Chapitre 4:

LES PRINCIPAUX PRODUITS BANCAIRES

I. – Les produits de placement
Les placements à vue
Les placements bancaires (monétaires) à vue des particuliers sont effectués sous forme de dépôts logés
dans des comptes de chèques ou des comptes spéciaux d’épargne.
a. Compte de chèques
• Les dépôts en comptes de chèques peuvent, en application de la circulaire n°91-22, être rémunérés
théoriquement sur la base d’un taux d’intérêt créditeur maximum de 2%.
b. Compte spécial d’épargne
• La banque doit servir au client par le crédit du compte spécial d’épargne à un taux fixé librement sans
toutefois être inférieur au taux de rémunération de l’épargne, arrêté actuellement par la circulaire visée
ci-dessus à 7% l’an (2023).
• Les opérations créditrices et débitrices inscrites en compte sont les suivantes :
Opérations au crédit :
• Versements en espèces
• Remises de chèques et de coupons pour encaissement à la banque sur les livres de laquelle le compte est
ouvert.
• Virements reçus.
Opérations au débit :
• Retraits en espèces effectués par le titulaire du compte.
• Virements à un autre compte du titulaire tenu sur les livres de la même banque.

Autres conditions de fonctionnement du compte :

• Le montant minium de chaque opération au crédit ou au débit est fixé à 10 dinars.
• Le compte ne peut pas être rendu débiteur.
• Les montants portés au crédit du compte sont passés valeur 7ème jour ouvrable.
• Les montants portés au débit du compte sont passés valeur 7ème jour ouvrable précédant celui des
retraits.
c. Compte d’épargne logement
Ce compte est destiné à loger des fonds moyennant des versements réguliers pendant une période
conventionnelle donnée dans l’objectif de constituer une épargne rémunérée permettant au client de
constituer l’autofinancement nécessaire à l’acquisition d’un bien immeuble à usage d’habitation, financé
en partie par un concours bancaire accordée par la banque domiciliataire du compte.

L'intérêt est calculé selon la formule : I = CTN / 36.000

Avec C : capital versé ou retiré
T : TRE
N : Nbre de jours commençant à courir à partir de la date de valeur jusqu'à la fin du trimestre.
Les comptes spéciaux d'épargne sont soumis à une retenue à la source au taux de 20%.
les Placements à terme
1- Le bon de caisse
• Le bon de caisse est un titre de créance négociable émis par la Banque contre le versement par le
client (particulier ou entreprise) d'une somme remboursable à une échéance fixée d'avance contre
rémunération sous forme d’intérêts. Le Bon de Caisse est délivré à partir d'un carnet à souche.
Rémunération :
• Le bon de caisse est productif d'intérêts payables soit à la souscription (intérêts précomptés) soit à
terme échu (intérêts post-comptés). Le taux d'intérêt est indexé sur le taux moyen mensuel du marché
monétaire (TMM) et librement fixé par la banque. Les intérêts sont calculés selon l’une des formules
suivantes :
• Intérêts payables à la souscription ou à terme:
Régime fiscal :
Les intérêts produits par les sommes placées en Bon de Caisse sont soumis à la retenue à la source par la banque au taux de
20 % l’an.
Caractéristiques :
a- Emission :
L'émission d'un Bon de Caisse ne peut pas être rétroactive.
Le montant, l'échéance et le taux d'intérêt doivent être fixés dès l'émission.
Le Bon de Caisse peut être émis en dinar ou en dinar convertible.
La durée du placement est comprise entre 3 mois (90 jours) et 5 ans.
Le Bon de Caisse peut être soit nominatif soit au porteur.
b- Avance sur bon de caisse :
La banque peut consentir au souscripteur d'un Bon de Caisse une avance. Elle perçoit au moins 15 jours d'intérêts
calculés au taux appliqué au Bon de Caisse lors de sa souscription, majoré d'un point de pourcentage.
Toutefois, il est interdit aux banques de procéder au remboursement anticipé des dépôts à terme et des bons de caisse ou
d’accepter tout arrangement contractuel d’effet équivalent ( circulaire BCT n° 2011-20).
C- Renouvellement
Le renouvellement par tacite reconduction est interdit. En effet, au cas où le client ne dépose pas à l'échéance une
demande de renouvellement, la banque doit transférer d'office le montant du Bon de Caisse au compte à vue du client ou à
défaut dans un compte intitulé "Bons de caisse échus". Lorsque le client désire renouveler son Bon de Caisse, il doit adresser
à la banque un ordre de renouvellement au plus tard le jour de l'échéance.
2. Le Compte à terme
Le Compte à Terme (CAT) est un compte de dépôt productif d'intérêts dans lequel les fonds restent
bloqués pour une période fixée d'avance. Ce compte est ouvert par toute personne physique ou
morale.
Rémunération :
Le Compte à Terme est productif d’intérêts au taux indexé sur le TMM et librement fixé par la
banque, calculés selon la formule :
Caractéristiques

a - Ouverture :
-L'ouverture d'un Compte à Terme ne peut pas être rétroactive.
-Le montant, l'échéance et le taux d'intérêt doivent être fixés d’avance.
-Le Compte à Terme peut être émis en dinar ou en dinar convertible.
-La durée du placement est comprise entre 3 mois et 5 ans.

B- Avance sur le compte à terme :

La Banque peut consentir au titulaire d'un Compte à Terme une avance. Elle perçoit dans ce cas, au
moins 15 jours d'intérêts calculés au taux appliqué au compte à l’ouverture, majoré d'un point de
pourcentage. Le remboursement anticipé est toutefois interdit.

c – Renouvellement
Le renouvellement du placement en Compte à Terme par tacite reconduction est interdit. Il doit
avoir lieu dans les mêmes conditions requises pour le renouvellement du Bon de Caisse.

-Exemple (placement de 400.000 D avec obtention d’une avance égale à 80% du montant du
placement et détermination de la somme finale que la banque doit restituer au client au terme du
placement.)
3. Le Certificat de dépôt

•Le Certificat de Dépôt est un titre de créance assimilé à un bon de caisse spécifique émis uniquement
par un établissement de crédit (banque ou société de leasing ou de factoring) et négociable sur le
marché monétaire en dinar, attestant le dépôt auprès d'une banque d'une somme donnée pour une
durée et un taux déterminé.

Caractéristiques :

• Nominatif.
• Inscrit en compte auprès d’un établissement de crédit au nom du souscripteur.
• Montant minimum du nominal représentant un multiple de 500.000 DT.
• Echéance fixe.
• Durée : 10 jours au moins et 5 ans au plus. Cette durée doit être un multiple de 10 jours, de mois
ou d’années.
• Rémunération à taux fixe, librement négocié à l’émission lorsque la durée est inférieure ou égale à
un an et à taux variable lorsque la durée est supérieure à un an.
• Non remboursable par anticipation et ne comporte pas de prime de remboursement.
Calcul et paiement des intérêts :

Si la durée de placement est inférieure ou égale à un an, les intérêts seront payables d’avance,

Fiscalité :
• Les intérêts sont soumis à la retenue à la source au taux de 20 % et seront calculés selon la formule suivante
:
4. Le Billet de Trésorerie

Définition :

C’est un titre de créance négociable émis par des entreprises en contrepartie des liquidités qui leur sont
fournies par des sociétés ou des personnes physiques sur le marché monétaire en dinar.

Emetteurs :

Peuvent émettre des Billets de Trésorerie, les personnes morales suivantes :

-Les sociétés cotées en bourse.

-Les sociétés bénéficiant d’un rating d’une agence de notation.
-Les sociétés anonymes ayant un capital minimum d’un million de dinars, qui ont au moins deux années
d'existence et qui ont établi des états financiers afférents à deux exercices, certifiés par un
commissaire aux comptes conformément à la législation en vigueur.
Caractéristiques :

-Nominatif et émis au pair.

-Inscrit en compte auprès d’un établissement de crédit au nom du souscripteur.
-Montant minimum du nominal représentant un multiple de 50.000 DT.
-Echéance fixe.
-Durée : 10 jours au moins et 5 ans au plus. Cette durée doit être un multiple de 10 jours, de mois ou
d’années.
-Rémunération à taux fixe, librement déterminée lors de l’émission pour les durées inférieures ou
égales à un an et à taux variable, pour les durées supérieures à un an.
-Ne peut pas comporter de prime de remboursement.

Rémunération : La rémunération et le paiement des intérêts ont lieu dans les mêmes conditions
prévues pour les certificats de dépôt.

Fiscalité : Les intérêts sont soumis à la retenue à la source au taux de 20 %.

5. Les bons du Trésor:

A-Le bon du Trésor à Court Terme (BTCT)

•Définition : C’est un titre d’emprunt à court terme émis par l’Etat sur le marché monétaire dans le cadre
de l’équilibre budgétaire.
Caractéristiques :
• Emis par voie d’adjudication.
• Négociable auprès des Spécialistes en Valeurs du Trésor «SVT» et des banques autorisées.
• Lié à des opérations de placement sur le Marché Monétaire.
• Montant unitaire (valeur nominale) : 1.000 DT.
• Titre dématérialisé, géré par la BCT dans les comptes courants des banques souscripteurs.

Emission : Tous les jeudis.

-Echéance : 13 ; 26 ou 52 semaines.
-Taux fermes pour les ordres inférieurs à 20.000 DT et négociables pour ceux supérieurs à 20.000 DT.
-Remboursement du principal à l’échéance.
-Paiement des intérêts d’avance c’est à dire à la souscription sur la base d’une année de 360 jours et selon
la formule :
B- Bon du Trésor Assimilable (BTA)

Définition : C’est un nouveau titre d’emprunt à moyen terme, émis par l’Etat sur le marché
boursier dans le cadre de l’équilibre budgétaire.

Caractéristiques :

• Emis par voie d’adjudication.

• Négociable auprès des Spécialistes en Valeurs du Trésor «SVT» et des banques autorisées.
• Lié à des opérations de placement sur le Marché Monétaire.
• L’assimilation consiste à rattacher une nouvelle émission à une BTA émise antérieurement.
• Montant unitaire (valeur nominale) : 1.000 DT.
• Titre dématérialisé, géré par la BCT dans les comptes courants des banques souscripteurs.
• Emission : le mardi de chaque mois.
• Durée égale à 5 ans ou multiple de 5 ans.
• Taux fermes pour les ordres inférieurs à 20.000 DT et négociables pour ceux supérieurs à 20.000 DT.
• Remboursement du principal à l’échéance.
• Paiement des intérêts annuellement sur la base d’une année de 365 jours et selon la formule :
6. Le Compte épargne en actions (CEA)

Le Compte Epargne en Actions est une formule d'épargne à moyen et long terme donnant droit à des
avantages fiscaux importants.

Définition et mécanisme d’ouverture :

• Le compte CEA est un compte alimenté par des dépôts de son titulaire qui servent à l'acquisition
d'actions de sociétés cotées en bourse, de BTA ou de parts d'OPCVM (organisme de placement
collectif en valeurs mobilières),

• Les dépôts sont affectés aux titres de capital cotés dans la limite de 80% au moins. Le reliquat est
affecté à l'acquisition de BTA. Ils peuvent également être utilisés pour l'acquisition de parts d'OPCVM
dans les mêmes règles d'affectation.
Le compte CEA peut être ouvert auprès d'une banque ou d'un intermédiaire en bourse par un salarié, une
personne exerçant une activité commerciale ou non commerciale ou par un retraité.

Avantages fiscaux et fonctionnement :

Le titulaire du compte CEA bénéficie de la déduction des dépôts en compte de l’assiette de calcul de l'impôt sur le
revenu (réduction du revenu imposable) dans la limite d'un plafond annuel de 100.000 dinars et d'un gain
maximum de 55% des impôts dus. Le bénéfice de l'avantage fiscal est subordonné à deux conditions :

• La présentation d'un certificat de dépôt délivré par l'établissement auprès duquel le compte CEA est ouvert,
• Le blocage des sommes déposées pendant une période de 5 ans à compter du 1er janvier de l'année qui suit
celle du dépôt.
II. - LES CRÉDITS BANCAIRES DESTINÉS AUX PARTICULIERS

Ces crédits sont destinés à couvrir les dépenses de consommation des ménages, à parfaire le schéma de
financement du cout d’achat d’équipements à usage familial et au financement d’acquisition ou de
construction d’un logement.

Les banques doivent s'assurer que les concours consentis soient les mieux adaptés en forme, volume et durée
aux besoins réels de la clientèle.

Ces crédits peuvent être décrits comme suit :

1.Crédit à la consommation:

Ce concours est destiné à financer l’acquisition par les particuliers, de biens de consommation
durable ainsi que leurs dépenses courantes ou d’aménagement dont la durée ne peut excéder 3 ans et le
montant est fixé sur la base de la capacité de financement du bénéficiaire, arrêtée en général à 40%
revenu.

Le crédit est dispensé aux personnes physiques de nationalité tunisienne résidentes ou non résidente sur le
plan change, âgée de 18 ans au moins et 70 ans (65 ans dans certaines banques) au plus à la date de la
dernière échéance de remboursement du crédit.
Les documents à fournir pour l’étude du dossier :

• Demande de crédit présentée sur un formulaire établi par la banque à cet effet.
• Copie de la CIN (copie de la carte professionnelle pour les personnes physiques exerçant une profession
libérale)
• Attestation de salaire (déclaration de revenu annuel pour les professionnels libéraux)
• 1 à 3 derniers bulletins de paie+1 à 3 derniers relevés du compte
• Attestation de travail confirmant le statut professionnel de l’emprunteur.
• Domiciliation irrévocable du salaire
• Assurance vie (décès + invalidité absolue et définitive).

2. Crédit auto:

Ce crédit finance l’acquisition d’une voiture et il est remboursable sur une durée allant jusqu’à 7 ans. Le
crédit est plafonné à 60% de la valeur de la voiture compte tenu de la capacité de remboursement du
client. La quotité maximale du crédit est relevée à 80% pour les voitures ayant une puissance fiscale
de 4 chevaux.

D’autres réduisent sa quotité à 30% pour les voitures dont la puissance fiscale dépasse 9 chevaux
Le dossier de crédit auto est composé des pièces détaillées ci – après :

• Demande de crédit (formulaire préétabli)

• Copie de la CIN (copie de la carte professionnelle pour les personnes physiques exerçant une profession
libérale)
• Attestation de salaire (déclaration de revenu annuel pour les professionnels libéraux et attestation de
pension pour les retraités)
• 1 à 3 derniers bulletins de paie + 1 à 3 derniers relevés du compte
• Attestation de travail confirmant le statut professionnel de l’emprunteur.
• Domiciliation irrévocable du salaire
• Justificatifs de l’autofinancement.
• Assurance vie (décès + invalidité absolue et définitive) + assurance vol et incendie
• Facture pro-forma établi par le concessionnaire (promesse de vente dans le cas d’une voiture d’occasion)
• Transcription du privilège sur le certificat d’immatriculation du véhicule en faveur de la banque
(nantissement du bien).
3. Crédit aménagement

Cette forme de financement est destinée à la couverture des dépenses d’aménagement (travaux de
peinture, rénovation des espaces intérieurs, …) d’un logement à usage d’habitation dont la durée de
remboursement peut atteindre 5 ans. L’accord du financement est décidé sur présentation des pièces exigées
pour le crédit à la consommation, accompagnées d’un devis estimatif des travaux. Ce crédit se prête en
réalité à un financement subjectif dont l’utilisation pourrait être dénaturée. Il est en général fixé en fonction
non seulement de la capacité de remboursement mais également d’un plafond et il est accordé sur production
des pièces requises pour les crédits à la consommation accompagnées d’un devis estimatif des travaux
envisagés, d’une copie du titre de propriété ou de l’accord écrit du propriétaire et éventuellement d’un acte
d’affectation en faveur de la banque du logement en garantie réelle.

4. Crédit de financement de l’habitat

Ce crédit finance la construction ou l’extension d’un logement à usage d’habitation ainsi que l’acquisition d’un
logement neuf auprès d’un promoteur immobilier ou d’un logement ancien ou d’un terrain destiné à la
construction d’un logement. La quotité du crédit peut atteindre 80% du cout de l’investissement et la durée
de remboursement peut s’étaler sur 25 ans.
Les documents nécessaires pour un crédit de logement:

• Demande de crédit (formulaire préétabli)

• Copie de la CIN (copie de la carte professionnelle pour les personnes physiques exerçant une profession
libérale)
• Extraits de naissance, du client et de son conjoint, datés de 3 mois au plus.
• Caution solidaire du conjoint, le cas échéant.
• Attestation de salaire (déclaration de revenu annuel pour les professionnels libéraux)
• 1 à 3 derniers bulletins de paie + 1 à 3 derniers relevés du compte
• Attestation de travail confirmant le statut professionnel de l’emprunteur.
• Domiciliation irrévocable du salaire
• justificatifs des autres revenus éventuels (loyers, rentes,…)
• Assurance vie (décès + invalidité absolue et définitive) + assurance vol et incendie
• Promesse de vente (titre de propriété + autorisation de bâtir pour le crédit de construction).
• Justificatifs de constitution de l’autofinancement.
• Acte d’hypothèque en faveur de la banque

Malgré la libéralisation des taux d’intérêt applicables aux crédits consentis par les banques, il est interdit à
celles-ci d’accorder des financements conventionnels à un taux d’intérêt excessif.
Le taux d’intérêt excessif est le taux effectif global (TEG) qui excède au moment où il est consenti le taux
effectif moyen pratiqué au cours du semestre précédent). Les commissions rentrant dans le calcul du TEG
sont fixées par circulaire de la BCT.
. III. - LE FINANCEMENT DES PROFESSIONELS ET DES ENTREPRISES
Est considère un crédit, tout acte par lequel une personne physique ou morale, agissant à titre onéreux :
• Emet des fonds à la disposition d'une autre personne, ou
• S’engage à mettre des fonds à la disposition d’une autre personne ou prend dans l’intérêt de celle-ci un
engagement par signature sous forme de cautionnement ou de garantie.

le crédit peut prendre plusieurs formes à savoir:

- prêt engendrant un décaissement immédiat de fonds en faveur de l’emprunteur moyennant une

rémunération (crédit logement, crédit de financement de stocks, crédit d’investissement,…)

- prêt sans décaissement immédiat de fonds. Ce concours consiste en le prêt de signature pour
garantir la réalisation d’une transaction. Le décaissement de fonds est éventuel. Il a lieu uniquement en
cas de défaillance du débiteur (aval, cautionnement, crédit documentaire,…)

- concours sous forme de leasing (crédit-bail) qui constitue un contrat écrit par lequel une compagnie
de leasing met à la disposition d’un opérateur local ou étranger un bien meuble (véhicule, navire, bateau)
ou immeuble (bâtiment) pour exploitation pendant une période donnée contre paiement d’un loyer
périodique tout en disposant de l’option d’acquérir le bien au terme du contrat à un prix égal à la valeur
résiduelle.
- concours sous forme de factoring (affacturage) qui consiste en l’achat avec ou sans recours par une
.société de factoring (factor) de factures commerciales auprès de ses clients. Les créances locales ou à
l’export de ceux-ci deviennent payables au comptant alors que leurs ventes sont payables à crédit.
L’opération de factoring a lieu contre rémunération du factor (intérêt + frais de gestion).
- financements accordés par les banques islamiques (mourabha, ijara, moucharaka, salam,…)

Les crédits peuvent être classés selon divers critères tels que :

 La durée de leur remboursement :

à court terme (2 ans au plus),

à moyen terme (7 ans au plus)
à long terme (15 ans ou plus).

 L’affectation : Les crédits se distinguent ici selon leur destination.

des crédits de fonctionnement couvrant les besoins d’exploitation de l’entreprise (financement de

stocks, couverture du déficit de trésorerie, escompte,…) et remboursables à partir du chiffre d’affaires

des crédits d’investissement que l’entreprise utilise pour financer sa croissance et sa pérennité
(crédits de renouvellement des moyens de production, crédits de consolidation,…). Ces crédits sont
remboursés à partir du cash flow (bénéfices + amortissements) de l’entreprise.
 Les documents nécessaires pour l’étude d’un dossier de crédit

La décision d’octroi de crédit revêt un caractère stratégique et elle est prise sur la base d‘un dossier
comportant les éléments suivants :

-étude de faisabilité technico-économique du projet.

-évaluation de la capacité d’endettement et de remboursement de l’emprunteur à partir des états
financiers (bilan, état de flux de trésorerie, état des résultats, notes aux états financiers, …) et des pièces
justifiant le revenu (déclaration fiscale, attestation de salaires,…)
-constitution des garanties nécessaires (garanties réelles, garanties personnelles, assurance, crédit, fonds
de garantie,…)
-étude de marché à partir des données économiques générales.
-prévisions sur l’activité de l’entreprise arrêtées sur la base des réalisations, des contrats futurs, des
perspectives du marché,…)
-analyse de l'équilibre financier (fonds de roulement), de la rentabilité, de la trésorerie et de l'activité au
moyen des ratios.
A- CREDITS AUX PROFESSIONNELS:
.
• Objet : financer l’ouverture ou l’extension d’un projet ou un matériel roulant
• Bénéficiaire : cabinets médicaux, vétérinaires ou de radiologie, de pharmacies, de laboratoires d’analyses
médicales ou de cabinets d’expertise comptable, de commissariat aux comptes ou de bureaux d’études ou
d’ingénieurs conseil.
• Durée : Le crédit est remboursable sur 7 ans
• Intérêt : TMM (Taux moyen mensuel du marché monétaire du mois écoulé) + marge.
• Quote de Financement : Le crédit finance 60% du cout de l’investissement, fonds de commerce et fonds de
roulement exclus.

B- CRÉDITS AUX ENTREPRISES:

B.1 - Les crédits à moyen et long terme:

Ces crédits sont en général remboursés sur une durée allant jusqu' à 7 ans (CMT) ou à 15 ans (CLT). Ils sont
destinés au financement des investissements à hauteur de 70% du coût du projet, fonds de roulement inclus.

• Crédits à moyen terme : Les crédits à moyen terme sont généralement consentis pour parfaire le financement
des projets de création ou d'extension ainsi que le renouvellement du matériel d’exploitation; la durée de
remboursement est fixée à un maximum de 7 ans.
.Crédits à long terme :

Ces crédits d'une durée supérieure à 7 ans et inférieure ou égale à 15 ans, sont consentis par les banques.
Ces crédits sont destinés :
• à financer les investissements dans les secteurs de l'agriculture et de la pêche, de l'industrie, du tourisme et
des autres services
• à rétablir l'équilibre de la structure financière des entreprises relevant de ces mêmes secteurs.

B.2 - Crédits d’exploitation:

Ces crédits financent le cycle d’exploitation (dépenses de fonctionnement) de l’entreprise et sont

remboursables à court terme à partir du chiffre d’affaires de celles-ci. Leurs montants varient en fonction
de la nature et du volume d’activité de l’entreprise.

a. Facilité de caisse:

Il s'agit d'un crédit de trésorerie non mobilisable couvrant des besoins momentanés nés du décalage
entre les flux des recettes et ceux des dépenses. La quote théorique soit l'équivalent de 15 jours à 30
jours du chiffre d'affaires (CA).
b. Escompte commercial sur la Tunisie:

Ce crédit constitue une avance en dinar sur des créances commerciales nées sur des clients locaux,
matérialisées par des effets de commerce (traites). Le crédit est destiné aux industriels, commerçants et
prestataires de services dans la limite d'une côte théorique sans que l'usance des tirages ne soit supérieure à 3
mois.

Côte théorique = ((C.A local payable par traites) * délai règlement clients moyen)) / 360 jours

c. Crédits de financement de stocks:

Cette forme de concours a pour objet le financement d'un stock de matières premières, de matières
consommables et de produits semi-finis ou finis constitués par les entreprises industrielles. Ce
concours se situe à environ 3 mois des besoins consommés.

Le montant du crédit devra se situer aux environs de trois mois des besoins consommés et tenir compte des
autres sources de financement, en particulier, des crédits fournisseurs.

Ce concours peut également être consenti à tout bénéficiaire d'une lettre d'agrément pour la détention de
stocks de sécurité. Le montant du crédit sera dans ce cas égal au montant porté sur la lettre d'agrément.

Achats consommés = stock initial + achats de l’année - stock final

d. Crédits de cultures saisonnières:

Ces crédits financent les exploitants du secteur agricole et de la pêche pour la couverture d'une partie des
dépenses à engager au cours d'une campagne donnée (céréaliculture, arboriculture, aviculture,...)

B.3 - Financement des opérations d’exportation:

a. Crédit de préfinancement des exportations

Ce crédit couvre les besoins occasionnés par la préparation d'un stock marchand destiné à l'exportation
ou l'exécution des services à l'étranger.

b. Mobilisation de créances nées sur l'étranger (MCNE)

Ce type de crédit est accordé suite à une opération d’exportation avec paiement différé l’exportateur peut
béneficier d’une avance sur le produit de l’export on s’appuiant sur la base des documents de l’export
négociés conformes.

c. Escompte commercial sur l'étranger

Ce crédit est destiné à mobiliser des créances nées sur l'étranger (suite à une opération d’exportation et
le règlement ce fait par traite).
B.4 - Financement des marchés publiques:

Le financement de ces marchés recouvre différentes natures sous forme de :

 D’engagement par signature

 Crédits de financement de marchés

 Les engagements par signature spécifiques aux financements de marché:

 Caution provisoire : 1% du montant du marché auquel participe la relation (caution exigée lors de la
présentation de l’offre pour garantir le sérieux de la participation). Elle couvre la défaillance du client en
cas de rétractation après avoir été retenu pour le marché (caution versée à l’administration à titre de
dédommagement). Sa validité est généralement de 3 mois.

 Caution définitive : entre 3 et 5% du montant du marché TTC suivant mention du cahier des charges
(caution à présenter lors de l’attribution du marché et qui garantit la bonne exécution du marché et le
recouvrement des sommes dont le titulaire serait reconnu débiteur). Sa validité couvre la durée du marché.

 Caution d’avance : 10% du montant du marché TTC, elle couvre la restitution de l’avance délivrée par le
maitre d’ouvrage ; la validité de la caution courre sur la durée du marché. Elle s’amortie généralement au
fur et à mesure de l’avancement des travaux.
  Caution de retenue de garantie : 10% du montant du marché TTC (caution généralement délivrée
à mesure de l’avancement des travaux à l’appui d’un PV de réception provisoire sans réserve). Elle
couvre la conformité de la réalisation des travaux par rapport au cahier des charges. Sa validité est
généralement d’une année après l’achèvement des travaux.

Les taux ne sont pas figés, ils correspondent aux taux habituellement constatés mais peuvent varier selon
le marché (ces taux sont stipulés dans le cahier des clauses administratives générales.

Les autres engagements par signature:

 Avals : crédit assimilé à une facilité de caisse utilisé pour l’approvisionnement en matière première ou
produits finis nécessaires à la réalisation du marché.
 Lettre de crédit (ou accréditifs)/Financements en devises/Découvert mobilisé : crédit
utilisé lorsque le client doit importer des produits/équipements étrangers pour réaliser son marché.
 Obligation cautionnée : Pour le règlement de droit de douane pour des produits/équipements
étrangers à importer.
 Les crédits spécifiques aux financement des marchés publiques

 Préfinancement de marchés publics:

Ce concours permet aux entreprises adjudicataires à des marchés publics (entreprises de travaux publics
par exemple) de faire face aux dépenses occasionnées par le démarrage des travaux au titre de marchés
conclus avec l'Etat ou les entreprises publiques (construction hôpitaux, universités, routes,...). Le montant
du crédit (avance ) est de 10% du montant du marché au max, déduction faite de l'avance accordée par
le maître d'ouvrage.

 Avances sur créances administratives:

Ce crédit est destiné à financer les créances nées dans le cadre des marchés que les entreprises
concluent avec l'administration. Le montant du crédit ne doit pas dépasser 80% de la créance constatée
par un décompte représentant la partie des travaux ou des services faits.
IV. LES PRODUITS DE LA BANCASSURANCE

1. Introduction:

C’est la distribution des services d’assurance par le réseau des agences bancaires, moyennant des
commissions, en vertu de conventions conclues entre les assureurs et les banquiers.
L’activité de la bancassurance ne constitue pas une activité bancaire indépendante de celle exercée à titre
professionnel par les compagnies d’assurance mais elle consiste en:

• La distribution des services d’assurance par le réseau des agences bancaires,

• Bénéficier d’une force de frappe commerciale,
• Réduire les couts de distribution et profiter d’une présélection des clients.
• Mobilisation de l’épargne (assurance vie ….)

Avantage Pour les banques : Avantage Pour les clients :

Elle permet de disposer de sources de
revenus additionnelles,
De diversifier davantage l’offre des
produits financiers.
De fidéliser la clientèle et d’améliorer la
rentabilité des points de vente.
Ils bénéficient de produits d’assurance
adaptés
De prix intéressants (tarifs groupes)
De procédures de souscription simplifiées
2. Assurance-crédit :

Cette assurance couvre le risque de décès ou d’invalidité totale, absolue et définitive de

l’emprunteur avant le remboursement intégral du crédit bancaire qu’il a contracté. Elle couvre les risques
de non remboursement des crédits logement, acquisition de voiture et des crédits à la
consommation.

3. Assurance multirisques habitation:

Cette assurance couvre le souscripteur contre les risques d’incendie, dommages électriques, foudre,
dégâts des eaux, vol, bris de glaces et autres risques pouvant perturber sa vie quotidienne et lui offre
des services d’assistance connexes.

4. Assurance vie capitalisation ou épargne

Il s’agit d’un pur produit financier dont le mécanisme est semblable à celui de l’épargne bancaire. Ce
produit prévoit le versement par le souscripteur de primes périodiques et proportionnelles au capital
souhaité et ce, pendant une durée contractuelle déterminée au terme de laquelle l’assureur paie un capital
ou une rente. A condition que le contrat d’assurance soit d’une durée minimale de 8 ans, ce produit est
assorti des avantages fiscaux suivants :
• Déduction du revenu net imposable allant jusqu’à 100.000 D.
• Exonération des primes de la taxe unique sur les assurances.
• Exonération du capital versé par l’assureur au souscripteur de l’impôt sur les revenus des personnes
physiques.
5. Assurance moyen de paiement

Cette assurance permet au souscripteur d’être remboursé à concurrence d’un montant déterminé en
cas de retraits frauduleux effectués au moyen d’une formule de chèque ou d’une carte bancaire
perdue ou volée. Elle couvre la période qui commence à courir à compter de la date de dépôt auprès de la
banque de la déclaration de perte ou de vol du moyen de paiement.

6. Assurance voyage

Il s’agit d’une formule d’assurance temporaire (90 jours) ou renouvelable, permettant une couverture du
souscripteur contre les risques découlant des voyages effectués en Tunisie ou à l’étranger. Elle
permet la prise en charge par l’assureur des frais médicaux et d’hospitalisation imprévus suite à une maladie
ou à un accident.

7. Assurance takafol

Il s’agit d’un produit de la finance islamique sous forme d’un fonds constitué par un groupe de personnes et
géré par une tierce personne rémunérée et indépendante.