Etude Du Projet Unite de Production de Lait

Etude de projet
Ferme Agropastorale de Production et de Transformation de Laitière
Etude du projet
de mise en place d’une
Ferme Agropastoral de Production et de
Transformation Laitière
(Keur Socé - Kaolack)
Juillet 2020
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Etude de projet
Unité industrielle de production et de transformation laitière
Sommaire
Fiche synoptique.......................................................................................................................................5
Première partie : Données générales..............................................................................................6
1.1. Présentation du promoteur.................................................................................................................7
1.2. Enoncé du projet.................................................................................................................................7
1.3. Emplacement du projet.......................................................................................................................7
1.4. Le marché et la commercialisation......................................................................................................8
1.4.1. Contexte et justification.................................................................................................................8
1.4.2. L’offre et la demande......................................................................................................................8
1.4.3. La concurrence................................................................................................................................9
1.4.4. La part de marché du projet............................................................................................................9
1.4.5. Les produits offerts par le projet.....................................................................................................9
1.4.6. Le plan marketing..........................................................................................................................10
1.4.7. Le prix............................................................................................................................................10
1.4.8. Les cibles.......................................................................................................................................10
Deuxième partie : Etude technique................................................................................................11
2.1. Disponibilité de la technologie et du savoir faire technique.............................................................12
2.2. L’exploitation.....................................................................................................................................12
2.3. Disponibilité de la matière première.................................................................................................12
2.3.1. Le lait.............................................................................................................................................12
2.3.2. La culture fourragère.....................................................................................................................12
2.1. Le matériel d’exploitation.................................................................................................................12
2.2. Le conditionnement, l’emballage et le packaging.............................................................................12
2.3. Le matériel informatique...................................................................................................................13
2.4. Le mobilier de bureau.......................................................................................................................13
2.5. L’organisation structurelle et fonctionnelle de l’entreprise..............................................................13
2.6. Les normes à respecter.....................................................................................................................14
2.7. Travaux, installation et aménagement..............................................................................................15
ITS – Juillet 2020

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Etude de projet
Troisième partie : Etude financière...............................................................................................16
3.1. La demande de financement.............................................................................................................17
3.1.1. Equipements d’exploitation..........................................................................................................17
3.1.2. Achat de vaches laitières...............................................................................................................17
3.1.3. Matériels informatiques...............................................................................................................17
3.1.4. Mobilier de bureau........................................................................................................................17
3.1.5. Travaux, Installations et Aménagements......................................................................................17
3.1.6. Matériels de transports.................................................................................................................17
3.1.7. Evaluation du besoin en fonds de roulement................................................................................18
3.1.8. Tableau récapitulatif des investissements.....................................................................................18
3.2. Les charges d’exploitation.................................................................................................................18
3.2.1. Les matières premières.................................................................................................................18
3.2.2. Le conditionnement, l’emballage et le packaging.........................................................................19
3.2.3. Les matières et fournitures consommées.....................................................................................19
3.2.4. Les impôts et taxes mensuels et annuels directs...........................................................................19
3.2.5. Les transports consommés............................................................................................................20
3.2.6. Les autres charges.........................................................................................................................20
3.2.7. Les entretiens................................................................................................................................20
3.2.8. Les frais et charges de personnel..................................................................................................21
3.2.9. Le tableau récapitulatif des charges d’exploitation.......................................................................21
3.3. Les produits d’exploitation................................................................................................................22
3.4. Le schéma de financement................................................................................................................22
3.1. Tableau amortissement de l’emprunt...............................................................................................23
3.2. Tableau amortissement du matériel.................................................................................................23
3.3. Les tableaux financiers......................................................................................................................24
3.3.1. Le compte d’exploitation prévisionnelle.......................................................................................24
Conclusion.........................................................................................................................................................25
Annexe – 1 : Documents administratifs du GIE.................................................................................................26
Annexe – 2 : Facture proforma de l’unité industrie de transformation de lait..................................................28
Annexe – 3 : Document de délibération du périmètre pour accueillir le projet................................................54

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Etude de projet
Annexe – 4 : Notification d'éligibilité du Bureau de Mise à Niveau (BMN) : POLE AGROPASTORAL DU SALOUM
.......................................................................................................................................................................... 55

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Etude de projet
Fiche synoptique
1. Promoteur : M. Cheikh Tidiane Dieyté

2. Raison sociale : Pôle Agropastoral du Saloum (PAS)
3. Statut juridique : Groupement d’Intérêt Economique (GIE)
4. Adresse : Keur Souléye – Keur Socé (Kaolack)
5. Téléphone : (221) 77 707 17 59
6. Email : dieyte@msn.com
7. Objet du projet : Mise en place d’une Unité industrielle de production et de transformation
laitière
1. Schéma de financement
Besoin en Financement : 174 677 284
Apport Personnel (10%) : 17 467 728
Besoin en Emprunt : 157 209 556
Taux d’intérêt : 10%
Durée de l’emprunt : 07 ans
2. Chiffre d’affaire annuel prévisionnel

An1 : 94 722 615
An2 : 96 617 067
An3 : 98 549 409
An4 : 100 520 397
An5 : 102 530 805
An6 : 104 581 421
An7 : 106 673 049
3. Les résultats nets d’exploitation

An1 : 5 485 269
An2 : 6 435 441
An3 : 7 217 332
An4 : 6 207 825
An5 : 6 400 116
An6 : 6 749 768
An7 : 2 121 999
4. Nombre d’emplois crées
1. Emplois permanents : 08.

2. Emplois temporaires : 12.

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Etude de projet
Première partie : Données

générales

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Etude de projet
1. Présentation du promoteur
L’entreprise Pôle Agropastoral du Saloum, crée en 2016 est le fruit d’une volonté de mettre en place
un dispositif de production et de participation à l’effort de construction et de densification du tissu
économique national en général et de la région de Kaolack en particulier.
Le promoteur, technicien aéronautique de formation, est le promoteur qui a capitalisé diverses
expériences dans des domaines très variés et complémentaires.
Après un bref passage à la faculté des sciences section physique et chimie, Le promoteurintègre en
1985 l’Armée de l’Air Sénégalais en faveur d’un appel extérieur de cadres. Devenu sous officier en
1988 en France, il se spécialise en électronique, section études et réparation des équipements de radio
navigation et de radio communication au Royaume Chérifien du Maroc. Plus de 17 ans de bons et
loyaux services è l’Armée lui ont permis de servir tour à tour l’escadron hélicoptère, le transport et
l’escadron de patrouille maritime.
En 2002 Le promoteur quitte l’Armée en Italie. Il y procède au recyclage de ses aptitudes
professionnelles à l’Université Polytechnique de TURIN. Il crée en 2007 la DIEYTE EXPORT (le
numéro de partita IVA est 02075940466, inscription sur la liste des PME Italiennes du protocole
CEW 2923 2007 CLU 0086 à Lucca). Ce qui lui permet de se doter d’importants moyens. Il achète
une usine complète de fabrication de pneu. Malheureusement les difficultés et les contingences
constitueront un frein à l’exploitation et à la pérennité de cette usine.
En 2010 après cette expérience, Le promoteurs’active dans le jardinage, le maraichage et
l’agriculture en général. Et c’est de cette expérience que lui l’amour du maraichage et de l’élevage.
A son retour au Sénégal fin 2013, il continu le travail de la terre et obtient en 2015 une parcelle de
5 000 m2 à Keur Socé (région de Kaolack) qu’il exploite (maraîchage, aviculture et élevage) jusqu’en
2019.
En 2020, il donne en échange son périmètre aménagé et équipé de 5 000 m2 contre 08 hectares
toujours dans la même localité. Dans le souci de disposer de plus de terre pour étendre ses activités et
regrouper dans le même endroit l’ensemble de ses activités.
2. Enoncé du projet
Le présent projet concerne l’implantation d’une ferme à vocation industrielle dans la

production de lait frais et sa transformation en lait pasteurisé, en beurre, en fromage, et yaourt.
Les composantes du projet sont : la culture fourragère pour être autonome en la matière,
l’élevage de vaches laitière, la production de lait cru et sa transformation.
Ce projet bénéficiera de l’accompagnement technique de la Chambre de Commerce, d’Industrie
et d’Agriculture de Kaolack (CCIAK), de l’Agence Régionale de Développement (ARD) de
Kaolack et du Bureau de Mise à Niveau (BMN).
3. Emplacement du projet
L’exploitation sera implantée au niveau du village de Keur Souléye à Keur Socé qui fait partie de
l’arrondissement de Ndiedieng du département et de la région de Kaolack, sur une superficie de
deux (08) hectares.

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Etude de projet
4. Le marché et la commercialisation
1. Contexte et justification
Le lait et ses produits dérivés font partis des denrées les plus consommées au Sénégal. Mais
malgré la forte demande, le secteur laitier sénégalais souffre de son incapacité à s’imposer sur
le marché local, laissant la porte ouverte à l’importation excessive de produits laitiers. La filière
lait est un sous-secteur à fort potentiel. Mais au vu de l’environnement réglementaire peu
favorable, du manque de formation des acteurs, de l’importance de la quantité de lait importé,
force est de reconnaitre que le potentiel n’est pas entièrement exploité.
La production de lait cru a fait un bond important (en passant de 185 millions de litres en 2011
à 232 millions en 2016) avec une tendance d’augmentation de 3 % par an. Ce qui situe la
production nationale qui revêt un caractère saisonnier très marqué au alentour de 256 millions
couvrant à peine 40 % de la consommation nationale, et générant un chiffre d’affaire de plus 25
milliards.
Kaolack est historiquement une région de production agricole, dominée par les cultures
hivernales de l’arachide, du mil, du maïs, etc. Kaolack est également une zone d’élevage et une
région accueillant du bétail en transhumance.
L’offre (notamment dans la zone centre de notre pays) en produits transformés selon les
normes en vigueur est insuffisante pour ne pas dire inexistante, mal organisé en ce sens que le
travail artisanal de transformation demande et nécessite beaucoup de temps, de ressources et
est de plus ou moins de mauvaise qualité. Cette situation fait que la demande s’oriente toujours
dans leur grande majorité vers des produits importés et dans une moindre mesure de PME/I
locales implantés à Dakar.
Partant de ce constat, le projet envisagé permet de contribuer à la sécurité et à la souveraineté
alimentaire de ces populations tout en renforçant l’entrepreneuriat local de proximité. La filière
présente des potentiels de croissance certains avec un cheptel important, un secteur de la
transformation dynamique et des débouchés en forte augmentation du fait de la croissance
démographique et de l’urbanisation.
C’est pourquoi, il est économiquement viables et intéressant en terme de business d’investir
dans ce secteur. D’autant plus que les volontés politiques globales se basent sur la valorisation
des produits locaux par la modernisation des techniques de transformation pour améliorer la
productivité et les retombées économiques.
Et c’est justement dans ce cadre que s’inscrit ce projet qui milite aussi et surtout à la promotion
et la valorisation de notre élevage.
2. L’offre et la demande
Les sénégalais sont de grands consommateurs de lait (environ 30 kg de lait et de produits

dérivés par an et par personne). La faible installation d’unités industrielles laitières,
dynamiques et prospères, et le soutien de l’état au secteur illustrent bien la forte demande des
produits du projet.
Le lait et ses produits dérivés font partis des denrées les plus consommées au Sénégal. Le,
secteur laitier de notre pays est caractérisé par sa non compétitivité sur le marché local,
favorisant ainsi l’importation excessive des produits. Cette situation est exacerbée par
l’explosion de la demande au niveau des grands centres urbains qui augmente d’année en
année.

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Etude de projet
La filière est caractérisée par une plus faible diversification de l’offre dans les régions. En raison
du cloisonnement des marchés, la production locale et les produits transformés sont
partiellement protégés de la concurrence des importations. Cependant, l’offre n’a pas pu suivre
au niveau des grandes zones de production laitière que sont le Nord (Ferlo et vallée du fleuve),
le sud (Kolda, Ziguinchor et Tambacounda), pour ce qui nous concerne le centre (bassin
arachidier).
La demande de lait et de produits laitiers est très forte au Sénégal notamment en lait en poudre
qui est beaucoup plus utilisé comme intrant dans la production de produits dérivés du lait.
Dans le marché cible de ce projet, la demande est supérieure à l’offre. La clientèle est variée et
importante hormis les cérémonies (baptêmes, fêtes religieuse et autres) les sénégalais sont de
grands consommateurs de produits du projet. Concernant le projet, plus précisément, sa
proximité avec des marchés intérieurs comme Kaolack permet de répondre pour partie à
l’explosion de la demande urbaine, périurbaine et rurale. Et c’est ce qui fait que ce marché est
intéressant en termes de business et de débouchés.
3. La concurrence
Elle est faible en termes de qualité et de constance, dispersée et désorganisée. Il n’existe

quasiment pas d’unité industrielle de la sorte dans la zone du projet. Hormis, CISSAGRO qui est
en phase d’installation et qui va intervenir dans la transformation et le conditionnement de
produits alimentaires en général. Les concurrents directs et indirects su projet sont installés
pour la plupart à Dakar et dans la zone nord de notre pays, il n’existe que des acteurs
artisanaux mal organisés et fournissent une prestation et des services de qualité plus ou moins
satisfaisante et des rythmes et volumes de productions volatils. Leurs produits sont
généralement de produits peu manufacturés en raison du peu d’investissements dans la sous-
filière locale et du niveau de compétences des acteurs.
4. La part de marché du projet
La part de marché du projet correspond à sa capacité de production qui est, en elle-même, liés
aux performances de l’organisation de la chaîne de travail, en ce sens que, la demande est loin
d’être satisfaite et la concurrence mal organisée.
La capacité maximale de production étant de 27375 LITRES nous prévoyons de fonctionner
trois cent (300) jours dans l’année à soixante cinq (65) % de notre capacité la 1ère année avec
une augmentation de 10 % par an durant la période de référence.
5. Les produits offerts par le projet
Le projet mettra sur le marché, les produits suivants :
Rubrique % sur la production totale Prix de vente

Lait pasteurisé 35% 400 Fcfa
Beurre 1 000
20% Fcfa
Yaourt 300
25% Fcfa
Fromage 20% 4 000 Fcfa
Total 100%

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Etude de projet

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Etude de projet
6. Le plan marketing
A ce niveau la démarche sera originale et spontanée. Elle va reposer sur une recherche
perpétuelle de la satisfaction client qui sera au cœur du processus de commercialisation.
L’objectif sera de :
1. Assurer la rentabilité économique et financière de l’exploitation.
2. Capter une partie importante de notre marché potentiel.
3. Créer un label qualité.
4. Une grande accessibilité et une disponibilité quasi permanente des produits dans le
réseau de distribution (vente directe aux clients in situ, vente en gros à des revendeurs,
vente directe sur les marchés urbains ou sur les Loumas).
5. Une communication ciblée orientée en premier lieu vers le réseau de ventes.
6. La mise en place d’une force de vente s’appuyant sur un schéma de distribution court et
efficace qui limite les dépenses promotionnelles et assure du coup la rentabilité du
projet
7. Des kits de produits laitiers à distribuer chez les clients à domicile (lait, beurre, yaourt)
chez les fonctionnaires de la classe moyenne.
1. Le prix
La stratégie qui sera adoptée à ce niveau reposera plus ou moins sur les prix pratiqués par la
concurrence. Le principe est de prendre rapidement la plus grande part possible du marché,
pour ce faire, il convient d’abaisser suivant les exigences de rentabilité le prix demandé au
client recherchant du coup une part de marché de plus en plus important, par l’augmentation
du volume de vente qui entraine des coû ts réduits et donc des profits importants. Cette
évaluation est faite sur la base de l’unité à commercialiser et dans le cadre de ce présent, nous
prévoyons de marger la production brute des produits offerts à 75 %. Le tableau ci – dessous,
résume les prix qui seront appliqués :
Rubrique Prix de vente

Lait pasteurisé 400 Litre
Yaourt 1 000 Le pack de 04
Beurre 300 250 grammes
Fromage 4 500 01 Kg
2. Les cibles
Le projet axera principalement sa politique commerciale vers les cibles suivantes :

1. Le marché local.
2. Le marché national.
3. La zone CEDEAO.

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Etude de projet
Deuxième partie :
Deuxième partie : Etude
technique

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Etude de projet
1. Disponibilité de la technologie et du savoir faire technique

Comme dans toutes les économies à faible revenu, l’environnement technologique au Sénégal
est caractérisé par :
1. la faiblesse des dépenses en recherche et développement,
2. la modicité des investissements technologiques,
3. la limitation de la pénétration de nouvelles technologies,
4. la lenteur du transfert technologique,
Toutefois, le projet va se doter des équipements de production et de conditionnement
moderne, adapté et résilient répondant aux normes internationaux.
1. L’exploitation
L’unité comprendra : une étable à couchage sur litière, une aire d’alimentation en béton, une
usine comprenant une salle de traite, un magasin de stockage, un vestiaire, des toilettes et un
espace multifonctionnel administratif.
Plus concrètement et étant donnée que les vaches commencerons à produire du lait à partir du
6e mois, les vaches seront en 1er mises en place dans les étapes de mise en œuvre du projet.
2. Disponibilité de la matière première
1. Le lait
L’approvisionnement de l’unité en lait cru du complexe sera assuré principalement par la ferme
laitière du complexe à travers l’élevage de vaches de races : des brunes des alpes et des
jersiaises, qui vont totalement couvrir les besoins en lait de l’exploitation. Le niveau de
production du projet en lait est renseigné dans le tableau ci-dessous :
Rubrique Nbr. Qt. Product. / An
Brune des alpes 10
Jersiaise 10 78 000 litres / An
Nb : Ces races de vaches élevées pour leur lait produit en moyenne plus de 20 litres par jour.
Mais dans le cadre de ce présent, nous prévoyons une production moyenne d’environ 13 litres
par jour par vache sur une période de 10 mois. Ce qui est largement en dessous de la capacité
de production de notre cheptel.
2. La culture fourragère
La surface devant abriter l’usine ne dépassant pas deux (02) hectares, le reste de l’exploitation
(au minimum six (06) hectares) sera consacrée à la culture fourragère pour les besoins
d’alimentation des vaches.
1. Le matériel d’exploitation
Rubrique Nbr
Ligne de production multifonction / Mini laiterie 01
Matériel de conditionnement : embouteilleuse, ensacheuse 01
Matériels et équipements de traite 01
Petits matériels (balance électronique, thermomètre, etc.) 01

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Etude de projet
Matériel de distribution et broyage des aliments de bétail 01

Matériels et équipements agricoles pour cultures fourragères 01
2. Le conditionnement, l’emballage et le packaging

Le choix de conditionnement et de l’emballage est primordial, il doit :
1. protéger le produit (poisons, bactéries, virus, vers, insectes, etc.),
2. préserver ses qualités et réduire sa vitesse de dégradation,
3. informer l’utilisateur du produit et le rendre attractif,
4. faciliter sa distribution et son utilisation,
Un travail de création infographique et de choix d’un nom commercial pour les produits
(notamment avec le concours de la CCIAK) sera aussi fait pour améliorer et affiner la
présentation des produits.
1. Le matériel informatique
Rubrique Nbr.
Ordinateur de bureau 03
Imprimante / photocopieur Canon 01
Petit matériels de bureau 01
2. Le mobilier de bureau
Rubrique Nbr.
Bureau de travail 03
Armoire de rangement 03
Chaises / visiteur 10
3. L’organisation structurelle et fonctionnelle de l’entreprise

L’organisation structurelle et fonctionnelle du projet devra nécessairement tenir compte de cette
exigence d’amélioration permanente des performances et de l’efficience de l’entreprise dans son
management organisationnel. C’est pourquoi, nous avons pris en compte cinq (05) fonctions
fondamentales de l’entreprise :
5. Administrative.
6. Financière et/ou comptable.
7. Technique.
8. Marketing / Commerciale.
9. Sécurité.
Chacune de ces fonctions doit en effet être traduite dans la structuration organisationnelle et
fonctionnelle de l’entreprise avec une définition aussi précise que possible, des responsabilités et
tâches assignées aux agents qui en ont la charge.
L’identification de ces fonctions ajoutée à une claire compréhension de la dynamique synergique de
gestion de toutes les ressources et capacités existantes, devrait du point de vue schématique permettre
de déterminer un organigramme représentatif et rationnel traduisant les liens et articulations
fonctionnels entre les structures et responsabilités.
Nous profilons ci-après l’organisation fonctionnelle envisagée devra certainement évoluer à mesure
de l’expansion et du développement de l’entreprise :
Nbr. Les profils de postes à pourvoir Statut
1 Manager / Gérant - Responsable technique Permanent
1 Assistant Permanent
1 Responsable commercial Permanent
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Etude de projet
4 Ouvriers agricoles qualifiés Permanent

12 Ouvriers agricoles Temporaires
1 Gardiens Temporaires

Des procédures de travail seront appliquées pour garantir la fluidité, l’efficacité, la transparence et le
bon déroulement des collaborations.

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Etude de projet
1. Les normes à respecter

10. Les bonnes pratiques de l’hygiène en la matière s’appliqueront (hygiène corporelle :
utilisation des lavabos, du savon) et vestimentaire : port et propreté des blouses, tabliers,
coiffe têtes, gants etc.).
11. Le Matériel devra répondre aux standards des matériaux inertes, conformes à la
réglementation sur les matériaux au contact des aliments.
12. Le Personnel sera formé (appui technique : CCIAK, ONFP et 3FPT) selon les techniques
requises pour leur fonction.
13. Les locaux nécessaires au personnel seront aménagés (vestiaires, installations de sanitaires,
systèmes d’évacuation des eaux usées, etc.).

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Etude de projet
1. Travaux, installation et aménagement

Le site qui va abriter le projet nécessitera un réaménagement (construction, travaux et agencements, installations, etc.).
Etude de projet
Troisième partie : Etude

financière
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Etude de projet
1. La demande de financement
1.Equipements d’exploitation
Rubrique Qt. PU Montant
Ligne de production multifonction / Mini laiterie 1 95 000 000 95 000 000
Matériel de conditionnement (embouteilleuse, ensacheuse…), 1 1 750 000 1 750 000
Matériels et équipements de traite 1 1 000 000 1 000 000
Petits matériels (balance électronique, thermomètre, etc.) 1 500 000 500 000
Matériel de distribution et broyage 1 1 500 000 1 500 000
Matériels et équipements pour cultures fourragères 1 1 000 000 1 000 000
Total 100 750 000
2.Achat de vaches laitières

Pour les besoins de production de lait, le projet se dotera de 20 vaches laitières : Brune des
alpes, Jersiaise acquises à 1 500 000 Fcfa l’unité y comprenant les frais annexes d’achat. Soit le
tableau ci-dessous :
Brune des alpes 10 1 500 000 15 000 000
Jersiaise 10 1 500 000 15 000 000
Total 30 000 000
3.Matériels informatiques
Ordinateur de bureau 2 200 000 400 000
Imprimante / photocopieur Canon 1 350 000 350 000
Petit matériels de bureau 1 150 000 150 000
Total 900 000
4.Mobilier de bureau
Bureau de travail 2 85 000 170 000
Armoire de rangement 2 65 000 130 000
Chaises / visiteur 10 7 000 70 000
Total 370 000
5. Travaux, Installations et Aménagements

Travaux de construction (mû r de clô ture, usine, etc.) 1 25 000 000 25 000 000
Travaux et agencements 1 1 000 000 1 000 000
Total 26 000 000
6.Matériels de transports
Tricycle / collecte du lait 2 1 350 000 2 700 000
Véhicule utilitaire / fourgon frigorifique 1 7 000 000 7 000 000
Total 9 700 000

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Etude de projet
7.Evaluation du besoin en fonds de roulement

Devant couvrir les charges directes d’exploitation durant une période optimale, nous évaluons le besoin en Fonds de Roulement (BFR) sur les
seuls postes des consommations intermédiaires et des frais de personnel rapportés à trois (03) mois de fonctionnement et sur la base de la
première année d’exploitation. Soit, 6 957 284 Fcfa.
8.Tableau récapitulatif des investissements
Rubrique Montant
Equipements d’exploitation 100 750 000
Achat de vaches laitières 30 000 000
Matériels informatiques 900 000
Mobilier de bureau 370 000
Matériels de transports 9 700 000
Travaux, Installations et Aménagements 26 000 000
Evaluation du besoin en fonds de roulement 6 957 284
Total 174 677 284
2. Les charges d’exploitation
Les charges d’exploitation connaîtront durant la période de référence une augmentation de 10 %.
1. Les matières premières
L’essentiel des matières premières (lait) essentielles du projet proviennent de la ferme. Seulement, pour les besoins de transformation du lait
d’autres matières premières additives (sucre, arome, ferment, etc.) qui correspondent à 2 % du CA seront nécessaires. Pour les besoins de la
culture fourragère, nous auront également besoin de semences et d’intrants agricoles, qui correspondent à 2 % du coû t d’acquisition des
vaches. Soit les indicateurs suivants relatifs à l’évolution du coû t de cette consommation :
Rubrique AN-1 AN-2 AN-3 AN-4 AN-5 AN-6 AN-7
Matières premières additives / lait 1 894 452 2 083 898 2 292 287 2 521 516 2 773 668 3 051 034 3 356 138
Semences et intrants agricoles / cultures fourragères 600 000 660 000 726 000 798 600 878 460 966 306 1 062 937
Total 2 494 452 2 743 898 3 018 287 3 320 116 3 652 128 4 017 340 4 419 074
Etude de projet

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Etude de projet
2. Le conditionnement, l’emballage et le packaging
Pour ce poste de charge, nous le provisionnerons en indexant un pourcentage de trois (03) % sur le chiffre d’affaire. Soit le tableau ci –
dessous :
Conditionnement, emballage et packaging 2 841 678 3 125 846 3 438 431 3 782 274 4 160 501 4 576 552 5 034 207
Total 2 841 678 3 125 846 3 438 431 3 782 274 4 160 501 4 576 552 5 034 207
3. Les matières et fournitures consommées

Les approvisionnements dans ce poste de charge sont indiqués dans le tableau ci-dessous :
Rubrique Mt. / Mois AN-1 AN-2 AN-3 AN-4 AN-5 AN-6 AN-7
Consommables de bureau 15 000 180 000 198 000 217 800 239 580 263 538 289 892 318 881
Les charges d'électricité 150 000 1 800 000 1 980 000 2 178 000 2 395 800 2 635 380 2 898 918 3 188 810
Les charges de communication (téléphone et internet) 30 000 360 000 396 000 435 600 479 160 527 076 579 784 637 762
Alimentation (additive/en plus des fourrages) des vaches-1 1 420 839 1 420 839 1 562 923 1 719 215 1 891 137 2 080 251 2 288 276 2 517 103
Total 3 760 839 4 136 923 4 550 615 5 005 677 5 506 245 6 056 869 6 662 556
4. Les impôts et taxes mensuels et annuels directs

Nous provisionnons également les impô ts et taxes divers non remboursables, Ils couvrent un total de trois cent cinquante mille (350 000)
Fcfa. Soit le tableau ci – dessous :
Impôts et taxes 350 000 385 000 423 500 465 850 512 435 563 679 620 046
Total 350 000 385 000 423 500 465 850 512 435 563 679 620 046
1 _ indexée à 1,5 % du CA.

22
Etude de projet
5. Les transports consommés

Ce poste concerne tous frais qui tournent autour du transport administratifs et pour les besoins de l’entreprise. Nous les provisionnons
respectivement pour les transports sur achat et sur vente à 20 % et à 1,5 % par an, des matières premières et du chiffre d’affaire. Soit le
tableau ci – dessous :
Transports sur achats 498 890 548 780 603 657 664 023 730 426 803 468 883 815
Transports sur vente 1 420 839 1 562 923 1 719 215 1 891 137 2 080 251 2 288 276 2 517 103
Total 1 919 730 2 111 703 2 322 873 2 555 160 2 810 676 3 091 744 3 400 918
6. Les autres charges
Ce poste comprend, l’ensemble des travaux et services extérieurs (vétérinaire par exemple) et toutes les charges induites et non estimées dans
le cadre de cette étude. Ils couvrent un total de quatre cent mille (400 000) Fcfa par an durant la période de référence. Soit le tableau ci –
dessous :
Autres charges 400 000 440 000 484 000 532 400 585 640 644 204 708 624
Total 400 000 440 000 484 000 532 400 585 640 644 204 708 624
7. Les entretiens
Ce poste est provisionné à hauteur de 1 % des investissements en équipements et matériels nécessaires. Soit le tableau ci-dessous :
Budget entretien 1 854 045 2 039 449 2 243 394 2 467 733 2 714 507 2 985 957 3 284 553
Total 1 854 045 2 039 449 2 243 394 2 467 733 2 714 507 2 985 957 3 284 553

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Etude de projet
8. Les frais et charges de personnel

Les frais et charges de personnel qui sont indexés à hauteur de 15 % au chiffre d’affaire. Soit le tableau ci – dessous :
Nbr. Les profils de postes Statut AN-2 AN-3 AN-4 AN-5 AN-6 AN-7
à pourvoir AN-1
1 Manager / Gérant-2 Permanent
1 Assistant Permanent
1 Responsable commercial Permanent
14 208 392 15 629 231 17 192 155 18 911 370 20 802 507 22 882 758 25 171 034
4 Ouvriers agricoles qualifiés Permanent
12 Ouvriers agricoles Temporaires
1 Gardien Permanent
Total 14 208 392 15 629 231 17 192 155 18 911 370 20 802 507 22 882 758 25 171 034
9. Le tableau récapitulatif des charges d’exploitation

Les matières premières 2 494 452 2 743 898 3 018 287 3 320 116 3 652 128 4 017 340 4 419 074
Le conditionnement, l'emballage et le packaging 2 841 678 3 125 846 3 438 431 3 782 274 4 160 501 4 576 552 5 034 207
Les matières et fournitures consommés 3 760 839 4 136 923 4 550 615 5 005 677 5 506 245 6 056 869 6 662 556
Les impôts et taxes mensuels et annuels directs 350 000 385 000 423 500 465 850 512 435 563 679 620 046
Les transports consommés 1 919 730 2 111 703 2 322 873 2 555 160 2 810 676 3 091 744 3 400 918
Les autres charges 400 000 440 000 484 000 532 400 585 640 644 204 708 624
Les entretiens 1 854 045 2 039 449 2 243 394 2 467 733 2 714 507 2 985 957 3 284 553
Les frais et charges de personnel 14 208 392 15 629 231 17 192 155 18 911 370 20 802 507 22 882 758 25 171 034
Total 27 829 137 30 612 050 33 673 255 37 040 581 40 744 639 44 819 103 49 301 013
BFR 6 957 284
2 _ Responsable technique
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Etude de projet
3. Les produits d’exploitation

Les produits d’exploitation ont été déterminés sur la base de la capacité de production et de son évolution dans la période de référence et des
prix adoptés. Les produits offerts seront conditionnés pour les liquides en pot allant de 180 grammes à 01kg, en sachets allant de 90 grammes
à 800 grammes et en bouteilles de 200 millilitres et en seaux de 05 litres. Et pour les solides en plaquettes, pot, bloc et tranche de 200
grammes à 01 kg. Soit le tableau suivant :
Rubrique Quantité % Perte 0,050% Qt. An1 An2 An3 An4 An5 An6 An7
produite Collecte après
(litre) primaire : perte
Lait pasteurisé 27 300 14 27 286 10 914 540 11 132 831 11 355 487 11 582 597 11 814 249 12 050 534 12 291 545
Beurre 15 600 8 15 592 15 592 200 15 904 044 16 222 125 16 546 567 16 877 499 17 215 049 17 559 350
Yaourt 19 500 10 19 490 5 847 075 5 964 017 6 083 297 6 204 963 6 329 062 6 455 643 6 584 756
Fromage 15 600 8 15 592 62 368 800 63 616 176 64 888 500 66 186 270 67 509 995 68 860 195 70 237 399
Total 78 000 77 961 94 722 615 96 617 067 98 549 409 100 520 397 102 530 805 104 581 421 106 673 049
4. Le schéma de financement
Besoin en Financement 174 677 284
Apport Personnel (10%) 17 467 728
Besoin en Emprunt 157 209 556
Taux d’intérêt 10%
Durée de l’emprunt 07 ans
Etude de projet
1. Tableau amortissement de l’emprunt

Année KRD Principal Intérêt Annuité SPFP
1 157 209 556 22 458 508 15 720 956 38 179 464 134 751 048
2 134 751 048 22 458 508 13 475 105 35 933 613 112 292 540
3 112 292 540 22 458 508 11 229 254 33 687 762 89 834 032
4 89 834 032 22 458 508 8 983 403 31 441 911 67 375 524
5 67 375 524 22 458 508 6 737 552 29 196 060 44 917 016
6 44 917 016 22 458 508 4 491 702 26 950 210 22 458 508
7 22 458 508 22 458 508 2 245 851 24 704 359 -
Total 157 209 556 62 883 822 220 093 378
2. Tableau amortissement du matériel
Rubriques DUP An1 An2 An3 An4 An5 An6 An7 VR

Equipements d’exploitation 8 12 593 750 12 593 750 12 593 750 12 593 750 12 593 750 12 593 750 12 593 750 12 593 750
Achat de vaches laitières 8 3 750 000 3 750 000 3 750 000 3 750 000 3 750 000 3 750 000 3 750 000 3 750 000
Matériels informatiques 4 225 000 225 000 225 000 900 000 900 000 900 000 900 000 900 000
Mobilier de bureau 4 92 500 92 500 92 500 92 500 370 000 92 500 92 500 92 500
Travaux, Installations
et Aménagements 10 2 600 000 2 600 000 2 600 000 2 600 000 2 600 000 2 600 000 2 600 000 7 800 000
Matériels de transports 6 1 616 667 1 616 667 1 616 667 3 233 333 3 233 333 3 233 333 9 700 000 19 400 000
Total 20 877 917 20 877 917 20 877 917 23 169 583 23 447 083 23 169 583 29 636 250 44 536 250
Etude de projet
3. Les tableaux financiers

1.Le compte d’exploitation prévisionnelle
Rubrique An1 An2 An3 An4 An5 An6 An7

Recettes d'exploitation 94 722 615 96 617 067 98 549 409 100 520 397 102 530 805 104 581 421 106 673 049
Charges d'exploitation 27 829 137 30 612 050 33 673 255 37 040 581 40 744 639 44 819 103 49 301 013
Remboursement du capital 22 458 508 22 458 508 22 458 508 22 458 508 22 458 508 22 458 508 22 458 508
Intérêt 15 720 956 13 475 105 11 229 254 8 983 403 6 737 552 4 491 702 2 245 851
Résultat brut d'exploitation 28 714 015 30 071 404 31 188 391 32 037 905 32 590 106 32 812 109 32 667 677
- Amortissements 20 877 917 20 877 917 20 877 917 23 169 583 23 447 083 23 169 583 29 636 250
Résultat avant impôt 7 836 098 9 193 488 10 310 475 8 868 322 9 143 022 9 642 525 3 031 427
Impôt / bénéfice (30%) 2 350 829 2 758 046 3 093 142 2 660 496 2 742 907 2 892 758 909 428
Résultat Net 5 485 269 6 435 441 7 217 332 6 207 825 6 400 116 6 749 768 2 121 999
+ Amortissements 20 877 917 20 877 917 20 877 917 23 169 583 23 447 083 23 169 583 29 636 250
VR - - - - - - 44 536 250
Cash flow 20 877 917 20 877 917 20 877 917 23 169 583 23 447 083 23 169 583 74 172 500
Cumul du cash flow 20 877 917 41 755 833 62 633 750 85 803 333 109 250 417 132 420 000 206 592 500

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Etude de projet
Conclusion
Au terme de la présente étude, il parait que le projet bénéficie d’une bonne rentabilité
économique et financière, d’un cash flow consistant et d’une valeur ajouté intéressante pour
l’économie nationale.
Le consultant recommande et encourage l’accompagnement et le financement de ce projet.
Fait à Kaolack, le 19 Juillet 2020.
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Etude de projet
Annexe – 1 : Documents administratifs du GIE

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Annexe – 2 : Facture proforma de l’unité industrie de transformation de lait

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Annexe – 3 : Document de délibération du périmètre pour accueillir le projet

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Etude de projet
Annexe – 4 : Notification d'éligibilité du Bureau de Mise à Niveau (BMN) : POLE

AGROPASTORAL DU SALOUM

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Etude de projet

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Etude Du Projet Unite de Production de Lait

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Etude de projet

Ferme Agropastorale de Production et de Transformation de Laitière

Première partie : Données générales..............................................................................................6

1.1. Présentation du promoteur.................................................................................................................7

1.2. Enoncé du projet.................................................................................................................................7

1.3. Emplacement du projet.......................................................................................................................7

1.4. Le marché et la commercialisation......................................................................................................8

1.4.1. Contexte et justification.................................................................................................................8

1.4.2. L’offre et la demande......................................................................................................................8

1.4.4. La part de marché du projet............................................................................................................9

1.4.5. Les produits offerts par le projet.....................................................................................................9

1.4.6. Le plan marketing..........................................................................................................................10

1.4.8. Les cibles.......................................................................................................................................10

Deuxième partie : Etude technique................................................................................................11

2.1. Disponibilité de la technologie et du savoir faire technique.............................................................12

2.3. Disponibilité de la matière première.................................................................................................12

2.3.2. La culture fourragère.....................................................................................................................12

2.1. Le matériel d’exploitation.................................................................................................................12

2.2. Le conditionnement, l’emballage et le packaging.............................................................................12

2.3. Le matériel informatique...................................................................................................................13

2.4. Le mobilier de bureau.......................................................................................................................13

2.5. L’organisation structurelle et fonctionnelle de l’entreprise..............................................................13

2.6. Les normes à respecter.....................................................................................................................14

2.7. Travaux, installation et aménagement..............................................................................................15

ITS – Juillet 2020

Troisième partie : Etude financière...............................................................................................16

3.1. La demande de financement.............................................................................................................17

3.1.1. Equipements d’exploitation..........................................................................................................17

3.1.2. Achat de vaches laitières...............................................................................................................17

3.1.3. Matériels informatiques...............................................................................................................17

3.1.4. Mobilier de bureau........................................................................................................................17

3.1.5. Travaux, Installations et Aménagements......................................................................................17

3.1.6. Matériels de transports.................................................................................................................17

3.1.7. Evaluation du besoin en fonds de roulement................................................................................18

3.1.8. Tableau récapitulatif des investissements.....................................................................................18

3.2. Les charges d’exploitation.................................................................................................................18

3.2.1. Les matières premières.................................................................................................................18

3.2.2. Le conditionnement, l’emballage et le packaging.........................................................................19

3.2.3. Les matières et fournitures consommées.....................................................................................19

3.2.4. Les impôts et taxes mensuels et annuels directs...........................................................................19

3.2.5. Les transports consommés............................................................................................................20

3.2.6. Les autres charges.........................................................................................................................20

3.2.7. Les entretiens................................................................................................................................20

3.2.8. Les frais et charges de personnel..................................................................................................21

3.2.9. Le tableau récapitulatif des charges d’exploitation.......................................................................21

3.3. Les produits d’exploitation................................................................................................................22

3.4. Le schéma de financement................................................................................................................22

3.1. Tableau amortissement de l’emprunt...............................................................................................23

3.2. Tableau amortissement du matériel.................................................................................................23

3.3. Les tableaux financiers......................................................................................................................24

3.3.1. Le compte d’exploitation prévisionnelle.......................................................................................24

Annexe – 1 : Documents administratifs du GIE.................................................................................................26

Annexe – 2 : Facture proforma de l’unité industrie de transformation de lait..................................................28

Annexe – 3 : Document de délibération du périmètre pour accueillir le projet................................................54

ITS – Juillet 2020

ITS – Juillet 2020

1. Promoteur : M. Cheikh Tidiane Dieyté

2. Chiffre d’affaire annuel prévisionnel

3. Les résultats nets d’exploitation

4. Nombre d’emplois crées

1. Emplois permanents : 08.

ITS – Juillet 2020

Première partie : Données