Royaume du Maroc GPA/GST/01

Gestion des Stocks Indice de révision : 01

Direction des Affaires
Administratives et Générales

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1- Objet de la procédure :

Cette procédure décrit :

La gestion des stocks destinés aux Directions de l’Administration Centrale
et les différentes étapes suivies depuis l’acquisition des fournitures de bureau,
papeterie, fournitures et matériel informatiques et mobilier de bureau, jusqu’à leur
affectation aux utilisateurs
2 – Domaine d’application :

Administration centrale du Ministère

3 - Annexes

Références utilisées :
1. réglementation des marchés publics 2-06388du 5.2.2007
2. réglementation de la comptabilité publique n° 33-66 du 21.4.1967 ;
3. réglementation afférente à la responsabilité des ordonnateurs et comptables ;
4. Note de service relative à la gestion des stocks ;
5. Modèles et imprimés.

Rédacteur : Vérificateur : Approbateur :

Mr. AMALIK MOHAMED

Mr. EL BAKALI SI MOHAMED
Date : 21/10/2009 Date : 00/00/2009 Date  :

Visa : Visa : Visa :

Destinataire pour application Destinataires pour information

SERVICE DES MOYENS LOGISTIQUES DIRECTIONS DU MINISTERE

 Référence de la procédure : GPA / GST / 01
Gestion des Stocks Révision : 01
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Entité Durée
(intervenant) (délai)
I- L'approvisionnement des stocks

L’approvisionnement des magasins est assuré par

l’acquisition de biens par l’Administration suite aux
termes de références transmis au service achat.
Il peut être également assuré par des transferts et
des récupérations.

Le Service des achats notifie au Service des

moyens logistiques les titres d’achat.
Des commissions de réception sont constituées
pour procéder à la vérification des quantités et de la
qualité des livraisons conformément aux échantillons
déposés et aux prescriptions du titre d’acquisition.
Un PV de réception provisoire ou définitive sont
établis (Cf. la procédure d'achat).
La prise en charge informatique des références
achat est assurée par la cellule de gestion.
Après l’étiquetage par code à barre des articles
afférents aux équipements (mobilier de bureau, matériel
informatique..) ; les magasiniers procèdent au classement
des livraisons dans les rayonnages.
Par la suite, ils renseignent les fiches des magasins
et l’application informatique par bons de livraison.

II – Distribution des articles aux utilisateurs

A l’ouverture de chaque exercice, la dotation

SML annuelle telle que fixée par les normes en vigueur peut (1 jour)
+ être consultée via l’application de gestion de stocks.
Utilisateurs
Les utilisateurs procèdent trimestriellement à
Services l’établissement de leurs demandes de fournitures par le
utilisateurs biais de l'application de gestion de stocks.

Une fois transmises les demandes font objet d’un

SML contrôle de conformité à la dotation.
+ la validation de la demande est notifiée au (1/2 jour)
Utilisateurs magasin et au service demandeur.

Ce dernier procède à l'impression et à la signature

de la demande par le responsable de la logistique pour
chaque entité.

le magasinier édite le bon de sortie, prépare la

commande et informe les services utilisateurs.
 Référence de la procédure : GPA / GST / 01
Gestion des Stocks Révision : 01
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Entité Durée
(intervenant) (délai)

Les utilisateurs procèdent à la réception des articles

demandés au niveau du magasin et se charge de leur (1jour)
acheminement à leurs propres locaux.

Pour les divisions de la DAAG, le SML se charge de

SML la livraison dans un délai n'excédant pas 2 jours de la (1 jour)
+ date de validation.
ST Les bons de sortie sont obligatoirement signés
par les réceptionnaires en trois exemplaires.

III- Les opérations ponctuelles et spécifiques

Services Les opérations ponctuelles qui nécessitent une

utilisateurs consommation particulière font l'objet d'une dotation à
+ part.
Validation
DAAG L'expression des besoins relatifs à ces opérations
fait l'objet d'un bon de commande signé par le chargé de
la logistique au sein de chaque entité concernée et validé
par le Directeur des Affaires Administratives et Générales
ou son représentant.

VI- Inventaire des Stocks

L'inventaire est une obligation légale selon laquelle

chaque référence du magasin doit être comptée au moins
une fois par an. .il consiste à comparer le contenu
physique du magasin avec les écritures comptables
(fichiers informatique et manuel)

L’inventaire annuel
Une note de la direction désigne les équipes de
vérification et de comptage et détermine la période de 15 jours
SML
l’inventaire.
Une note d’information est adressée aux
utilisateurs 15 jours avant le début de l’inventaire. 1 jour

Les résultats des travaux d’inventaire annuel sont

consignés par catégories dans des PV signés par l’équipe
inventaire.

les écarts constatés donnent lieu à des PV additifs

de redressement.

Les travaux d’inventaire portent sur les

SML vérifications suivantes:
EQUIPE  Les PV des stocks initiaux ;
INVENTAIRE  La prise en charge des références achat
(marché, BC, bons de livraison) ;
 Les PV de récupération, transfert et
réforme.
  Les données des bons des sorties ;
 Les calculs des fiches de stock,
 Le stock réel.
 La conservation des enregistrements.
Les résultats des travaux d’inventaire annuel
constituent la base d’ouverture de l’exercice suivant.

En plus de cette obligation réglementaire un autre

type d’inventaire peut être effectué :

L’inventaire tournant
C’est un inventaire ou les articles stockés ne sont
SML pas tous comptés au même moment mais à tour de rôle.
CONTROLEURS L’inventaire tournant peut être effectué par les
INTERNES
magasiniers comme il être réalisé dans le cadre d’un
sondage ou d’une opération de contrôle interne.