Rapport de Stage Afb

Le Service Mobile Money à Afriand first bank
SOMMAIRE
SOMMAIRE............................................................................................................................................................I
LISTE DES ABREVIATIONS............................................................................................................................IV
INTRODUCTION GENERALE...........................................................................................................................1
PREMIERE PARTIE : PRESENTATION D’AFRILAND FIRST BANK......................................................3
SECTION1 : HISTOIRE DE LA FIRST BANK.................................................................................................3
SECTION 2 : FONCTIONNEMENT ET ORGANISATION.............................................................................4
DEUXIEME PARTIE : DEROULEMENT DU STAGE....................................................................................6
SECTION 1 : TÂCHES ÉFFECTUÉES..............................................................................................................6
I- ACCUEIL CLIENTÈLE.....................................................................................................................................6
II- TRAITEMENT DES OPERATIONS BANCAIRE LOCALES ET INTERNATIONALES...................14
SECTION 2 : DIFFICULTÉS RENCONTRÉE ET APPORTS........................................................................22
CONCLUSION GENERALE..............................................................................................................................41
BIBLIOGRAPHIE................................................................................................................................................42
ANNEXES..............................................................................................................................................................43
Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page i

Le Service Mobile Money à Afriand first bank
LISTE DES ABREVIATIONS
CCEI : Caisse Communautaire d’Epargne et d’Investissement
AFB : Afriland First Bank
MC2 : Mutuelle Communautaire de Croissance
MUFFA : Mutuelle Financière des Femmes Africaines
MAD : Mise à la Disposition
SYSTAC : Système de Telecompensation en Afrique Centrale
Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page ii

Le service mobile money à Afriand first bank
INTRODUCTION GENERALE
Jusqu’en 1930, la profession des banquiers était encore considérée comme
toute autre profession commerciale relevant du code de commerce dont
l’exercice n’était subordonne par aucunes règlementations spécifiques. En 1960,
les règles d’une véritable organisation de cette profession vont être établies avec
comme principal objectif dans chaque Etat Africain nouvellement indépendant
de se doter d’une banque de développement. Suite à cette initiative le secteur
financier des Etats d’Afrique se concrétise par la création de multiples
institutions bancaires, cette évolution touche particulièrement le Cameroun à
travers l’évolution remarquable que rencontre son secteur financier.
C’est dans ce contexte et dans le but de soutenir cette croissance que se constitue
le tissu financier camerounais, avec pour chef de fil AFRILAND FIRST BANK,
qui s’individualise par son dynamisme, son innovation constant, sa proximité
avec sa population et bien autre encore.
En effet, AFRILAND FIRST BANK est un établissement de crédit. Mis
sur pieds grâce à l’initiative du Dr Paul FOKAM KAMMOGNE
La FIRST BANK c’est bâti au fil des années une image de marque, ce qui
la place de fait comme étant le leadeur des autre Bank de la place
camerounaise , la FIRST BANK obtient cette place grâce a une innovation
continue, une bonne liquidité et une proximité avec la population .pour atteindre
ses objectifs la banque s’est dotée d’un personne qualifie et formé par la FIRST
BANK à la maîtrise des techniques et opérations bancaires. C’est dans ce cadre
que nous avons été reçus par AFRILAND FIRST BANK. Pour un stage
académique d’une durée de (02) mois allant du 1er juillet au 31 aout
2016.Pendant, le déroulement de ce stage nous avons été affectés à différents
services que compte la banque.
Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page 1

Nous présenterons dans ce rapport les services qui nous a accueilli durant
notre stage. Mais avant, nous ferons une description et une présentation de la
FIRST BANK.
CHAPITRE 1 : PRESENTATION D’AFRILAND FIRST

BANK
D’après le dernier classement des 14 banques présentes au Cameroun

AFRILAND FIRST BANK occupe la première position c’est une banque qui
se démarque dans le système financier camerounais et de la sous -région
d’Afrique centrale par ses multiples innovations ; l’esprit de compétition et
son dynamisme. A travers son image de marque, la FIRST BANK intervient
dans des grands projets du Cameroun et même de la sous- région. Tout ceci ce
réalise grâce à sa grande évolution dans l’histoire et son bon fonctionnement.
SECTION1 : HISTOIRE DE LA FIRST BANK
AFRILAND FIRST BANK est un établissement de crédit crée pendant la

crise des années 80 qui frappait les économies de l’Afrique en général et du
Cameroun en particulier. Elle est alors connue sous le nom de CCEI (Caisse
Communautaire d’Epargne et d’Investissement) grâce à l’initiative du Dr Paul
FOKAM KAMMOGNE. Son évolution se traduit par les faits suivants :
DATES FAITS
1986 Création d’une S.A au capital de 300 Millions
20 juillet 1987 Obtention de l’agrement de banque
01 juillet 1988 Ouverture du premier guichet a Yaoundé
01 juillet 1989 Mise en circulation du Flash cash et ouverture de l’agence de Bonanjo à douala
12 décembre 1992 Ouverture de la premier MC2
25 mai 1994 Création de la filiale de Guinée Equatoriale
06 janvier 1995 Inauguration de l’immeuble siège à hippodrome
09 novembre 1995 Ouverture du bureau de paris
24 septembre 2000 Ouverture du bureau du Congo.
24 juillet 2001 Ouverture du bureau de chine
01 janvier 2002 La CCEI BANK devient AFRILAND FIRST BANK.
2002 Prise de participation dans le capital d’OMNIFINANCE, un établissement bancaire de côte
d’ivoire.
2003 Augmentation de capital qui passe de F CFA 3.005 Millions a F CFA 4.005 Millions.
28 mai 2003 Création de la filiale de Soa-Tome et Principe.
Mai 2005 Augmentation de capital qui passe de F CFA 4.500 Millions a F CFA 5.500 Millions

01 septembre 2005 Lancement d’AS Millenium en compagnie de SAAR-VIE.

Janvier 2006 Ouverture de la filiale FIRST BANK RDC.
Mai 2010 Augmentation du capital, qui passe de F CFA 10.700 Millions à F CFA 12.500 Millions.
Aout 2010 Lancement du MOBILE MONEY en partenariat avec MTN.
Mars 2011 Ouverture FIRST BANK Liberia et obtention de l’agrément de Master agent Visa et
MasterCard.
Avril 2011 Augmentation du capital, qui passe de F CFA 12.500 Millions à F CFA 15.800 Millions
SECTION 2 : FONCTIONNEMENT ET ORGANISATION
Pour parvenir à son objectif de devenir la banque du 3e millénaire, la

FIRST BANK s’est dotée d’une organisation très dynamique, et au fil des
années a constitué un réseau national et international, très étendu afin d’être au
maximum proche de sa clientèle.
ORGANISATION
DIRECTION RESPONSABILITES
Le Conseil d’Administration (CA) Définit la politique générale de banque et s’assure de son implémentation.
La Direction Générale (DG) Met en œuvre la politique définit par le CA.
L’Audit interne -s’assure du bon déroulement de toutes les activités de la banque ;
-vielle au respect des procédures
La Direction des Ressources Humaines -Se charge de la gestion des recrutements du personnel, du développement des
(DRH) compétences et de la gestion des carrières
-Assure la communication interne de la banque.
la Direction Centrale de l’Exploitation -coordonne les activités commerciales et les opérations de la banque ;
(DCEX) -assure la communication interne et externe de la banque.
La Direction de la Comptabilité et du -Produit l’information financière ;
Contrôle (DCC) -Contrôle les opérations ;
-Coordonne l’élaboration et le suivi du budget.
la Direction des Affaires Juridique et -En charge des questions juridique de la banque ;
de la Conformité (DAJC) -vielle au respect des lois et règlement du secteur d’activité.
la Direction des Technologies et -En charge de la gestion des logiciels de gestion, des moyens et projets
Système d’Information (DSI) informatique de la banque.
La Direction des Moyens Généraux -Gere le patrimoine de la banque, les services du courrier, les archives et la sécurité.
(DMG)
La Direction de la Recherche et -S’occupe de la recherche et du développement, des études et de l’analyse des
Investissements (DRI) projets d’investissement.
Le Risk Management et Conformité -Gere les risques opérationnels,( risque environnementaux et gestion du plan de
continuité), les risques de crédit et les risques de marcher.
la Direction de la Finance Islamique S’occupe du volet islamique de la banque.
(DFI)
RESEAU AFRILAND FIRST BANK
1- Réseau national
Sur le plan national AFRILAND FIRST BANK compte 38 agences reparties
dans les 10 régions du Cameroun en 4 grandes succursales
SUCCURSALES AGENCES
Yaoundé Bastos, Bertoua, Biyem-Assi, Ebolowa, Etoudi, Hippodrome, Kribi,
Mendong, Messa, Mimboman, Mvog-Mbi, Retraite, Essos, messa medogo

Bafoussam Baleng, Bafoussam, Bamenda, Dschang, Mbouda

Douala Akwa, Akwa Millenium, Bessengue, bonaberi, bonamoussadi, bonanjo,
dakar, kumba, limbe, mboppi, ndokoti, new-bell, nkongsamba, port
autonome de douala (guichet automatique)
Nord Garoua, kousseri, maroua, ngaoundere
Le réseau national est également constitué de mutuelles telles que :
 Les MC² (Mutuelles Communautaires de Croissance) : il s’agit des

micro-banques de développement qui proposent des solutions de la
banque aux zones rurales.
 Les MUFFA (mutuelles Financières des Femmes Africaines) : il s’agit
des institutions de micro-finance spécialisées dans le financement des
initiatives féminines. Elles permettent aux femmes des zones rurales et
périurbaines de développer des activités génératrices de revenus
2- Réseau international
AFRILAND FIRST BANK est représenté l’international à travers des filiales

dans 3 continents.
CONTINENTS PAYS NATURE
Guinée Equatorial
Guinée Conakry
Sao Tome et Principe
Zambie
Liberia
AFRIQUE Sud Soudan Filiale
République du Congo
République Démocratique du Congo
Côte d’ivoire
Benin
EUROPE France Bureau
ASIE Chine
FONCTIONNEMENT DE LA BANQUE
En ce qui concerne le fonctionnement de la banque nous pouvons
affirmer que la FIRST BANK est une entreprise doté d’un fonctionnement assez
aisé au regard de la collaboration existante entre les directions, départements,
divisions, bref tous les services de la banque. Ceci pouvant être compris dans
l’organigramme de ladite entrepris représentée en annexe
Dans ce chapitre, il était question pour nous de présenter le first Bank sur
tous ses aspects. De cette présentation il en ressort que la First Bank a connu une
grande évolution dans le temps car elle part d’une S.A au capital de 300.000.000
et devient une Banque au capital de 1.580.000.000 de nos jours. Cette Banque

est doté d’une organisation bien structurée, elle est également représentée par un
grand réseau national et international à travers ses 38 agences et ses différentes
filiales et bureaux ; de plus, elle est dotée d’un fonctionnement asse aise au
regard de la collaboration existante entre les services de la banque. Nous
pouvons donc affirmer que la First Bank est une banque qui remplit toutes les
conditions de fonds et de formes d’une banque.
CHAPITRE 2 : DEROULEMENT DU STAGE
Il est question pour nous dans ce chapitre de faire une description des
différents services que nous avons parcourus à la banque en fin de présenter
leurs fonctionnements et le traitement des opérations propres à chaque service.
C’est ainsi qu’on aura en premier point les services parcourus et en second
point les difficultés rencontrées et apports.
SECTION 1 : TÂCHES ÉFFECTUÉES

Elles représentent l’ensemble des services qui nous ont accueillis pendant
notre séjour en entreprise et ce dont il était question dans chacun de ces services.
Durant notre stage, nous avons parcouru tour à tour les services tels que :
l’accueil clientèle, le traitement des opérations et enfin le contrôle des opérations
bancaire. Pour mener à bien notre travail nous allons détailler de manière
organisée l’exécution des tâches dans chacun des services.
I- Accueil clientèle
1.1 : SERVICE ACCUEIL SANS MANIPULATION DE FONDS

L’accueil sans manipulation est le service de la FIRST BANK qui
s’occupe de certaines opérations dont l’exécution n’entraine aucune
manipulation de fonds par l’agent. Il s’occupe particulièrement de l’entrée en
relation avec la clientèle et du suivi de celle-ci. L’entrée en relation consiste à un

entretien avec le potentiel client enfin d’identifier, de comprendre ses besoins et

de réduire le déficit d’image qu’il a vis-à-vis de la banque.
1.1.1 L’OUVERTURE D’UN COMPTE

À l’issu de l’entretien avec l’agent de banque, le client devrait choisir
parmi les comptes offerts, celui qui sied le mieux à ses besoins. Le compte
bancaire est un contrat passé entre la banque et son client qui permet
d’enregistrer les opérations du client avec l’obligation pour la banque de
restituer au déposant la chose déposée, après en avoir assuré la garde.
AFRILAND FIRST BANK, met plusieurs types de comptes à la disposition de
sa clientèle, sous réserve que celle-ci satisfasse aux conditions requises pour
l’ouverture de chacun de ces comptes. On distingue donc :
TYPES DE COMPTE DEFINITION CARACTERISTIQUES

Compte de dépôt islamique Le compte de dépôts islamique est un -Dépôt initial 100 000 FCFA.
(CDI) compte qui est en conformité avec les - Minimum permanent en compte 25 000 F
principes de l’islam, à savoir aucun - Pas d’intérêt créditeur ni frais de tenue de compte
intérêt créditeur, encore moins des frais - Délivrance d’un livret d’épargne
de tenue du compte. - Opérations sur le compte : versements, retraits,
virement,
transferts et remise chèque.
Compte courant Le compte courant est une convention
particulier par laquelle deux personnes s’engagent - Dépôt initial négociable.
(CCP) réciproquement sur le fonctionnement - Agios en cas de crédit ou autres facilités
d’un compte caractérisé par des bancaires
opérations s’imputant tant au crédit - Aucun frais de tenue de compte ;
qu’au débit du compte et s’incorporant - Opérations autorisées sur le compte : versement,
dans un solde pouvant varier au profit retraits,
de virements, transferts, remises chèques et crédits.
l’un ou de l’autre. - Donne droit au chéquier et à l’attestation de
domiciliation
bancaire et à la sollicitation d’un crédit.
Compte courant - Dépôt initial négociable ;
entreprise - Agios en cas de crédit ou autres facilités bancaire
(CCE) - 5000 FCFA HT de frais de tenue de compte par
mois ;
- Opérations autorisées sur le compte : versement,
retraits,
virements, transferts, remises chèques.
- Donne droit au chéquier et à l’attestation de
domiciliation
bancaire et à la sollicitation d’un crédit.
Compte d’épargne sur c’est un compte destiné aux petits
livret commerçants et ménages avec pour but - Dépôt initial 100.000 FCFA.
(CEL) de les initier à l’épargne. - Minimum en compte 50.000f
- Il génère des intérêts créditeurs de 3.25% l’an
positionnés
tous les semestres
- Frais de tenue de compte 2.000 FCFA HT par
semestre

- Il donne droit à la délivrance d’un livret

d’épargne
- Opérations autorisées : versement et retraits
Après un entretien avec l’agent d’accueil, le prospect est conduit auprès

d’un gestionnaire de fonds de commerce qui lui fait remplir un formulaire
d’ouverture de compte. Celui-ci pourrait aux besoins réinterroger le prospect,
après quoi un numéro d’identifiant bancaire lui est attribué. Ce numéro est plus
connu sous le nom de RIB (Relevé d’Identité Bancaire) ou un livret.
1.1.2 : PRODUITS/SERVICE SPÉCIFIQUES DE LA BANQUE :

En plus des produits classiques fournis à la clientèle, la banque dispose de
certains services qui facilitent les transactions du client, il s’agit des cartes
bancaires et de la banque à distance. La banque permet aussi à son client
d’accéder à des produits d’assurance à travers la bancassurance.
LES CARTES BANCAIRES : La carte bancaire est un moyen de paiement

électronique prenant la forme d’une carte. AFRILAND FIRST BANK met à la
disposition des clients plusieurs gammes de cartes aux fonctionnalités variées.
Les I-CARDS Classiques
TYPES DE CARTE CARACTERISTIQUES

I-CARD PLUS - Accessible aux titulaires et aux non titulaires de compte bancaire ;
- Retrait limité à 1 000 000 FCFA / semaine ;
- Frais de souscription/abonnement annuel 6 000 FCFA ;
- Validité de la carte : 4 ans.
CARTE FELLOW - Accessible aux titulaires de CEL et CDI ;
- Retraits limité à 250 000 FCFA / semaine ;
CARTE PARTNER - Accessible à tout type de compte ;
- Retraits limités à 1 000 000 FCFA / semaine ;
Les cartes VISA :


I-CARD VISA GOLD - Accessible aux titulaires de tout type de compte ;

- Retrait limité à 2 500 000 FCFA / semaine ;
I-CARD VISA - Accessible aux titulaires de tout type de compte ;
CLASSIC - Retraits limité à 1 500 000 FCFA / semaine ;
I-CARD VISA - Accessible aux titulaires et aux non titulaires de compte bancaire
PREPAYEE - Retraits limités à 1 000 000 FCFA / semaine ;
- Possibilité de paiement à hauteur du solde de la carte ;
- Validité de la carte : 2 ans
Les cartes MASTER :

I-CARD - Accessible aux titulaires de tout type de compte ;
MASTERCARD - Retrait limité à 2 500 000 FCFA / semaine ;
GOLD - Frais de souscription/abonnement annuel 75 000 FCFA ;
I-CARD - Accessible aux titulaires de tout type de compte ;
MASTERCARD - Retraits limité à 1 500 000 FCFA / semaine ;
CLASSIC - Frais de souscription/abonnement annuel 20 000 FCFA ;
I-CARD - Accessible aux titulaires et aux non titulaires de compte bancaire
MASTERCARD - Retraits limités à 1 000 000 FCFA / semaine ;
PREPAID - Possibilité de paiement à hauteur du solde de la carte ;
LA BANQUE À DISTANCE : le produit FIRST HOME PACK est un produit

mis sur pied par La FIRST BANK pour permettre à tout usager d’effectuer
certaines opérations sans se déplacer.
PRODUITS PRINCIPE CARACTERISTIQUES CONDITIONS
HOME Permet au client d’accéder aux - Consulter le solde du compte - Formulaire de souscription à
FIRST informations sur son compte à de - Obtenir le cours des devises ; remplir
son téléphone et d’un code secret - Commander des chéquiers - Photocopie de la CNI
SMS Permet au client de recevoir par - Recevoir solde comptable et solde - CEL/CDI : 2 000 FCFA /
FIRST SMS des informations sur son disponible semestre
compte. veille du compte ; - Particulier CDS/CC : 3 000
- Recevoir dernier mouvement veille, et FCFA / trimestre
mouvement le plus important du mois - Entreprise CDS : 2 000 FCFA
NET Permet aux d’effectuer des - Consulter le solde du compte / mois
FIRST opérations sur son compte via - Obtenir le cours des devises ; - CC entreprise : 3 000 FCFA /
internet - Commander des chéquiers et des cartes mois ;
bancaires ; - Diaspora : 5 000 FCFA /
- Emettre des virements et des MAD trimestre.
- Faire opposition sur des chèques et carte
bancaires
- Télécharger des fichiers de soldes et
imprimer
RIB.

LA BANCASSURANCE : La FIRST BANK propose à ses clients deux

groupes de produits de bancassurance : les produits de capitalisation et les
produits de prévoyance.
PRODUITS PRINCIPE CARACTERISTIQUES CONDITIONS
ASSURANCE CAPITALISATION
C’est un contrat qui permet à - Durée du contrat déterminée par la - Etre âgé de moins de 60
l’assurée de préparer date de ans ;
sereinement sa retraite en départ en retraite. - Salarié ou non ;
mettant de l’argent de côté. - Cotisations mensuelles, trimestrielles, - Etre Titulaire d’un compte
semestrielles ou annuelles. courant ou d’épargne.
- Minimum de cotisation : 5 000 FCFA.
FLASH - Capital garanti déterminé par le
MILLENIUM souscripteur.
- Les cotisations portent intérêt jusqu’à
expiration du contrat.
- Souscription réservé aux salariés et
travailleurs
du secteur formel.
Contrat qui permet au - Durée du contrat et périodicité des

souscripteur d’assurer les études cotisations
supérieures de ses enfants. définies par le souscripteur ;
AS - Minimum de la prime mensuelle : 5
MILLENIUM 000 FCFA.
ASSURANCE DE PREVOYANCE
MALAIKA C'est un contrat d'assurances qui - Prime de 5 000 FCFA pour un capital - Etre titulaire d’un compte
garantit le paiement aux ayants de courant
droits de l’assurée une, le 500 000 FCFA ; - Bénéficier d’un découvert
découvert qu’il bénéficie à la - Prime de 8 900 FCFA pour un capital automatique à la FIRST
FIRST BANK, jusqu'à 10.000.000 garanti BANK
FCFA selon l'option de contrat de 1 000 000 FCFA ; - Avoir entre 21 et 65 ans
choisie. - Prime de 43 000 FCFA pour un - Signer le bulletin
capital garanti d’adhésion.
de 5 000 000 FCFA.
- Prime de 86 500 FCFA pour un
capital garanti
de 10 000 000 FCFA.
AKIBA Un capital-décès contrat - Prime de 5 000 FCFA pour un capital

d'assurance qui garantit le de - Etre titulaire d’un compte
paiement d'un capital au profit du 500 000 FCFA ; d’épargne
(ou des) bénéficiaire (s) désignés - Prime de 8 900 FCFA pour un capital - Avoir entre 21 et 65 ans
en cas de décès de l'assuré garanti - Signer le bulletin
de 1 000 000 FCFA ; d’adhésion.
- Prime de 43 000 FCFA pour un
capital garanti
de 5 000 000 FCFA.
1.2 : SERVICE D’ACCUEIL AVEC MANIPULATION DE FONDS

L’accueil avec manipulation de fonds est un service de la FIRST BANK dans
lequel s’effectuent toutes les opérations entrainant une manipulation de fonds en
espèces.

1.2.1 : le versement
Dans cette opération l’agent d’accueil reçoit les fonds d’un client afin de créditer
le compte de ce dernier, on distingue plusieurs types de versements : Le
versement sur place et le versement hors place.
Le versement surplace : ici les fonds sont versés dans l’agence où est domicilié
le compte.
Ecritures comptables
Numéro de compte INTITULE Somme
DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
57……. Caisse…………… X
37……. Client……………. X
Le versement hors place : ici les fonds sont déposés dans une autre agence que
celle où est domicilié le compte Ecritures comptables
Agence de versement
57……. Caisse…………… A
45……. Compte de liaison……………. A
Agence de domiciliation du compte
37……. Client……………. A
1.2.2 : LES OPERATIONS DE RETRAIT

Le retrait est une opération qui consiste pour l’agent d’accueil à remettre
des fonds d’un client afin de débiter son compte. Suivant la domiciliation du
client, le retrait peut être sur place ou déplacé.
Retrait sur place : Le client retire de l’argent de son compte dans

l’agence de domiciliation dudit compte.

37……. Client……………. X
57……. Caisse…………… X

Retrait déplacé : C’est un retrait effectué dans une agence différente de

celle où le compte est domicilié. On distingue ici deux formes de retraits
déplacés :
Le retrait déplacé sur place : Le retrait est effectué dans la ville de

domiciliation du compte, mais dans une autre agence.

Agence de retrait
45……. Compte de liaison…………… X
57……. Caisse…………… X
57……. Caisse…………… X
45……. Compte de liaison……………. X
Le retrait déplacé hors place : Le retrait est effectué dans une ville autre que
celle où le compte est domicilié.
Agence de retrait
45……. Compte de Liaison…………… A
57……. Caisse……………. A
37 Client………. A
Commissions sur retrait déplacé
37 Client………… Commi TTC
45……. Compte de liaison……………. Commi TTC
1.2.3: LES OPERATIONS SUR FLASH CASH
Le FLASH CASH est un produit propre à la FIRST BANK qui désigne un

certificat de dépôt qui représente des fonds déposés (et disponibles) dans l’une
des agences de la banque. Un FLASH CASH est l’équivalent d’un billet de

banque. Il existe en coupures de FCFA 5000, 25 000, 50 000, 100 000, 300 000,
500 000, 1 000 000.
La souscription ou la vente de flash cash: La souscription est cette

opération qui permet au client d’entrer en possession d’un FLASH CASH
moyennant des commissions retenues par la banque.
La remise et le remboursement de flash cash : La remise de FLASH

CASH est une opération qui consiste pour son détenteur à le présenter à la
caisse, afin que la somme correspondante soit déposée dans son compte
bancaire. Le remboursement quant à lui consiste à donner au détenteur du
FLASH CASH la somme en espèces correspondant au FLASH CASH présenté
à la caisse.
1.2.4 : LES TRANSFERTS DE FONDS

Il s’agit des transferts nationaux Money first et des transferts
internationaux Money gram.
Les opérations moneyfirst : C’est un produit créé par AFRILAND

FIRST BANK et qui consiste à transférer et recevoir des fonds sur tout le réseau
de la FIRST BANK et certains de ses partenaires tels que les MUFFA et les
MC2. L’opération MONEYFIRST est exécutée à partir du bordereau
d’autorisation de service rempli par le client.
Les opérations money- gram : C’est un programme international de

transfert de fonds en partenariat avec la Banque. Pour le transfert, le client
remplit un bordereau d’autorisation de service ou un bordereau money Gram.
Le mobile money : C’est un portemonnaie électronique intégré dans les

puces d’utilisateurs du réseau téléphonique MTN.

1.2.5 : LES OPERATIONS DE CHANGE MANUEL

Cette opération consiste pour la banque à échanger la monnaie nationale
contre une monnaie étrangère et vice versa. On distingue deux types
d’opérations de change : l’achat et la vente. L’achat de devises C’est une
opération qui consiste pour la banque à acquérir des devises contre espèces en
monnaie locale ou par crédit du compte du vendeur.
La vente de devises : C’est une opération qui consiste à remettre au client

des devises contre versement d’espèces en monnaie nationale ou par
prélèvement sur son compte bancaire ouvert à AFRILAND FIRST BANK.
II- TRAITEMENT DES OPERATIONS BANCAIRE

LOCALES ET INTERNATIONALES
2.1. Les opérations bancaires locales

Elles concernent les opérations telles que :
- Le virement
- Le portefeuille
- La compensation
2.1.1 : les virements

Le virement bancaire est l’opération qui consiste à débiter le compte
d’une personne (le donneur d’ordre) d’une certaine somme pour créditer de la
même somme le compte d’une ou de plusieurs autres personnes (le bénéficiaire).
Suivant l’ordre et les besoins du client plusieurs types de virement sont effectués
dans ce service.
2.1.1.1 : Suivant le nombre de compte à créditer

En fonction des exigences du client le virement peut être libellé à l’ordre
d’une ou de plusieurs personnes.

Les virements simples : Le virement simple consiste pour la banque à

débiter le compte du donneur d’ordre (le client) et à transférer les fonds dans un
seul autre compte.
Ecriture comptable

37……. Client…………… X
37../4112 Client (même banque)……/ Chambre de compensation (banques différentes) X
Les virements multiples : ici Le compte du donneur d’ordre est débité et

plusieurs comptes domiciliés ou non dans la même banque sont crédités.
Ecriture comptable
37……. Client…………… Σxi
37../4112. Client (même banque)……/ Chambre de compensation (banques x1
différentes)
37../4112. Client (même banque)……/ Chambre de compensation (banques x2

différentes)
2.1.1.2. : SUIVANT LE LIEU DE DOMICILIATION DES COMPTES

Le virement de fonds peut faire intervenir une agence, plusieurs agences
ou plusieurs banques.
Les virements internes Le virement interne est une opération de transfert

de fonds entre deux comptes domiciliés dans la même agence.
Ecriture comptable
37……. Client…………… X
37……. Client (même banque)……………. X
Le virement inter agences : Le virement inter agences est le transfert des fonds
d’un compte à un autre domicilié dans une autre agence de la même banque,

situé dans la même ville ou dans une autre ville.

Le virement inter agence sur place : Il s’agit d’un virement qui fait intervenir
plusieurs comptes domiciliés dans différentes agences situées dans la même
ville.
Ecritures comptable

Agence Initiatrice
37……. Client…………… X
459…. Compte de liaison……………. X
Agence de dénouement
459…. Compte de liaison……………. X
37……. Client……………. X
Virement inter agence hors place : Les comptes du donneur d’ordre et du

bénéficiaire sont dans des villes différentes.
- Agence initiatrice
Transfert des fonds
37……. Client donneur d’ordre…………… A
45…… Compte de liaison……………. A
Prélèvement des frais de virement
37……. Client……………. B+C
729……. Commissions B
434……. Impôt et taxe collecté C
- Agence de dénouement
37……. Client bénéficiaire……………. A
Les virements interbancaires : Dans ce type de virement, le ou les comptes des

bénéficiaires sont domiciliés dans des banques différentes. L’opération peut
s’effectuer soit par SYSTAC, soit par SYGMA, suivant l’importance du
montant ou l’urgence du transfert.
Les écritures comptables : Les opérations de virement interbancaire se

déroulent en deux étapes :

- Le traitement individuel qui consiste à débiter le compte du donneur d’ordre de

la manière suivante :

Transfert des fonds
37…… Client…………… A
.
4112… Chambre de compensation A
Prélèvement des frais de virement
37…… Client……………. B+C
.
729……. Commissions B
434……. Impôt et taxe collecté C
- Le traitement global, qui consiste à impacter le compte BEAC tenu dans nos
livres, pour être en
harmonie avec le même compte tenu à la BEAC.

Compensation à la BEAC
4112… Chambre de compensation A
56……. BEAC……………. A
2.1.1.3 : SUIVANT LA DATE D’EXÉCUTION DE L’OPÉRATION

Le virement est un transfert de fonds d’un compte à un ou plusieurs autres
comptes, à la demande du client le virement peut être immédiat, différé ou
permanent.
Le virement immédiat : Dans ce cas le virement est effectué immédiatement
après réception de l’ordre du client et suivant l’ordonnancement des tâches de
l’agent des opérations.
Le virement différé : Dans ce cas le virement doit être effectué à une date
future.
Le virement permanent : Le virement permanent permet de programmer à une

date fixe et selon la périodicité souhaitée, le virement d’une somme d’argent
vers un autre compte.

La mise à disposition (MAD) : La mise à disposition (MAD) est l’ordre donné

à la banque par le client de payer en espèces un tiers titulaire ou non titulaire
d’un compte au guichet de la banque.
2.1.2 La compensation
La compensation est L’échange de valeurs entre plusieurs banques dans le
but d’éteindre les dettes réciproques nées des transactions de leurs clients. Le
service de la banque qui s’occupe de l’échange de ces valeurs est le service de la
compensation. Ces échanges peuvent être automatiques ou manuels. Ainsi on
distingue deux types de compensation à savoir la télé compensation et la
compensation manuelle.
2.1.2.1 : LA TELECOMPENSATION
La télé compensation est le système d’échange de valeurs entre plusieurs
banques, au moyen d’un système automatique d’interconnexion de banque
appelé SYSTAC (système de télé compensation en Afrique Centrale). La télé
compensation est un processus qui se déroule en trois phases : une phase aller,
une phase retour et la phase de détermination du solde dit solde de compense.
LA PHASE ALLER
Cette phase est celle qui permet à la banque de présenter aux autres confrères
toutes les valeurs tirées sur eux, et pour lesquelles ses clients sont bénéficiaires.
Les valeurs présentées ne sont pas physiques mais numériques. Cette phase se
déroule en plusieurs étapes :
- La réception du bordereau de remise chèque.
- Le scan des chèques.
- Edition des statistiques de remise.
- Le transfert des données dans DELTA.

- Entrée en portefeuille.
- La préparation proprement dite
- La génération
- PHASE RETOUR
La phase retour est la deuxième phase de la compensation des valeurs dans le

SYSTAC. Cette phase se déroule en plusieurs étapes qui vont de la réception des
images des valeurs jusqu’à leur paiement.
- La consultation des statistiques.
- Le transfert des fichiers dans DELTA
- Le contrôle visuel
- Le traitement des valeurs reçues
- Préparation du comité de portefeuille compensation
-Traduction comptable de la phase retour
DETERMINATION DU SOLDE DE COMPENSATION
- Principes : Elle est considérée comme l’ultime phase du processus de télé

compensation.
2.1.2.2 : LA COMPENSATION MANUELLE

La compensation manuelle est différente de la télé compensation en ce
qu’elle nécessite le déplacement de l’agent vers le confrère et vice versa. Elle
concerne les échanges de valeurs non normées, et les valeurs normées « fautées »
c’est-à-dire les valeurs normées qui n’ont pas pu passer au scanner. La bilatérale
se déroule en trois phases : la présentation des valeurs aux confrères (phase
allée), la réception des valeurs des confrères (phase retour) et la détermination
du solde de compensation.

2.1.3 : les opérations de portefeuilles
2.1.3.1 LE CHEQUE
Le chèque est un écrit par lequel une personne (tireur) qui a des fonds
disponibles dans une banque donne à sa banque (tiré) l’ordre de payer une
certaine somme à lui-même ou à un tiers (bénéficiaire) dans la limite des avoirs
déposés chez le tiré.
Le chèque est payé : on parlera de forçage.

37……. Client (tireur)…………… X
453……. Chèque en attente de décision X
Le chèque est impayé : le comité de portefeuille a décidé de le rejeter Les

frais d’impayés sont imputés au tireur et au bénéficiaire du chèque.
Extourne de la remise
37……. Client (Bénéficiaire)…………… X
453……. Chèque en attente de décision X
Prélèvement des frais d’impayés
37…… Tireur et Bénéficiaire A+B
72 Commissions sur impayé A
431 TVA sur commissions d’impayé B
- Le chèque certifie
Seul un titulaire d’un compte et détenteur d’un chéquier peut solliciter de
sa banque la certification de son chèque. La certification consiste pour la banque
à apposer sur le chèque de son client un tampon plus les signatures autorisées de
deux de ses fondés de pouvoir. Dans le même temps, elle débite son client de la
somme inscrite sur le chèque, somme qu’elle transfère dans un compte DAP
jusqu’à la présentation du chèque.
2.1.4. Les opérations bancaires internationales

Elles concernent les opérations dont le dénouement est futur. Il s’agit de :
- Les Effets Libres à l’Encaissement

- Les effets libres à recouvrer

- Le crédit Documentaire
- La remise documentaire
III- SERVICE DE LA COMPTABILITE

Le contrôle comptable est un ensemble de technique permettant sur la
base d’une bonne connaissance ou d'une pratique de l’outil de gestion qui est la
comptabilité. Assurer autant que possible la fiabilité, la régularité, la sincérité
voir la qualité des comptes à travers la prévention, la détention, la correction des
anomalies et des fraudes sans retard d’une part et d’autre part de sauvegarder le
patrimoine de l’entreprise .Cette assurance se traduire à travers trois contrôle à
savoir :
- le département du contrôle de gestion : C’est l’organe de la banque
chargé d’élaborér et de suivre l’exécution du budget. Il est aussi chargé de
calculer ou d’estimer tous les coûts liés à une activité ou à un produit dans le
cadre de la comptabilité analytique. Il assure enfin l’information de la hiérarchie
sur les faits saillants de la banque à travers un reporting.
- le contrôle des engagements qui est constitué de :
- L’audit des cautions
- L’audit des garanties
- Le contrôle des mises en place de crédit
- Contrôle des états de forçage
-le contrôle comptable : C’est le département de la FIRST BANK qui est
chargé du contrôle de toutes les opérations effectuées par la banque.il se déroule
comme suite :
1- La division du contrôle comptable nous avons :
- Le contrôle des opérations internationales
- Le contrôle des opérations locales.
2- Les types de contrôle Pour sauvegarder au maximum le patrimoine de la

banque et fournir une information fiable et précise de celle-ci, le département
effectue plusieurs types de contrôle :

- Le contrôle par inventaire : ce contrôle permet de procéder à un inventaire

exhaustif de tout ce qui constitue le patrimoine de la banque, en confrontant les
données physiques aux données réelles.
- Le contrôle par la balance : ce contrôle permet de vérifier que les équilibres
naturels sont établis dans le bilan et dans le hors bilan.
- Le contrôle par rapprochement : qui permet de rapprocher les soldes d’un ou
deux comptes réciproques ou d’ordre à une date donnée ;
- Le contrôle sur pièces : cette forme de contrôle permet de comparer l’ordre du
client aux données fournies par le système d’information bancaire et
consécutives à l’exécution dudit ordre.
3- Les points de contrôle Les contrôles effectués dans le département reposent

sur quatre principes :
- L’exhaustivité : qui consiste à s’assurer que toutes les pièces ont été
enregistrées, et surtout que tout enregistrement repose sur des pièces
comptables ;
- La régularité : permet de s’assurer que l’ordre du client a été rempli dans le

respect de la réglementation internationale, sous régionale, nationale et de la
procédure de la banque ;
- Contrôle d’autorisation : permet de s’assurer que l’ordre a été émis et

exécuté par les personnes autorisées ou habilitées ;
- Contrôle d’imputation : consiste à s’assurer que les comptes appropriés ont

été imputés dans le bon sens et du montant correspondant.
SECTION 2 : DIFFICULTÉS RENCONTRÉE ET APPORTS
Dans cette section, il sera question pour nous de présenter dans un

premier temps les difficultés rencontrées au cours de ce stage et en second lieu
le profit tiré de ce stage.
1. DIFFICULTÉ RANCONTRÉES
Notre passage à l’entreprise n’a pas été parfait. Nous avons rencontré une
série de problèmes dont le résumé sera présenté ci-dessous.

 Un problème d’imprégnation : l’entrée dans le monde professionnel n’a

pas du tout été facile. Par illustration, on peut faire allusion à la rupture entre
l’ambiance scolaire et celle professionnel ; le changement d’attitude face
aux nouvelles personnes rencontrées dans le cadre du travail et au service de
la comptabilité. Nous avons eu du mal à nous habituer au contrôle des
pièces.
 Un problème d’ordre technique : ici nous avons rencontrés les difficultés
telles que les erreurs sur l’orientation de la clientèle en réponse à leur
préoccupation ; la confusion dans l’accomplissement de certaines tâches ; le
retard rencontré au service de la compensation causé par les pannes du
scanner de cheque ; nous avons également l’absence des plaque
d’identification des services ce qui entraines une confusion de service par les
clients
2. APPORTS
Ce stage nous aura été d’un intérêt capital aussi bien sur le plan
académique, professionnel et personnel.
Sur le plan académique : tout au long de ce stage, nous avons pu enrichir et

mettre en pratique nos connaissances théoriques concernant notamment les
Operations d’accueil sans manipulation des fonds et d’accueille avec
manipulation des fonds, le traitement des Operations bancaire et la notion de
contrôle comptable.
Sur le plan professionnel
Ce stage nous a permis de constater le degré de compétence qui est requis

dans les entreprises. Ceci dit nous, avons pu apprendre à :
- Maîtriser les processus de gestion de la clientèle ;
- savoir comment nous tenir face à une situation contraignante vis-à-vis du

client ;
- savoir comment aborder ou accueillir le client ;
- imputer les pièces comptables ;
- savoir remplir une fiche d’ouverture de compte et souscription à la carte

bancaire ;
- d’effectuer des contrôles sur pièces sur documents comptables saisis encours
de la journée
 Sur le plan personnel
Bien que la vie en communauté ne soit pas très facile, nous avons appris a
travailler en groupe, en équipe avec les autres stagiaires sans aucune distinction.
Par ailleurs, nous avons pu développer certaines valeurs personnelles

ayant une grande importance pour l’entreprise à savoir : la politesse, la
ponctualité, la disponibilité, le comportement exemplaire et l’assiduité.
En outre, nous avons pu constater sur le plan personnel la présence d’un

sens vif de la vigueur dans le travail, un sens de responsabilité, de dynamisme et
de curiosité.
En définitive, le stage nous a permis de nous forger une nouvelle personnalité.
CONCLUSION GENERAL
Notre passage dans les bureaux de la First Bank et particulièrement ceux

de l’agence de mimboman nous a permis de nous familiariser avec les
différentes opérations qui sont effectuées dans chacun de ses services. Au terme
de notre période de stage, il en ressort les faits suivant : au service d’accueil
clientèle nous avons pu nous imprégner de tout ce qui concerne le service
d’accueil sans manipulation de fonds et le service d’accueil avec manipulation

des fonds. En suite au service des traitements des Operations bancaire locales et
internationales l’agent nous a permis de tout connaitre sur les opérations qu’il
effectue notamment : les virements ; la compensation ; service du portefeuille ;
service du commerce extérieur. Et enfin au service de la comptabilité l’agent
nous a permis de connaitre comment s’effectue les opérations de contrôle sur
pièces que sont l’exhaustivité, l’imputation, la régularité, l’autorisation.
Néanmoins l’exécution des différentes taches nous ont permis de connaitre les
opérations qui sont effectuées dans les différents services mais nous avons aussi
rencontrée des difficultés que les dirigeants de la first doivent régulariser (les
problèmes des outils de travail et des plaque d’identification des service).suite a
tout ceci nous pouvons affirmer que ce le stage nous a permis de nous forger une
nouvelle personnalité.

ANNEXES
 Bordereau de versement
 Bordereau de retrait
 Autorisation de service
 Remise cheque
 Organigramme de l’entreprise

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Le Service Mobile Money à Afriand first bank

Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page i

LISTE DES ABREVIATIONS

CCEI : Caisse Communautaire d’Epargne et d’Investissement

AFB : Afriland First Bank

MC2 : Mutuelle Communautaire de Croissance

MUFFA : Mutuelle Financière des Femmes Africaines

MAD : Mise à la Disposition

SYSTAC : Système de Telecompensation en Afrique Centrale

Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page ii

Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page 1

CHAPITRE 1 : PRESENTATION D’AFRILAND FIRST

D’après le dernier classement des 14 banques présentes au Cameroun

SECTION1 : HISTOIRE DE LA FIRST BANK

AFRILAND FIRST BANK est un établissement de crédit crée pendant la

Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page 2

01 septembre 2005 Lancement d’AS Millenium en compagnie de SAAR-VIE.

SECTION 2 : FONCTIONNEMENT ET ORGANISATION

Pour parvenir à son objectif de devenir la banque du 3e millénaire, la

RESEAU AFRILAND FIRST BANK

Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page 3

Bafoussam Baleng, Bafoussam, Bamenda, Dschang, Mbouda

Le réseau national est également constitué de mutuelles telles que :

 Les MC² (Mutuelles Communautaires de Croissance) : il s’agit des

AFRILAND FIRST BANK est représenté l’international à travers des filiales

Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page 4

CHAPITRE 2 : DEROULEMENT DU STAGE

SECTION 1 : TÂCHES ÉFFECTUÉES

1.1 : SERVICE ACCUEIL SANS MANIPULATION DE FONDS

Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page 5

entretien avec le potentiel client enfin d’identifier, de comprendre ses besoins et

1.1.1 L’OUVERTURE D’UN COMPTE

TYPES DE COMPTE DEFINITION CARACTERISTIQUES

Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page 6

- Il donne droit à la délivrance d’un livret

Après un entretien avec l’agent d’accueil, le prospect est conduit auprès

1.1.2 : PRODUITS/SERVICE SPÉCIFIQUES DE LA BANQUE :

LES CARTES BANCAIRES : La carte bancaire est un moyen de paiement

Les I-CARDS Classiques

TYPES DE CARTE CARACTERISTIQUES

Les cartes VISA :

Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page 7

I-CARD VISA GOLD - Accessible aux titulaires de tout type de compte ;

Les cartes MASTER :

LA BANQUE À DISTANCE : le produit FIRST HOME PACK est un produit

Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page 8

LA BANCASSURANCE : La FIRST BANK propose à ses clients deux

Contrat qui permet au - Durée du contrat et périodicité des

AKIBA Un capital-décès contrat - Prime de 5 000 FCFA pour un capital

1.2 : SERVICE D’ACCUEIL AVEC MANIPULATION DE FONDS

Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page 9

1.2.2 : LES OPERATIONS DE RETRAIT

Retrait sur place : Le client retire de l’argent de son compte dans

Numéro de compte INTITULE Somme

Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page 10

Retrait déplacé : C’est un retrait effectué dans une agence différente de

Le retrait déplacé sur place : Le retrait est effectué dans la ville de

Numéro de compte INTITULE Somme

1.2.3: LES OPERATIONS SUR FLASH CASH

Le FLASH CASH est un produit propre à la FIRST BANK qui désigne un

Rapport de stage rédigé et présenté par YIMDJO FOPOSSI Arlette Page 11

La souscription ou la vente de flash cash: La souscription est cette

La remise et le remboursement de flash cash : La remise de FLASH

1.2.4 : LES TRANSFERTS DE FONDS