TCR

RUBRIQUES COMPTES-LIBELLE

Ventes de marchandises 700- Ventes de marchandises

Produits fabriqués 701- Ventes de produits finis

702- Ventes de produits intermédiaires
Production vendue 703- Ventes de produits résiduels
Prestations de services 705- Ventes d'études
706- Autres prestations de services
Vente de travaux 704- Ventes de travaux
Produits annexes 708- Produits des activités annexes
Rabais, remises, ristournes accordés 709- Rabais, remises et ristournes accordés
Chiffre d’affaires net des Rabais, remises, ristournes

Production stockée ou déstockée 72- Productions stockée

Production immobilisée 73- Production immobilisée

Subventions d’exploitation 74- Subvention d'exploitation

I-Production de l’exercice
Achats de marchandises vendues 600- Achats de marchandises vendues
Matières premières 601- Matières premières
Autres approvisionnements 602- Autres approvisionnements
Variations des stocks 603- Variations des stocks
Achats d’études et de prestations de services 604- Achats d'études et de prestations de services
Autres consommations 605- Achats de matériels, équipements et travaux
606-
607- Achats non stockés de matières et fournitures
608-Frais accessoires d'achat
Rabais, remises, ristournes obtenus sur achats 609- Rabais, remises, ristournes obtenus sur achats
Sous-traitance générale 611- Sous-traitance générale
Locations 613- Locations
Entretien, réparations et maintenance 615- Entretien, réparations et maintenance
Primes d'assurances 616- Primes d'assurances
Services
Personnel extérieur à l’entreprise 621- Personnel extérieur à l'entreprise
extérieurs Rémunération d’intermédiaires et honoraires 622- Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
Publicité 623- Publicité, publication, relations publiques
Déplacement, missions et réceptions 625- Déplacements, missions et réceptions
Autres services 61 et 62; sauf les sous comptes cités dans d'autres
rubriques
Rabais, remises, ristournes obtenus sur services extérieurs 619- Rabais, remises, ristournes obtenus sur services
extérieurs
II-Consommations de l’exercice
III-Valeur ajoutée d’exploitation (I–II)
Charges de personnel 63- Charges de personnel
Impôts et taxes et versements assimilés 64- Impôts, taxes et versements assimilés
IV-Excédent brut d’exploitation
Autres produits opérationnels 75- Autres produits opérationnels
Autres charges opérationnelles 65- Autres charges opérationnelles
Dotations aux amortissements 68- Dotations aux amortissements, provisions et pertes de
valeur
Provision 68- Dotations aux amortissements, provisions et pertes de
valeur
Pertes de valeur 68- Dotations aux amortissements, provisions et pertes de
valeur
Reprise sur pertes de valeur et provisions 78- Reprise sur pertes de valeur et provisions

Produits financiers 76-Produits financiers

Charges financières 66-Charges financières
VI-Résultat financier
VII-Résultat ordinaire (V+VI)
Eléments extraordinaires (produits) 77-Eléments extraordinaires (produits)
Eléments extraordinaires (Charges) 67-Eléments extraordinaires (charges)

Impôts exigibles sur résultats 695- Impôts sur les bénéfices basés sur le résultat des
activités ordinaires
698- Autres impôts sur les résultats
Impôts différés (variations) sur résultats ordinaires 692- Imposition différée actif
693- Imposition différée passif
IX - RESULTAT DE L’EXERCICE

Uniquement le compte 68 pose problème dans de paramétrage du CR/FISCAL. Le NSCF ne sépare pas
de façon explicite les comptes des Dotations; Provisions et pertes de valeurs.

681 Dotations aux amortissements, prov. et pertes de valeur - actifs non courants
682 Dotations aux mort, prov. et pertes de valeur des biens mis en concession
685 Dotations aux amortissements, provisions et pertes de valeur - actifs courants
686 Dotations aux amortissements, provisions et pertes de valeurs - éléments financiers

1/ Tableau des mouvements des stocks :

 Rubrique Compte- Solde de début Mouvements de la période Solde de fin
Libellé d’exercice d’exercice
Débit Crédit

Stocks de marchandises 30

Matières et fournitures 31

Autres approvisionnements 32

Encours de production de biens 33

Encours de production de services 34

Stocks de produits 35

Stocks provenant d’immobilisations 36

Stocks à l’extérieur 37

TOTAL

Tableau des mouvements de stocks (N°1)

1/1 MÉTHODE D'INVENTAIRE PERMANENT

Comptes de la classe 3-Stocks. Le tableau suivant affiche les comptes correspondants à chaque rubrique.
RUBRIQUE COMPTE
Marchandises 30
Matière et Fournitures 31
Autres approvisionnements 32
En cours de production de biens 33
En cours de production de services 34
Stocks de produits 35
Stocks provenant d’immobilisations 36
Stocks à l’extérieur 37

1/2 MÉTHODE D'INVENTAIRE INTERMITTENTLorsque l’entité opte pour la méthode de

l’inventaire intermittent des stocks, les mouvements des stocks de la période correspondent aux
consommations de l’exercice. A cet effet, les montants à porter au niveau de cette colonne doivent être
puisés des comptes de charges y afférents (comptes 600 à 603 de la nomenclature prévue par le SCF

Pour les colonnes Solde Initial et Solde final le calcul est le même que dans le cas de l'inventaire
permanent; le mode de calcul diffère pour les deux colonnes mouvements débits et mouvement crédits.

RUBRIQUE Mouvements_débits Mouvements_crédits

Marchandises
Matière et Fournitures
Autres approvisionnements
En cours de production de biens
En cours de production de services
Stocks de produits
Stocks provenant d’immobilisations
Stocks à l’extérieur
Calculée depuis les autres colonnes
Calculée depuis les autres colonnes
Calculée depuis les autres colonnes
Variation solde 33 s’il a augmenté
Variation solde 34 s’il a augmenté
Variation solde 35 s’il a augmenté
Variation solde 36 s’il a augmenté
Variation solde 37 s’il a augmenté
Solde du compte 600
Solde du compte 601
Solde du compte 602
Variation solde 33 s’il a diminué
Variation solde 34 s’il a diminué
Variation solde 35 s’il a diminué
Variation solde 36 s’il a diminué
Variation solde 37 s’il a diminué

 Calculée depuis les autres colonnes = Solde_final-Solde_Initial+Mouvements_crédits

 Variation solde XX si il a augmenté: Si Solde_final > Solde_Initial alors Mouvements_débits=
Solde_final-Solde_Initial sinon 0
  Variation solde XX si il a diminué: Si Solde_final < Solde_Initial alors Mouvements_crédits=
Solde_Initial-Solde_final sinon 0

Le problème se pose uniquement pour les 2 colonnes des mouvements de la période Débits/Crédits.

Marchandises(30) Mvm.Crédit =Solde débiteur du compte 600

 Matière et Fournitures (31) Mvm.Crédit = Solde débiteur du compte 601

 Autres approvisionnements (32) Mvm.Crédit = Solde débiteur du compte 602

Les colonnes Mvm_Débit de ces 3 lignes sont calculées par différence des autres
colonnes: Mvm_Débit=Solde_Final-Solde_initial+Mvm_Crédit

 En cours de production de biens(33) Mvm.Débits = Solde du compte 723

 En cours de production de services(34) Mvm.Débits = Solde du compte 724
 Stocks de produits Mvm.Débits(35) = Solde du compte 725

Les colonnes Mvm_Crédit de ces 3 dernières lignes sont calculées par différence des autres
colonnes: Mvm_Crédit = Solde initial + Mvm_Débit-Solde Final

Les titres des colonnes Mvm.Débits et Mvm.crédits seront remplacées par Entrées et Sorties.

2/ Tableau de la fluctuation de la stockée : comptes 72

Débit Crédit Solde de fin d’exercice
Débiteur Créditeur

Dans cette version; uniquement les cumuls des mouvements des comptes 72 sont affichés sur une seule
ligne. La présence de plusieurs lignes dans ce tableau reste inexpliquée.
3/ Charges de personnel, impôts, taxes et versements assimilés, autres services:

Charges de personnel (1) Compte-Libellé

Rémunérations du personnel 631

Rémunérations de l’exploitant individuel (cas d’une EURL) 634

Cotisations aux organismes sociaux 635

Charges sociales de l’exploitant individuel (cas d’une EURL) 636

Autres charges sociales 637

Autres charges de personnels 638

Impôts, taxes et versements assimilés 2)

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations 641

Impôts et taxes non récupérables sur chiffres d’affaires 642

Autres impôts et taxes (hors impôts sur les résultats 645

Autres services (3)

Charges locatives et charges de copropriété 614

Etudes et recherches 617

Documentation et divers 618

Transports de biens et transport collectif du personnel 624

Frais postaux et de télécommunications 626

Services bancaires et assimilés 627

Cotisations et divers 628

4/ Autre charges et produits opérationnelles

Autres charges opérationnelles Compte-Libellé

Redevances pour concessions, brevets, licences, logiciels et valeurs similaires 651

Moins values sur sorties d’actifs immobilisés non financiers 652

Jetons de présence 653

Perte sur créances irrécouvrables 654

Quote-part de résultat sur opérations faites en commun 655

Amendes et pénalités, subventions accordées, dons et libéralités 656-

Charges exceptionnelles de gestion courante 657

Autres charges de gestion courante 658

Autres produits opérationnels

Redevances pour concessions, brevets, licences, logiciels et valeurs similaires 751

Plus values sur sorties d’actifs immobilisés non financiers 752-

Jetons de présence et rémunérations d’administrateurs ou de gérant 753

Quotes-parts de subventions d’investissement virées au résultat de l’exercice 754

Quote-part de résultat sur opérations faites en commun 755

Rentrée sur créances amorties 756

Produits exceptionnels sur opérations de gestion 757

Autres produits de gestion courante 758

5/ Tableau des amortissements et pertes valeurs

Rubriques et Comptes Par Défaut Amortissement Dotations Diminutions Amortissements Dotations Ecarts
Postes s de l’exercice éléments cumulés en fin fiscales
sortis d’exercice
Cumulés en
début d’exercice
Goodwill 2807
Immobilisations 280; -2807
incorporelles (280 sauf 2807)
Immobilisations
corporelles 281
Participations 286
Autres actifs
financiers non
courants 287
TOTAL

La recherche des mouvements se fait uniquement dans le grand livre (la table des
investissements n'est pas utilisée)

Colonne dotation = mouvements au crédit

 Dotations de l'exercice: les mouvements au crédit du compte.

 Diminutions éléments sortis: les mouvements au débit du compte.
 Dotations fiscales: les mouvements au crédit du compte. Les écritures avec la mention Non
fiscale sont ignorées. V

Colonne dotation = Ecritures de type Dotation

 Dotations de l'exercice: les mouvements crédits-débits des écritures du type Dotation.

Diminutions éléments sortis: les mouvements débits-crédits autres que celles des dotations.
  Dotations fiscales: Ecritures de dotation. Les écritures avec la mention Non fiscale sont
ignorées.

 Ecarts: La différence entre Dotations de l'exercice et Dotations fiscales; ça représente les

amortissements non déductibles.
Ce tableau vise à faire ressortir, au niveau de la dernière colonne, les écarts résultant entre d’une
part, l’application des amortissements suivant les dispositions prévues par le SCF, et d’autres
parts, les amortissements calculés en extra comptable conformément à la législation fiscale en
vigueur (trois premières lignes).
Les écarts ainsi obtenus sont pris en charge parmi les réajustements (réintégrations ou
déductions) au niveau du tableau n°09 « tableau de détermination du résultat fiscal ».

6/ Tableau des immobilisations créées ou acquises au cours de l’exercice

Rubrique Comptes Par Défaut Montants bruts TVA déduite Montant net à
amortir
(Nature des immobilisations
créées ou acquises à détailler)
Goodwill 207
Immobilisations incorporelles 20;-207
(20 sauf 207)
Immobilisations corporelles 21
Participations 26
Autres actifs financiers 27;-275;- 279
non courants (27 sauf 275 et 279)
TOTAL

7/ Tableau des immobilisations cédées (plus ou moins value) au cours de l’exercice :

Nature des Date Montant net Amortissements Valeur nette Prix de Plus ou moins
immobilisations acquisition figurant à l’actif pratiqués comptable cession value
cédées
Plus Moins
value value

7/ Tableau des immobilisations cédées (plus ou moins value) au cours de l’exercice :

Les données peuvent êtres saisies localement ou extraites directement depuis le fichier Investissements.

La plus ou moins value visée dans ce tableau est déterminée conformément aux règles fiscales
applicables en matière d’amortissement (la base amortissable et la durée d’amortissement).
Les pertes de valeurs résultants de la dépréciation de la valeur des immobilisations cédées ainsi que la
valeur résiduelle éventuelle, telles que prévues par le SCF, ne sont pas prises en considération pour la
détermination de cette plus ou moins value.

8/ Tableau des provisions et pertes de valeurs :

Rubriques et postes Provisions Dotations de Reprises sur Provisions

cumulées en L’exercice l’exercice cumulées en
début d'exercice fin d'exercice
-Pertes de valeurs sur stocks (à détailler pour chaque
catégorie de stock sur état annexe)

-Pertes de valeurs sur créances (1)

-Pertes de valeurs sur actions et parts sociales (2)

-Provisions pour pensions et obligations similaires

-Provisions sur litiges

-Autres provisions liées au personnel

-Provisions pour impôts.

-Autres provisions à détailler sur états annexes

TOTAL
(1) A détailler en tableau 8/1
(2) A détailler en tableau 8/2

8/ Tableau des provisions et pertes de valeurs : Ce tableau est à saisir localement.

Les pertes de valeurs sur élément de stocks doivent être détaillées par nature dans un état annexe
comme Suit :

 - Pertes de valeur sur stocks de marchandises.

 - Pertes de valeur sur stocks de matières premières et fournitures,
 - Pertes de valeur sur autres approvisionnements,
 - Pertes de valeur sur stocks d’en-cours de production,
 - Pertes de valeur sur stocks de produits

Les pertes de valeurs sur créances, action et parts sociales doivent être détaillées suivant les tableaux
8.1 et 8.2.

La dernière ligne de ce tableau est réservée aux provisions constituées par les entités non m
8/1 Relevé des pertes de valeurs sur créances :

Désignation des débiteurs Valeur de la créance Perte de valeur constituée

 8/2 Relevé des pertes de valeurs sur actions et parts sociales :

Filiales Valeur nominale au Perte de valeur constituée Valeur nette comptable

début de l’exercice

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

9/ Tableau de détermination du résultat fiscal :

I. Résultat net de l’exercice Bénéfice

(Compte de résultat) Perte
II. Réintégrations
Charges des immeubles non affectés directement à l’exploitation
Quote–part des cadeaux publicitaires non déductibles
Quote-part du sponsoring et parrainage non déductibles
Frais de réception non déductibles
Cotisations et dons non déductibles
Impôts et taxes non déductibles
Provisions non déductibles
Amortissements non déductibles
Quote-part des frais de recherche développement non déductibles
Amortissements non déductibles liés aux opérations de crédit bail (Preneur) (cf.art 27 de LFC 2010)
Loyers hors produits financiers (bailleur) (cf.art 27 de LFC 2010)
Impôts sur les bénéfices des sociétés Impôt exigible sur le résultat
Impôt différé (variation)
Pertes de valeurs non déductibles
Amendes et pénalités
Autres réintégrations (*)
Total des réintégrations 0,00
III. Déductions
Plus values sur cession d’éléments d’actif immobilisés (cf.art 173 du CIDTA)
 Les produits et les plus valus de cession des actions et titre assimilés ainsi que ceux des actions ou
part d’OPCVM cotées en bourse.

Les revenus provenant de la distribution des bénéfices ayant été soumis à l'impôt sur les bénéfices des sociétés
ou expressément exonérés (cf.art 147 bis du CIDTA)
Amortissements liés aux opérations de crédit bail (Bailleur) (cf.art 27 de LFC 2010)
Loyers hors charges financières (Preneur) (cf.art 27 de LFC 2010)
Complément d’amortissements
Autres déductions (*)
Total des déductions 0,00
IV. Déficits antérieurs à déduire (cf.art 147 du CIDTA)
Déficit de l’année 20
Déficit de l’année 20
Déficit de l’année 20
Déficit de l’année 20
Total des déficits à déduire 0,00
Résultat fiscal (I+II-III-IV) Bénéfice 0,00
Déficit 0,00
(*) A détailler sur état annexe à joindre.

Les données de ce tableau doivent être saisies localement. Uniquement ces 3 valeurs sont calculées
automatiquement (elles correspondent aux 3 dernières lignes du compte du résultat).

Impôts exigibles sur résultats
Impôts différés (variations) sur résultats ordinaires
IX - RESULTAT NET DE L’EXERCICE
695- Impôts sur les bénéfices basés sur le résultat des activités
ordinaires
698- Autres impôts sur les résultats
692- Imposition différée actif
693- Imposition différée passif
10/ Tableau d’affectation du résultat et des réserves (N-A) :

Montants

Report à nouveau de l’exercice N-1 (à détailler)

Résultat de l’exercice N-1

Origine
Prélèvements sur réserves (à détailler)

TOTAL 0,00
Réserves (à détailler)
Affectation
 Augmentation du capital

Dividendes

Report à nouveau (à détailler)

TOTAL 0,00

11/ Tableau des participations (filiales et entités associées) :

Filiales et Capitaux Dont Quote- Résultat Prêts et Dividendes Valeur

entités associées propres capital part de Dernier avances encaissés comptable des
capital exercice accordées titres
détenu % détenus
Filiales :
-Entité A 0,00%
-Entité B 0,00%
-………………... 0,00%
Entités associées
-Entité 1 0,00%
-Entité 2 0,00%
-………………... 0,00%

Les renseignements de ces deux tableaux (11 et 12) doivent être saisis localement.

11/Tableau des participations (filiales et associés) (N°11)

COLONNE N°1 : doivent être indiquées dans ce cadre, la dénomination et la forme juridique de chaque société filiale ainsi que
l’identification et la forme juridique des participants au capital social de la société déclarante (personnes physiques et morales).

COLONNE N°2 : doit être indiqué le montant des capitaux propres de chaque société filiale et de chaque entité associée (personne morale).

COLONNE N°3 : cette colonne reprend le capital social de chaque société filiale et entité associée (personne morale).

COLONNE N°4 : Pour les sociétés filiales, il y a lieu d’indiquer le pourcentage de participation détenu dans le capital de chaque filiale.
En ce qui concerne les entités associées, il y a lieu de faire mention, pour chacune d’elles, du pourcentage de participation détenu dans le
capital de la société déclarante.

COLONNE N°5 : Indiquer pour chaque filiale et entité associée, le montant du résultat du dernier exercice clos.
COLONNE N°6 : Cette colonne reprend distinctement le montant des prêts et avances accordés à chaque filiale ou entités associée.

COLONNE N°7 : Pour les sociétés filiales : préciser le montant des dividendes encaissés en provenance de chaque filiale.

Pour les entités associées : préciser le bénéfice mis à la disposition de chacune d’elle, dividendes en provenance de la société déclarante.

COLONNE N°8 : Pour les sociétés filiales, indiquer la valeur comptable des titres détenus dans le capital de chaque filiale. Pour les entités
associées, indiquer la valeur comptable des titres détenus par les entités associées dans le capital de la société déclarante.

12/ Commissions et courtages, redevances, honoraires, sous-traitance, rémunérations diverses

et frais de siège :
Désignation des personnes Numéro d’identifiant Adresse Montant perçu
bénéficiaires fiscal
 13/ Taxe sur l’activité professionnelle :

Chiffre d’affaires imposable Chiffre TAP acquittée

Lieu de payement de la TAP Par commune d’affaires
exonéré

 Le tableau (12) des honoraires, commissions ... peut être imprimé en cherchant les données dans le grand-livre
ou en saisissant les données localement.
 Le tableau (13)des paiements TAP doit être saisi localement.

Procédure de recherche des honoraires; commissions, sous-traitances, ... dans le grand-livre:

Code bénéficiaire=Compte honoraire: vous pouvez codifier les bénéficiaires directement comme des
comptes généraux. Exemple 611AMARI: 611 correspond au compte général et, AMARI c'est le code
bénéficiaire.
Code bénéficiaire=Code auxiliaire du compte honoraire: Les comptes des honoraires doivent être
soumis à auxiliaires; ces auxiliaires représentent les tiers bénéficiaires des honoraires. Dans ce cas; le
montant perçu correspond au montant saisi dans l'écriture des honoraires 611; 622; etc.

Code bénéficiaire=Code Poste, nature, Unité: au lieu des auxiliaires; vous pouvez utiliser l'une des
tables (poste/nature/unité) pour saisir les bénéficiaires.

Code bénéficiaire=Recherche automatique dans la pièce:

PCCOMPTA Recherche les pièces comptables qui concernent les comptes précisés dans la liste Liste
des comptes des honoraires.

Pour chaque pièce:

 Le code bénéficiaire: est un code dont au moins un des champs suivants est
renseigné Rue; Ville ou Matricule fiscale. La recherche est dans l'ordre suivant: COMPTE; AUXILIAIRE;
CODE POSTE; CODE NATURE; CODE UNITE; CONTRE PARTIE AUXILIAIRE; CONTRE PARTIE
COMPTE GENERAL. Si aucun code tiers n'est trouvé, la pièce est ignorée.
 Le montant perçu: Si le montant hors taxes est précisé le montant correspond au total des écritures des
comptes de charge. Sinon; le montant correspond au total des débits de toute la pièce comptable.

Exemple:

DATE LIBELLE COMPTE DEBIT CREDIT

25/06/2010 HONORAIRE NOTAIRE AMARI ALI 622N012 100.000,00
25/06/2010 HONORAIRE NOTAIRE AMARI ALI 456100 17.000,00
25/06/2010 HONORAIRE NOTAIRE AMARI ALI 512000 117.000,00

Le compte général 622N012 doit être saisi correctement; LIBELLE = le nom complet du notaire;
l'Adresse; et le numéro d'identifiant fiscal.

Commissions et courtages, redevances, honoraires, sous-traitance, rémunérations diverses et frais de

siège (N°12) : Ce tableau, qui constitue une obligation selon les dispositions de l’article 176 du CIDTA,
est destiné à la présentation des dépenses relatives aux commissions et courtages, redevances,
honoraires, sous-traitances, rémunérations diverses et frais de siège. Les sommes versées doivent être
reprises dans le tableau n°12 comme indiqué ci-après :

COLONNE 1 : l’identité et la forme juridique des personne et des sociétés bénéficiaires ;

COLONNE 2 : le numéro de l’identifiant fiscal de chaque bénéficiaire (NIF) ;

COLONNE 3 : l’adresse exacte du siège et du lieu d’exercice des bénéficiaires.

COLONNE 3 : le montant du règlement effectué pour le compte de chaque bénéficiaire.