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Aspern Reporting
Aspern Reporting
REPORTING
Décembre 2020
Réalisé par
Aspern klaver
REPORTING
Décembre
G 2020
01. Rapport d'Activité
© Reporting Aspern-2020 1
02. Chiffre d'Affaires
© Reporting Aspern-2020 2
03. Compte d'Exploitation
1,427 1,525 1,687 -6% -15% Chiffre d'Affaires (HT) 14,867 18,300 16,732 -19%
750 817 802 -8% -6% Consommations 7,766 9,798 8,480 -21%
677 709 885 -4% -24% Marge Brute 7,101 8,502 8,252 -16%
Autres Produits d'Exploitation
677 709 885 -4% -24% Marge Nette Comptable 7,101 8,502 8,252 -16%
38 147 339 -74% -89% Résultats d'Exploitation (Hors Prov.) 676 1,765 1,520 -62%
- 4 4 -100% -100% Dotations aux Provisions 18 45 59 -60%
38 143 335 -73% -89% RESULTAT D'EXPLOITATION 658 1,720 1,461 -62%
38 118 418 -67% -91% RESULTAT AVANT IMPOTS 410 1,411 - 431 -71%
7 8 8 -6% -15% Impôts sur les Résultats 74 92 84 -19%
31 110 410 -72% -92% RESULTAT NET 336 1,320 - 514 -75%
38 121 370 -68% -90% REX avant provision + REF 364 1,446 1,296 -75%
© Reporting Aspern-2020
Var
R/R-1
-11%
-8%
-14%
-14%
-15%
0%
15%
-6%
65%
-5%
-56%
-69%
-55%
75%
47%
39%
35%
-100%
-104%
-195%
-11%
-165%
-72%
-305%
-3-
04. Détaille Compte d'Exploitation
1,427 1,525 1,687 -6% -15% Chiffre d'Affaires HT 14,867 18,300 16,732 -19%
1,337 1,267 1,480 6% -10% Ventes des Etiquettes 12,732 15,200 14,980 -16%
675 458 931 47% -27% Ventes Etiquettes Vièrges 6,294 5,500 7,256 14%
659 792 544 -17% 21% Ventes Etiquettes Imprimées 6,416 9,500 7,628 -32%
3 17 5 -82% -40% Participation en Formes de découpe 22 200 96 -89%
100 25 23 300% 335% ∆ Stocks Produits finis 150 300 319 -50%
941 - 1,043 -10% Achats Papiers 6,872 - 8,746
4 - - Achats Dorures 148 - 73
51 - 29 76% Achats Encres 301 - 312
- - 14 -100% Achats Consommables 103 - 125
6 - 29 -79% Achats Emballages 231 - 195
- - - Achats Fournitures 36 - 17
9 - 39 -77% Remise fin d'année 193 - 259
993 - 1,076 -8% Sous Total Matières 7,498 - 9,209
191 - 386 -51% ∆ Stocks Matières premières (SF-SI) 797 - 1,887
- - 10 -100% Frais de Clichés 18 - 194
- - 2 -100% Forme de découpe - 2 - 77
- - - Etiquettes Sous-Traitées 160 - 101
702 696 702 1% 0% Consommation 6,727 8,356 7,638 -19%
635 595 801 7% -21% Marge brute 6,005 7,144 7,605 -16%
47.5% 47.0% 53.3% 1% -11% Marge brute/CA Etq Fabriquées 47.2% 47.0% 49.7% 0%
677 709 885 -4% -24% Total des Marges 7,101 8,502 8,252 -16%
76 53 37 45% 105% Achats non stockés de matières et fournitures 668 630 489 6%
34 32 35 7% -3% Locations et charges locatives 393 380 457 3%
42 42 42 0% 0% Redevances de crédit-bail 504 503 444 0%
19 14 10 34% 84% Entretien et réparations 115 170 146 -32%
5 5 6 0% -27% Primes d'assurances 54 54 74 0%
18 10 9 85% 100% Honoraires 130 117 117 11%
21 11 44 91% -52% Transports 154 132 178 17%
53 9 10 506% 430% Déplacements, missions et réceptions 233 105 164 122%
2 3 2 -29% 0% Publicité, publications et relations publiques 21 34 33 -38%
5 3 6 50% -17% Frais postaux de télécommunications 96 40 72 140%
8 1 2 860% 300% Cotisations & Dons 43 10 33 330%
10 8 8 30% 25% Services bancaires 92 92 86 0%
3 4 3 -19% 5% Impôts et taxes 36 48 38 -25%
309 310 310 0% 0% Charges de personnel 3,565 3,725 4,207 -4%
34 58 21 -41% 62% Dotations d’Amortissement 321 697 194 -54%
- 4 4 -100% -100% Dotations de Provisions 18 45 59 -60%
639 565 550 13% 16% Total Charges d'Expoitation 6,443 6,782 6,792 -5%
38 143 335 -73% -89% RESULTATS D'EXPLOITATION 658 1,720 1,461 -62%
727 716 987 2% -26% TOTAL DES PRODUITS 7,285 8,588 8,369 -15%
689 598 569 15% 21% TOTAL DES CHARGES 6,875 7,177 8,800 -4%
38 118 418 -67% -91% RESULTATS (Avant impôts) 410 1,411 - 431 -71%
4 12 42 -67% -91% IMPOTS SUR LES RESULTATS 41 141 - 43 -71%
34 106 377 -67% -91% RESULTATS NETS 369 1,270 - 387 -71%
1,452 1,273 1,084 14% 34% Seuil de Rentabilité 14,394 15,270 17,842 -6%
- 25 252 603 -110% -104% Marge de Sécurité (CA-SR) 473 3,030 - 1,110 -84%
1 600
1 400
1 200
1 000
800
Chiffre d'Affair
600
Résultats
400
200
0
Jan. Fév. Mar. Avr. Mai. Jui. Jul. Aoû. Sep. Oct. Nov. Déc.
- 200
- 400
© Reporting Aspern-2020
Var
R/R-1
-11%
-23%
15%
1013%
-41%
4%
34%
49%
14%
57%
19%
98%
63%
-70%
-100%
-82%
-85%
58%
425%
-15%
-13%
-16%
-77%
-53%
-21%
103%
-4%
-18%
18%
112%
-25%
-19%
-58%
-91%
-103%
58%
-12%
-21%
-5%
-14%
-3%
-4-
Var
R/R-1
37%
-14%
14%
-21%
-27%
11%
-13%
42%
-36%
33%
30%
7%
-6%
-15%
65%
-69%
-5%
-55%
75%
47%
39%
35%
-100%
-104%
-13%
-22%
-195%
-195%
-195%
-19%
-143%
'Affaires
-5-
Jan. Fév. Mar. Avr. Mai. Jui. Jul. Aoû. Sep. Oct. Nov. Déc.
Chiffre d'Affaires 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Résultats 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
05. FR & BFR
1. Fond de Roulement
Dec-19 Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20
Stock 5,509 3,393 3,635 4,187 3,378 3,192 3,946
Clients 6,254 4,833 5,994 6,134 6,725 7,112 6,529
Reste actif circulant 2,507 2,507 2,672 3,629 2,170 2,189 2,926
Fournisseurs 797 3,962 3,056 2,666 431 985 948
Reste passif circulant 2,599 1,597 1,993 1,869 1,997 1,798 1,619
BFR 10,874 5,174 7,252 9,415 9,845 9,710 10,834
Encours bancaires 3,790 4,221 4,464 4,339 3,613 5,008 4,776
Encours bancaires / BFR 35% 82% 62% 46% 37% 52% 44%
FR & BFR
14,000
12,000
10,000
8,000
6,000
10,000
8,000
6,000
4,000
2,000
0
Dec-19 Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20
© Reporting Aspern-2020
Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20
3,757 3,933 4,444 4,270 4,298 3,814
7,057 6,222 6,745 6,455 6,398 6,560
3,210 3,163 2,811 3,281 2,463 1,038
250 792 428 485 407 639
1,564 1,504 1,586 1,374 1,467 2,440
12,210 11,022 11,986 12,147 11,285 8,333
4,591 3,772 3,649 3,802 7,283 6,914
38% 34% 30% 31% 65% 83%
ulement
-6-
06. Variations du Chiffre d'Affaires
l Par Secteurs Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Total %
Agro-alimentaire 313 295 514 355 361 141 109 187 68 270 359 430 3,404 -10%
Automotive 250 218 332 271 411 420 376 136 363 320 420 341 3,858 -7%
Aviation 0 0 0 13 0 0 0 24 0 2 0 0 39 -52%
Conserverie 25 54 42 96 50 114 70 18 64 53 49 25 660 -44%
Cosmetique 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -100%
Divers 21 53 50 18 18 93 23 29 41 83 45 44 517 -27%
Industrie 60 75 60 132 33 0 40 20 19 23 10 35 506 -16%
Pharmaceutique 145 77 78 167 122 90 170 9 90 50 62 119 1,178 -51%
Revendeur 1,080 273 119 189 141 199 138 77 154 259 356 268 3,252 -27%
Textile 16 10 10 12 31 19 5 18 11 6 3 4 145 -55%
Transport 23 4 0 4 1 21 3 10 7 17 12 17 119 19%
Imprimerie 57 50 133 82 64 39 73 53 13 13 39 93 711 -23%
Total 1,989 1,110 1,338 1,339 1,232 1,135 1,007 580 831 1,095 1,356 1,375 14,387 -23%
l Par Régions Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Total %
Est 0 3 13 0 0 5 0 0 0 30 66 51 167 -61%
Export 52 4 201 2 160 15 91 131 36 65 37 103 895 -1%
Nord 1,767 854 968 1,072 953 1,049 883 450 728 724 833 861 11,141 -25%
Sud 171 249 156 266 119 67 33 0 68 276 420 361 2,184 -12%
Total 1,989 1,110 1,338 1,339 1,232 1,135 1,007 580 831 1,095 1,356 1,375 14,387 -23%
Textile Imprimerie
Transport
Agro-alimentaire Est Export
Sud
Revendeur
Pharmaceutique
Automotive
Industrie Nord
Divers
Conserverie
Aviation
l Année Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jul Aoû Sep Oct Nov Déc
Année -2020 1,299 1,210 1,387 1,346 1,282 1,308 1,137 793 953 1,239 1,486 1,427
Année -2019 1,351 1,343 1,612 1,541 1,501 1,371 1,298 1,120 1,406 1,213 1,289 1,687
Année -2018 966 825 1,066 1,285 1,170 766 817 447 948 1,024 1,128 1,803
Chart Title
2 000
1 800
1 600
1 400
1 200
1 000
800
600
400
200
-
Jan Fév Mar Avr Mai Jui Jul Aoû Sep Oct Nov
Année -2020 Année -2019 Année -2018
© Reporting Aspern-2020
BC Budget
3,775 3,775
4,150 4,150
80 80
1,185 1,185
10 10
705 705
600 600
2,420 2,420
4,430 4,430
325 325
100 100
920 920
18,700 18,700
BC Budget
430 430
900 900
14,900 14,900
2,470 2,470
18,700 18,700
Total
14,867
16,732
12,245
Déc
7
07. Balance Âgée - Clients
© Reporting Aspern-2020 8
Total Clients - - - - - -
© Reporting Aspern-2020 9
08. Balance Âgée - Fournisseurs
© Reporting Aspern-2020 10
09. Balance Âgée - Fournisseurs
Total Fournisseurs - - - - - -
© Reporting Aspern-2020 11
09. Situation des Lignes
Lignes bancaires
Column D Column E
4500
4000
3690
1808
1500
1000
786
786
393
237
© Reporting Aspern-2020
Solde
763
1,629
314
892
3,598
563
496
215
1,274
-
1500
393
O b l i g a ti o n s
C a u ti o n n é e s
Solde
763
2,192
810
1,107
4,872
12
10. Prévision de Trésorerie
Frs 2 100 70
Frs 3 150 60
Frs 4 40 30 400
Frs 5 450 150
Commandes en cours- LC/REF 280 19 810 20
Frs 1 4 800
Frs 2 30 20
Frs 3 250 10
Frs 4 15
Virements/CAD 390 115 230 55
Frs 1 30
Frs 2 60 40 200
Frs 3 300 50 30 30
Frs 4 25 25
Prélèvements Automatiques 12 12 12 12
MAROC LEASING 3 3 3 3
MAGHREBAIL 2 2 2 2
LOCASOM/BUDGET 7 7 7 7
Achats Carburant 7 7 7 7
Frais de Téléphone 3 3 3 3
Frais de Caisse 5 5 5 5
Charges de Personnel 146 113 113 146
Salaires 88 88 88 88
Cotisations CNSS M-1 15 15 15 15
Cotisations CIMR T-1 25 25
Cotisations Mutuelle T-1 8 8
Etat - IR (M-1) 10 10 10 10
Impôts et Taxes 25 20 45 15
Taxe Professionnelle
Acompte IS ou PPRF 25
Etat - TVA 15 10 10 5
Frais Bancaires 10 10 10 10
© Reporting Aspern-2020 13
Frs 9 50
Frs 10 40
Frs 11 30
Frs 12
Frs 13
Frs 14
Frs 15
Frs 16
Frs 17
Frs 18
Frs 19
Frs 20
Frs 21
Frs 22
Frs 23
Frs 24
Frs 25
Frs 26
Frs 27
Frs 28
Frs 29
Frs 30
© Reporting Aspern-2020 14
2020
12 Budget Réalisé/ Budget Budget
Compte d'Exploitation (En Kdh) Jan. Fév. Mar. Avr. Mai. Jui. Jul. Aoû. Sep. Oct. Nov. Déc. Total
Cumulé Budgété Mensuel 2020
Chiffre d'Affaires 1,299 1,210 1,387 1,346 1,282 1,308 1,137 793 953 1,239 1,486 1,427 14,867 18,300 -19% 1,525 18,300
Chiffre d'Affaires/Marchandises 316 175 233 180 199 272 149 58 188 99 176 90 2,135 3,100 -31% 258 3,100
Marchandise 1 119 61 56 8 113 11 368 200 84% 17 200
Marchandise 1
Chiffre d'Affaires/Production 983 1,035 1,154 1,166 1,083 1,036 988 735 765 1,140 1,310 1,337 12,732 15,200 -16% 1,267 15,200
Ventes Produit 1 474 581 445 508 512 542 484 271 412 627 763 675 6,294 5,500 14% 458 5,500
Ventes Produit 2 509 452 709 658 571 491 502 461 350 510 544 659 6,416 9,500 -32% 792 9,500
Frais de Participation 2 3 2 3 3 3 3 3 22 200 -89% 17 200
∆ Stocks Produits finis - 41 18 - 37 - 29 29 15 - 23 64 54 100 150 300 -50% 25 300
Sous Total production 942 1,053 1,154 1,129 1,054 1,065 1,003 712 829 1,194 1,310 1,437 12,882 15,500 -157% 1,292 15,500
Achats Mat 1 534 655 1,026 44 345 653 156 650 359 946 563 941 6,872
Achats Mat 2 - 19 - 26 12 61 - 26 - - - 4 148
Etiquettes Fabriquées
Reprises/provisons - - - 15 7 22 22 0% 2 22
Gains de change 3 - 4 13 - - 19 6 4 49 20 145% 2 20
Autres Produits Financiers - - - 43 43 24 79% 2 24
n Produits Financiers 3 - 4 13 - - 34 6 - 4 - 50 114 66 73% 6 66
Intérêts sur Avance C/C 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60 60 0% 5 60
Intérêts sur escompte 4 21 4 8 8 5 7 10 14 10 15 8 114 100 14% 8 100
Intéréts sur Découvert 5 5 5 8 8 8 10 10 7 9 9 12 96 50 92% 4 50
Intéréts sur Réfinancement 2 2 - - 1 3 5 6 19 10 90% 1 10
Intéréts sur OC 1 - - 1 - - 8 - 3 3 5 1 22 40 -45% 3 40
Variations de changes 6 - 3 2 6 18 - 16 10 18 79 100 -21% 8 100
Autres charges Financières - - - - - - - - 25 11 36 25 44% 2 25
n Charges Financières 23 33 17 24 27 37 30 44 54 42 45 50 426 385 11% 32 385
RESULTATS FINANCIERS - 20 - 33 - 13 - 11 - 27 - 37 4 - 38 - 54 - 38 - 45 - - 312 - 319 - 27 - 319
TOTAL DES PRODUITS 639 610 740 616 655 553 598 477 343 600 727 727 7,285 8,588 -15% 716 8,588
TOTAL DES CHARGES 516 565 516 527 527 560 580 582 593 605 618 689 6,875 7,177 -4% 598 7,177
RESULTATS (Avant impôts) 123 45 224 89 128 - 7 18 - 105 - 250 - 5 109 38 410 1,411 -71% 118 1,411
IMPOTS SUR LES RESULTATS 12 5 22 9 13 - 1 2 - 10 - 25 - 0 11 4 41 141 -71% 12 141
RESULTATS NETS 111 41 202 80 115 - 6 16 - 94 - 225 - 4 98 34 369 1,270 -71% 106 1,270
Seuil de Rentabilité 1,053 1,120 1,074 1,176 1,031 1,324 1,169 979 1,647 1,257 1,263 1,452 14,394 15,270 -6% 1,273 15,448
Notes