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Chapitre 3 Les Comptes Bancaires (Règles de Fonctionnement)
Chapitre 3 Les Comptes Bancaires (Règles de Fonctionnement)
Personne physique
CIN/Passeport/Carte de séjour.
Convention de compte et spécimen de signature.
Patente pour les professionnels non commerçants.
• Registre de commerce/RNE.
• Publication au JORT et dans deux quotidiens dans l'un en langue arabe.
• Convention de compte et spécimen de signature.
Association
• CIN/Passeport/Carte de séjour du 1er responsable.
• Statuts.
• PV de l’Assemblée Générale désignant le Bureau Directeur.
• Publication au JORT.
• Convention de compte et spécimen de signature
Office et Entreprise Publique
• CIN du 1er responsable.
• Publication au JORT.
• Convention de compte et spécimen de signature.
Typologie des comptes bancaires
Le compte bancaire est la représentation chiffrée des opérations réalisées entre la banque et le titulaire du
compte. Il y a deux catégories de comptes :
• les "comptes de dépôt" ou "comptes de chèques"
• les "comptes courants"
La distinction entre comptes de dépôt et comptes courants traduit une double réalité économique qui a trait
à l'origine et à la nature économique des fonds déposés.
Le compte ouvert à un client, qu'il soit commerçant ou non, pour la gestion de sa fortune personnelle est un
compte de dépôt.
Le compte courant, par contre, est ouvert aux professionnels, qu'ils soient commerçants ou non, pour les
besoins de leurs activités professionnelles.
1 – Le compte de dépôt (articles 670 à 677 du CSC)
Le compte de dépôt est un contrat par lequel la banque devient propriétaire des fonds déposés, à
charge de les restituer à la demande du déposant et de lui assurer un service de caisse.
Elle a, en outre, la charge de payer, à concurrence du solde, tous les ordres de paiement émanant du
titulaire du compte et de recevoir, pour les joindre aux dépôts, toutes sommes qu'elle aura à lui
encaisser.
Sauf stipulation contraire, le compte de dépôt est à vue, le titulaire ayant le droit de disposer à tout
moment d'une partie ou de la totalité du solde.
Le compte de dépôt ne comporte pas la faculté de découvert. Toutefois, si la banque a admis une ou
plusieurs opérations qui ont rendu le compte débiteur, elle doit en aviser, sans retard, le déposant
qui est tenu de régulariser aussitôt sa situation. Il en découle que le compte de dépôt ne
peut enregistrer un solde débiteur que d'une manière exceptionnelle.
Les comptes de dépôt sont parfois dénommés comptes de chèques parce que leurs titulaires procèdent
essentiellement à des règlements par chèques.
2 – Le compte courant (articles 728 à 739 du CC)
Classé parmi les comptes ouverts aux commerçants, aux professionnels et aux entreprises, le compte
courant est un contrat par lequel deux personnes (correspondants) conviennent de passer dans un
compte, par voie de remises réciproques et enchevêtrées, leurs créances et de substituer ainsi à
des règlements particuliers et successifs, un règlement unique portant sur le solde du compte à sa clôture.
• Conditions de forme
• L’identification du client,
• Remplir le formulaire KYC
• Le dépôt par le client auprès de la banque d’un spécimen de signature,
• La conclusion avec le client d’une convention de gestion d’un compte de dépôts (les conditions de clôture, la
nature du compte, les conditions de fonctionnement du compte collectif, les services bancaires de base…..).
Pour le banquier, le droit de refuser l'ouverture d'un compte découle du principe de la liberté
contractuelle.
Toutefois, cette liberté a été contestée par l'article 410 du Code de Commerce (loi N° 96/28) qui oblige les
banques à ouvrir un compte de chèque à tous ceux qui le demandent. Néanmoins, la liberté de refuser
l'ouverture d'un compte subsiste pour les comptes courants.
Cette liberté de refuser l'ouverture d'un compte peut se déduire du droit discrétionnaire, reconnu au
banquier, de rompre la "convention du compte".
La banque est donc libre de refuser l'ouverture d'un compte ; son refus ne peut être considéré comme une
faute engageant sa responsabilité, et elle n'aurait pas besoin d'exposer les raisons qui motivent son refus.