leur ordre d’arrivée, sur un
registre spécial.
Le numéro d’enregistrement ainsi que la date et l’heure d’arrivée sont portés sur le pli remis.
Le délai pour la réception des plis expire à la date et à l’heure fixées par l’avis d’appel d’offres pour la séance
d’examen des offres. Les plis déposés ou reçus postérieurement au jour et à l’heure fixée ne sont pas admis.
Les plis doivent rester cachetés et tenus en lieu sûr jusqu'à leur ouverture.
Tout pli déposé ou reçu peut être retiré antérieurement au jour et à l’heure fixés pour l’ouverture des plis. Ce retrait du
pli fait l’objet d’une demande écrite et signée par le concurrent ou son représentant dûment habilité.
Les concurrents ayant retiré leurs plis peuvent présenter de nouveaux plis.
N.B : En cas d’un appel d’offres avec présélection, la demande d'admission, accompagnée des
dossiers administratifs, techniques et additifs lorsque ce dernier est exigé, est mise dans un pli et
déposée ou remise dans les conditions fixées ci-dessus. Le pli contenant la demande d'admission et
les dossiers qui l'accompagnent doit être cacheté et doit porter les indications suivantes :
- le nom et l'adresse du candidat ;
- l'objet de l'appel d'offres avec présélection ;
- la date et l'heure de la séance d'admission ;
Les échantillons, prospectus, notices ou autres documents techniques lorsque ils sont exigé par le
dossier d’appel d’offres, sont déposés au plus tard le jour ouvrable précédant la date et l’heure
fixées pour l’ouverture des plis dans l’avis d’appel d’offres contre délivrance par le maître
d’ouvrage d’un accusé de réception.
Aucun échantillon, prospectus, notices ou autres documents techniques n’est accepté au-delà de
cette date.
52
Objectif : Convocation des membres de la commission d’appel d’offres
Les membres de la commission sont convoqués à la diligence du maître d’ouvrage. La convocation et le dossier
d’appel d’offres tenant compte des observations formulées par les membres de la commission le cas échéant, ainsi que
tout document communiqué aux concurrents, doivent être déposés dans les services des membres de ladite commission
d’appel d’offres concernés sept (7) jours francs au moins avant la date fixée pour la séance d’ouverture des plis.
Toute observation relevée à l’issue du nouvel examen de ces dossiers doit être formulée avant la séance d’ouverture
des plis.
53
Objectif : Ouverture des plis en séance publique
I- Dispositions communes
La séance d’ouverture des plis des concurrents est publique. Avant l’ouverture de la séance publique, le président remet aux
membres de la commission le support écrit contenant l’estimation du coût des prestations établie sur la base de l’estimation des
différents prix contenus dans le bordereau des prix, et signée par le maître d’ouvrage.
Le président ouvre la séance au lieu, au jour et à l’heure fixés, toutefois si ce jour est déclaré férié ou chômé, la réunion se tient
le jour ouvrable suivant à la même heure.
Le président demande aux membres de la commission de formuler leurs observations sur les vices éventuels qui entachent la
procédure. Après s’être assuré du bien fondé de ces observations, il doit mettre fin à la procédure et avise à haute voix les
différents concurrents.
Dans le cas où le président ne s’assure pas du bien fondé de la constatation relevée par l’un des membres de la commission, il
ordonne l’inscription de la réserve dans le procès verbal de la réunion et demande la poursuite de la procédure sous sa
responsabilité.
Le président cite les journaux et le cas échéant les publications dans lesquels l'avis d'appel d'offres a été publié.
Le président dépose sur le bureau tous les plis reçus et invite les concurrents présents qui n’auraient pas déposé leurs plis à les
remettre séance tenante. Le président invite également les concurrents qui se sont rendus compte que leurs dossiers sont
incomplets à produire les pièces manquantes sous enveloppes fermées. La liste des plis reçue est alors arrêtée définitivement
par la commission.
Le président ouvre les plis des concurrents et vérifie l’existence des enveloppes distinctes afférentes aux : dossier administratif
et technique, offre financière et offre technique le cas échéant.
Le président ouvre ensuite l’enveloppe portant la mention « dossiers administratif et technique » et vérifie dans cette enveloppe
l’existence des pièces exigées pour ces dossiers et le cas échéant, le dossier additif et dresse un état des pièces fournies par
chaque concurrent.
Cette formalité accomplie, la séance publique prend fin ; le public et les concurrents se retirent de la salle.
La commission se réunit à huis clos pour examiner les dossiers administratif et technique et écarte :
- Les concurrents qui font l’objet d’une exclusion temporaire ou définitive conformément aux dispositions des articles 24 et 85
du décret n°2-06-388 du 05/02/2007 ;
- Les concurrents qui n’ont pas respecté les prescriptions de l’article 28 du décret précité en matière de présentation de leurs
dossiers ;
- Les concurrents qui n’ont pas qualité pour soumissionner ;
- Les concurrents dont les capacités financières et techniques sont jugées insuffisantes eu égard aux critères figurant au
règlement de la consultation prévu à l’article 18 du décret précité, étant entendu que l’activité des concurrents est appréciée au
vu de l’ensemble des pièces des dossiers administratif et technique.
- lorsque la commission constate soit l’absence d’une pièce constitutive du dossier administratif, à l’exception du récépissé du
cautionnement provisoire ou l’attestation de la caution personnelle et solidaire en tenant lieu, soit des erreurs matérielles ou
discordances dans les pièces dudit dossier, elle retient l’offre du (ou des) concurrent (s) concerné (s) sous réserve de la
production desdites pièces ou l’introduction des rectifications nécessaires dans les conditions prévues à l’article 39 du décret
précité.
La séance publique est reprise, et le président donne lecture de la liste des soumissionnaires admissibles, sans faire connaître les
motifs des éliminations.
Le président rend, contre décharge, aux concurrents écartés présents leurs dossiers sans ouvrir les enveloppes contenant les
offres techniques et financières et les invite, le cas échéant, à récupérer les échantillons, prospectus, notices et documents
techniques, à l’exception des éléments d’informations ayant été à l’origine de l’élimination dudit concurrent conformément à
l’article 45 du décret précité.
54
Fiche d’instruction: FI N°7 (Suite)
Objectif : Ouverture des plis en séance publique
Réf : Article 35 à 37 du décret n°2-06-388 du 05/02/2007
II- Lorsque le dépôt d’échantillons et/ou la présentation d’une offre technique

incluant ou non une offre variante sont exigés :
Le président ouvre les enveloppes contenant les offres techniques et donne lecture des pièces contenues dans chaque
enveloppe.
Les membres de la commission paraphent les enveloppes contenant les offres financières des concurrents à cheval sur
les rabats et sur les parties sur lesquelles ils s’appliquent. Ces enveloppes doivent rester cachetées et mises en lieu sûr
jusqu’à leur ouverture dans les conditions prévues à l’article 38 du décret précité.
Le président fixe, en concertation avec les membres de la commission, la date et l’heure de la reprise de la séance
publique qu’il communique aux concurrents et au public présents.
Cette formalité accomplie, il est mis fin à la séance publique et les concurrents et le public se retirent alors de la salle.
À l’issue de cette séance, le président demande au maître d’ouvrage de procéder à l’affichage dans ses locaux de la
date et de l’heure retenues pour la prochaine séance publique.
Examen et évaluation des offres techniques :

L’examen des offres techniques concerne les seuls candidats admis à l’issue de l’examen des dossiers administratif et
technique.
La commission procède, à huis clos, à l’évaluation des offres techniques.
Elle élimine les soumissionnaires qui ont présenté des offres techniques non-conformes aux spécifications exigées par
le règlement de consultation ou qui ne satisfont pas aux critères qui y sont prévus et arrête la liste des soumissionnaires
retenus.
La commission d’appel d’offres peut, avant de se prononcer, consulter tout expert ou technicien ou constituer une
sous-commission pour analyser les offres techniques. Elle peut également demander par écrit à l’un ou à plusieurs
concurrents des éclaircissements sur leur offre technique. Ces éclaircissements doivent se limiter aux documents
contenus dans les offres techniques.
Lorsqu’il est fait appel à un expert, technicien ou sous-commission, les conclusions de ceux-ci sont consignées dans
des rapports signés.
Examen des échantillons

Après examen des dossiers administratif et technique, la commission d’appel d’offres se réunit à huis clos pour
examiner les échantillons, prospectus, notices ou autres documents techniques dont la présentation est exigée par le
dossier d’appel d’offres.
Seuls les échantillons, prospectus, notices ou autres documents techniques des concurrents admis à l’issue de l’examen
des dossiers administratif et technique sont examinés.
La commission peut, le cas échéant, avant de se prononcer, consulter tout expert ou technicien ou constituer une sous-
commission pour apprécier la qualité technique des échantillons proposés, prospectus, notices ou autres documents
techniques. Elle peut également demander par écrit à l’un ou à plusieurs concurrents des éclaircissements sur leurs
échantillons, prospectus, notices ou autres documents techniques présentés.
Elle arrête la liste des concurrents dont les échantillons, prospectus, notices ou autres documents techniques présentés
par les concurrents répondent aux spécifications exigées. Elle arrête également la liste des concurrents dont les offres
sont à écarter avec indication des insuffisances constatées dans les échantillons, prospectus, notices ou autres
documents techniques présentés et elle dresse un procès-verbal de ses travaux signé par le président et les membres de
la commission.
55
Objectif : Evaluation des offres et choix de l’attributaire du marché
Ouverture des enveloppes contenant les offres financières en public :

La séance publique est reprise à l’issue de l’examen des dossiers administratif et technique pour le cas prévu au
paragraphe I de l’article 35 du décret précité et à la date et à l’heure annoncées par le président de la commission telles
qu’elles ont été affichées par le maître d’ouvrage pour les cas prévus au paragraphe III du même article.
A la reprise de la séance publique, le président donne lecture de la liste des soumissionnaires admissibles ainsi que
celle des soumissionnaires non retenus sans énoncer les motifs des éliminations.
Le président ouvre ensuite les enveloppes portant la mention « offre financière » des soumissionnaires admissibles et
donne lecture de la teneur des actes d’engagement.
Les membres de la commission paraphent les actes d’engagement ainsi que le bordereau des prix et le détail estimatif
et la décomposition du montant global, le cas échéant.
Cette formalité accomplie, la séance publique prend fin ; le public et les concurrents se retirent de la salle
Evaluation des offres des concurrents à huis clos :

La commission poursuit alors ses travaux à huis clos. Elle peut consulter tout expert ou technicien qui pourrait
l'éclairer sur des points particuliers des offres présentées. Elle peut également, avant de se prononcer, charger une sous-
commission pour analyser les offres présentées.
La commission écarte les soumissionnaires dont les offres financières :
- ne sont pas conformes à l'objet du marché ;
- ne sont pas signées, ou sont signées par des personnes non habilitées à engager le concurrent ;
- expriment des restrictions ou des réserves ;
La commission vérifie ensuite le résultat des opérations arithmétiques des offres des soumissionnaires retenus. Elle
rectifie s'il y a lieu les erreurs matérielles évidentes et demande au soumissionnaire concerné présent, après avoir
suspendu la séance à huis clos, de confirmer le montant de son offre ainsi rectifié. Si le soumissionnaire concerné n’est
pas présent, la commission l’invite par lettre recommandée avec accusé de réception et par fax confirmé ou par tout
autre moyen de communication à confirmer par écrit les dites rectifications et fixe une date à cet effet qui ne peut être
inférieure à cinq (5) jours à compter du lendemain de la date de la séance.
La commission se réunit le jour et à l’heure fixés, s’assure de l’envoi de la lettre recommandée et du fax confirmé aux
concurrents concernés et procède à la vérification des réponses reçues.
Si le soumissionnaire n’accepte pas la correction du montant de son offre ou ne répond pas dans le délai imparti, la
commission écarte son offre et son cautionnement provisoire reste acquis à l’Etat, le cas échéant.
Il en est de même si le soumissionnaire ne produit pas les pièces manquantes dans son dossier ou ne procède pas aux
rectifications des erreurs matérielles ou des discordances relevées dans les pièces de son dossier tel que prévu à
l’article 35 décret précité.
Dans tous les cas, la commission poursuit ses travaux et propose au maître d’ouvrage de retenir l’offre qu’elle juge la
plus avantageuse parmi les offres des autres concurrents retenus. Pour les marchés de travaux, l’offre la plus
avantageuse est la moins-disante.
56
Fiche d’instruction: FI N°8 (suite)
Offre anormalement basse ou excessive :
Une offre est considérée anormalement basse lorsqu’elle est inférieure de plus de vingt cinq pour cent (25%) par
rapport à la moyenne arithmétique de l'estimation du maître d'ouvrage et de la moyenne des offres financières des
autres soumissionnaires.
Une offre est considérée excessive lorsqu’elle est supérieure de plus de vingt cinq pour cent (25%) par rapport à la
moyenne arithmétique de l'estimation du maître d'ouvrage d’une part et de la moyenne des offres financières des autres
soumissionnaires d’autre part :
Lorsqu’une offre est jugée anormalement basse, la commission d’appel d’offres peut l’accepter par décision motivée à
annexer au procès-verbal de la commission et après avoir demandé par écrit aux concurrents concernés, les précisions
qu’elle juge opportunes et vérifié les justifications fournies.
Avant de décider du rejet ou de l’acceptation de ladite offre, la commission peut désigner une sous-commission pour
examiner les justifications fournies.
Lorsqu’une offre est jugée excessive, elle est rejetée par la commission d’appel d’offres.
Lorsque la commission constate qu’un ou plusieurs prix unitaire (s) figurant dans le bordereau des prix et/ou le détail
estimatif de l’offre la plus avantageuse est anormalement bas ou excessif sur la base des critères fixés au présent
article, la commission invite le soumissionnaire concerné à justifier ce prix, et peut confier l’étude de ce prix à une
sous-commission technique. L’appréciation des prix est faite dans les conditions prévues au présent article.
Au vu du rapport établi sous la responsabilité de la sous-commission, la commission est fondée à retenir ou à écarter
ladite offre.
Dans tous les cas prévus au présent article, peuvent être prises en considération, les justifications tenant notamment
aux aspects suivants :
- Les modèles de fabrication des produits, les modalités de la prestation des services, les procédés de construction ;
- Le caractère exceptionnellement favorable des conditions d’exécution dont bénéficie le concurrent;
- L’originalité du projet ou de l’offre.
Consultation des concurrents et comparaison des offres :

Avant d'émettre son avis, la commission peut convoquer, par écrit, les soumissionnaires auprès desquels elle juge
nécessaire d'obtenir tout éclaircissement sur leurs offres ; ces éclaircissements, à formuler par écrit, doivent se
rapporter uniquement aux documents contenus dans les plis.
Dans le cas ou plusieurs offres jugées les plus avantageuses sont tenues pour équivalentes, tous éléments considérés, la
commission, pour départager les soumissionnaires, peut demander à ceux-ci de présenter, par écrit, de nouvelles
offres.
Si les soumissionnaires intéressés se refusent à faire de nouvelles offres à des prix inférieurs ou si les réductions
offertes sont encore égales, la commission procède entre eux à un tirage au sort pour désigner le soumissionnaire à
retenir.
A équivalence d'offres, un droit de préférence est attribué à l'offre présentée par une coopérative de production régie
par la législation en vigueur.
57
Fiche d’instruction: FI N°8 (suite)
Réf : Article 32 et 42 du décret n°2-06-388 du 05/02/2007
Délai de validité des offres :
Les soumissionnaires restent engagés par leurs offres pendant un délai de soixante (60) jours, à compter de la date
d'ouverture des plis. Toutefois, ce délai peut être porté à quatre vingt dix (90) jours si le cahier des prescriptions
spéciales le prévoit.
Si dans ce délai, la commission de l'appel d'offres estime n'être pas en mesure d'exercer son choix, le maître d'ouvrage
peut proposer, par lettre recommandée avec accusé de réception, la prolongation de ce délai. Seuls les soumissionnaires
qui ont donné leur accord par lettre recommandée avec accusé de réception adressée au maître d'ouvrage restent
engagés pendant ce nouveau délai.
Appel d’offre infructueux :
La commission peut déclarer l'appel d’offres infructueux si :

a- Aucune offre n’a été présentée ou déposée ;
b- Aucun concurrent n'a été retenu à l'issue de l'examen des dossiers administratifs et techniques ;
c- Aucun concurrent n'a été retenu à l'issue de l'examen de l'offre technique ou des échantillons ;
d- Aucune des offres ne lui paraît acceptable au regard des critères fixés au règlement de la consultation.
La déclaration de l’appel d’offres infructueux pour le motif cité au a) du paragraphe 1 ci-dessus ne peut justifier le
recours à la procédure négociée.
58
Objectif : Etablissement du procès verbal d’ouverture des plis, affichage des résultats et information
des soumissionnaires.
Procès-verbal de la séance d'examen des offres :
La commission d'appel d'offres dresse séance tenante procès-verbal de chacune de ses réunions. Ce procès-verbal qui
ne peut être ni rendu public ni communiqué aux soumissionnaires mentionne l'estimation faite par le maître d'ouvrage
et enregistre, s'il y a lieu, les observations ou protestations présentées au cours des opérations d'examen des offres par
les membres ou par les concurrents ainsi que le point de vue de la commission sur ces observations ou protestations. Il
indique également les motifs d'élimination des soumissionnaires évincés et lorsque la commission ne croit pas devoir
proposer la désignation du moins disant, il doit contenir les éléments précis sur lesquelles la commission s’est fondée
pour recommander à l’autorité compétente de retenir l’offre qu’elle juge la plus avantageuse sur la base des critères
figurant au règlement de consultation.
Ce procès-verbal est signé, séance tenante, par le président et par les membres de la commission.
Le cas échéant, tout rapport établi par une sous-commission ou un expert ou technicien désigné par la commission
d’appel d’offres doit être signé et joint au Procès verbal de la séance d'examen des offres.
Un extrait du procès-verbal est affiché dans les locaux du maître d’ouvrage dans les vingt quatre heures qui suivent la
date d’achèvement des travaux de la commission, et ce pendant une période de quinze (15) jours francs au moins ; il
est également publié au portail des marchés de l’Etat prévu à l’article 76 ci-après.
Résultats définitifs de l'appel d'offres ouvert ou restreint :

Les résultats d'examen des offres sont affichés dans les locaux du maître d'ouvrage et publiés, le cas échéant, dans le
site électronique ayant servi à la publication de l’avis d’appel d’offres, conformément au modèle établi par décision du
Premier Ministre après avis de la commission des marchés, dans les vingt-quatre heures suivant l'achèvement des
travaux de la commission, pendant une période de quinze (15) jours francs au moins. Ces résultats sont également
publiés au portail des marchés de l’Etat.
Le maître d'ouvrage informe le soumissionnaire retenu de l'acceptation de son offre par lettre recommandée avec
accusé de réception, et le cas échéant par fax confirmé, par voie électronique ou par tout autre moyen approprié. Cette
lettre doit lui être adressée dans un délai qui ne peut dépasser dix (10) jours francs à compter de la date d'achèvement
des travaux de la commission.
Dans le même délai, il avise également les soumissionnaires éliminés du rejet de leurs offres, en leur communiquant
les motifs de leur éviction, par lettre recommandée avec accusé de réception. Cette lettre est accompagnée, le cas
échéant, du récépissé du cautionnement provisoire ou de l’attestation de la caution personnelle et solidaire en tenant
lieu.
Les éléments ayant été à l’origine de l’élimination des concurrents doivent être conservés par le maître d’ouvrage
pendant un délai de cinq ans au minimum.
Aucun soumissionnaire ne peut prétendre à indemnité si son offre n'a pas été acceptée ou s'il n'a pas été donné suite à
l'appel d'offres.
Le choix arrêté par la commission conformément aux articles précédents ne peut être modifié par l’autorité
compétente.
59
Objectif : Appel d’offres restreint - Envoi de la lettre circulaire aux candidats.
L'appel d'offres restreint fait l'objet d'une circulaire adressée par lettre recommandée avec accusé de réception le même
jour à tous les concurrents que le maître d'ouvrage décide de consulter.
Cette circulaire doit contenir les indications suivantes :
a) L'objet de l'appel d'offres avec indication, le cas échéant, du lieu d'exécution ;
b) L'autorité qui procède à l'appel d'offres ;
c) Le (ou les) bureau (x) et l’adresse du maître d'ouvrage où l'on peut retirer le dossier d'appel d'offres ;
d) Le bureau et l’adresse du maître d'ouvrage où les offres sont déposées ou adressées ;
e) Le lieu, le jour et l'heure fixés pour la tenue de la séance publique d'ouverture des plis en précisant que les
concurrents peuvent remettre directement leurs plis au président de la commission d'appel d'offres à l'ouverture de la
séance ;
f) Les pièces justificatives prévues dans le dossier d'appel d'offres que tout concurrent doit fournir ;
g) Le montant en valeur du cautionnement provisoire, le cas échéant ;
h) La (ou les) qualification (s) requise (s) et la (ou les) catégorie (s) dans laquelle (lesquelles) le concurrent doit être
classé, ou le (ou les) domaine (s) d’activité tels que ceux-ci sont fixés par la réglementation en vigueur ;
i) Eventuellement le lieu, le jour et l’heure limites pour la réception des échantillons, prospectus, notices, etc., Etant
précisé que ces éléments sont déposés au plus tard le jour ouvrable précédente la date et l’heure fixées pour l’ouverture
des plis.
j) La date de la réunion ou de la visite des lieux que le maître d'ouvrage envisage d'organiser à l'intention des
concurrents, le cas échéant.
k) la référence au journal et au site électronique, le cas échéant, ayant servi à la publication du programme prévisionnel
indiquant le lancement du marché objet sauf si le marché envisagé n’est pas prévu par ledit programme.
L'envoi précité doit être effectué quinze (15) jours francs au moins avant la date prévue pour la séance d'ouverture des
plis.
Ce délai court à partir du lendemain de la date d'envoi de la circulaire.
60
Objectif : Etablissement du dossier de présélection
Tout appel d'offres avec présélection fait l'objet d'un dossier établi par le maître d'ouvrage et qui
doit comprendre :
- une copie de l'avis de présélection ;
- une note de présentation de l'objet du marché ;
- le modèle de la demande d'admission ;
- le modèle de la déclaration sur l'honneur ;
- le règlement de présélection.
NB : Le règlement de présélection établi par le maître d'ouvrage comprend :
- la liste des pièces à fournir par les candidats conformément à l'article 23 du décret précité à
l’exception du récépissé du cautionnement provisoire ou l’attestation de la caution personnelle et
solidaire en tenant lieu ;
- les critères d'appréciation des capacités techniques et financières des candidats, le cas échéant.
Le maître d’ouvrage est tenu de faire parvenir aux membres de la commission d’admission le
dossier de présélection au moins huit (8) jours avant l’envoi de l’avis pour publication.
Les membres précités disposent d’un délai de huit (8) jours francs pour faire part au maître
d’ouvrage de leurs observations.
61
Objectif : Publication de l’avis d’appel d’offres avec présélection
Tout appel d’offres avec présélection doit faire l’objet d’un avis qui fait connaître :
l'objet de l'appel d'offres avec présélection avec indication, le cas échéant, du lieu d'exécution ;
l'autorité qui procède à l'appel d'offres avec présélection ;
Le (ou les) bureau (x) et l’adresse du maître d'ouvrage où l'on peut retirer le dossier d'appel
d'offres avec présélection ;
Le bureau et l’adresse du maître d'ouvrage où les offres sont déposées ou adressées ;
le lieu, le jour et l'heure fixés pour la tenue de la séance d'admission, en précisant que les
candidats peuvent remettre directement leurs demandes d'admission au président de la
commission ;
les pièces justificatives prévues dans le dossier de présélection que tout candidat doit fournir ;
la (ou les) qualification (s) requise (s) et la (ou les) catégorie (s) dans laquelle (lesquelles) le
concurrent doit être classé, pour les marchés de travaux ou le (ou les) domaine (s) d’activité pour
les marchés d’études et de maîtrise d’œuvre, conformément à la réglementation en vigueur.
L’avis d’appel d’offres avec présélection doit être publié, dans la langue de publication du journal,
au minimum dans deux journaux à diffusion nationale choisis par le maître d’ouvrage, dont l’un de
ces journaux doit être en langue arabe et l’autre en langue étrangère et dans le portail des marchés
de l’Etat.
La publication de cet avis doit intervenir vingt et un (21) jours francs au moins avant la date fixée
pour la réception des offres. Ce délai court à partir du lendemain de la date de publication de l'avis
dans le journal paru le deuxième.
Toutefois, ce délai de vingt et un (21) jours est porté à quarante (40) jours au moins dans les cas
suivants :
- Pour les marchés de travaux dont le montant estimé est égal ou supérieur à soixante cinq millions
(65.000.000) de dirhams hors taxes,
- Pour les marchés de fournitures et de services dont le montant estimé est égal ou supérieur à un
million huit cent mille (1.800.000) dirhams hors taxes.
62
Objectif : Séance d’admission : ouverture des plis en séance publique

Appel d’offres avec présélection ou concours
Lors de la séance d’admission, La commission (ou le jury) procède à l'ouverture des plis en séance
publique.
- Le président ouvre la séance au jour et à l'heure fixés. Toutefois, si ce jour est déclaré férié ou
chômé, la réunion se tient le jour ouvrable suivant à la même heure.
- Le président cite les journaux et, le cas échéant, les publications dans lesquels l'avis de l'appel
d'offres avec présélection a été publié.
- le président dépose sur le bureau tous les plis reçus et invite les candidats présents qui n'auraient
pas déposé leurs plis à les remettre séance tenante. Le président invite également les concurrents
dont les dossiers sont incomplets à produire les pièces manquantes sous enveloppes fermées. La liste
des plis reçus est alors arrêtée définitivement par la commission.
- Le président ouvre les plis contenant la demande d'admission, vérifie la présence dans chaque pli
des pièces visées au paragraphe a) de l'article 50 du décret précité et en dresse un état.
Cette formalité accomplie, la séance publique prend fin ; les candidats et le public se retirent de la
salle.
La commission poursuit ses travaux à huis clos. Elle peut consulter tout expert ou technicien qui
peut l'éclairer sur des points particuliers des candidatures présentées. Elle peut également, avant de
se prononcer, charger une sous-commission pour examiner ces candidatures.
La commission (ou le jury) écarte :
- Les concurrents qui font l’objet d’une exclusion temporaire ou définitive conformément aux
dispositions de l’article 24 ou 85 du décret précité;
- Les concurrents qui n’ont pas respecté les prescriptions de l’article 28 du décret précité en matière
de présentation de leurs dossiers ;
- Les concurrents qui n’ont pas qualité pour soumissionner ;
- Les concurrents dont les capacités financières et techniques sont jugées insuffisantes eu égard aux
critères figurant au règlement de présélection prévu à l’article 50 du décret précité, étant entendu que
l’activité des concurrents est appréciée au vu de l’ensemble des pièces des dossiers administratif et
technique.
Avant d'émettre son avis, elle peut convoquer les candidats par écrit afin d'obtenir tous les
éclaircissements sur leurs capacités aux points de vue technique et financier. Ces éclaircissements, à
formuler par écrit, doivent se rapporter uniquement aux documents contenus dans les plis.
Elle arrête la liste des candidats admis.
63
Objectif : Etablissement du PV de la séance d’admission et affichage des résultats
La commission d'admission dresse, séance tenante, procès-verbal de chacune de ses réunions. Ce

procès-verbal qui ne peut être ni rendu public ni communiqué aux candidats enregistre, s'il y a lieu,
les observations et protestations présentées au cours de la séance d'admission par les membres ou par
les concurrents ainsi que le point de vue de la commission sur ces observations ou protestations. Il
indique la liste des candidats admis et ceux évincés en précisant les motifs de leur éviction.
Ce procès-verbal est signé, séance tenante, par le président et les membres de la commission.
Le cas échéant, tout rapport établi par une sous-commission ou un expert ou technicien désigné par
la commission d’admission doit être signé et joint au Procès verbal.
Un extrait du procès-verbal est affiché dans les locaux du maître d’ouvrage dans les vingt quatre
heures qui suivent la date d’achèvement des travaux de la commission, et ce pendant une période de
quinze (15) jours francs au moins. Il est également publié au portail des marchés de l’Etat .
Le maître d'ouvrage informe les candidats éliminés des motifs de leur éviction par lettre
recommandée avec accusé de réception et par fax confirmé ou par voie électronique. Cette lettre
doit leur être adressée dans un délai qui ne peut dépasser dix (10) jours à compter de la date
d'achèvement des travaux de la commission d'admission.
Les éléments d’information ayant été à l’origine de l’élimination des candidats doivent être
conservés par le maître d’ouvrage pendant un délai de cinq ans au minimum.
Dans le même délai de dix (10) jours et trente (30) jours au moins avant la date fixée pour la
séance d’ouverture des plis, le maître d'ouvrage informe également les candidats admis par lettre
recommandée avec accusé de réception et par fax confirmé ou par voie électronique.
Cette lettre, qui indique le lieu de réception des offres ainsi que la date et le lieu de la réunion de la
commission, invite les candidats sélectionnés à retirer le dossier d'appel d'offres conformément
aux dispositions des paragraphes 3 et 4 de l’article 19 du décret précité et à déposer leurs offres
accompagnées, le cas échéant, du récépissé du cautionnement provisoire ou de l’attestation de la
caution personnelle et solidaire en tenant lieu.
64
Objectif : Programme du concours
Le programme du concours indique les besoins auxquels doit répondre la prestation et fixe, le cas
échéant, l'ordre de grandeur ou le maximum de la dépense prévue pour l'exécution de la
prestation.
Lorsque le concours ne porte que sur l'établissement d'un projet, le programme fixe les primes,
récompenses ou avantages à allouer aux auteurs des projets les mieux classés et prévoit :
- soit que les projets deviendront, en tout ou en partie, propriété du maître d'ouvrage ;
- soit que le maître d'ouvrage se réserve le droit de faire exécuter, par l'entrepreneur ou le
fournisseur de son choix, tout ou partie des projets primés, moyennant le versement d'une
redevance fixée dans le programme lui-même ou à déterminer ultérieurement à l'amiable ou après
expertise.
Le programme du concours doit indiquer si, et dans quelles conditions, les hommes de l'art
auteurs des projets seront appelés à coopérer à l'exécution de leur projet primé.
- Lorsque le concours porte seulement sur l'exécution d'un projet préalablement établi ou à la fois
sur l'établissement d'un projet et son exécution, le programme peut prévoir l'allocation de primes,
récompenses ou avantages à ceux des concurrents évincés dont les projets ont été les mieux
classés ainsi qu'au concurrent retenu par le jury, lorsque le maître d'ouvrage ne donne pas suite au
concours.
Les projets primés restent la propriété du maître d'ouvrage.
65
Objectif : Ouverture des plis, évaluation et classement des projets par le jury du concours
La séance d'ouverture des plis contenant les projets proposés par les concurrents est publique.
Le président ouvre la séance au jour et à l'heure fixés par la lettre d'agrément. Toutefois, si ce jour
est déclaré férié ou chômé, la réunion se tient le jour ouvrable suivant à la même heure.
Il donne lecture de la liste des candidats admissibles sans faire connaître les motifs des
éliminations des candidats évincés.
Il dépose sur le bureau tous les plis reçus et invite les concurrents présents qui n'auraient pas
déposé leurs plis à les remettre séance tenante.
La liste des plis reçus est alors arrêtée définitivement par le jury.
Le président ouvre ces plis, vérifie la présence dans chacun d'eux des pièces exigées par l'article
58 ci-dessus et en dresse un état.
Cette formalité accomplie, la séance publique prend fin ; les concurrents et le public se retirent de
la salle.
Le jury peut consulter tout expert ou technicien qui pourrait l'éclairer sur des points particuliers
des projets proposés par les concurrents. Il peut également, avant de se prononcer, charger une
sous-commission pour analyser lesdits projets.
Avant d'émettre son avis, le jury peut convoquer les concurrents par écrit ou par tout autre moyen
approprié afin d'obtenir tout éclaircissement sur leurs projets. Il peut aussi demander à un ou
plusieurs concurrents d'apporter certaines modifications à leurs projets.
Ces modifications peuvent se rapporter à la conception et/ou à l'exécution des projets avec,
éventuellement, les différences de prix qui en découlent. Les procédés et les prix proposés par les
concurrents ne peuvent être divulgués au cours de la discussion aux autres concurrents.
Lorsque le programme du concours fixe le maximum de la dépense prévue pour l'exécution du
projet, le jury écarte tout projet dont le coût de réalisation excéderait le maximum susvisé.
Le jury classe les projets sur la base des critères figurant au règlement du concours et désigne au
maître d'ouvrage le concurrent classé le premier.
Les critères prévus par le règlement de la consultation doivent tenir compte notamment de la
valeur technique et esthétique de chaque projet, de son coût financier, ainsi que des conditions de
son exécution.
Le jury fait ses propositions au maître d'ouvrage d'attribution de primes, récompenses ou
avantages lorsqu'ils sont prévus par le programme du concours.
En aucun cas, le classement proposé par le jury ne peut être modifié.
Il n'est pas donné suite au concours si aucun projet n'est jugé acceptable eu égard aux critères
fixés par le règlement de consultation.
Délai de validité des offres :
66
Les soumissionnaires restent engagés par leurs offres pendant un délai de soixante (60) jours, à compter de la date
d'ouverture des plis. Toutefois, ce délai peut être porté à quatre vingt dix (90) jours si le cahier des prescriptions
spéciales le prévoit.
Si dans ce délai, la commission de l'appel d'offres estime n'être pas en mesure d'exercer son choix, le maître d'ouvrage
peut proposer, par lettre recommandée avec accusé de réception, la prolongation de ce délai. Seuls les soumissionnaires
qui ont donné leur accord par lettre recommandée avec accusé de réception adressée au maître d'ouvrage restent
engagés pendant ce nouveau délai.
67
Objectif : Etablissement du Procès Verbal du concours et affichage des résultats
Le jury du concours dresse procès verbal de chacune de ses réunions. Ce procès-verbal qui ne peut
être ni rendu public ni communiqué aux concurrents, mentionne les discussions que le jury a eu avec
les concurrents et, s'il y a lieu, les observations ou protestations présentées par les membres ou par
les concurrents ainsi que le point de vue du jury sur ces observations ou protestations. Il doit, en
outre, comprendre les résultats définitifs du concours et indiquer les motifs d'élimination des
concurrents évincés ainsi que ceux justifiant le choix du jury.
Ce procès-verbal est signé par le président et les membres du jury.
Le cas échéant, le rapport des sous-commissions ainsi que le projet de marché que le jury propose au
maître d'ouvrage de passer avec le concurrent retenu sont joints au procès-verbal.
Le procès-verbal comportant les résultats définitifs du concours est soumis à la décision de l'autorité
compétente.
Un extrait du procès-verbal est affiché dans les locaux du maître d’ouvrage dans les vingt quatre
heures qui suivent la date d’achèvement des travaux du jury, et ce pendant une période de quinze
(15) jours francs au moins. Il est également publié au portail des marchés de l’Etat.
Résultats définitifs du concours :

Les résultats d'examen des offres sont affichés dans les locaux du maître d'ouvrage et publiés, le cas échéant, dans le
site électronique ayant servi à la publication de l’avis d’appel d’offres, conformément au modèle établi par décision du
Premier Ministre après avis de la commission des marchés, dans les vingt-quatre heures suivant l'achèvement des
travaux de la commission, pendant une période de quinze (15) jours francs au moins. Ces résultats sont également
publiés au portail des marchés de l’Etat.
Le maître d'ouvrage informe le soumissionnaire retenu de l'acceptation de son offre par lettre recommandée avec
accusé de réception, et le cas échéant par fax confirmé, par voie électronique ou par tout autre moyen approprié. Cette
lettre doit lui être adressée dans un délai qui ne peut dépasser dix (10) jours francs à compter de la date d'achèvement
des travaux de la commission.
Dans le même délai, il avise également les soumissionnaires éliminés du rejet de leurs offres, en leur communiquant
les motifs de leur éviction, par lettre recommandée avec accusé de réception. Cette lettre est accompagnée, le cas
échéant, du récépissé du cautionnement provisoire ou de l’attestation de la caution personnelle et solidaire en tenant
lieu.
Les éléments ayant été à l’origine de l’élimination des concurrents doivent être conservés par le maître d’ouvrage
pendant un délai de cinq ans au minimum.
Aucun soumissionnaire ne peut prétendre à indemnité si son offre n'a pas été acceptée ou s'il n'a pas été donné suite à
l'appel d'offres.
Le choix arrêté par la commission conformément aux articles précédents ne peut être modifié par
l’autorité compétente
68
Objectif : Cas de recours aux marchés négociés
Il ne peut être passé de marchés négociés que dans les cas définis ci-dessous :
I- Peuvent faire l’objet de marchés négociés après publicité préalable et mise en concurrence:
1 - Les prestations qui, ayant fait l'objet d'une procédure d'appel d'offres ou de concours, pour
lesquelles il n'a été proposé que des offres jugées inacceptables au regard des critères fixés au
règlement de la consultation par la commission d’appel d’offres ou le jury du concours; dans ce
cas, les conditions initiales du marché ne doivent subir aucune modification et la période entre la
date où la procédure a été déclarée infructueuse et la date de la publication de l’avis du marché
négocié ne doit pas être supérieure à vingt et un (21) jours ;
2 - Les prestations que le maître d'ouvrage doit faire exécuter par des tiers dans les conditions
prévues par le marché initial, à la suite de la défaillance de son titulaire.
II - Peuvent faire l’objet de marchés négociés sans publicité préalable et sans mise en
concurrence:
1- Les prestations dont l'exécution ne peut, en raison des nécessités techniques ou de leur
caractère complexe nécessitant une expertise particulière, être confiées qu'à un prestataire
déterminé ;
2 - Les prestations que les nécessités de la défense nationale ou de la sécurité publique exigent
qu'elles soient tenues secrètes. Ces marchés doivent avoir été au préalable autorisés, au cas par
cas, par le Premier Ministre sur rapport spécial de l'autorité gouvernementale intéressée ;
3 - Les objets dont la fabrication est exclusivement réservée à des porteurs de brevets
d'invention ;
4 - Les prestations supplémentaires à confier à un entrepreneur, fournisseur ou prestataire de
services déjà attributaire d'un marché, s'il y a intérêt au point de vue du délai d'exécution ou de la
bonne marche de cette exécution à ne pas introduire un nouvel entrepreneur, fournisseur ou
prestataire de services, lorsque les prestations en question, imprévues au moment de la passation
du marché principal, sont considérées comme l'accessoire dudit marché et ne dépassent pas dix
pour cent (10 %) de son montant. En ce qui concerne les travaux, il faut en plus que leur
exécution implique un matériel déjà installé ou utilisé sur place par l'entrepreneur. Ces marchés
sont établis sous forme d'avenants aux marchés initiaux y afférents ;
5 - Les prestations à réaliser d'une extrême urgence impérieuse résultant de circonstances
imprévisibles pour le maître d’ouvrage et n’étant pas de son fait notamment suite à la survenance
d'un événement catastrophique tels que séisme, inondation, raz de marée, sécheresse, invasion
d'acridiens, incendies, bâtiments ou ouvrages menaçant ruine, et qui ne sont pas compatibles avec
les délais exigés pour une publicité et une mise en concurrence préalables. Les marchés
correspondant à ces prestations doivent se limiter strictement aux besoins nécessaires pour faire
face à la situation d’urgence;
69
6 - Les prestations urgentes qui intéressent la défense du territoire, la sécurité de la population ou
la sécurité des circulations routières, aériennes ou maritimes ou résultant d'évènements politiques
exceptionnels, dont l'exécution doit commencer avant que toutes les conditions du marché n'aient
pu être déterminées, en application des dispositions du § c) de l'article 73 du décret précité. Les
marchés à passer sous ce chef d'exception doivent être autorisés par décision du Premier Ministre.
70
Objectif : Principes et modalités de passation d’un marché négocié
1- La procédure négociée est un moyen par lequel le maître d’ouvrage choisit l’attributaire du
marché après consultation de candidats et négociation des conditions du marché avec un ou
plusieurs d’entre eux dans les conditions prévues ci-après. Ces négociations, qui ne peuvent
porter sur l’objet et la consistance du marché peuvent concerner notamment le prix de la
prestation, le délai d’exécution ou la date d’achèvement ou de livraison.
2- Les marchés négociés sont passés avec publicité préalable et mise en concurrence ou sans
publicité préalable et sans mise en concurrence.
3- Lorsqu’il doit être procédé à un avis d’appel à la concurrence, le délai minimal entre la date de
parution de l’avis de publicité dans un journal au moins à diffusion nationale choisi par le maître
d’ouvrage et la date limite de réception des candidatures est de dix (10) jours au moins. Il peut
être parallèlement porté à la connaissance des concurrents éventuels et, le cas échéant, des
organismes professionnels, par des publications spécialisées ou par tout autre moyen de publicité
notamment par voie électronique sur le portail des marchés de l’Etat.
L’avis de publicité fait connaître :
a- l’objet du marché ;
b- l’autorité qui procède à la procédure négociée ;
c- l’adresse du maître d’ouvrage et le bureau où l’on peut retirer le dossier du marché ;
d- les pièces à fournir par les candidats ;
e- l’adresse du maître d’ouvrage et le bureau où les offres des candidats sont déposées ou
adressées ;
f- le site électronique utilisé pour la publication ;
g- la date limite du dépôt des candidatures.
Les candidatures sont transmises par tout moyen permettant de déterminer de façon certaine la
date de leur réception et de garantir leur confidentialité.
Le maître d’ouvrage dresse la liste des candidats invités à négocier. Il adresse simultanément aux
candidats une lettre de consultation et, le cas échéant, le cahier des prescriptions spéciales et le
règlement de consultation.
Le maître d’ouvrage engage les négociations avec les candidats dont les capacités techniques et
financières sont jugées suffisantes. Le nombre de candidats admis à négocier ne peut être
inférieur à trois (3), sauf si le nombre des candidats qui ont répondu favorablement n’est pas
suffisant.
Au terme des négociations, le marché est attribué au concurrent retenu par le maître d'ouvrage
ayant présenté l’offre la plus avantageuse.
Les négociations doivent faire l'objet d'un rapport signé par le maître d’ouvrage à annexer au
dossier du marché.
71
4- Le maître d’ouvrage peut à tout moment mettre fin à la procédure pour des motifs d’intérêt
général.
5 - La passation d'un marché négocié, à l'exception des cas visés aux paragraphes 1 et 6 du II de
l'article 72 du décret précité, doit donner lieu à l'établissement, par l'autorité compétente ou le
sous-ordonnateur, d'un certificat administratif relatant la procédure adoptée et visant le chef
d'exception qui justifie la passation du marché sous cette forme et explicitant notamment les
raisons qui, en l'espèce, ont conduit à son application.
72
Fiche d’instruction : FI N° 1
PROGRAMMATION PREVISIONNEL
Objectif : Etablissement et publication du programme prévisionnel
Réf : Articles 76 et 87 du décret n°2-06-388 du 05/02/2007
Le maître d’ouvrage est tenu de publier au plus tard, avant la fin du premier trimestre de chaque année
budgétaire, dans au moins un journal à diffusion nationale et sur le portail des marchés publics, le programme
prévisionnel qu’il envisage de lancer au titre de l’année budgétaire considérée.
NB : art 76 du décret 2-06-388 du 05/02/2007
Il est créé un portail des marchés de l’Etat dans lequel sont publiés les textes législatifs et réglementaires
régissant les marchés et notamment les documents ci-après énoncés :
- les programmes prévisionnels des achats et leur mise à jour, le cas échéant
- les avis des appels d’offres ;
- les résultats des appels d’offres ;
- les extraits des procès verbaux des séances d’examen des offres ;
- les rapports d’achèvement de l’exécution des marchés.
73
Fiche d’instruction: FI N° 2
ACHAT PAR VOIE DE BON DE COMMANDE
Objectif : Vérification de la disponibilité des crédits
Réf : Principes de la comptabilité publique
Il est tenu, nécessairement, un registre des écritures comptables de toutes les opérations effectuées durant une
année budgétaire.
Avant de passer à l’étape relative à la réalisation de la commande, tout acheteur public est tenu de vérifier
l’existence des crédits suffisants pour supporter la dépense.
74
Fiche d’instruction : FI N° 3
ACHAT PAR VOIE DE BON DE COMMANDE
Objectif : vérification du cumul des engagements
Réf :
Il est indispensable de vérifier le cumul des engagements antérieurs, notamment, ceux passés par
voie de bon de commande. Cette vérification permettra d’arrêter le montant des engagements de
même nature qui ne doit pas dépasser 200.000 dhs.
NB :
Si le montant de la dépense est inférieur ou égale à 20.000 dhs, le recours à la demande

d’autorisation d’engagement « DAE » est justifié. Cette procédure consiste à engager le montant de
20.000 dhs sans autant justifier le dit engagement par des consultations (devis).
75
76
Fiche d’instruction
Fiche d’instruction (F1)

La demande de billets d’avion doit préciser :
Les noms et fonctions des personnes formant la délégation ;
L’objet de la mission ;
La durée de la mission ;
Le coordonnateur de la mission ;
Le type de billet souhaité (fermé ou ouvert & classe).
77

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REFORME DE LA DEPENSE PUBLIQUE

Action : « Elaborer un manuel de procédures Budget / Dépense /

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Soumettre le projet de budget à

l'appréciation du comité de Direction.

l'examen et la validation du Comité de

Soumettre le projet de budget définitif

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Situation provisoire Singature

2 Établissement du programme d’emploi du CAS Certification de

Transmettre à la direction du budget pour prise en

charge et production de la version définitive du

d’emploi de la direction du budget (non signée)

d’emploi à la signature de l’ordonnateur

d’emploi signé à la direction du budget

d’emploi de la direction du budget signé

Recensement États de reports des

Établissement de État consolidé des

sous ordonnateurs à la signature de

modificatif et l’état consolidé des reports

Transmettre la situation définitive à la TP

Exécution du programme (cf.

Établissement de l’état de Etat de report

Établissement de l’état de Etat de report des crédits

Ouverture et mise en place Ouverture des

Condition de Résultat Délai de Fiches Enregistre-

récapitulatif certifiés par la TP.

récapitulatif certifiés au CCED.

récapitulatif visé par la CCED.

paiement dans le registre comptable et

budget pour visa

Condition de Résultat Délai de Fiches Enregistre-

N° Activité Acteurs internes Acteurs externes

Décision de virement Signature

Établissement de l'état Semestriellement Signature

Condition de Résultat Délai de Fiches

Établissement de la décision de virement RJ2 cf.

comptable et de l'application informatique

Réceptionner les originaux des décisions

certifiées et visées par le CCED

Établissement de la note de présentation & et

l'originale de la décision de virement à la

Condition de Résultat Délai de Fiches

décisions de virement en 5 exemplaires

visé à la Direction du Budget et à la TP

N° Activité Acteurs internes Acteurs externes

Demande de crédit Signature

Demande des Décret portant ouverture des

N° Activité Acteurs internes Acteurs externes

Demande d’imputation Signature

Demandes de Réception de la loi

Examen des Réception

Etablissement l’ordonnance de la délégation de Réception de la loi