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Gestion de Trésorerie Td2
Gestion de Trésorerie Td2
2020/2021
Pr. OUHADI, Pr. EL KARTIT
TD2
Pour analyser la liquidité de l’entreprise ABC à partir d’un bilan liquidité en grandes masses,
les informations suivantes vont sont communiquées :
1)! Le bilan au 31 décembre 2015 (en milliers de DH) est résumé ci-après :
!! La valeur nette des constructions ne représente que 50% de leur valeur réelle.
!! La société a l'habitude de garder, en permanence, un stock de matières premières de 110
000 DH et un stock de produits finis de 90 000 DH.
!! Les titres de participation sont représentés par deux types d'actions :
Actions X : 80 actions de 250 DH l'une
Actions Y : 100 actions de 160 DH l'une
Le cours actuel des actions : X = 260 DH Y=150 DH
!! Les titres de participation peuvent rapidement devenir liquides.
!! Le plafond d'escompte des effets est limité à 33 000 DH.
!! L'assemblé générale des associés a décidé de doter les réserves légales de 5%, les autres
réserves de 5% et de distribuer le reste aux associés.
!! Une dette envers un fournisseur italien est enregistrée à 25000 DH avec un 1 Euro à 10
DH au 30/10/2015. Maintenant la valeur d'1 Euro est devenue 11 DH.
!! Une machine en crédit-bail louée le 01/01/2013 pour 60 mois dont la valeur vénale est
de 300 000 DH, le loyer mensuel versé à la société de crédit-bail est de 5000 DH. Le
taux d'amortissement est constant.
TRAVAIL A FAIRE