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ANNUEL
2013
Amphittre El Jem
Sommaire
Profil de la BIAT
1. Environnement conomique,
bancaire et financier
1.1 Environnement conomique
1.2 Environnement bancaire et financier
2. Activit et rsultats
2.1 Stratgie de la Banque
2.2 Faits marquants de la Banque
2.3 Activits de la Banque
2.4 Rsultats de la Banque
2.5 Evolution de la Banque et ses
performances au cours des cinq dernires
annes
2.6 Evolution prvisionnelle et perspectives
davenir
2.7 Activits Recherche et Dveloppement
2.8 Changement des mthodes
dlaboration et de prsentation des tats
financiers
3. Groupe BIAT et Participations
3.1 Groupe BIAT
3.2 Evolution du portefeuille participations
4. Actionnariat
4.1 Renseignements relatifs la rpartition
du capital et des droits de vote
4.2 Conditions daccs lAssemble
Gnrale
5. Gouvernance
5.1 Rapport du Conseil dAdministration sur
ses activits
5.2 Direction Gnrale
5.3 Commissaires aux comptes
9. Bilan social
9.1 Lancement dun projet stratgique RH
9.2 Indicateurs RH
9.3 Centre de dveloppement des
comptences
11. Mtiers de la Banque
11.1 Ple Banque de dtail
11.2 Ple Banque de Financement et
dInvestissement
Mot du
Prsident*
Je voudrais de prime abord enregistrer avec satisfaction que pour la BIAT les exercices se suivent et se
ressemblent en termes de performances malgr un contexte conomique dfavorable qui a prvalu
notamment ces dernires annes lchelle nationale et internationale.
Lexercice 2013 na pas drog ce constat puisquil a t marqu par:
Une volution des dpts et des crdits respectivement de 12% et de 8%
La consolidation de notre position au 1er rang des banques de la place en termes de PNB dont le
volume a atteint 440,5 MD en augmentation de 15,4 % par rapport 2012.
La maitrise des charges qui sest traduite par une baisse de 5 points dune anne lautre du coefficient
dexploitation.
Un volume de bnfices nets suffisamment consistant pour permettre une nouvelle consolidation des
fonds propres et une rmunration convenable du capital de la Banque.
Au-del de ces performances dautres acquis importants ont t raliss en 2013 savoir :
La poursuite de la mise en place, dans des bonnes conditions, du nouveau Systme dinformation.
Lavancement, selon le calendrier prvu, des travaux relatifs la construction de la 2me tranche du
sige social.
Louverture de 10 nouvelles agences dans divers gouvernorats du pays portant le nombre total des
points de vente BIAT 170 fin 2013.
Toutes les russites et les acquis accumuls au fil des annes par la BIAT ne sont pas le fruit du hasard. Ils
sont plutt le couronnement naturel du grand travail intelligent et de longue haleine accompli par toutes
les parties appartenant la grande famille largie de la BIAT et dont lun des aboutissements heureux est
sans conteste linstauration de la culture de lexcellence au sein de la banque.
Je saisis cette occasion pour remercier toutes ces parties sans exception: Fondateurs, Actionnaires,
membres du Conseil dAdministration, Dirigeants, Cadres et employs de tout ce quelles ont entrepris
chacune de sa position, pour que la BIAT devienne ce quelle est aujourdhui.
Je voudrais ce propos adresser un hommage particulier tout en lui souhaitant prompt rtablissement
Monsieur Mokhtar FAKHFAKH qui a eu le grand mrite de prsider aux destines de la banque au courant
de la priode difficile des annes 90. Je voudrais galement, au nom de tous les actionnaires, remercier
Monsieur Slaheddine LADJIMI pour lexcellent travail quil a accompli durant sept anne au service du
dveloppement de lactivit de la BIAT.
Ceci dit, je considre qu la faveur des diffrents plans et schmas de dveloppement quelle a adopts
depuis sa cration, la BIAT est aujourdhui bien mise sur la bonne voie de la croissance.
Ainsi, et partant de lorientation stratgique de la faire voluer progressivement pour devenir un groupe
financier oprant sur la scne nationale et linternational, il est de mise dsormais de soccuper
davantage de sa gouvernance en la dotant linstar des grandes banques Internationales des
mcanismes et des mthodes modernes dans ce domaine.
En fait, linstauration dune bonne gouvernance est inscrite depuis des annes comme lune de nos
(*) Extrait de lallocution prononce lors de lAssemble Gnrale Ordinaire du 23 mai 2014.
PROFIL
DE LA BIAT
Cre le 24 fvrier 1976 suite la fusion des succursales
locales de la Socit Marseillaise de Crdit et de la
British Bank of the Middle East qui taient lpoque
installes en Tunisie depuis des dizaines dannes, la
BIAT aura marqu lachvement de lopration de
tunisification de lappareil bancaire engage au
lendemain de lindpendance.
Malgr son jeune ge, la Banque Internationale
Arabe de Tunisie (BIAT) est lune des plus importantes
institutions financires en Afrique du Nord et la
premire banqueen Tunisie en matire de collecte
de dpts et de gnration de produit net bancaire.
Elle possde un rseau de 169 agences rpartis sur
lensemble du pays et galement une reprsentation
Tripoli Libye.
Elle compte plus que 500 mille clients et un rseau
de correspondants internationaux de prs de 1500
banques.
Forces vives de la Banque, 2627 collaborateurs sont
mobiliss au quotidien au service de la clientle.
Dsormais acteur de rfrence en Tunisie, la BIAT
poursuit son dynamisme de dveloppement et
damlioration de la qualit de ses prestations tout
en assurant une meilleure rentabilit, dans le but
de devenir un groupe financier diversifi, solide et
international.
Ribat de Monastir
1. ENVIRONNEMENT
CONOMIQUE,
BANCAIRE
ET FINANCIER
1. Environnement
conomique,
bancaire et financier
1.1 Environnement conomique
Au niveau international
Lconomie mondiale a t soutenue tout au long
de lanne 2013 par la poursuite de politiques
montaires accommodantes dans les principaux
pays avancs. Toutefois, le rythme de cette reprise a
t htrogne notamment entre les pays avancs
et les pays mergents o le rythme de lactivit
conomique a accus un ralentissement sous
leffet de laffaiblissement de la demande des pays
dvelopps. Ceci tant, la croissance conomique
mondiale est revenue de 3,1% en 2012 3% en 2013.
Consquence du ralentissement de lactivit
conomique mondiale, le rythme de progression
du volume des changes mondiaux de biens et
services sest stabilis en 2013 au mme niveau que
celui de lanne prcdente, soit 2,7%.
De son ct, la situation de lemploi na pas connu
damlioration en 2013 avec un taux de chmage
mondial demeurant stable au niveau de 6,0%,
sachant que ce taux a lgrement augment dans
les pays industrialiss pour passer de 8% en 2012
8,1% en 2013.
Par ailleurs, le ralentissement de lactivit
conomique mondiale et la dclration de la
demande des pays mergents, notamment la Chine,
se sont traduits par un repli des prix internationaux
des produits de base.
En effet, lindice gnral des prix des produits de
base, labor par le Fonds Montaire International
(FMI), a enregistr un repli de 1,6% contre -3,2%
en 2012. Cette tendance a concern les prix des
mtaux (-4,2% contre -16,8%) et ceux de lnergie
(-1,8% contre 0,7%). En revanche, les cours des
produits alimentaires ont augment de 1,1% contre
une baisse de 2,4% en 2012.
Au niveau national
La croissance de lconomie nationale sest limite,
au cours de lanne 2013, 2,6% contre 3,6% lan
pass sous leffet de la baisse de la production
agricole et du ralentissement de lactivit dans
le secteur des services, notamment le tourisme et
ce, malgr lvolution de la production dans les
industries manufacturires.
Paralllement, le taux de chmage global a
connu une baisse de 1,4 point de pourcentage par
rapport lanne 2012 pour se situer 15,3%. Le
taux de chmage des diplms de lenseignement
suprieur est demeur un niveau lev, soit 31,9%
contre 33,2%.
Le taux dinflation sest tabli 6,1% sur lensemble
de lanne 2013 contre 5,6% enregistr en 2012, sous
leffet surtout de la hausse des prix des produits
alimentaires (8,0% contre 7,5% en 2012).
Chiffres cls
2011
2012
2013
-1,9 %
3,6 %
2,6 %
Taux dinflation
3,5 %
5,6 %
6,1 %
16,2 %
15,9 %
13,7 %
7,3 %
8,2%
8,4 %
3,5%
5,1%
6,8 %
6,7%
5,8%
4,3 %
5,9%
13,3%
3,5 %
10,6%
10,5%
8,1 %
2 433
3 175
3 229
Croissance
-30,9%
30,4%
1,7 %
15825,0
14 015,6
15 273,6
Croissance
-9,6%
9,0%
3,6 %
21,7%
21,6%
20,7 %
48 907
53 211
56 832
Croissance
13,4%
8,8%
6,7 %
44 669
48 287
51 640
9,3%
8,1%
6,9 %
Croissance
2011
2012
2013
51 406,9
47 485,6
43 792,1
2011
2012
2013
Le march montaire
Le dficit de liquidit qui a caractris la situation
de la trsorerie des banques au courant des annes
2011 et 2012 sest poursuivi en 2013 et sest sold au
terme de cette mme anne par un recours net au
march montaire de 3 625,0MD, suprieur celui
observ au terme de lexercice coul (-2 680,0MD).
-3510,5
-2680,0
March boursier
En dpit dune conjoncture conomique difficile
et des tensions scuritaires ayant provoqu le
classement de la Tunisie par Standard & Poors dans
la catgorie des pays trs spculatifs, lanne 2013
a t marque par la multiplication des nouvelles
introductions en bourse. Le nombre de socits
cotes sest ainsi lev 71 units fin 2013 contre
59 socits cotes fin 2012.
Par ailleurs, lindice TUNINDEX a cltur lanne 2013
4.381,32 points, ce qui a induit une performance
annuelle ngative de 4,3% contre -3,0% au titre de
lanne 2012. Cette baisse a t exacerbe par la
tendance des investisseurs cder les anciens titres
dtenus en portefeuille afin de profiter du potentiel
dapprciation des nouvelles introductions en
Bourse.
-3625,0
2012
2013
Taux du march
Lvolution du taux du march a t marqu
au courant de lanne 2013, dune part, par la
persistance des tensions sur la liquidit bancaire, et
dautre part par le relvement de la BCT de son taux
directeur deux reprises au courant de la mme
anne, soit de 25 points de base 4% le 27 mars et de
50 points de base le 25 dcembre, ce qui sest reflt
dans laugmentation du taux moyen du march
montaire (TMM) 4,59% en 2013, en augmentation
de 84 points de base comparativement lanne
dernire (3,75%).
Pour sa part, le taux de rmunration de lpargne
(TRE), qui sest situ 2,5% tout au long du premier
trimestre 2013 et 2,75% partir du mois davril, a t
relev de 50 points de base pour stablir, compter
du mois de janvier 2014 3,25% et ce, afin de stimuler
la petite pargne.
10
2. ACTIVITES
ET RESULTATS
DE LA BANQUE
11
2. ACTIVITES ET RESULTATS
DE LA BANQUE
2.1 Stratgie de la Banque
La BIAT dmarre en 2013, premire anne de la mise en uvre de
son nouveau plan stratgiqueHorizon 2015, une nouvelle tape
de dveloppement, avec lambition de maintenir sur la priode 20132015 un rythme de croissance satisfaisant, malgr une conjoncture
conomique incertaine.
Ce nouveau plan sarticule sarticule autour des points suivants:
oursuivre la modernisation de la banque pour quelle devienne
P
une rfrence en matire de service clients, defficacit
oprationnelle et de rentabilit;
Passer dune banque un groupe financier;
ller linternational et saisir les opportunits de croissance dans les
A
marchs proches;
Faire de la BIAT un employeur de choix.
1
2
3
4
Envers nos
Collaborateurs
Envers nos
Actionnaires
Envers la Tunisie
12
13
15,1%
14,8%
2011
2012
15,2%
7 099,6
6 339,7
5 759,6
2013
2011
2012
2013
2012
5,2%
Autres
47,6%
22,2%
Dpts
vue
Dpts
terme
2013
4,4%
Autres
49,2%
22,5%
Dpts
vue
Dpts
terme
23,9%
25,0%
Epargne
Epargne
Reprsentant 25,4% des dpts de clientle, les dpts en devises se situent au titre de lanne 2013 1 796,7MD,
faisant de la BIAT un acteur de poids, avec une part de march de 24,3%.
Rpartition des dpts en dinars et en devises
2012
75,4%
74,6%
2013
Dinars
Devises
24,6%
14
25,4%
5 182,2
2011
5575,9
2012
6 020,5
2013
11,6%
2011
11,6%
11,6%
2012
2013
1,9%
25,2%
22,8%
11,6%
4,8%
3,6%
3,4%
2,4%
6,0%
16,1%
Agriculture et Pche
Industrie
Batiments et Travaux Publics
Filire oleicole
Commerce
Tourisme
Transport
Tlcom
Services
Crdits particuliers
Divers
1 540,4
1 431,6
1 322,2
2011
2012
2013
15
1 417,2
1 327,5
734,2
2011
1 349,9
727,9
2012
560,7
2013
4 724
4 704
5 048
4 424 4 393
3 581
2011
2012
2013
Recettes
Dpenses
18 918
15 814
13 075
2011
2012
2013
16
345 642
2012
365 045
2013
1 920
2012
2 215
2013
101 587
88 684
2012
2013
-589
2012
2013
381,8
2012
2013
2012
2013
52,7%
26,4%
20,9%
24,4%
55,1%
20,5%
Marge en intrts
Marge sur commissions
Autres revenus
17
Marge en intrts
Reprsentant 55,1% du PNB, la marge en intrts saccrot de
20,6% 242,7MD.
242,7
201,3
2012
2013
90,5
79,9
2012
2013
Autres Revenus
Les autres revenus augmentent de 6,6% (+6,7MD) pour se situer
107,3MD. Cette augmentation est notamment imputable la
hausse de 23,1% 58,4MD du gain net sur oprations de change.
Ces revenus reprsentent 24,4% du PNB au 31 dcembre 2013.
100,6
2012
2013
Frais dexploitation
A lissue de lanne 2013, les frais dexploitation enregistrent une
hausse de 5,5% stablissant 232,7MD. Cette volution a t
tire par la hausse des dotations aux amortissements de 17,0%
26,2MD et des charges gnrales dexploitation de 14,5%
50,5MD. Les frais de personnel enregistrent pour leur part une
lgre augmentation de 1,2% 156,0MD.
107,3
220,7
2012
232,7
2013
57,8%
52,8%
2012
2013
Evolution du coefficient
dexploitation
18
212,7
165,1*
2012
2013
Evolution du R.A.I.P en MD
Rsultat dexploitation
Le Rsultat dexploitation enregistre un accroissement de 20,0%
153,5MD.
127,9*
153,5
2012
2013
Evolution du Rsultat
dexploitation (en MD)
Rsultat net
Au final, le Rsultat Net ressort 107,7MD lissue de lanne 2013,
en progression de 14,6% par rapport lexercice coul (93,9MD).
Toutefois, lapplication de la circulaire de la Banque Centrale de
Tunisie 2013-21 du 30 Dcembre 2013 portant dcote de garanties
pour les crances classe 4 en souffrance depuis trois ans et plus,
a nanmoins ncessit un provisionnement additionnel de 35,6
MD. Ainsi et aprs modification comptable, le rsultat net stablit
72,0 MD, en augmentation de 12,9 MD ou +21,9% par rapport
lexercice coul.
Capitaux propres
Les capitaux propres relatifs lexercice 2013, hors Rsultat
Net, stablissent 502,4MD contre 450,7MD en 2012, soit une
progression de 11,5%.
Total Bilan
A fin dcembre 2013, le total bilan totalise 8 743,4MD contre
7 882,4MD en 2012, soit un accroissement de 10,9%.
93,9*
2012
107,7
2013
450,7*
2012
502,4
2013
7 882,4*
2012
8 743,4
2013
19
,5
60
20
70
63
39
,7
55
75
,9
,2
57
59
,6
51
82
91
,1
56
42
38
25
,3
53
10
,6
dernires annes
01
,8
99
,6
2010
2011
2012
2013
Dpts clientle
Crdits nets la clientle
Evolution Des dpts
et crdits Clientle (en MD)
304,0
339,1
381,8
440,5
20
2.5.3 Ratios
Les ratios de la banque se sont amliors en 2013.
Ratios de structure
2009
2010
2011
2012
2013
138,8%
130,5%
111,1%
113,7%
117,9%
2012
2013
24,6%*
24,4%
17,2%*
17,6%
1,19%*
1,23%
Ratios de rentabilit
Ratios de productivit
2009
2010
2011
2012
2013
Dpts / employ
2164
2349
2246
2444
2703
1559
1799
2021
2150
2292
107
127
132
147
168
PNB / employ
Ratios rglementaires
Les fonds propres et le ratio de couverture des risques
2009
2010
2011
2012
2013
Capital
170,0
170,0
170,0
170,0
170,0
Rserves
250,3
263,6
295,7
314,4
367,2
Bnfice de lanne
60,1
47,5
48,2
94,7
107,7
10,5
23,6
5,3
1,1
-34,8
Capitaux propres
490,9
504,7
519,2
580,2
610,1(1)
21
2009
2010
2011
2012
2013
4317,7
4888,3
5407,4
5611,7
6124,4
449,5
466,9
480,0
525,3
555,5(2)
10,41%
9,55%
8,90%
9,36%
9,07%
64,2
48,8
58,2
39,2
29,9
513,7
515,8
538,1
564,5
585,3
11,90%
10,55%
9,95%
10,06%
9,56%(3)
2011
2012
2013
2,7 FPN
3,0 FPN
2,8 FPN
2,8 FPN
Norme 1: b- Les risques individuels dpassant 15% des Fonds Propres Nets (FPN) ne doivent pas excder
globalement 1,5 fois les FPN de la Banque.
2010
2011
2012
2013
1,5 FPN
1,1 FPN
1,1 FPN
0,9 FPN
Norme 2: Le risque encouru sur un mme bnficiaire ne doit pas excder 25% des FPN de la Banque.
2010
2011
2012
2013
2 clients
2 clients
0 client
0 client
Norme 3: Le risque global encouru sur les parties lies ne doit pas dpasser 1 fois les FPN de la Banque.
2010
2011
2012
2013
1,3 FPN
1,2FPN
1,1FPN
0,9 FPN
Ratio de liquidit
22
2009
2010
2011
2012
2013
124,14%
106,41%
88,32%
92,11%
94,99%
2010
2011
2012
2013
4739,4
5287,3
6130,9
6515,8
7116,8
CDL
445,5
435,9
459,6
551,1
602,2
Taux de CDL
9,4%
8,2%
7,5%
8,5%
8,5%
70,3%
75,6%
74,7%
65,0%
74,3%
Risque Brut
(*) : Le taux de couverture a t calcul sur la base des provisions pour crances clientle (Hors provisions pour risques et charges)
23
24
Matmata
25
26
2.8 C
hangements des mthodes dlaboration
et de prsentation des tats financiers
La circulaire de la Banque Centrale de Tunisie n201321 du 31 dcembre2013 a instaur une nouvelle
obligation pour les tablissements de crdit de
constituer des provisions additionnelles sur les actifs
ayant une anciennet dans la classe 4 suprieure ou
gale 3 ans pour la couverture du risque net et ce,
conformment aux quotits minimales suivantes:
0% du risque net pour les actifs ayant une
4
anciennet dans la classe 4 de 3 5 ans;
0% du risque net pour les actifs ayant une
7
anciennet dans la classe 4 de 6 et 7 ans;
00% du risque net pour les actifs ayant une
1
anciennet dans la classe 4 suprieure ou gale
8 ans.
On entend par risque net, la valeur de lactif aprs
dduction:
Des agios rservs;
es garanties reues de lEtat, des organismes
D
dassurance et des tablissements de crdit;
27
POSTES DU BILAN
Retraitements
31/12/2012 Retrait
5 201 106
(35613)
5 165 493
7 918 019
(35613)
7 882 406
1 113
(34850)
(33737)
94 696
(763)
93 933
580 232
(35613)
544 619
7 918 019
(35613)
7 882 406
Rsultats Reports
Rsultat de lexercice
Total des capitaux propres
Total passifs et capitaux propres
31/12/2012 Publi
Retraitements
31/12/2012 Retrait
(43 798)
(763)
(44 561)
RESULTAT DEXPLOITATION
128 651
(763)
127 888
94 696
(763)
93 933
(34 850)
(34 850)
94 696
(35 613)
59 083
28
31/12/2012 Publi
Fort de Bizerte
3. GROUPE BIAT
ET PARTICIPATIONS
29
3. GROUPE BIAT
ET PARTICIPATIONS
3.1 Groupe BIAT
Le Groupe BIAT est positionn sur plusieurs mtiers financiers complmentaires lactivit bancaire de la BIAT.
De plus, dans le cadre de lappui aux secteurs stratgiques de lconomie tunisienne, en termes de financement
et de conseil, le Groupe BIAT est prsent dans dautres mtiers, notamment le tourisme et limmobilier.
Le graphe ci-dessous montre les participations entrant dans le primtre de consolidation de la BIAT par mtier.
GROUPE BIAT
Assurance
Capital
Investissement
Gestion dactifs
& Intermdiation
en Bourse
Recouvrement
Banque
Tourisme
Immobilier
Autres
Protectrice
Assurances
BIAT Capital
Risque
BIAT Capital
CIAR
BIAT
GSM
SOPIAT
OSI
Assurances
BIAT
SICAF
Tunisie
Titrisation
FAIZA
PALM LINKS
Immo
.
SIM
SGP
BIAT Asset
Management
STI
MFCP
EL FEJJA
Institut
Tunis
Dauphine
SICAV
Opportunity
SICAV
Trsor
SPT MED V
TAAMIR
SICAV
Prospertity
SICAV
Patrimoniale
Obligataire
STSP NAFTA
SALLOUM
STPI
30
SICAF BIAT
La socit a t cre en novembre 2003. Son objet
est la gestion de portefeuilles de valeurs mobilires
et oprations connexes. Elle gre un portefeuille de
plus de 20 MD dont principalement la SGP, la socit
TAAMIR et la SOPIAT. Son capital social slve au
31/12/2013 19 MD.
31
32
SICAV OPPORTUNITY
Spcialise dans la gestion de portefeuilles de
valeurs mobilires, SICAV OPPORTUNITY est gre
par la BIAT ASSET MANAGEMENT. La socit a
dmarr son activit en 2001. Son capital au
31/12/2013 slve 1,0MD, avec un actif net de
lordre de 1,02MD.
SICAV TRESOR
Leader sur son march, SICAV TRESOR est spcialise
dans la gestion de portefeuilles de valeurs mobilires.
Son actif gr est en permanence compos de Bons
de Trsor (BTA et BTCT). Au 31/12/2013, son capital
social slve 614,1MD, avec un actif net de lordre
de 639,6MD.
SICAV PROSPERITY
Spcialise dans la gestion de portefeuilles de
valeurs mobilires, la socit a entam son activit
en 1994. Au 31/12/2013, son capital social slve
1,1MD, avec un actif net de lordre 1,2MD.
Tunisie Titrisation
Spcialise dans la gestion de fonds communs de
crances, la socit est entre en exploitation en
2005. Son capital au 31/12/2013 slve 0,5 MD. Elle
gre les deux fonds communs de crances suivants:
33
faible.
En 2012, la BAT a lanc lactivit de Private Equity
travers la cration dune socit de gestion
CAPSA Capital qui a lev en 2013 le premier fonds
dinvestissement de la socit, savoir le FCPR
Swing de 10MD.
Socit FAIZA
Socit Touristique Sahara
PalaceNafta
Cre en 2006, avec un capital de 8 MD la socit
a pour objet le dveloppement de lhtellerie,
de la restauration, du tourisme et des stations
thermales. Elle est propritaire de lhtel SAHARA
PALACE Nafta, rachete en 2006 dans le cadre
34
Socit TAAMIR
Entre en exploitation en 1988, avec un capital
au 31/12/2013 de 5,09 MD, la socit a pour
objet lacquisition, la cession, la mise en valeur,
ladministration, la location dimmeubles ou
fractions dimmeubles btis ou non btis et la gestion
dimmeubles.
35
Organisation et services
informatiques OSI
Entre en exploitation en 1987, la socit est
spcialise dans la commercialisation de biens et
services ayant trait lorganisation, la gestion et
au traitement de linformation. Son capital actuel de
0,02MD.
36
Socit dInformatique
et de Management SIM
Le Rsultat net aprs modifications comptables ressort pour sa part 79,8MD, en progression de 29,5% par
rapport celui de lexercice prcdent retrait.
Le rsultat social du groupe sanalyse entre 2013 et 2012 comme suit:
Rsultat social
2013
Rsultat social
2012 Retrait
Rsultat social
2012 Publi
107 658
93933*
94 696
13 725
SIM
-17
-17
17
OSI
-12
-9
-9
-3
Socit
Socit Mre : BIAT
TAAMIR
PROTECTRICE
Variation
-25
22
22
-47
1 693
2 006
2 006
-313
SALLOUM
-17
-19
-19
SGP
86
685
685
-599
SICAV PROSPERITY
33
30
30
14 619
-1 366
-1 366
15 985
FAIZA
GSM
BIAT CAPITAL
285
-67
-67
352
2 170
1 257
1 257
913
25 508
27 836
27 836
-2 328
1 185
2 115
2 115
-930
CIAR
310
335
335
-25
SOPIAT
103
-85
-85
188
ASSURANCE BIAT
SICAV TRESOR
BIAT CAPITAL RISQUE
SICAV OPPORTUNITY
BIAT ASSETS MANAGEMENT
SICAF BIAT
PALM LINKS IMMOBILIERE
BAT
STI
TUNISIE TITRISATION
EL FEJJA
18
16
16
455
567
567
-112
1 769
1 675
1 675
94
-15
-9
-9
-6
-592
422
422
-1 014
-2 377
-5 381
-5 381
3 004
-98
31
31
-129
2 712
2 720
2 720
-8
SICAV PATRIMOINE
649
501
501
148
FCC1
102
187
187
-85
STPI
275
464
464
-189
FCP
26
21
21
FCC2
72
-243
-243
315
STSP
-503
-942
-942
439
STPM V
-586
-4 610
-4 610
4 024
INSTITUT DAUPHINE
-216
-633
-633
462
-7
-7
-5
-5
20
20
155 295
121442*
122 205
33 898
37
168,8
158,0
92,7
56,3
2011
64,8
2012
2013
Participations souscrites
Fonds grs
Evolution des participations (en MD)
38
Sicca_Veneria Le Kef
4. ACTIONNARIAT
39
4. ACTIONNARIAT
4.1 Renseignements relatifs la rpartition du capital et des
droits de vote
4.1.1 Structure du capital au 31/12/2013
Actionnaires
Nombre
dactions
Part en %
A/ Actionnaires trangers
1 358 158
7,99%
1 157 787
6,81%
200 371
1,18%
15641 842
92,01%
6 652
0,04%
PERSONNES MORALES
11 336237
66,68%
PERSONNES PHYSIQUES
4 298 953
25,29%
17000 000
100%
AUTRES
B/ Actionnaires tunisiens
ETAT TUNISIEN
TOTAL
Dougga Le Capitol
40
3/Le
lAssemble Gnrale
1/
1/
2/Toutefois,
41
Makthar
42
5. GOUVERNANCE
43
5. GOUVERNANCE
5.1 Rapport du Conseil dadministration sur ses activits au
courant de lanne 2013 (en application de larticle 39 de la
BCT n2011-06 concernant les rgles de bonne gouvernance)
5.1.1 Code de gouvernance
5.1.1.1 Les principes fondamentaux
de gouvernance de la BIAT
La gouvernance de la BIAT se rfre des principes
qui conditionnent la bonne marche de son
systme de contrle et de gestion des risques, et
qui garantissent les quilibres fondamentaux de
la banque, son intrt social et sa performance
durable et partenariale.
Ces principes sont:
La sparation des pouvoirs de contrle et
dexcution.
Lindpendance des organes de contrle.
La
composition
optimale
du
Conseil
dAdministration.
La comptence et la diligence des membres du
Conseil dAdministration.
Lorganisation en Comits.
Le pilotage des rmunrations.
La gestion et lencadrement optimal des risques.
Le fonctionnement fiable et dmocratique de
lAssemble Gnrale des actionnaires.
La responsabilit (le rendu de compte au niveau
de la gestion).
La transparence des informations comptables et
financires.
44
5.1.1.3
La
dissociation
des
fonctions de Prsident du Conseil
et de Directeur Gnral
Afin de se conformer aux meilleures pratiques
en matire de gouvernance dentreprise et en
rfrence aux principes fondamentaux, lAssemble
Gnrale Extraordinaire runie le 29 mai 2007
a dcid dopter pour la dissociation entre les
fonctions de Prsident du Conseil dAdministration
et celles de Directeur Gnral.
Le Prsident organise, dirige et anime les travaux
du Conseil dAdministration dont il rend compte
lAssemble Gnrale. Il veille la ralisation des
options arrtes par le Conseil (1).
Le Directeur Gnral assure sous sa responsabilit
la direction gnrale de la banque. Il reprsente la
banque dans ses rapports avec les tiers.
(1) Pour en savoir plus sur les pouvoirs du Prsident, se rfrer au rglement
intrieur du Conseil dAdministration ci-aprs.
Aqueduc de Zaghouan
Conseil
dadministration
fonctionnement
et
organise
assure
ses
travaux
son
en
vigueur,
la
mission
et
les
modalits
de
La Composition
dAdministration
du
Conseil
Le membre indpendant
Le membre indpendant est un membre du Conseil
dAdministration libre de tout conflit dintrts qui
contribue par son indpendance desprit et ses
comptences, amliorer la qualit du contrle
exerc par le Conseil et contribuer concevoir les
politiques stratgiques les plus performantes pour la
banque tout en sassurant de leur bonne conduite.
La qualification de membre indpendant est revue
chaque anne par le Conseil dAdministration avant
la publication du rapport annuel.
Est qualifi de membre indpendant au sein du
Conseil de la banque toute personne:
Nayant pas de liens avec ledit tablissement au
sens de la loi n2001-65 relative aux tablissements
de crdit et du code de prestation des services
financiers aux non rsidents;
Ne dtenant pas une participation directe ou
indirecte dans le capital de la banque;
Nagissant pas pour le compte de client, fournisseur
ou de prestataire de service significatifs de la
banque;
Nayant pas fait partie des salaris de la banque;
Nayant pas exerc depuis plus de 9 ans un mandat
(2) Pour en savoir plus sur les pouvoirs du Directeur Gnral, se rfrer au
rglement intrieur du Conseil dAdministration ci-aprs.
45
Les
missions
dAdministration
du
Conseil
Le fonctionnement du Conseil
dAdministration
Le Conseil dAdministration se runit, sur la
convocation de son Prsident ou de la moiti
de ses membres, au moins quatre fois par an et
aussi souvent que lintrt de la banque lexige
notamment en cas de survenance dvnements
exceptionnels pouvant, ventuellement, affecter les
conditions normales dactivit.
46
Haidra Kasserine
47
Mausolee Dougga
2/
48
Laccs linformation
membres du Conseil
des
du
Principes gnraux
Les Comits assistent le Conseil dans lexcution
de ses missions notamment la prparation de ses
dcisions stratgiques et laccomplissement de son
devoir de surveillance.
Les Comits doivent, ce titre :
analyser en profondeur les questions techniques
qui relvent de leurs attributions;
rendre compte de leurs travaux rgulirement au
49
50
Lvaluation
du
dAdministration
Conseil
51
lAssemble.
ltablissement
et
actionnaires;
52
5.1.1.9 Annexes
les
investisseurs
et
sengage
personnellement
respecter
la
La Politique de prvention et de
gestion des conflits dintrts
Conformment larticle 7 de la Circulaire B.C.T n
2011-06, la BIAT a formalis sa politique en matire
de prvention et de gestion des conflits dintrts.
Le prsent document vise dfinir les rgles
qui doivent permettre aux membres du Conseil
dAdministration de la BIAT dviter, dans la mesure
du possible, de se trouver dans des situations de
conflits dintrts.
La politique de prvention et de gestion des conflits
dintrts dfinit les procdures par lesquelles la
BIAT :
identifie les situations donnant ou susceptibles de
donner lieu un conflit dintrts ;
met en place un dispositif de dclaration et
53
intervenant.
1- Quest-ce quun conflit dintrts?
Un conflit dintrts nait dune situation dans laquelle
un membre du Conseil dtient ou sert, titre priv,
des intrts qui pourraient avoir une influence sur son
devoir dobjectivit dans lexercice de sa fonction.
On entend par intrt priv un intrt tranger
celui de la BIAT, quil soit direct, cest--dire un
intrt personnel du membre du Conseil lui-mme,
ou indirect et qui concernerait des parents, des
amis, des partenaires commerciaux ou des socits
dans lesquelles le membre du Conseil occupe une
fonction.
Lintrt priv peut, de ce fait, affecter le discernement du membre du Conseil qui nest plus, ainsi,
exclusivement centr sur lintrt social de la BIAT.
Lintrt priv peut tre matriel, comme par exemple
lobtention dun gain au dtriment de la BIAT, ou
immatriel comme par exemple lapprobation
dune transaction qui avantage un tiers.
Dispositif de dclaration
dapprobation
et
du
membre
du
Conseil
ou
de
son
54
La Politique de communication
financire
Lobligation de communication financire
Cette obligation concerne les informations
priodiques, les informations occasionnelles ainsi
que les informations privilgies.
l
es informations priodiques portent sur la
publication du rapport annuel, des rsultats
annuels et semestriels, et des indicateurs trimestriels
et ce, dans les conditions prvues par la
rglementation en vigueur.
les informations occasionnelles sont celles, qui,
dans le cas o elles taient rendues publiques,
pourraient avoir une influence sensible sur le cours
de laction de la BIAT.
les informations privilgies concernent des projets
55
Mahdia
56
5.1.2.1 Composition
Le Comit est compos de trois membres au moins
dsigns par le Conseil, en raison notamment de
leurs qualifications dans les domaines financiers,
comptables et de contrle; leurs mandats doivent
concorder avec leurs mandats au Conseil.
Les membres du Comit sont rligibles; en cas de
vacance dun poste au Comit, le Conseil doit, sans
dlai, combler cette vacance.
5.1.2.2 Attributions
Le Comit assiste le Conseil dans la prparation de
ses dcisions stratgiques et dans la mise en uvre
de son devoir de surveillance; dans ce cadre, il est
appel :
veiller la cohrence des systmes de mesure, de
surveillance et de matrise des risqueset sassurer
de la clart des informations fournies;
analyser les insuffisances du fonctionnement du
systme de contrle interne releves par les
diffrents organes de contrle et sassurer de la
mise en place des mesures correctives;
examiner les tats financiers intermdiaires et
annuels de la Banque ainsi que le rapport annuel
avant quils ne soient soumis au Conseil;
proposer la nomination des Commissaires aux
Comptes et donner un avis sur leurs programmes
de travail et les rsultats de leurs contrles;
examiner tout vnement ou toute opration
susceptibles de nuire la situation financire de la
Banque, son activit ou sa rputation et ports
sa connaissance par les Commissaires aux
Comptes;
revoir tout relev de la banque avant sa soumission
aux autorits de supervision.
contrler et coordonner les activits des structures
du Contrle Gnral, ainsi que les autres organes
chargs des missions de contrle;
veiller ce que les structures du Contrle Gnral
soient dotes de moyens humains et logistiques
leur permettant de sacquitter efficacement de
leurs missions;
57
Comit.
58
5.1.3.1 Composition
5.1.3.2 Attributions
Membres
Le Comit excutif de crdit est une manation
du Conseil dadministration, dont les membres
sont nomms par ce dernier. Il compte au moins
3membres, ne sigeant dans aucun autre comit.
Leurs mandats doivent concorder avec leurs
mandats au Conseil.
Les membres du Comit et en particulier les membres
non administrateurs, doivent jouir dune solide
qualification et dune bonne expertise dans le crdit
ou tre prts et aptes acqurir les connaissances
dans un dlai raisonnable.
En cas de vacance dun poste dans le Comit, le
Conseil doit sans dlai combler cette vacance.
Aussi, le Conseil peut dcider de remplacer un
membre du Comit nimporte quel moment.
Prsident
Le prsident du Comit est dsign par le Conseil.
Quorum
Le quorum est fix trois membres. En cas
Runions
Le Comit se runit aussi souvent quil le juge utile,
mais au moins six fois par an, sur convocation de son
Prsident. Sauf urgence, la convocation doit se faire
au moins une semaine lavance.
pairs.
Secrtariat
Le secrtariat est assur par le dpartement risques,
structure charge de la gestion du crdit. A ce titre,
il est charg de:
Prparer les projets dordre du jour quil soumet, au
59
Reporting
valuation
de
Gouvernance de la Banque.
fonctionnement
du
Comit
sont
fixes
5.1.4.1 Composition
Membres
Le Comit des risques est une manation du Conseil
dadministration, dont les membres sont nomms
par ce dernier. Il compte au moins 3 membres, ne
ses attributions
raisonnable.
autorits
publiques
comptentes,
les
60
prospectives
Prsident
Le prsident du Comit est dsign par le Conseil
et doit tre obligatoirement un administrateur
indpendant (au sens de larticle 13 de la circulaire
BCT 2011-06 du 20 Mai 2011), jouissant dune solide
qualification et dune bonne expertise dans la
gestion des risques.
Quorum
Le quorum est fix trois membres. En cas dempchement du prsident, la prsidence du Comit
est confie un autre membre du Comit, ayant la
qualit dadministrateur, choisi par ses pairs.
Secrtariat
Le secrtariat est assur par le dpartement risques,
structure charge de la surveillance du risque. A ce
titre, il est charg de:
Prparer les projets dordre du jour quil soumet, au
pralable, au Prsident du Comit
Grer les relations avec les structures de la Banque
concernes par lordre du jour
Assurer la collecte et la centralisation des
documents prpars pour les besoins du Comit
Elaborer les procs-verbaux de chaque runion du
Comit.
5.1.4.2 Attributions
Le Comit des risques a pour mission daider le
Conseil sacquitter de ses responsabilits relatives
la gestion et surveillance des risques et au respect
de la rglementation et des politiques arrtes en la
matire.
Dans ce cadre, il est appel :
Concevoir et mettre jour la stratgie de gestion
de tous les risques encourus par la banquey
compris les risques de crdit, de march, de
liquidit et oprationnel, en prenant en
considration lapptit du risque du conseil, la
situation financire de la banque et sa capacit
grer et contrler les risques dans le cadre de cette
stratgie
61
Reporting
Un procs verbal est tabli aprs chaque sance par
le secrtaire du Comit, o sont consignes entre
autre les recommandations dactions correctrices
pour amliorer la matrise des risques de la banque.
Il est transmis tous les membres du Conseil lors de
la runion suivante du Conseil.
Le Secrtaire adresse des extraits du procs-verbal
sign aux personnes dsignes pour accomplir des
actions ou aux destinataires dinformations.
62
valuation
Le Comit des risques revoit chaque anne les
modalits de son fonctionnement, examine sa
propre efficacit et met en uvre tout changement
ncessaire aprs approbation du Conseil.
Nom
Date dexpiration du
mandat
Ismal MABROUK
Prsident
Fonction
principale occupe
Prsident du Conseil
dAdministration de la
BIAT
Tahar SIOUD
Membre indpendant
//
Ex - viceGouverneur de
la BCT et ex-SEAE(*)
Karim MILAD
//
Prsident Directeur
Gnral de TTS
Mohsen HACHICHA
//
Prsident du groupe
HACHICHA
Hichem DRISS
//
Prsident Directeur
Gnral de la chaine
Marhaba
Guido OTTOLENGHI
Reprsentant dIntesa Sanpaolo
SpA
//
Jean MESSINESI
Membre indpendant
//
Ex-directeur de
banque
HSBC France
Fathi MESTIRI
Reprsentant des petits porteurs
Ex-ministre de lindustrie et
de la technologie
Mehdi SETHOM
Membre indpendant
Le secrtariat du conseil est assur par Monsieur Abdelfattah YAHIA, cadre de la Banque.
Nombre de
prsence
Conseil
dAdministration
du 13 mars 2013
Conseil
dAdministration
du 03 mai 2013
Conseil
dAdministration
du 18 sept. 2013
Conseil
dAdministration
du 18 dc. 2013
63
Runion du
12 fv. 2012
Runion
du 12 mars
2013
Runion du
02 mai 2013
Runion
du 22 aot
2013
Runion du
17 sept. 2013
Runion du
17 dc. 2013
Nombre de
prsence
Runion
du 02 mai 2013
Runion
du 17 sept. 2013
Runion
du 17 dc. 2013
Nombre de prsence
64
2009
2010
2011
2012
2013
4317,7
4888,3
5407,4
5611,7
6124,4
449,5
466,9
480,0
525,3
555,5(1)
10,41%
9,55%
8,90%
9,36%
9,07%
64,2
48,8
58,2
39,2
29,9
513,7
515,8
538,1
564,5
585,3
11,90%
10,55%
9,95%
10,06%
9,56%(2)
Nombre dactions
Part en %
A/ Actionnaires trangers
1 358 158
7,99%
1157 787
6,81%
200 371
1,18%
15 641 842
92,01%
3469 647
20,41%
2314 748
13,62%
MENINX HOLDING
1367 982
8,05%
FINANCIERE T.T.S
661 118
3,89%
KAMOUN HABIB
568 997
3,35%
INOPLAST
510 085
3,00%
IFICO.
484 296
2,84%
KARIM MILAD
407 326
2,40%
T.T.S
390 964
2,30%
HEND FAKHFAKH
263 300
1,55%
KHALED FAKHFAKH
241 840
1,42%
MOHSEN HACHICHA
236 575
1,39%
DORRA MILAD
179 640
1,06%
MERIAM MILAD
176 270
1,04%
4369 054
25,70%
17 000 000
100,00%
Autres
B/ Actionnaires tunisiens
HOLDING MAGHREB FINANCE
Autres
Total
Les 17.000.000 actions reprsentant le capital de la banque comportent 17.000.000 droits de vote.
65
66
5.2.2 Directeurs
Adjoints
Gnraux
5.3.
Commissaires
aux
comptes
Le mandat des deux commissaires aux comptes de
la BIAT a t renouvel par lAssemble Gnrale
Ordinaire du 21 juin 2013 pour une priode de trois
ans, expirant lissue de lAssemble Gnrale Ordinaire, statuant sur les comptes de lexercice 2015.
Ces deux commissaires aux comptes sont :
ECC-MAZARS
Les commissaires aux comptes associs MTBF/
PriceWaterHouse
Medeina Le Kef
Thelepte Kasserine
6. LACTION BIAT
EN BOURSE
67
6. LACTION BIAT EN
BOURSE
6.1 Evolution du cours de laction BIAT en 2013
en points
en dinars
6000
90
Tunindex
80
5000
70
4000
BIAT
3000
60
2000
50
Janvier Fv.
mars
avril
mai
juin
juillet
Aot
Sept.
Oct.
Nov.
Dc.
2011
2013
17 000 000
17 000 000
170,0
170,0
77,000 / 58,500
71,290 / 60,000
63,010
60,250
3,475
4,238
18,1
14,2
2,500
2,500*
1 071,2
1 024,3
68
7. AFFECTATION DES
RESULTATS
69
7. AFFECTATION DES
RESULTATS
7.1 Dispositions statutaires concernant laffectation des
rsultats
Les produits nets, dduction faite de toutes les charges y compris amortissements et provisions constituent les
bnfices.
b-toutes sommes que lAssemble Gnrale, sur proposition du Conseil dAdministration, dcide daffecter
des fonds de rserves gnraux ou spciaux, ou de reporter nouveau;
c-un intrt de 5 % du montant libr et non amorti des actions sans quen cas dinsuffisance de bnfices
pour effectuer ce paiement, il puisse tre fait un prcompte sur les rsultats de lexercice ultrieur;
d-une somme de 10 % des bnfices attribuer un fonds social ou lassociation amicale du personnel de
la Banque.
2/Le reliquat augment des reports bnficiaires des exercices antrieurs sera affect comme dividende
supplmentaire.
70
Capitaux Propres au
31/12/2011 avant
affectation
170000
141760
17000
45408
Affectation AGO du
29/06/2012
Fonds
social
Rs
parti
(1)
51990
9319
4820
Rs
exo
(2)
30172
Rsultats
reports
Autres
Modifiaprs Rsultat
Rsulcapications
Autres
Modifi- de la
tats
comptaux
capireports
cations priode
propres
tables
taux
comptables
44
22
13522
5257
5257
-4144
-4144
Dividendes
3171
170000
141760
17000
48579
56810
6148
43693
Capitaux Propres au
31/12/2012 avant
affectation
170000
141760
17000
48579
57228
6148
43693
13000
9470
44
22
1113
1113
15
1113
1113
94696
-279
-279
-52196
30005
Dividendes
485169
-42500
1247
170000
141760
17000
62826
66698
4901
73698
Capitaux Propres au
31/12/2013 avant
affectation
170000
141760
17000
62826
67030
4901
73698
15
834
834
Modification comptable
7205
22565
-225
834
-34779
107658
35613
35613
-35613
-225
-29545
-42500
3211
170000
141760
17000
66037
-42500
537732
-35613
Dividendes
Transfert des Rserves
580232
-1247
Capitaux Propres au
31/12/2012 aprs affectation du Rsultat
Affectation AGO
du 23/05/2014
-34000
-3171
Capitaux Propres au
31/12/2011 aprs affectation du Rsultat
Affectation AGO
du 21/06/2013
519169
-14197
-34000
Capitaux Propres au
31/12/2013 aprs
affectation du Rsultat
48197
Total
610103
-42500
-3211
74235
1690
96263
609
609
567603
71
Carthage
72
8. CONTRLE DES
COMPTES
73
8. CONTRLE DES
COMPTES
8.1 Rapport dactivit du Comit Permanent dAudit Interne
sur lexercice 2013
En 2008, le Conseil dAdministration de la BIAT,
conformment la rglementation en vigueur,
a institu un Comit Permanent dAudit Interne,
plac sous son autorit.
Ce Comit assiste le Conseil dans la prparation de
ses dcisions stratgiques et dans la mise en uvre
de son devoir de surveillance; il a pour principales
missions:
74
Kasserine
75
Mausolee Dougga
76
Tbournouk Nabeul
9. BILAN SOCIAL
77
Ressources
Humaines
En 2013, la banque a lanc un projet stratgique
sur les ressources humaines qui sarticule autour des
quatre principaux objectifs suivants:
Amliorer et anticiper la vision du capital
humain pour mieux le valoriser et ladapter aux
besoins de la banque;
Apporter aux collaborateurs de la visibilit en
termes de gestion de carrire;
Prparer lvolution de la banque en termes de
relve et de lancement de nouvelles activits;
Positionner le manager en tant que pilote du
changement.
Pour atteindre ces objectifs, plusieurs groupes de
travail reprsentant tous les corps de mtiers et
niveaux hirarchiques et managriaux ont t
constitus et ont abouti ce stade doter la banque
dune Politique formalise de Capital Humain (PCH)
qui constitue un cadre gnral de rfrence tout
le personnel pour une plus grande transparence des
rgles et pratiques en matire de Management des
Ressources Humaines dans le respect de nos valeurs
de professionnalisme, dorientation client de qualit
et dthique. La Politique du Capital Humain repose
sur trois principes directeurs:
Ce sont les collaborateurs de la BIAT qui font son
succs:
Les comptences mises en uvre par ses
collaborateurs assurent la banque ses rsultats
et son positionnement daujourdhui et de demain.
Ce succs doit bnficier aux collaborateurs, aux
clients et aux actionnaires:
Cest la performance, collective et individuelle, qui
porte les ambitions de la banque en matire de
croissance et de positionnement dans son secteur.
A ce titre, lvaluation est place au centre de tous
les dispositifs de gestion des ressources humaines.
La culture du dialogue et du partage est une
condition de succs travers lentretien dchanges
78
9.2 Indicateurs RH
9.1.2 Evolution des effectifs
Au 31/12/2013, la BIAT compte 2627 personnes contre
2594 au 31/12/2012, soit une progression nette de
+1,3% malgr le recrutement de 114 personnes dans
le cadre de laccompagnement du dveloppement
du rseau dagences et de la poursuite de la mise
en place de sa politique commerciale de proximit
(attribution des portefeuilles clientle des chargs
ddis).
Quartier Punique Carthage
618
624
579
2011
2012
2013
La structure de leffectif entre le sige et le rseau ne cesse dvoluer en faveur du rseau qui reprsente 53%
(contre 50% en 2011) de leffectif total de la banque.
66%
34%
Hommes : 1735
Femmes : 892
Hommes
Femmes
Moins de 25 ans
Entre 25-35 ans
49
289
2% 2% 59
11%
20%
252
10%
15%
265
10%
24%
1%
4%
Plus de 55 ans
37
527
404
Femmes
Hommes
631
114
79
825
854
1029
1050
994
842
693
Cadres suprieurs
Cadres
Dparts
Le nombre total de dparts des salaris sest lev
104 en 2013 (contre 123 en 2012). Les principaux
motifs de dparts se focalisent autour des dparts
la retraite anticipe (33, soit environ 31%), et la
retraite normale (32, soit environ 30%). Le turn-over
global slve 4 %, en 2013, contre 4.7% en 2012.
Ce taux varie selon les ples dactivits et les zones
gographiques.
775
2011
2012
2013
Agents
2012
2013
Rseau
Services
centraux
Total
Rseau
Services
centraux
Total
208
236
444
242
225
467
Stages dinitiation/
perfectionnement
654
427
1081
588
416
1004
Total
862
663
1525
830
641
1471
Evaluation
Lvaluation annuelle est lun des enjeux importants
dans la gestion des ressources humaines la
BIAT. Cest un outil de gestion individuelle et
collective qui, travers le rsultat dvaluation des
comptences et des performances, sert comme
critre de promotion et permet didentifier les
souhaits dvolution de carrire et de mobilit des
collaborateurs.
80
723
Promotion
En 2013, la promotion conventionnelle de grade a enregistr un taux de 87% contre 89% en 2012.En effet, des
nouveaux critres de promotion ont t pris en compte
pour cette anne afin de rationnaliser les dcisions.
2011
2012
2013
Total
Mouvements
45
18
68
13
27
15
55
Total
18
72
33
123
Nombre dAgences
148
159
169
Turn Over %
12%
42%
19,5%
Mobilit
La mobilit interne, pour la BIAT, est privilgie
avant tout recrutement externe. Ce principe est
adopt dans un souci de susciter la motivation,
lengagement et lenrichissement du parcours
81
Centraux-Centraux
2011
2012
2013
91
243
46
Centraux-Rseau
28
29
Rseau-Rseau
143
217
159
12
19
271
501
231
10,6%
19.3%
8,8%
Rseau-Centraux
Total
Turn Over %
Au cours des trois dernires annes, la mobilit a touch toutes les entits de la banque avec un taux de
mobilit moyenne (mobilit moyenne /effectif moyen) avoisinant 13%. Ce taux tendra samliorer partir de
la prochaine anne dans le cadre de la mise en uvre des parcours de carrire par mtiers afin de dvelopper
davantage la mobilit fonctionnelle et assurer la relve.
2 426
96%
1531
2%
58%
1528
82
13
Tbournouk Nabeul
83
Environnement
du
Contrle Interne
10.1.1 Organisation Gnrale du
Contrle Interne
Le dispositif de Contrle Interne la BIAT est ax
sur trois niveaux de contrle indpendants mais
complmentaires et matrialis par un ensemble
de processus, mthodes et mesures de scurit et
de contrle. Lensemble vise assurer la matrise des
risques de toute nature et renforcer la rgularit,
la scurit et lefficacit des oprations.
Les deux premiers niveaux de contrle sont
assurs concrtement par les oprationnels
eux mmes, les responsables hirarchiques et
les units oprationnelles indpendantes. Le
troisime niveau est du ressort des entits relevant
du Contrle Gnral et est exerc aussi bien de
manire permanente que priodique.
84
Le Contrle Priodique:
assur par la
Direction de lInspection et la Direction de lAudit.
85
La Conformit Rglementaire
La prvention et le conseil ont concern:
La validation des procdures relatives T24;
Lidentification des risques potentiels de nonconformit et participation aux amnagements
ncessaires pour la mise en uvre de projets
86
87
88
e la centralisation, de la consolidation et du
d
reporting des risques de march de la banque.
La direction des risques de march assure aussi,
pour chaque entit supportant des risques de
march, un contrle rapproch de premier niveau,
de la nature des oprations ralises et du strict
respect de la rglementation, en effectuant:
un suivi permanent et un rapprochement
comptable quotidien des positions et des
rsultats;
la vrification des paramtres de march
utiliss pour le calcul des risques et des
rsultats;
le calcul quotidien des risques de march
selon une procdure formalise et scurise
couvrant lactivit obligataire et lactivit de
change;
un suivi quotidien du respect des limites
notifies chaque activit.
Un reporting quotidien de lactivit de change
couvrant le rsultat journalier et dautres mtriques
risques est adress la Direction gnrale et aux
responsables des lignes-mtiers, de mme quun
rapport mensuel rcapitulant les faits marquants
en matire de risque de march notamment en
termes de volatilit des marchs ou dvolution des
courbes de taux dinar.
10.2.3 Gestion
oprationnel
du
risque
Capitole Dougga
Chantiers
Diagnostic et dmarche
mthodologique
Base de donnes RO et
collecte des incidents
Principaux objectifs
D
iagnostic chiffr des pertes oprationnelles
D
marche pratique de cartographie des risques
P
rimtre des activits et des macro-processus traiter
Introduction du sujet aux 1ers responsables pour solliciter leur adhsion et soutien
1
re tape ; Recenser les 10 premiers risques de la banque pour une scurisation rapide
(approche TOP DOWN)
2
me tape ; Dcliner une approche approfondie (BOTTOM UP) pour un recensement plus
exhaustif des risques avec une implication directe de tous les oprationnels
D
finir des orientations et des lignes directrices
F ormaliser des processus de gestion en particulier pour le monitoring des actions et la
collecte des incidents
M
ettre en place une base incidents partage avec des accs personnaliss et
protgs pour faciliter la dclaration des incidents
C
onstituer un historique des incidents (origines, faits gnrateurs, actions de corrections)
pour faire des mesures de profil de risque et servir au pilotage des risques et la
communication
89
49%
4 306
Epargne = 1 689
51%
4 464
90
en MD
99%
1%
Taux fixe
Taux variable
90
Ruines Kerkennah
11. METIERS DE
LA BANQUE
91
11. METIERS DE
LA BANQUE
11.1 Ple Banque de dtail
Le Ple Banque de dtail, qui sert principalement
la Clientle des Particuliers, Professionnels, TRE et
PME travers un rseau de 169 points de vente, a
connu en 2013 dans la continuit des performances
enregistres lors des deux exercices prcdents, un
dveloppement significatif de son activit.
Les objectifs sur ses principaux agrgats ont t
atteints avec notamment une volution deux
chiffres du capital client (+12,5%), du nombre de
comptes ouverts (+13%) et de lquipement en
produits (+12,4%).
Ces performances , ont t grandement facilites
par le dploiement courant 2012, de la nouvelle
organisation du Ple Banque de Dtail; organisation
qui a pu confrer plus de proximit commerciale
Amphiteatre Sbeitla
92
campagne
Cartes
prpayes
rechar-
geables;
La campagne Epargne;
La campagne BIATNET;
La campagne TRE;
La campagne de migration Carte PEX vers
Carte VISA Express;
Le concours Epargne.
Signalons enfin dans le cadre du Dveloppement et
de la modernisation du Rseau de Points de vente, il
a t procd :
lOuverture de 10 nouvelles agences
ainsi que le ramnagement / Extension de 20
agences.
Investissement
), le
dveloppement
93
Thuburbo majus
94
95
En excution du mandat de commissariat aux comptes qui nous a t confi par votre assemble gnrale du
21 Juin 2013, nous avons lhonneur de vous prsenter notre rapport sur laudit des tats financiers de la Banque
Internationale Arabe de Tunisie BIAT pour lexercice clos le 31 dcembre 2013, tels quannexs au prsent
rapport et faisant apparatre un total du bilan de 8 743 384 mD et un bnfice net de 107 658 mD, ainsi que
sur les vrifications et informations spcifiques prvues par la loi, la rglementation en vigueur et les normes
professionnelles.
Nous avons effectu laudit des tats financiers ci-joints de la Banque Internationale Arabe de Tunisie BIAT ,
comprenant le bilan arrt au 31 dcembre 2013, ainsi que ltat des engagements hors bilan, ltat de rsultat,
ltat de flux de trsorerie et des notes contenant un rsum des principales mthodes comptables et dautres
notes explicatives.
Responsabilit de lauditeur
Les tats financiers ont t arrts par votre conseil dadministration. Notre responsabilit est dexprimer une
opinion sur ces tats financiers sur la base de notre audit.
Nous avons effectu notre audit selon les normes de la profession applicables en Tunisie. Ces normes requirent
de notre part de nous conformer aux rgles dthique et de planifier et de raliser laudit pour obtenir une
assurance raisonnable que les tats financiers ne comportent pas danomalies significatives.
Un audit implique la mise en uvre de procdures en vue de recueillir des lments probants concernant les
montants et les informations fournies dans les tats financiers. Le choix des procdures relve du jugement de
96
lauditeur, de mme que lvaluation du risque que les tats financiers contiennent des anomalies significatives,
que celles-ci rsultent de fraudes ou derreurs. En procdant ces valuations du risque, lauditeur prend en
compte le contrle interne en vigueur dans lentit relatif ltablissement et la prsentation sincre des tats
financiers afin de dfinir des procdures daudit appropries en la circonstance, et non dans le but dexprimer
une opinion sur le fonctionnement efficace du contrle interne de lentit.
Un audit comporte galement lapprciation du caractre appropri des mthodes comptables retenues et
le caractre raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de mme que lapprciation de la
prsentation de lensemble des tats financiers.
Nous estimons que les lments probants recueillis sont suffisants et appropris pour fonder notre opinion.
Opinion
A notre avis, les tats financiers sont rguliers et sincres et donnent, pour tout aspect significatif, une image
fidle de la situation financire de la Banque Internationale Arabe de Tunisie (BIAT) au 31 dcembre 2013 ainsi
que des rsultats de ses oprations et de ses flux de trsorerie pour lexercice clos cette date, conformment
aux principes comptables gnralement admis en Tunisie.
Paragraphe dobservation
Nous attirons votre attention sur la note aux tats financiers n II.7 Modifications comptables dcrivant, quen
application des dispositions de la circulaire de la BCT n 2013-21 du 30 dcembre 2013, la banque a constitu
des provisions additionnelles sur les actifs ayant une anciennet dans la classe 4 suprieure ou gale 3 ans
pour la couverture du risque net et ce, conformment aux quotits minimales prvues par ladite circulaire.
En application des dispositions de cette circulaire, les provisions additionnelles sur les actifs classs 4 dont
lanciennet est suprieure ou gale 3 ans fin 2012 sont imputes sur les capitaux propres douverture de la
banque au titre de lexercice 2013.
Cette nouvelle obligation dicte par ladite circulaire a t qualifie en tant que changement de mthode
comptable et applique dune manire rtrospective. A cet effet, les donnes comparatives de lexercice 2012
ont t retraites en proforma pour les besoins de la comparabilit.
Ainsi, au 31/12/2013, les provisions additionnelles constitues conformment la nouvelle circulaire totalisent
un montant de 35 059 mD dont 35 613 mD imputs sur les capitaux propres douverture. Leffet net de ladite
mthode sur lexercice 2013 sest traduit par la constatation dune reprise sur provisions de 554 mD.
Notre opinion ne comporte pas de rserve concernant cette question.
Vrifications spcifiques
Nous avons galement procd, conformment aux normes de la profession, aux vrifications spcifiques
prvues par la loi.
97
Conformment aux dispositions de larticle 266 du Code des Socits Commerciales, nous avons procd
lexamen de la sincrit et la concordance avec les tats financiers des informations dordre comptable
donnes dans le rapport de gestion du conseil dadministration. Les informations contenues dans ce rapport
nappellent pas, de notre part, de remarques particulires.
Nous avons galement, dans le cadre de notre audit, procd lexamen des procdures de contrle interne
relatives au traitement de linformation comptable et la prparation des tats financiers. Nous signalons,
conformment ce qui est requis par larticle 3 (nouveau) de la loi 94-117 du 14 novembre 1994 tel que modifi
par la loi 2005-96 du 18 octobre 2005, que nous navons pas relev, sur la base de notre examen, dinsuffisances
majeures susceptibles dimpacter notre opinion sur les tats financiers telle que exprime ci-dessus.
Par ailleurs et en application des dispositions de larticle 19 du dcret N 2001-2728 du 20 novembre 2001, nous
avons procd aux vrifications ncessaires et nous navons pas dobservations formuler sur la conformit de
la tenue des comptes en valeurs mobilires mises par la Banque la rglementation en vigueur.
Ahmed BELAIFA
98
ECC MAZARS
1- La socit GOLF SOUSSE MONASTIR-GSM a conclu avec la BIAT un contrat de cession par dation en
paiement en vertu duquel elle cde cette dernire, les immeubles, avec toutes leurs aisances et
dpendances, sis la zone touristique Dkhila Monastir et objets des titres fonciers suivants :
TF n 68681 Monastir dune superficie de 686 590 m2, dnomm GOLF Enakhil ,
TF n49452 Monastir dnomm Golf Sousse Monastir dune superficie de 24 165 m2,
TF n45 624 dnomm Hamdoun Sahline dune superficie de 18 046 m2.
Cette cession est consentie et accepte moyennant la somme de 22.600.000DT HTVA, avant retenue la
source, titre de dation en paiement de la totalit de la crance de la BIAT en principal et intrts arrte
au 30/09/2013 la somme de 20.620.988 DT.
99
2-
S uite la conclusion de lacte de dation en paiement avec la socit GSM, en date du 27 dcembre 2013,
en vertu duquel la BIAT est devenue propritaire des biens immeubles objets de trois titres fonciers sis la
zone touristique Dkhila Monastir, la socit GSM a exprim sa volont de louer le parcours de Golf avec
ses aisances et dpendances, dj cd la BIAT.
La BIAT a accept cette demande et a fix un loyer annuel compos :
Dune partie fixe de deux cent mille dinars hors TVA (200.000 DT HTVA) par an payable davance
trimestriellement. (*)
Dune partie variable calcule sur la base du chiffre daffaires hors taxe.
Une augmentation cumulative de 5% par an sera applique la partie fixe du loyer, partir de la
troisime anne de location.
(*)
Le prsent bail est accept pour une dure de deux annes conscutives commenant le 01 Janvier 2014
et finissant le 31 dcembre 2015, renouvelable par tacite reconduction.
Ces conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 18 dcembre 2013
3- La BIAT a lou la socit CIAR, qui accepte, pour usage de bureau administratif, le
bureau situ au
4-
L a SOPIAT a vendu la BIAT la totalit dun immeuble sis la Route de Tunis Km 6,5 avenue Hdi Chaker
Sakiet Ezzit Sfax , dune superficie totale couverte approximative de 1183 m2, compos dun sous-sol
dune superficie totale couverte approximative de 303 m2, dun rez-de-chausse dune superficie totale
couverte approximative de 291 m2, dun premier tage dune superficie totale couverte approximative
de 309 m2 et dun deuxime tage dune superficie totale couverte approximative de 280 m2.
Ledit immeuble fera lobjet dun titre foncier indpendant qui sera tabli par le conservateur de proprit
foncire.
Le prix de limmeuble est fix par les parties un million neuf cent quatre-vingt-onze mille quatre cent
quatre-vingt-cinq dinars en hors taxe. (1.991.485 DT HT).
5-
100
ans le cadre de linvestissement exonr touchant le rsultat de lexercice 2013, la BIAT a confi la
D
BIAT CAPITAL RISQUE en date du 20 Mai 2013 la gestion dun fonds gr dun montant de Huit Millions Huit
Cent Cinquante-trois mille dinars (8.853.000 DT) libr en totalit et ce, en vue de promouvoir les projets
industriels et les activits connexes en profitant des avantages fiscaux prvus par la loi n95-88 du 30
Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions des articles 39 et 48 du code
de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
La BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la rmunration du dit fonds une commission de gestion de 0,5% par
an en HT sur la totalit du montant du fonds.
6-
L a BIAT et la CIAR se sont rapproches pour la conclusion dune convention en vertu de laquelle la BIAT se
charge daccomplir des missions dassistance et de conseil en informatique.
Les missions dassistance et de conseil dans ltude, le choix et la mise en uvre de solutions informatiques
devront faire lobjet dun ordre de mission avis par la CIAR prsentant le nombre de jours de la mission
avec un taux journalier fix cinq cent dinars (500 DT HT) par jour/homme.
Les missions dadministration et dassistance technique se font sur la base de 25 jours/homme par an pour
la somme de sept mille cinq cents dinars (7.500 DT HT), raison de 300 DT HT par jour.
La prsente convention prendra effet partir du 1er Novembre 2013.
La prsente convention a une dure de trois ans, elle sera renouvele par tacite reconduction pour des
priodes dune anne.
Ces conventions ont t autorises postriori par le conseil dadministration runi le 12 mars 2014.
7-
L a BIAT ASSET MANAGEMENT, ayant besoin du concours provisoire de certains salaris, sest rapproche de
la BIAT, pour se doter de trois employs et ce lors du dernier trimestre 2013.
En contrepartie de cette mise disposition, la BIAT ASSET MANAGEMENT sengage rembourser la BIAT
sur prsentation dune facture, les charges salariales et patronales engages avec une majoration de dix
pour cent (10%).
A ce titre, le montant de cette mise disposition, pour lanne 2013 slve 41.744 DT en hors taxe.
8-
ans le cadre de linvestissement exonr touchant le rsultat de lexercice 2013, la BIAT et la BIAT CAPITAL
D
RISQUE ont sign le 18 mars 2014 une convention relative un mandat de gestion dun fonds industrie dun
montant de deux millions de dinars (2.000 mD).
La BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la rmunration du fonds une commission de gestion de :
0,5% par an sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
1,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne
qui suit celle de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur
lencours ;
1% par an sur lencours du fonds, entre la fin de la septime anne et la dixime anne.
101
Dautre part, le gestionnaire aura droit une commission de performance (calcule selon un barme) si le
rendement est suprieur au TMM moyen de la priode.
9-
ans le cadre de linvestissement exonr touchant le rsultat de lexercice 2013, la BIAT et la BIAT CAPITAL
D
RISQUE ont sign le 17 janvier 2014 une convention relative un mandat de gestion dun fonds libre dun
montant de onze millions six cent soixante-onze mille de dinars (11.671 mD).
La BIAT CAPITAL RISQUE percevra, trimestriellement et terme chu, une commission de gestion de 0,5%
HT par an sur la totalit du montant du fonds.
Ces conventions ont t autorises postriori par le conseil dadministration runi le 23 avril 2014.
1-
L a BIAT a renouvel, en date du 20 novembre 2013, la convention de dpt initialement signe en date du
24 novembre 2006 avec la BIAT ASSETS MANAGEMENT .
Cette convention stipule que la BIAT est le dpositaire exclusif des titres et des fonds appartenant au Fonds
Commun de Placement en Valeurs Mobilires FCP-EPARGNE ACTIONS .
La rmunration annuelle a t maintenue 0,1% TTC de lactif net dudit Fonds. Elle est prleve
quotidiennement et rgle mensuellement terme chu.
Le montant inscrit en rsultat au titre de lexercice 2013 sest lev 817 DT.
Par ailleurs, une rmunration de 0,2% TTC lan a t instaure et prleve sur lactif net de FCP BIAT
EPARGNE ACTIONS, au titre des frais de distribution.
Cette rmunration prleve quotidiennement est rgle mensuellement terme chu en faveur de la
BIAT, BIAT ASSET MANAGEMENT et de la BIAT CAPITAL au prorata de leurs distributions.
Cette modification a t autorise postriori par le conseil dadministration runi le 12 mars 2014.
2-
L a BIAT a amend, en date du 23 dcembre 2013, les deux conventions de dpositaire exclusif des titres
et des fonds de la SICAV OPPORTUNITY et la SICAV PROSPERITY initialement sign le 08 mars 2003.
Les amendements apports ces conventions concernent la rmunration de la BIAT, en fait, les
102
commissions de dpt payes ont t rvises la baisse en la ramenant de 0,3% TTC 0,1% TTC de lactif
net pour SICAV OPPORTUNITY et de 0,2% TTC 0,1% TTC de lactif net pour SICAV PROSPERITY .
Ces rmunrations, prleves quotidiennement, sont rgles mensuellement terme chu.
Les montants inscrits en rsultats au titre de lexercice 2013 se sont levs respectivement dinars 2.426
HTVA et 2.146 dinars HTVA.
Par ailleurs, deux conventions de distribution des titres SICAV ont t signes, elles stipulent lapplication
dune commission de distribution gale 0,2% TTC de lactif net lan en faveur des distributeurs des titres
SICAV OPPORTUNITY et de 0,1% TTC de lactif net lan en faveur des distributeurs des titres SICAV
PROSPERITY savoir la BIAT, la BIAT CAPITAL et la BIAT ASSER MANAGEMENT et ce au prorata de leurs
distributions.
3-
L a BIAT a conclu, le 13 Octobre 2009, une convention de dpositaire exclusif des titres et des fonds de la
SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE . En vertu des dispositions de cette convention, les prestations de la BIAT
sont rmunres aux taux de 0,1% TTC de lactif net de ladite SICAV, avec un minimum de 5.000 dinars HTVA
et un maximum de 20.000 dinars HTVA par an. Cette rmunration est dcompte quotidiennement et
rgle mensuellement terme chu.
Cette convention stipule, en outre, que ladite SICAV sera domicilie dans les locaux de la BIAT sans que
ceci ne constitue une location et nouvre droit aucune cration de proprit commerciale en sa faveur.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 12.046 dinars HTVA.
Cette convention a t rvis le 23 dcembre 2013 afin dinstaurer une commission de distribution gale
0,15% TTC de lactif net en faveur des distributeurs des titres SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE savoir :
La BIAT
La BIAT CAPITAL
La BIAT ASSET MANAGEMENT
Et ce au prorata de leurs distributions.
Cette rmunration prleve quotidiennement est rgle mensuellement terme chu.
Cette convention est conclue pour une priode dune anne compter de sa signature, et sera
renouvelable par tacite reconduction.
4-
La SICAV TRESOR a approch la BIAT en vue damender la convention de dpt signe en date du
08/03/2003 telle que amende en date du 01/04/2010 qui stipule que la BIAT est le dpositaire exclusif des
titres et des fonds appartenant cette SICAV.
103
1-
L a BIAT a conclu avec la socit CIAR une convention de location dun bureau dune superficie de
16,45 m sis au premier tage de limmeuble situ au Boulevard 14 Janvier, Route touristique Khezama,
Sousse.
La location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives, commenant le
1er Septembre 2012 et arrivant chance le 31 Aot 2014, renouvelable danne en anne par tacite
reconduction.
Cette location a t consentie et accepte moyennant un loyer annuel de deux mille quatre cent
soixante-sept dinars cinq cent millimes HTVA (2.467,500 DT HTVA), payable trimestriellement et davance,
(Soit 616,875 DT HTVA par trimestre).
104
Le loyer ci-dessus fix subira une majoration annuelle cumulative de 5% qui sera applique partir de la
3me anne de location.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 2.467,500 dinars HTVA.
2-
L A BIAT a sign courant 2012 avec la BIAT ASSURANCE un contrat collectif assurance vie au profit de son
personnel, dit adhrents .
Aux termes de ce contrat, lassurance BIAT est tenue de garantir le versement, ladhrent lui-mme ou
ses descendants, dun capital ou dune rente viagre sil est en vie lexpiration de la dure dassurance.
En cas de dcs avant le terme de ladhsion, seule la somme des primes payes lui est servie.
La prime dassurance est payable, par la BIAT, annuellement selon les chances convenues Cette prime
est calcule en fonction de lge de ladhrent, de la dure dadhsion et du capital assur pour chaque
adhrent.
Par ailleurs, la contribution des salaris adhrents est fixe en fonction de leur grade. Elle est dtermine
comme suit :
Contribution de
ladhrent
15%
20%
25%
Dautre part, les salaris admis ladhsion ce contrat sont dtermins comme suit :
P
our lanne 2012, seuls les employs en activit dont lge est suprieur 50 ans au 31/12/2011, avec une
anciennet suprieure ou gale 10 ans,
P
our lanne 2013, seuls les employs en activit dont lge est suprieur 40 ans au 31/12/2012 avec une
anciennet suprieure ou gale 10 ans,
P
our lanne 2014, toute la population au 01/01/2014 ayant une anciennet suprieure ou gale 10 ans.
La charge relative la cotisation patronale de lassurance vie, et inscrite en rsultat au titre de lexercice
2013 sest leve 2.196 mD.
3-
ans le cadre des travaux relatifs au projet de la deuxime tranche de son sige social, la BIAT a eu
D
besoin du concours provisoire de certains techniciens spcialiss dans le suivi et le pilotage de chantiers
de construction et elle sest rapproche de la SOPIAT en date du 01 juillet 2012, pour lui doter de deux
techniciens suprieurs pour une mission temporaire.
En contrepartie de cette mise disposition, la BIAT sengage rembourser la SOPIAT sur prsentation
dune facture, les salaires (y compris les primes et avantages divers, les charges sociales patronales, les
congs pays et le remboursement des frais professionnel) servis par la SOPIAT ces deux techniciens
avec une majoration de dix pour cent (10%).
105
Cette mise disposition, prend effet le premier aot 2012 et prendra fin la date prvue pour lachvement
du projet de construction, soit le 30 juin 2014.
La charge relative cette mise disposition pour le reste de lanne 2013 est fixe 91.700 DT HTVA.
Ces conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 13 mars 2013.
4-
L a BIAT a conclu, en date du 10 septembre 2012, avec la BIAT CAPITAL , trois conventions de dpositaire
exclusif des titres et des fonds appartenant aux Fonds Commun de Placement en Valeurs Mobilires
BIAT CAPITAL PRUDENCE FCP, BIAT CAPITAL EQUILIBRE FCP et BIAT CAPITAL CROISSANCE FCP et ce,
moyennant une rmunration annuelle de 0,1% TTC de lactif net desdits Fonds avec un minimum de 2.000
DT HT par an et un maximum de 50.000 DT HT par an (par fonds).
Cette rmunration, prleve quotidiennement, sera rgle mensuellement terme chu.
Par ailleurs, et en contre partie de leurs services de distribution, la BIAT CAPITAL et la BIAT percevront
une rmunration de 0,2% HT lan, prleve sur lactif net de ces Fonds Communs de Placement en
Valeurs Mobilires et partage entre elles au prorata de leurs distributions. Cette rmunration prleve
quotidiennement sera rgle trimestriellement terme chu.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 7.164 dinars HTVA.
Ces conventions sont conclues pour une priode dune anne, partir de leur signature par les deux
parties et seront renouveles par tacite reconduction.
5-
L a BIAT a confi la BIAT CAPITAL RISQUE en date du 15/03/2013, la gestion dun fonds rgional dun
montant global de cinq millions de dinars (5.000 mD) libr en totalit et ce, en vue de promouvoir les projets
implants dans les zones de dveloppement rgional et dans les projets crateurs demplois en profitant
des avantages fiscaux prvus par la loi n95-88 du 30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les
nouvelles dispositions des articles 39 et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission de:
0,5% par an sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
1,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne
qui suit celle de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur
lencours ;
1% par an sur les montants investis entre la fin de la septime anne et la dixime anne.
6-
106
L a BIAT a confi la BIAT CAPITAL RISQUE en date du 15/03/2013, la gestion dun fonds industrie dun
montant global de cinq millions et cinq cent mille dinars (5.500 mD) libr en totalit et ce, en vue de
promouvoir les projets industriels et les activits connexes en profitant des avantages fiscaux prvus par la
loi n95-88 du 30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions des articles 39
et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission de:
0,5% par an sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
1
,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne
qui suit celle de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur
lencours ;
1% par an sur les montants investis entre la fin de la septime anne et la dixime anne.
Ces conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 03 mai 2013.
7-
L a BIAT a conclu avec la SOCIETE TANIT INTERNATIONAL un contrat de location en vertu duquel elle met
la disposition de celle-ci un ensemble de bureaux dune superficie de 555 m ncessaires lexercice de
son activit, faisant partie du btiment lui appartenant sis au boulevard principal des Berges du Lac 1, ainsi
que quatre places de parking situes au sous-sol et ce, moyennant un loyer annuel de 83.250 dinars HTVA,
payable trimestriellement et davance.
Cette location est consentie pour une priode de deux annes, commenant le 1er Octobre 2009 et
arrivant chance le 30 Septembre 2011, renouvelable danne en anne par tacite reconduction. Le
loyer subira une majoration annuelle de 5% applicable partir de la troisime anne de location.
Moyennant un avenant au contrat de location, la superficie loue a t ramene la baisse 368 m au
lieu de 555 m et le loyer annuel revu par consquent 55.200 dinars HTVA. Cette modification est entre
en vigueur partir de mai 2012.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 61.619 dinars HTVA.
8-
L a BIAT a mis la disposition de la SOPIAT courant 2010, un ensemble de locaux, (sept bureaux sis au 1er
tage dune superficie totale de 315 m) du btiment proprit de la BIAT situ sur le boulevard principal les
berges du Lac Tunis, pour une priode de deux annes conscutives commenant le 1er Janvier 2010 et
arrivant chance le 31 dcembre 2011 renouvelable par tacite reconduction. La location est consentie
pour un loyer annuel de 47.250 dinars HTVA payables trimestriellement et davance.
En 2011, moyennant un premier avenant au contrat de location, la superficie loue a t ramene la
baisse 147 m au lieu de 315 m et le loyer revu par consquent 22.050 dinars HTVA ( partir de juillet
2011).
En 2012, moyennant un second avenant au contrat de location, la superficie loue a t ramene la
hausse 187 m au lieu de 147 m et le loyer annuel revu par consquent 28.050 dinars HTVA. Cette
modification est entre en vigueur partir de mai 2012.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 30.925 dinars HTVA.
9-
L a BIAT a lou la socit BIAT CAPITAL RISQUE courant 2011, pour usage administratif, trois bureaux situs
laile droite du premier tage et deux bureaux situs laile droite du deuxime tage dune superficie
107
globale de 222 m, y compris les parties communes ainsi que deux places du parking situes au sous sol,
faisant partie du btiment situ sur le grand boulevard principal les Berges du Lac Tunis.
Le loyer annuel est de 33.300 dinars Hors TVA, payable trimestriellement et davance soit 8.325 dinars HTVA
par trimestre. Cette location est consentie pour une priode de deux annes conscutives, commenant le
01 Juillet 2011 et arrivant chance le 30 Juin 2013, renouvelable chaque anne par tacite reconduction.
Le loyer ci-dessus fix subira une majoration annuelle cumulative de 5% qui sera applique partir de la
3me anne de location.
Au mois de Mai 2012, un avenant a t sign entre les parties suite auquel, la superficie loue a t
ramene la hausse 316 m au lieu de 222 m et le loyer annuel a t revu 47.400 dinars HTVA. Cette
location est consentie pour une priode de deux annes conscutives, commenant le 01 mai 2012 et
arrivant chance le 30 avril 2014, renouvelable chaque anne par tacite reconduction.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 48.585 dinars HTVA.
Ces avenants ont t autoriss par le conseil dadministration runi le 14 dcembre 2012.
10-
L a BIAT a conclu, en date du 24 Dcembre 2008, une convention de gestion de fonds capital risque
avec la socit BIAT CAPITAL RISQUE , en vertu de laquelle elle confie celle-ci, au titre de fonds
capital risque, la gestion dun fonds dun montant global de quatorze millions deux cent cinquante milles
(14.250.000) dinars, libr en totalit.
Le gestionnaire du fonds, en loccurrence la socit BIAT CAPITAL RISQUE, agira pour assurer la BIAT, un
rendement minimum moyen des participations quivalent au TMM+0.5% et ce, jusquau remboursement
total du fonds gr.
En contre partie, la socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit, sur la gestion du fonds une commission du fonds
gr, gale 1% lan en hors taxes, perue annuellement terme chu sur le montant initial du fonds.
Pass le terme de 5 ans, cette commission sera perue annuellement terme chu sur lencours du fonds
gr.
Le risque de dfaillance des bnficiaires des concours prlevs sur le fonds gr, est support par la BIAT.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 28 Avril 2009.
11-
L a BIAT a conclu, en date du 30 Dcembre 2009, une convention de gestion de fonds capital risque
avec la socit BIAT CAPITAL RISQUE , en vertu de laquelle elle confie celle-ci, au titre de fonds
capital risque, la gestion dun fonds dun montant global de trois millions (3.000.000) de dinars, libr en
totalit.
Le gestionnaire du fonds, en loccurrence la socit BIAT CAPITAL RISQUE , agira pour assurer le meilleur
108
rendement possible sur les participations finances par le fonds et ce, jusqu son remboursement total.
En contrepartie, la socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit, sur la gestion du fonds, une commission du
fonds gr, gale 1% lan en hors taxes, perue annuellement terme chu sur le montant initial du
fonds. Pass le terme de 5 ans, cette commission sera perue annuellement terme chu sur lencours
du fonds gr.
Le risque de dfaillance des bnficiaires des concours prlevs sur le fonds gr, est support par la BIAT.
12-
L a BIAT a conclu, en date du 10 Aot 2009, avec la socit CIAR un contrat de location dune villa sise
7- Rue Alain Savary- Tunis, dune superficie btie de 433 m et ce, moyennant une rmunration annuelle
de 47.000 Dinars HTVA, payable trimestriellement et davance.
Cette location est consentie pour une priode de deux annes, commenant le 1er Janvier 2010 et
arrivant chance le 31 dcembre 2011, renouvelable danne en anne par tacite reconduction. Le
loyer subira une majoration annuelle de 5% applicable partir de la troisime anne.
Les produits de location inscrits au rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 52.465 dinars HTVA.
13-
L a BIAT a conclu, le 13 Octobre 2009, une convention de commercialisation des titres SICAV PATRIMOINE
OBLIGATAIRE . A ce titre, la BIAT met la disposition du public lensemble de son rseau pour recueillir
toutes les oprations de souscription et de rachat des actions de ladite SICAV qui lui seraient confies par
ses clients.
Aucune commission nest due par la SICAV la BIAT au titre des frais de distribution. En outre, la BIAT prend
en charge les frais relatifs la logistique ncessaire pour le fonctionnement de la SICAV, ainsi que les
frais dabonnements, dentretien, de maintenance et de fonctionnement inhrents lexploitation des
quipements mis sa disposition.
14-
L a BIAT a conclu, au cours de lexercice 2009, une convention avec la socit OSI (organisation et
services informatiques) en vertu de laquelle elle accepte de rtrocder ladite socit le montant du
loyer et des charges rattaches pays par cette dernire au titre des locaux occups par les services de
la BIAT. Cette convention est consentie pour une priode dune anne.
A ce titre, le montant de la charge de lanne 2013, slve 30.904 DT HTVA.
15-
109
16-
L a BIAT a donn en location, le 30 aot 2010, la socit Orange Tunisie SA , la totalit du local
situ au rez-de-chausse de limmeuble sis au numro 246 de lavenue Habib Bourguiba au Kram dune
superficie de 154 m. Cette location a t consentie pour une dure de trois ans, commenant courir
compter du 1er avril 2010 et arrivant chance le 31 mars 2013 et renouvelable tacitement.
Le loyer mensuel a t fix dun commun accord, entre les deux parties la somme de deux mille cinq
cent soixante sept dinars hors taxe (2.567 dinars HTVA). Il fait lobjet dune augmentation annuelle de 5%
cumulative partir de la deuxime anne de location.
La socit Orange Tunisie SA a vers un montant de 5.134 dinars titre de caution en garantie de
paiement du loyer.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 35.235 dinars HTVA.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 15 Dcembre 2010.
17-
L a BIAT a donn en location, le 24 dcembre 2010, la socit Orange Tunisie SA , avec laquelle votre
Banque a des administrateurs communs la clture de lexercice 2010, la totalit dun local situ au
rez-de-chausse de limmeuble sis la rue Moncef Bey BIZERTE, dune superficie approximative gale
211,5 m. Cette location a t consentie pour une dure de trois ans, commenant compter du 01
dcembre 2010.
Le loyer a t fix dun commun accord, entre les deux parties la somme de deux mille six cent quarantetrois dinars sept cent cinquante millimes hors taxe, par mois (2.643,750 dinars HTVA). Il fait lobjet dune
augmentation annuelle de 5% cumulative partir de la deuxime anne de location.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 35.123 dinars HTVA.
18- La BIAT a confi courant 2010 la socit BIAT CAPITAL RISQUE , la gestion dun fonds dun montant
global de dix millions de dinars (10.000 mD) libr en totalit et ce, en vue de profiter des avantages
fiscaux prvus par la loi n95-88 du 30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles
dispositions des articles 39 et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE agira pour assurer la BIAT le meilleur rendement possible sur les
110
participations finances par le fonds et ce, jusquau remboursement total de ce dernier au souscripteur
du fonds.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission gale 1% lan en hors
taxe, perue annuellement terme chu sur le montant initial du fonds. Pass le terme de 5 ans, cette
commission de 1% lan en hors taxe sera perue annuellement terme chu sur lencours du fonds gr.
La modification de mai 2011 a port sur la destination du fonds ainsi que sa rmunration:
Rmunration du fonds :
0,5% par an en HTVA sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
1,75% par an en HTVA sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime
anne qui suit celle de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme
chu sur lencours ;
1% par an en HTVA sur les montants investis entre la fin de la septime anne et la dixime anne.
Destination du fonds:
Des prises de participation pour renforcer les fonds propres des entreprises tel que dfinis par la loi 95-87
du 30 Octobre 1995 ;
intervenir, au moyen de la souscription ou de lacquisition dactions ordinaires ou dividendes prioritaires
sans droit de vote, de certificats dinvestissements des entreprises, de titres participatifs, dobligations
convertibles en actions et de parts sociales et dune faon gnrale de toute autre catgorie assimile
des fonds propres.
Ces conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 16 Mars 2011.
19-La BIAT a conclu, en date du 23 dcembre 2011, avec les filiales ci-aprs des conventions dassistance
comptable, financire et administrative :
La socit SICAF BIAT;
La socit SGP;
La socit TAAMIR;
La socit OSI;
La socit SALLOUM.
En contrepartie de cette mission, la BIAT reoit auprs de chaque filiale ce qui suit :
Lquivalent des charges salariales et patronales relatives aux moyens humains chargs de lassistance
comptable et administrative, supportes par la BIAT et majores dune marge de 10%, soit un montant
annuel de 19.800 Dinars HTVA (par Socit).
Cette rmunration est rvisable annuellement en fonction des charges relles supportes par la banque.
Lquivalent des charges salariales et patronales relatives aux moyens humains chargs de la gestion et
de la direction au cas o ils sont facturs et majors de 10% ;
111
Lquivalent des frais gnraux relatifs la mise disposition des locaux et des autres moyens logistiques,
supports par la BIAT, soit un montant annuel fixe de 1.200 dinars HTVA par socit. Ce montant subira une
majoration cumulative de 6% applicable chaque anne, et ce partir de la deuxime anne de mise
disposition.
Compte tenu de larrt dactivit des socits OSI et SALLOUM, les conventions conclues avec ces socits
nentrent en vigueur qu partir de la date de reprise de leurs activits.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 72.813 dinars HTVA.
20-La BIAT a conclu en date du 19 aot 2011, avec la CIAT Campanie Internationale Arabe de Tunisie une
convention de mise disposition dun bureau dune superficie de 24m sis au 4me tage du sige social
ainsi que la totalit des quipements, mobiliers et matriels existants.
En contrepartie de cette mise disposition, la banque reoit un montant annuel de 7.200 dinars HTVA
payable trimestriellement. Ce montant subira une majoration cumulative de 6% applicable chaque
anne partir de la 3me anne de mise disposition.
Cette convention a t rsilie partir doctobre 2013.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 5.400 dinars HTVA.
21-La BIAT donne courant 2011, en location la socit BIAT CAPITAL , qui accepte, pour usage de bureaux
administratifs, un ensemble de locaux constitu dun espace au Rez-de-chausse dune superficie totale
de 148 m et dun espace la Mezzanine dune superficie totale de 129 m, soit une superficie globale de
277 m du btiment proprit de la BIAT situ sur le grand boulevard principal les Berges du Lac Tunis et ce
outre les parties communes (121 m) ainsi que deux places de parking situ au sous-sol.
La prsente location est consentie moyennant un loyer annuel de 59.700 Dinars HTVA, payable
trimestriellement et davance soit 14.925 dinars HTVA par trimestre. Le loyer ci-dessus fix subira une
majoration cumulative de 5%, qui sera applique partir de la 2me anne de location.
Par ailleurs, cette location est consentie pour une priode de deux annes conscutives, compter du
01 Dcembre 2011 et arrivant chance le 30 Novembre 2013, renouvelable chaque anne par tacite
reconduction.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 62.946 dinars HTVA.
22-La BIAT a confi courant 2011, la BIAT CAPITAL RISQUE la gestion dun fonds rgional dun montant global
de six millions de dinars (6.000 mD) libr en totalit et ce, en vue de promouvoir les projets implants dans
les zones de dveloppement rgional et dans les projets crateurs demplois en profitant des avantages
fiscaux prvus par la loi n95-88 du 30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles
dispositions des articles 39 et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission de :
112
0,5% par an sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
1
,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne
qui suit celle de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur
lencours ;
1% par an sur les montants investis entre la fin de la septime anne et la dixime anne.
23- La BIAT a confi en date du 28 dcembre 2012, la BIAT CAPITAL RISQUE la gestion dun fonds gr dun
montant global de six millions de dinars (6.000 mD) libr en totalit et ce, en vue de soutenir leffort et le
processus de dveloppement rgional en profitant des avantages fiscaux prvus par la loi n95-88 du 30
Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions des articles 39 et 48 du code
de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission de:
0,5% par an sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
1,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne
qui suit celle de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur
lencours ;
1% par an sur les montants investis entre la fin de la septime anne et la dixime anne.
Ces conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 14 Dcembre 2011.
24- La filiale Assurance BIAT a conclu avec la BIAT un contrat de sous location en vertu duquel elle met
sa disposition un local dnomm Commercial 2 ayant une superficie totale de 145 m et situ au rezde-chausse de limmeuble sis aux berges du lac II-Tunis, difi sur la parcelle DIAR El ONS , et ce en
moyennant un loyer annuel de :
125 dinars HTVA par m pour la priode du bail allant du 1er janvier 2010 au 30 avril 2010, soit la somme
de 6.042 dinars HTVA ;
137,5 dinars HTVA par m pour la priode du bail allant du 1er mai 2010 au 30 avril 2011, soit la somme de
19.937 dinars HTVA ;
1
47,5 dinars HTVA par m pour la priode du bail allant du 1 er mai 2011 au 30 avril 2012 soit la somme de
21.387 dinars HTVA.
Par un avenant conclu en date du 01 janvier 2010, une majoration annuelle de 5% non cumulative du loyer
sera applique partir du 1er mai 2012.
Cette sous location est consentie pour une dure ferme commenant le 1er janvier 2010 et arrivant
chance le 30 avril 2014 renouvelable danne en anne par tacite reconduction.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 23.205 dinars HTVA.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 16 Mai 2012.
113
25-La BIAT a conclu, en 2011, avec la socit TUNISIE TITRISATION , un contrat de location dun local pour
usage de bureaux administratifs, constitu dun espace au premier tage du btiment proprit de la
BIAT situ sur le grand boulevard principal les Berges du Lac Tunis, dune superficie totale denviron 19 m
outre les parties communes dune surface de 8 m.
La prsente location est consentie moyennant un loyer annuel de 4.050 dinars HTVA, payable
trimestriellement et davance soit 1.013 dinars HTVA par trimestre.
Le loyer ci-dessus fix subira une majoration annuelle cumulative de 5% qui sera applique partir de la
2me anne de location.
Par ailleurs, cette location est consentie pour une priode de deux annes conscutives, compter du
01 dcembre 2011 et arrivant chance le 30 novembre 2013, renouvelable chaque anne par tacite
reconduction.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 4.067 dinars HTVA.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 13 Mars 2013
26-La BIAT a confi le 13 avril 2011, la socit BIAT CAPITAL RISQUE la gestion dun fonds rgional dun montant
global de dix millions de dinars (10.000 mD) libr en totalit et ce, en vue de profiter des avantages fiscaux
prvus par la loi n95-88 du 30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions
des articles 39 et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission de:
0,5% par an sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
1,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne
qui suit celle de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur
lencours ;
1% par an sur les montants investis entre la fin de la septime anne et la dixime anne.
27-La BIAT a conclu, le 08 Mars 2003, des conventions tripartites de commercialisation des titres SICAV
PROSPERITY , SICAV TRESOR et SICAV OPPORTUNITY avec ces trois socits et la BIAT ASSETS
MANAGEMENT , socit de gestion et en vertu desquelles, cette dernire assure la commercialisation
des titres de ces SICAV au profit des clients. Elle est, ce titre, habilite utiliser le nom de la BIAT dans les
campagnes publicitaires et promotionnelles quelle envisage de raliser sous rserve de laccord crit de
la BIAT qui prend, intgralement, en charge les dpenses y affrentes.
En outre, la BIAT prend en charge les frais relatifs la logistique ncessaire pour le fonctionnement de la
socit de gestion ainsi que les frais dabonnements, dentretien, de maintenance et de fonctionnement
inhrents lexploitation des quipements mis la disposition de la BIAT ASSETS MANAGEMENT .
Par un avenant conclu en date du 01 Avril 2010, et en contre partie de la rmunration de la BIAT, en sa
114
qualit de dpositaire des OPCVM grs par la socit BIAT ASSET MANAGEMENT , titre gracieux, les
locaux ncessaires lexercice de son activit, sans que ceci constitue une location et nouvre droit la
cration daucune proprit commerciale en faveur de la socit BIAT ASSET MANAGEMENT .
28-La BIAT a conclu, le 17 Octobre 2000, une convention de gestion avec la socit BIAT CAPITAL RISQUE
(ex SICAR AVENIR) mettant la charge de la BIAT, lexcution de lensemble des tches relatives la
gestion commerciale, financire et administrative de ladite SICAR. La BIAT peroit de la socit BIAT
CAPITAL RISQUE , en contrepartie des prestations rendues, une rmunration annuelle gale 1% des
fonds propres de la SICAR.
Cette convention stipule, aussi, que la BIAT CAPITAL RISQUE sera domicilie dans les locaux de la BIAT
sans que ceci ne constitue une location et nouvre droit aucune cration de proprit commerciale ou
de droit au bail en faveur de celle-ci.
Par ailleurs, cette convention a fait lobjet de deux avenants en date du 25 Fvrier 2002 et du 24 Octobre
2004, ayant modifi lobjet de la convention et la rmunration percevoir par la BIAT. En effet, et en vertu
des dispositions du deuxime avenant, la BIAT assure au profit de la BIAT CAPITAL RISQUE , outre la mise
disposition de son rseau commercial et les actions de promotion et de publicit, un service dassistance
et de conseil. Elle peroit en contre partie de ses prestations, une rmunration annuelle forfaitaire de
50.000 dinars TTC.
29-La BIAT a conclu, en date du 27 Dcembre 2006, une convention de gestion de fonds capital risque
avec la socit BIAT CAPITAL RISQUE (ex SICAR AVENIR), en vertu de laquelle elle confie celle-ci, au
titre de fonds capital risque, la gestion dun fonds dun montant global de cinq millions (5.000 mD), libr
en totalit.
Le gestionnaire du fonds, en loccurrence la socit BIAT CAPITAL RISQUE, agira pour assurer la BIAT, un
rendement minimum moyen des participations quivalent au TMM+0.5% et ce, jusquau remboursement
total du fonds gr.
En contre partie, la socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit, sur la rmunration du fonds une commission de
gestion du fonds gr, gale 1% lan en hors taxes, perue annuellement terme chu sur le montant
initial du fonds. Pass le terme de 5 ans, cette commission sera perue annuellement terme chu sur
lencours du fonds gr.
Le risque de dfaillance des bnficiaires des concours prlevs sur le fonds gr, est support par la BIAT.
30-La BIAT a conclu, en date du 27 Dcembre 2007, une convention de gestion de fonds capital risque avec
la socit BIAT CAPITAL RISQUE , en vertu de laquelle elle confie celle-ci, au titre de fonds capital
risque, la gestion dun fonds dun montant global de neuf millions (9.000 mD), libr en totalit.
Le gestionnaire du fonds, en loccurrence la socit BIAT CAPITAL RISQUE , agira pour assurer la BIAT, un
rendement minimum moyen des participations quivalent au TMM+0.5% et ce, jusquau remboursement
total du fonds gr.
115
En contrepartie, la socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit, sur la gestion du fonds une commission du fonds
gr, gale 1% lan en hors taxes, perue annuellement terme chu sur le montant initial du fonds.
Pass le terme de 5 ans, cette commission sera perue annuellement terme chu sur lencours du fonds
gr.
Le risque de dfaillance des bnficiaires des concours prlevs sur le fonds gr, est support par la BIAT.
31-La BIAT a conclu, le 02 Janvier 2004, avec la socit BIAT CAPITAL, une convention de collecte dordres
en bourse. Larticle 8 de cette convention stipule quune partie des commissions de courtage sur toute
opration ngocie par la socit BIAT CAPITAL pour le compte de la BIAT ou de ses clients revient la
BIAT.
En outre, la BIAT met la disposition de la socit BIAT CAPITAL les locaux, la logistique et les
quipements ncessaires lexercice de son activit et prend en charge toutes les dpenses dentretien
et de maintenance sy rattachant. Aussi, la socit BIAT CAPIAL peut utiliser le nom de la BIAT dans les
campagnes publicitaires et promotionnelles, sous rserve de son accord crit.
32-La BIAT a conclu, en date du 10 Mai 2006, une convention avec la socit TUNISIE TITRISATION aux termes
de laquelle les deux contractants constituent le Fonds Commun de Crances FCC BIAT-CREDIMMO 1 ,
une coproprit ayant pour objet exclusif dacqurir des crances portant sur des prts immobiliers
consentis par le Cdant (BIAT) des particuliers, en vue dmettre des parts reprsentatives de ces
crances.
Le prix total initial de lmission slve (50.000 mD) et les crances cdes par la BIAT audit fonds
reprsent par la socit TUNISIE TITRISATION, totalisent un capital restant d initial de (50.019 mD).
Le total des souscriptions de la BIAT ce fonds slve, au 31 Dcembre 2013, (1.811 mD), rparti comme
suit :
1.519 mille dinars de souscriptions dans les parts rsiduelles et
292 mille dinars de souscriptions dans les parts substantielles.
Dans le cadre de cette opration, la BIAT assure aussi bien le rle de dpositaire des actifs du fonds que
celui de recouvreur. A ce titre, et en rmunration des missions de dpositaire qui lui sont confies, la BIAT
peroit auprs de la socit de gestion TUNISIE TITRISATION agissant pour le compte du fonds, une
commission gale 0,05% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de priode de
calcul. En outre, et en sa qualit de recouvreur, la BIAT peroit auprs de ladite socit de gestion pour le
compte du fonds, une commission gale 0,4% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en
dbut de priode de calcul.
Les commissions perues par la BIAT ce titre se sont leves au titre de lexercice clos au 31 dcembre
2013 45.488 dinars HTVA.
33-La BIAT a conclu, en date du 18 Mai 2007, une convention avec la socit TUNISIE TITRISATION aux termes
116
de laquelle les deux contractants constituent le Fonds Commun de Crances FCC BIAT-CREDIMMO 2 ,
une coproprit ayant pour objet exclusif dacqurir des crances portant sur des prts immobiliers
consentis par le Cdant (BIAT) des particuliers, en vue dmettre des parts reprsentatives de ces
crances.
Le prix total initial de lmission slve (50.000 mD) et les crances cdes par la BIAT audit fonds
reprsent par la socit TUNISIE TITRISATION , totalisent un capital restant d initial de (50.003 mD).
Par ailleurs, le total des souscriptions de la BIAT ce fonds slve, au 31 dcembre 2013, (4.261 mD),
rparti comme suit :
1.503 mille dinars de souscriptions dans les parts rsiduelles ;
1.000 mille dinars de souscriptions dans les parts substantielles ;
908 mille dinars de souscriptions dans les parts de la catgorie P2 ; et
850 mille dinars de souscriptions dans les parts de la catgorie P3.
Dans le cadre de cette opration, la BIAT assure aussi bien le rle de dpositaire des actifs du fonds que
celui de recouvreur. A ce titre, et en rmunration des missions de dpositaire qui lui sont confies, la BIAT
peroit auprs de la socit de gestion TUNISIE TITRISATION agissant pour le compte du fonds, une
commission gale 0,05% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de priode de
calcul. En outre, et en sa qualit de recouvreur, la BIAT peroit auprs de ladite socit de gestion pour le
compte du fonds, une commission gale 0,4% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en
dbut de priode de calcul.
Les commissions perues par la BIAT ce titre se sont leves au titre de lexercice clos au 31 dcembre
2013 72.116 dinars HTVA.
34-Dans le cadre de la couverture de son patrimoine et son activit conomique et sociale, la BIAT a conclu
en date du 27 dcembre 1997, avec la socit LA PROTECTRICE , socit dtude, de conseil et de
courtage en assurance et rassurance, une convention dassistance et de conseil. La charge supporte
par la BIAT, en 2013, au titre de cette convention, slve 20.000 dinars HTVA.
35-La BIAT a conclu, depuis 2004, des contrats dassurances avec la socit Assurances BIAT . Les primes
payes au titre de lexercice 2013 se sont leves 2.219 mD.
36-La BIAT a conclu le 15 novembre 2005, avec la Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement
CIAR, une convention dassistance au recouvrement des crances. Cette convention stipule que la
socit CIAR sengage assister la BIAT dans le recouvrement amiable de ses crances dans la limite et
le strict respect de la lgislation en vigueur. En contre partie de ses services, la socit CIAR percevra une
commission de 10% HTVA sur tout montant recouvr.
117
118
ECC MAZARS
Note
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
Variation
En %
III-1
140 830
151 821
(10 991)
-7,24%
III-2
1 554 831
1 244 144
310 687
24,97%
III-3
5 550 364
5 165 493*
384 871
7,45%
Portefeuille-titre commercial
III-4
804 405
713 993
90 412
12,66%
Portefeuille d'investissement
III-5
237 859
215 743
22 116
10,25%
Valeurs immobilises
III-6
193 267
163 129
30 138
18,47%
Autres actifs
III-7
261 828
228 083
33 745
14,80%
8 743 384
7 882 406*
860 978
10,92%
ACTIF
TOTAL ACTIF
PASSIF
Banque Centrale et CCP
IV-1
18 798
6 633
12 165
183,40%
IV-2
634 386
629 055
5 331
0,85%
IV-3
7 099 580
6 339 674
759 906
11,99%
IV-4
90 175
111 445
(21 270)
-19,09%
Autres passifs
IV-5
290342
250 980
39 362
15,68%
8 133 281
7 337 787
795 494
10,84%
Capital
170 000
170 000
Rserves
367 215
314 408
52 807
16,80%
15
(6)
-40,00%
Rsultats reports
(34 779)
(33 737)*
(1 042)
3,09%
Rsultat de l'exercice
107 658
93 933
13 725
14,61%
610 103
544 619*
65 484
12,02%
8 743 384
7 882 406*
860 978
10,92%
TOTAL PASSIF
CAPITAUX PROPRES
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7)
119
(e n M i l l i e r s d e D i n a r s)
Note
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
1 167 636
998 342
169 294
16,96%
402 173
326 156
76 017
23,31%
b - En faveur de la clientle
765 463
672 186
93 277
13,88%
Crdits documentaires
372 825
323 892
48 933
15,11%
a - En faveur de la clientle
343 501
297 889
45 612
15,31%
b - Autres
29 324
26 003
3 321
12,77%
1 540 461
1 322 234
218 227
16,50%
94 084
66 639
27 445
41,18%
En faveur de la clientle
94 084
66 639
27 445
41,18%
3 366
4 065
-699
-17,20%
3 246
4 025
-779
-19,35%
120
40
80
200,00%
97 450
70 704
26 746
37,83%
2 249 769
2 092 655
157 114
7,51%
2 249 769
2 092 655
157 114
7,51%
PASSIFS VENTUELS
Cautions, Avals et autres garanties donnes
VI
Engagements donns
b - Titres recevoir
TOTAL ENGAGEMENTS DONNS
VI
Engagements reus
Garanties reues
TOTAL ENGAGEMENTS REUS
120
tat de rsultat
PRIODE DU 1er JANVIER AU 31 DCEMBRE 2013
(e n M i l l i e r s d e D i n a r s)
Note
Exercice
2013
Exercice 2012
Retrait
Variation
En %
VII-1-1
390 868
325 678
65 190
20,02%
VII-1-2
94 796
83 706
11 090
13,25%
VII-1-3
98 677
90 639
8 038
8,87%
VII-1-4
8 614
9 970
(1 356)
-13,60%
VII-1
592 955
509 993
82 962
16,27%
VII-2-1
(148 195)
(124 386)
(23 809)
19,14%
Commissions encourues
VII-2-2
(4 283)
(3 845)
(438)
11,39%
VII-2
(152 478)
(128 231)
(24 247)
18,91%
440 477
381 762
58 715
15,38%
VII-3
(50 819)
(44 561)*
(6 258)
14,04%
VII-4
(9 042)
7 277
(16 319)
-224,25%
VII-5
5 603
4 069
1 534
37,70%
Frais de personnel
VII-6
(155 994)
(154 160)
(1 834)
1,19%
VII-7
(50 488)
(44 087)
(6 401)
14,52%
VII-8
(26 222)
(22 412)
(3 810)
17,00%
153 515
127 888*
25 627
20,04%
RSULTAT DEXPLOITATION
Solde en gain / perte provenant
des autres lments ordinaires
VII-9
(726)
(113)
(613)
542,48%
VII-10
(45 131)
(33 842)
(11 289)
33,36%
107 658
93 933*
13 725
14,61%
(35 613)
(34 850)
(763)
2,19%
72 045
59 083*
(12 962)
21,94%
II-7
121
(e n M i l l i e r s d e D i n a r s)
Exercice
2013
Exercice
2012
623 549
508 031
(148 474)
(128 200)
(281 699)
(58 710)
(447 788)
(408 329)
649 199
543 345
767
1 122
(223 037)
(225 370)
(63 781)
33 408
(32 683)
(36 893)
76 053
228 404
8 034
4 480
(28 933)
2 075
(50 894)
(29 936)
(71 793)
(23 381)
(16 479)
(17 791)
(5 833)
1 496
Dividendes verss
(42 500)
(34 000)
(64 812)
(50 295)
79 443
38 873
18 891
193 601
1 279 265
1 085 664
1 298 156
1 279 265
Note
ACTIVITES DEXPLOITATION
ACTIVITES DINVESTISSEMENT
Intrts et dividendes encaisss sur portefeuille dinvestissement
IX-1
122
IX-2
Les tats financiers de la Banque Internationale Arabe de Tunisie sont tablis conformment aux dispositions
prvues par la loi n96-112 du 30-12-1996 relative au systme comptable des entreprises et aux dispositions
prvues par larrt du Ministre des Finances du 25-03-1999 portant approbation des normes comptables
sectorielles relatives aux oprations spcifiques aux tablissements bancaires.
Les tats financiers sont tablis selon le modle dfini par la norme comptable n21 relative la prsentation des
tats financiers des tablissements bancaires.
Note II Bases
123
crances de la Banque a t effectue sur la base de la situation arrte au 31-12-2013 et compte tenu des
vnements postrieurs cette date.
Cette valuation a t accompagne dune apprciation de lensemble des garanties dductibles au sens de
la circulaire n91-24 de la Banque Centrale de Tunisie relative aux rgles prudentielles.
Ces deux oprations ont conduit la Banque dterminer un montant de provisions requises, un montant de la
dotation aux provisions relative lanne 2013 et un montant des produits rservs.
124
31/12/2012 Publi
Retraitements
31/12/2012 Retrait
5 201 106
(35 613)
5 165 493
7 918 019
(35 613)
7 882 406
Rsultats Reports
1 113
(34 850)
(33 737)
Rsultat de l'exercice
94 696
(763)
93 933
580 232
(35 613)
544 619
7 918 019
(35 613)
7 882 406
31/12/2012 Publi
Retraitements
31/12/2012 Retrait
(43 798)
(763)
(44 561)
RESULTAT DEXPLOITATION
128 651
(763)
127 888
94 696
(763)
93 933
(34 850)
(34 850)
94 696
(35 613)
59 083
du bilan
125
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Encaisses
58 332
87 018
(28 686)
-32,97%
82 406
64 710
17 696
27,35%
92
93
(1)
-1,08%
140 830
151 821
(10 991)
-7,24%
TOTAL
L augmentation du volume de nos crances sur les tablissements bancaires de 311 705mD ou 27,20%
qui est pass de 1 145 765 mD au 31/12/2012 1 457 470mD au 31/12/2013. Cette variation concerne
les postes suivants :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
1 089 102
929 597
159 505
17,16%
345 183
200 317
144 866
72,32%
2 026
800
1 226
153,25%
5 376
5 058
318
6,29%
5 038
589
4 449
755,35%
(2)
-100,00%
10 745
9 406
1 339
14,24%
1 457 470
1 145 765
311 705
27,20%
TOTAL
La diminution du total de nos crances sur les tablissements financiers hauteur de 1018mD ou 1,03%
qui sont passes de 98 379 mD en Dcembre 2012 97 361 mD en Dcembre 2013. Cette diminution
est principalement imputable la baisse de nos concours en faveur des socits de Leasing sous
forme de nouveaux crdits moyen terme. Cette rubrique se dtaille comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
96 285
97 581
(1 296)
-1,33%
Crances rattaches
1 076
798
278
34,84%
97 361
98 379
(1 018)
-1,03%
TOTAL
En %
126
Les crances douteuses brutes (classes) ainsi que les provisions requises couvrant les actifs classs sont
dtermines conformment aux dispositions prvues aussi bien par la circulaire n91-24 du 17-12-1991 de la
Banque Centrale de Tunisie relative aux rgles prudentielles que par les normes comptables applicables aux
Etablissements Bancaires.
Le total net des crances sur la clientle est pass de 5 165 493 mD en Dcembre 2012(solde retrait) 5 550
364mD en Dcembre 2013 enregistrant ainsi une augmentation de 384 871mD ou 7,45%. Il est ventil comme
suit :
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
31/12/2012
Publi
Variation
En %
594 822
562 277
562 277
32 545
5,79%
5 342 051
4 928 773
4 928 773
413 278
8,39%
83 668
84 828
84 828
(1 160)
-1,37%
TOTAL BRUT
6 020 541
5 575 878
5 575 878
444 663
7,97%
(372 376)
(329 090)*
(293 477)
(43 286)
13,15%
Agios rservs
(70 629)
(60 195)
(60 195)
(10 434)
17,33%
Provision collective
(27 172)
(21 100)
(21 100)
(6 072)
28,78%
5 550 364
5 165 493
5 201 106
384 871
7,45%
Dsignation
Comptes dbiteurs de la clientle (1)
Autres crdits la clientle (2)
Crdits sur ressources spciales (3)
TOTAL NET
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7)
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
506 989
465 932
41 057
8,81%
75 600
64 294
11 306
17,58%
11 969
18 738
(6 769)
-36,12%
264
13 313
(13 049)
-98,02%
594 822
562 277
32 545
5,79%
Crances rattaches
TOTAL
Le montant brut des comptes dbiteurs douteux, slevant 75 600mD, est rparti entre les diffrentes classes
prvues par la rglementation prudentielle de la BCT comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Classe 2
11 161
7 361
3 800
51,62%
Classe 3
6 770
4 634
2 136
46,09%
Classe 4
57 669
52 299
5 370
10,27%
TOTAL
75 600
64 294
11 306
17,58%
127
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
(a)
4 852 519
4 485 975
366 544
8,17%
(b)
489 532
442 798
46 734
10,55%
5 342 051
4 928 773
413 278
8,39%
En %
TOTAL
a) Les autres concours courants sont rpartis comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
2 897 351
2 783 701
113 650
4,08%
132 052
125 041
7 011
5,61%
1 501 892
1 259 291
242 601
19,26%
309 341
301 396
7 945
2,64%
4 840 636
4 469 429
371 207
8,31%
150
728
(578)
-79,40%
Crances rattaches
19 961
22 458
(2 497)
-11,12%
(8 228)
(6 640)
(1 588)
23,92%
4 852 519
4 485 975
366 544
8,17%
Crdits agricoles
PORTEFEUILLE ESCOMPTE
(b) Le montant brut des autres concours douteux, slevant 489 532mD, est rparti entre les diffrentes classes
prvues par la rglementation prudentielle de la BCT comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Classe 2
47 708
74 958
(27 250)
-36,35%
Classe 3
25 596
18 327
7 269
39,66%
Classe 4
416 228
349 513
66 715
19,09%
489 532
442 798
46 734
10,55%
TOTAL
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
65 702
68 104
(2 402)
-3,53%
508
507
0,20%
17 458
16 217
1 241
7,65%
TOTAL
83 668
84 828
(1 160)
-1,37%
Le montant brut des crdits sur ressources spciales douteux totalisant 17 458mD est rparti entre les diffrentes
classes prvues par la rglementation prudentielle de la BCT comme suit :
Dsignation
128
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Classe 2
33
316
(283)
-89,56%
Classe 3
90
23
67
291,30%
Classe 4
17 335
15 878
1 457
9,18%
TOTAL
17 458
16 217
1 241
7,65%
Compte tenu de ce qui prcde, les crances sur la clientle sont rcapitules ainsi :
i) Crances courantes:
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
5 425 296
5 022 203
403 093
8,03%
5 425 296
5 022 203
403 093
8,03%
150
728
(578)
-79,40%
Crances rattaches
20 733
36 278
(15 545)
-42,85%
(8 228)
(6 640)
(1 588)
23,92%
5 437 951
5 052 569
385 382
7,63%
1 089 352
950 528
138 824
14,60%
6 527 303
6 003 097
524 206
8,73%
TOTAL
TOTAL
Engagements par signature courants
TOTAL
ii) Crances douteuses brutes:
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
582 591
523 309
59 282
11,33%
19 612
19 546
66
0,34%
602 203
542 855
59 348
10,93%
TOTAL
Ces crances douteuses sont rparties entre les diffrentes classes prvues par la rglementation prudentielle
de la BCT comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Classe 2
59 598
82 793
(23 195)
-28,02%
Classe 3
34 303
23 318
10 985
47,11%
Classe 4
508 302
436 744
71 558
16,38%
602 203
542 855
59 348
10,93%
TOTAL
Les provisions et agios rservs couvrant les crances classes du bilan qui ont t constitues pour un montant
de 434 860mD ont t imputes sur le montant des crances classes sus mentionnes.
Les provisions constitues pour la couverture des engagements hors bilan figurent au passif du bilan pour un
montant de 12 402mD.
Ainsi, les provisions et agios rservs qui ont t constitus pour la couverture des crances classes sur la
clientle totalisent 447 262mD ventils comme suit :
Provisions constitues sur les crances
classes
Agios rservs
Provisions pour crances du bilan
Provisions pour engagements hors bilan
TOTAL
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
Variation
En %
63 154
53 440
9 714
18,18%
371 706
328 041*
43 665
13,31%
12 402
12 381
21
0,17%
447 262
393 862*
53 400
13,56%
129
Les provisions et agios rservs qui ont t constitus pour la couverture des crances non classes sur la
clientle totalisent 35 317mD ventils comme suit :
Provisions constitues sur les crances
non classes
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Agios rservs
7 475
6 755
720
10,66%
Provisions collectives
27 172
21 100
6 072
28,78%
670
1 049
(379)
-36,13%
35 317
28 904
6 413
22,19%
Autres provisions
TOTAL
Il y a lieu de noter, que, dans le cadre de lanalyse et de lapprciation des crances sur la clientle, les
provisions requises au titre des crances classes ont t dtermines compte tenu uniquement des garanties
dductibles au sens de la circulaire BCT n91-24. Ainsi, ont t exclues de ce calcul les garanties non dductibles
telles que les nantissements sur les fonds de commerce, les hypothques sur les rquisitions dimmatriculation,
les hypothques maritimes, les hypothques sur les actes sous seing privs, les nantissements sur les matriels
fixes, les nantissements de marchs, les nantissements sur le matriel roulant, les nantissements marchandises,
les cautions personnelles et solidaires des personnes physiques et morales, les avals des personnes physiques et
morales, les assurances vie, les domiciliations de salaires, des loyers et de marchs.
1) Titres de transaction:
a) Les titres de transaction souscrits et non encore rembourss sont ventils pour leur valeur nominale en mD
comme suit :
Dsignation
Bons de trsor assimilables
31/12/2012
Variation
En %
1 312 337
1 289 997
22 340
1,73%
14 514
103 500
(88 986)
-85,98%
23 000
23 700
(700)
-2,95%
1 349 851
1 417 197
(67 346)
-4,75%
20 826
24 858
(4 032)
-16,22%
1 370 677
1 442 055
(71 378)
-4,95%
TOTAL
130
31/12/2013
La variation des titres de transaction en Bons de trsor assimilables (BTA) slevant 22 340 se dtaille comme
suit :
Nouvelles adjudications en 2013 auprs du Trsor
205 000
1 746
(5 478)
(178 928)
La variation des titres de transaction en Bons de trsor court terme (BTC) slevant 88 986 titres provient
essentiellement de :
Nouvelles adjudications en 2013 auprs du Trsor
24 100
(3 086)
(110 000)
b) Les titres de transactions sont rpartis entre les titres gards en portefeuille de la banque et les titres cds
la clientle et sont prsents pour leur valeur comptable en mD au 31/12/2013 comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
772 296
647 320
124 976
19,31%
373
36 350
(35 977)
-98,97%
19 827
19 827
7 275
4 440
2 835
63,85%
799 771
707 937
91 834
12,97%
553 592
663 095
(109 503)
-16,51%
14 141
67 150
(53 009)
-78,94%
3 173
3 873
(700)
-18,07%
570 906
734 118
(163 212)
-22,23%
1 370 677
1 442 055
(71 378)
-4,95%
2) Titres de placement:
Les titres de placement qui sont composs principalement des obligations et des parts prioritaires dans les
fonds commun de crances sont passs de 6 055 mD au 31/12/2012 4 633mD au 31/12/2013 enregistrant une
diminution de 1 422mD ou 23,48%. La diminution enregistre au niveau de ces titres sexplique principalement
par le remboursement des parts prioritaires dans les fonds commun de crances et des obligations. La diminution
enregistre au niveau de ces titres sexplique comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
540
1 210
(670)
-55,37%
Titres SICAV
2 303
2 303
1 758
2 495
(737)
-29,54%
32
47
(15)
-31,91%
4 633
6 055
(1 422)
-23,48%
TOTAL
131
Montant
19 060
(7 000)
(10 820)
34 353
(6 790)
Dotation aux provisions sur titres de participation, parts dans les entreprises lies,
les co-entreprises, fonds grs et portage
(9 305)
4 275
(62)
96
Remboursement des emprunts nationaux relatifs aux crances dtenues sur certaines
entreprises publiques prises en charge par lEtat
(334)
(68)
Remboursement des emprunts nationaux relatifs aux crances des projets touristiques
(148)
(97)
(1 044)
Total gnral
22 116
Nature dopration
Encours brut au 31/12/2012
hors crances rattaches
Reclassement
Librations effectues au courant
du 1er semestre 2013
Librations effectues au courant
du 2me semestre 2013
132
Titres
dinvestissement
Titres de
participation
et titres en
portage
16 251
62 719
93 710
64 815
237 495
884
34 353
35 237
207
17 969
18 176
1 091
17 969
34 353
53 413
(7 536)
(5 545)
(125)
(6 490)
(19 696)
(43)
(5 150)
(300)
(5 493)
(7 579)
(10 695)
(125)
(6 790)
(25 189)
8 672
53 115
111 554
92 378
265 719
893
5 386
1 596
7 875
(14 615)
(20 582)
(538)
(35 735)
9 565
43 886
90 972
93 436
Total
237 859
Taux damortissements
Immobilisations incorporelles
Logiciels
33,33%
Licences
33,33%
Fonds de commerce
5%
Immobilisations corporelles
Btiments
5% et 2,5%
10%
Equipements de bureaux
10%
Matriel de transport
20%
Matriel informatique
15%
10%
Les actifs immobiliss nets de leurs amortissements ont enregistr une augmentation de 30 138mD ou
18,47 % en passant de 163 129mD au 31/12/2012 193 267mD au 31/12/2013. Ces actifs immobiliss se dtaillent
au 31/12/2013 comme suit :
133
31/12/2012
Cessions ou
mises en rebus
Acquisitions
Reclasseme
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
FONDS DE COMMERCE ET DROIT AU BAIL
3 941
LOGICIELS INFORMATIQUES
30 791
LICENCE
13 838
885
48 570
894
TERRAINS
21 427
CONSTRUCTIONS
59 378
2 422
1 876
6 400
54 311
1 694
14 436
1 174
(132)
30
10 055
402
(25)
MOBILIER DE BUREAU
9 425
460
(2)
1 548
14
6 160
200
MATERIEL DE TRANSPORT
1 736
161
(396)
MATERIEL INFORMATIQUE
35 480
2 860
(3 078)
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
369
358
222 989
9 387
(3 633)
27 306
39 856
1 383
300 248
50 137
(3 633)
134
eclassements
31/12/2013
31/12/2012
VCN
Rgularisations
Cessions et
mise
En rebus
Dotations
31/12/2013
31/12/2013
3 941
1 662
197
1 859
2 082
8 146
38 946
9 756
4 255
14 011
24 935
800
15 523
8 044
1 797
9 841
5 682
8 946
58 410
19 462
6 249
25 711
32 699
16 579
38 006
38 006
2 566
64 366
23 298
2 077
25 375
38 991
1 876
98
0
103
0
1 773
147
6 547
4 897
593
5 490
1 057
6 689
62 694
36 486
3 644
40 130
22 564
15 478
9 283
1 258
(132)
10 409
5 069
30
0
10
0
20
189
10 621
6 435
723
(24)
7 134
3 487
9 883
5 984
700
(2)
6 682
3 201
1 562
1 071
64
1 135
427
118
6 478
3 256
471
3 727
2 751
1 501
1 441
89
(386)
1 144
357
35 262
25 006
2 983
(3 063)
24 926
10 336
369
369
358
236
23
259
99
26 288
255 031
117 498
12 633
(3 607)
126 524
128 507
(37 326)
29 836
29 836
159
159
(159)
2 384
2 384
(2 092)
345 661
137 119
18 882
(3 607)
152 394
193 267
135
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
176 113
151 895
24 218
15,94%
Comptes de stocks
18
14
28,57%
Charges reportes
9 520
10 137
(617)
-6,09%
185 651
162 046
23 605
14,57%
Dbiteurs divers
Total
1 137 mD
Frais dtudes :
8 383 mD
Total :
9 520 mD
Ainsi, le total du bilan a enregistr entre Dcembre 2012et Dcembre 2013, un accroissement de 860 978mD ou
10,92%, en passant de 7 882 406mD(solde retrait) 8 743 384mD.
136
NOTE IV Passif
du bilan
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
3 486
3 486
15 312
6 615
8 697
131,47%
18
(18)
-100%
18 798
6 633
12 165
183,40%
Dettes rattaches
TOTAL
31/12/2013
31/12/2012
555 000
520 000
35 000
6,73%
33 500
33 500
40 294
42 076
(1 782)
-4,24%
2 090
65 308
(63 218)
-96,80%
78
122
(44)
-36,07%
630 962
627 506
3 456
0,55%
TOTAL
Variation
En %
L augmentation des dpts des tablissements financiers hauteur de 1 875 mD ou 121,05% qui sont passs
entre Dcembre 2012 et Dcembre 2013 de 1 549 mD 3 424mD. Cette variation provient essentiellement
des dpts des socits de leasing.
137
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Dpts vue
3 492 123
3 019 379
472 744
15,66%
Dpts dpargne
1 696 548
1 583 373
113 175
7,15%
Comptes chance
977 978
861 735
116 243
13,49%
Bons chance
366 401
374 234
(7 833)
-2,09%
232 500
154 500
78 000
50,49%
Dettes rattaches
19 731
13 982
5 749
41,12%
314 299
332 471
(18 172)
-5,47%
7 099 580
6 339 674
759 906
11,99%
Total
RESSOURCES
REMBOURSEMENTS
SOLDE FINAL
31/12/13
AFD
30 557
57
3 403
27 211
BEI
17 093
1 724
3 218
15 599
BIRD
7 875
7 875
CFD
1 454
4 651
1 912
4 193
ESPAGNOLE
2 209
306
534
1 981
FDCI
1 028
30
124
934
FNG
1 719
1 719
FONAPRA
5 606
386
552
5 440
FOPRODI
1 949
169
56
2 062
191
190
DESIGNATION
FOSDA FOSEP
138
ITL
8 799
754
1 347
8 206
KFW
10 529
322
1 861
8 990
PROPARCO
3 317
21
1 187
2 151
625
57
568
TAAHIL
DETTES RATTACHEES
TOTAL
383
374
383
374
93 334
8 794
14 635
87 493
31/12/2012
Variation
En %
Dsignation
76 680
78 753
(2 073)
-2,63%
150 466
129 270
21 196
16,40%
63 196
42 957
20 239
47,11%
290 342
250 980
39 362
15,68%
Total
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
5 054
5 325
(271)
-5,09%
14
170
(156)
-91,76%
Charges payer
76 014
72 887
3 127
4,29%
69 290
50 888
18 402
36,16%
94
94
21 196
16,40%
Total
150 466
129 270
3) Autres comptes
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
30 828
14 819
16 009
108,03%
Comptes de retenues
22 386
21 123
1 263
5,98%
9 982
7 015
2 967
42,30%
63 196
42 957
20 239
47,11%
Total
139
NOTE V tat
Le total des capitaux propres est pass entre Dcembre 2012(Retrait) et Dcembre 2013 de 544 619mD 610 103mD,
enregistrant ainsi une augmentation de 65 484mD ou 12,02%.
Le tableau qui suit rsume les variations des capitaux propres de lexercice 2011 lexercice 2013.
TABLEAU DE MOUVEMENTS DES CAPITAUX PROPRES
EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2013
(Montants exprims en md)
Capital
Rserves
Rsultats
Reports
Rsultat
Net de
l'exercice
Autres
Capitaux
Propres
Total
170 000
295 693
5 257
48 197
22
519 169
13 522
(4 144)
(9 378)
Dividendes Distribus
(34 000)
(34 000)
Fonds Social
5 237
(4 819)
418
Amortissements Drogatoires
(44)
(44)
(7)
(7)
Dsignation
Soldes au 31 Dcembre 2011
94 696
94 696
170 000
314 408
1 113
94 696
15
580 232
(34 850)
(763)
(35 613)
170 000
314 408
(33 737)
93 933
15
544 619
43 005
(1 042)
(41 963)
Dividendes Distribus
(42 500)
(42 500)
Fonds Social
9 802
(9 470)
170 000
367 215
(34 779)
NOTE VI tat
332
(6)
(6)
107 658
107 658
107 658
610 103
1) Les garanties reues figurant sur ltat des engagements hors bilan ne comportent pas les garanties non
dductibles au sens de la circulaire n91-24 du 17-12-1991 de la Banque centrale de Tunisie. En outre, ces
garanties figurent en Hors bilan pour la valeur de la crance inscrite au bilan et se rapportant ces garanties.
Ainsi, le surplus des garanties par rapport lencours de chaque crance est exclu de cette situation.
2) Les oprations de change non dnoues la date du 31/12/2013 slvent 426 071 mD.
3) L a valeur des titres livrer rsultant doprations de titres slve au 31/12/2013 61 mD.
4) L es engagements de financement autoriss et dont les conditions de mise en place ne sont pas encore
remplies au 31/12/2013 totalisent 486 835mD.
140
de rsultat
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
70
55
15
27,27%
5 608
10 246
(4 638)
-45,27%
309 216
254 404
54 812
21,55%
50 446
41 378
9 068
21,92%
16 793
15 521
1 272
8,20%
8 735
4 074
4 661
114,41%
390 868
325 678
65 190
20,02%
TOTAL
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
3 928
3 734
194
5,20%
19 827
20 475
(648)
-3,16%
5 687
5 463
224
4,10%
27 912
25 145
2 767
11,00%
37 442
28 889
8 553
29,61%
94 796
83 706
11 090
13,25%
TOTAL
141
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
(a)
39 976
42 842
(2 866)
-6,69%
(b)
255
330
(75)
-22,73%
(c)
58 446
47 467
10 979
23,13%
98 677
90 639
8 038
8,87%
Total
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Intrts
37 642
42 387
(4 745)
-11,20%
2 334
455
1 879
412,96%
39 976
42 842
(2 866)
-6,69%
Total
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
2 323
4 125
(1 802)
-43,68%
5 715
5 125
590
11,51%
576
720
(144)
-20,00%
8 614
9 970
(1 356)
-13,60%
Total
142
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
622
415
207
49,88%
437
667
(230)
-34,48%
118 532
90 516
28 016
30,95%
1 093
2 351
(1 258)
-53,51%
2 970
2 926
44
1,50%
24 541
27 511
(2 970)
-10,80%
148 195
124 386
23 809
19,14%
Total
TOTAL
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
592
612
(20)
-3,27%
3 580
3 097
483
15,60%
111
136
(25)
-18,38%
4 283
3 845
438
11,39%
116 567
2 887
(68 584)
(51)
143
La variation entre le 31/12/2012 et le 31/12/2013 concernant cette rubrique est dcrite comme suit :
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
31/12/2012
Publi
Variation
En %
103 253
67 509*
60 058
35 744
52,95%
13 314
5 227
5 227
8 087
154,71%
TOTAL DOTATIONS
116 567
72 736
65 285
43 831
60,26%
2 887
34 784
34 784
(31 897)
-91,70%
119 454
107 520
100 069
11 934
11,10%
(53 871)
(61 545)*
(54 856)
7 674
-12,47%
(14 713)
(1 325)
(1 325)
(13 388)
1010,39%
(68 584)
(62 870)
(56 181)
(5 714)
9,09%
(51)
(90)
(90)
39
-43,02%
(68 635)
(62 960)
(56 271)
(5 675)
9,01%
50 819
44 561
43 798
6 258
14,04%
Dsignation
TOTAL REPRISES
Rcuprations crances passes en perte
9305
Charges et pertes
4 089
Reprise de provision
(4 275)
(78)
La variation entre le 31/12/2012 et le 31/12/2013 concernant ce poste est dcrite comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
2 276
1 193
1 083
90,78%
7 029
307
6 722
2189,57%
Total dotations
9 305
1 500
7 805
520,33%
4 090
616
3 474
563,96%
4 090
616
3 474
563,96%
13 395
2 116
11 279
533,03%
4 275
3 484
791
22,70%
78
5 909
(5 831)
-98,68%
4 353
9 393
(5 040)
-53,66%
(9 042)
7 277
(16 319)
-224,25%
144
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
6 249
5 613
636
11,33%
12 633
11 697
936
8,00%
7 345
5 259
2 086
39,67%
(5)
(117)
112
-95,73%
(40)
40
-100,00%
26 222
22 412
3 810
17,00%
VII-9. S
olde en gain ou en perte provenant des autres lments
ordinaires
Le solde de cette rubrique est une perte de 726mD provient des plus-values de cession dimmobilisations pour
75mD par des moins-values sur cession dimmobilisation pour 22mD et des autres pertes et profits pour 779mD.
145
Note IX tat
de flux de trsorerie
IX-1. Incidences des variations des taux de change sur les liquidits et
quivalents de liquidits
Lvolution des cours de change des devises cotes par la BCT qui ont t utiliss pour la conversion en dinars
de nos dpts et avoirs en devises tels quils figurent sur les tats financiers arrts au 31/12/2013 ont engendr
une incidence sur les liquidits et quivalents de liquidits dun montant de 79443mD.
Cette variation est imputable aux postes suivants :
Dpts de la clientle
102 445
(1 092)
(24 897)
2 108
879
Incidence
79 443
31/12/2012
Variation
En %
Liquidits en TND
87 210
228 610
(141 400)
-61,85%
Caisse TND
58 662
96 634
(37 972)
-39,29%
Correspondants dbiteurs
41 141
21 689
19 452
89,69%
Correspondants crditeurs
(15 312)
(6 615)
(8 697)
131,47%
115 000
(115 000)
-100,00%
2 995
2 164
831
38,40%
(276)
(262)
(14)
5,34%
1 441 958
1 011 987
429 971
42,49%
Caisse devises
14 046
15 003
(957)
-6,38%
Correspondants dbiteurs
37 406
24 147
13 259
54,91%
Correspondants crditeurs
(43 780)
(42 076)
(1 704)
4,05%
Placement devises
1 434 286
1 014 913
419 373
41,32%
Titres de transactions
817 802
733 011
84 791
11,57%
Emprunt dinars
(588 500)
(520 000)
(68 500)
13,17%
(460 314)
(174 343)
(285 971)
164,03%
1 298 156
1 279 265
18 891
1,48%
Placement TND
Liquidits en devises
146
Note X Transactions
1) La BIAT a conclu, en 2003, trois conventions de dpositaire exclusif des titres et des fonds de la
SICAV PROSPERITY , la SICAV TRESOR et la SICAV OPPORTUNITY . En vertu des dispositions de ces
conventions, les prestations de la BIAT sont rmunres aux taux rsums dans le tableau ci-aprs.
En Avril 2010, La SICAV TRESOR a t approche par la BIAT en vue damender la convention de dpt de 2003.
Dbut de la
convention
08/03/2003
SICAV TRESOR
01/04/2010
Dure de la
convention
Rmunrations BIAT
5 ans renouvelables
SICAV OPPORTUNITY
08/03/2003
5 ans renouvelables
SICAV PROSPERITY
08/03/2003
5 ans renouvelables
2) La BIAT a conclu, en 2003, des conventions tripartites de commercialisation des titres SICAV PROSPERITY ,
SICAV TRESOR et SICAV OPPORTUNITY avec ces trois socits et la BIAT ASSETS MANAGEMENT , socit
de gestion et en vertu desquelles, cette dernire assure la commercialisation des titres de ces SICAV au profit
des clients.
Aucune commission nest due par les SICAV la BIAT au titre de ce service.
3) La BIAT a conclu, en 2009, une convention de dpositaire exclusif des titres et des fonds de la SICAV PATRIMOINE
OBLIGATAIRE . En vertu des dispositions de cette convention, les prestations de la BIAT sont dtailles ainsi :
Dbut de la
convention
Dure de la
convention
Rmunrations BIAT
13/10/2009
1 an renouvelable
4) La BIAT a conclu, en 2009, une convention de commercialisation des titres SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE .
Aucune commission nest due par la SICAV la BIAT au titre des frais de distribution.
5) La BIAT a conclu, en 2004, une convention ayant pour objet lassistance et le conseil au profit de la BIAT
CAPITAL RISQUE . Elle peroit en contre partie de ses prestations, une rmunration annuelle de D : 50.000 TTC.
6) La BIAT a conclu avec la BIAT CAPITAL RISQUE des conventions de gestion de fonds capital risque. Le
montant des fonds grs, est libr en totalit, par la BIAT, et se dtaille, comme suit:
Anne
Montant du Fonds
gr libr
Rendement des
participations
revenant la BIAT
Rendements
des montants
disponibles non
encore utiliss
revenant la BIAT
Rmunration SICAR
AVENIR : commission
de gestion payer
par la BIAT
2006
5.000.000
TMM+0.5%
TMM-1%
1% lan en HT sur le
montant initial du fonds,
pass la dure de 5ans, 1%
sur lencours du fonds.
2007
9.000.000
TMM+0.5%
TMM-1%
Idem
2008
14.250.000
TMM+0.5%
TMM-1%
Idem
2009
3.000.000
TMM-1%
Idem
147
Par ailleurs, la BIAT et la BIAT CAPITAL RISQUE ont sign dautres conventions/ mandats de gestion de fonds
grs dont les conditions de rmunrations sont rsumes ainsi :
Date de signature
Montant
du Fonds
gr
libr
Rendement des
participations revenant
la BIAT
Dcembre 2010*
(rvise par un
avenant en
Mai 2011)
10.000.000
Meilleur rendement
possible sur les participations
finances par le fonds et ce
jusquau remboursement total
de ce dernier la BIAT.
Date de
signature
Montant
du Fonds
gr libr
Rendement des
participations
revenant la BIAT
Avril 2011
10.000.000
Idem
Dcembre 2011
12.000.000
Idem
Mars 2013
10.500.000
Idem
Mai 2013
8.853.000
Idem
11.671.000
Meilleur rendement
possible sur les participations
et ce jusquau
remboursement total
de ce dernier la BIAT.
Janvier 2014
Mars 2014
2.000.000 (DT)
deux millions
de Dinars
Meilleur rendement
possible sur les participations
et ce jusquau
remboursement total
de ce dernier la BIAT.
7) La BIAT a conclu, en 2004, avec la FPG la Financire de Placement et de Gestion nouvellement nomme
BIAT CAPITAL une convention de collecte dordres en bourse.
Cette convention stipule que les commissions de courtage sur toute opration ngocie par la BIAT CAPITAL
pour le compte de la BIAT ou de ses clients sont rparties comme suit :
148
Nature de la commission
Rmunration BIAT
50% la BIAT
100% la BIAT.
8) La Banque a conclu, en 2007, avec la socit BIAT CAPITAL , une convention de Crdit-salari , en vertu
de laquelle la Banque se propose de faciliter aux employs titulaires de la socit BIAT CAPITAL laccs des
formules de crdits souples, rapides et avantageuses selon des conditions de faveur.
9) La BIAT a conclu, en 2006, une convention avec la socit TUNISIE TITRISATION aux termes de laquelle
les deux contractants constituent le Fonds Commun de Crances FCC BIAT-CREDIMMO 1 , une coproprit
ayant pour objet exclusif dacqurir des crances portant sur des prts immobiliers consentis par le Cdant (la
BIAT) des particuliers, en vue dmettre des parts reprsentatives de ces crances.
Le prix total initial de lmission slve 50.000 milles dinars et les crances cdes par la BIAT audit fonds
reprsent par la socit TUNISIE TITRISATION , totalisent un capital restant d de 50.019 milles dinars.
Par ailleurs, le total des souscriptions de la BIAT ce fonds slve, au 31 dcembre 2013, 1.810.363 DT rparti
comme suit :
Anne
Total
2013
291 652
1 518 711
1 810 363
La BIAT peroit auprs de la socit de gestion TUNISIE TITRISATION agissant pour le compte du fonds, une
commission gale 0,05% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de priode de
calcul. Et une commission gale 0,4% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de
priode de calcul en sa qualit de recouvreur.
Les commissions perues par la BIAT ce titre se sont leves au titre de lexercice clos au 31 dcembre 2013
45.488 dinars HTVA.
10) La BIAT a conclu, en 2007, une convention avec la socit TUNISIE TITRISATION aux termes de laquelle
les deux contractants constituent le Fonds Commun de Crances FCC BIAT-CREDIMMO 2 , une coproprit
ayant pour objet exclusif dacqurir des crances portant sur des prts immobiliers consentis par le Cdant (la
BIAT) des particuliers, en vue dmettre des parts reprsentatives de ces crances.
Le prix total initial de lmission slve 50.000 mille dinars et les crances cdes par la BIAT audit fonds
reprsent par la socit TUNISIE TITRISATION , totalisent un capital restant d de 50.003 mille dinars.
149
Par ailleurs, le total des souscriptions de la BIAT ce fonds slve, au 31 dcembre 2013, 4.261.468 DT rparti
comme suit :
Anne
Parts
catgorie P2
(en Dt)
Parts
catgorie P3
(en Dt)
Parts
substantielles
(en Dt)
2013
908 178
850 000
1 000 000
Parts
rsiduelles
(en Dt)
1 503 290
Total
(en Dt)
4 261 468
La BIAT peroit auprs de la socit de gestion TUNISIE TITRISATION agissant pour le compte du fonds, une
commission gale 0,05% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de priode de
calcul. Et une commission gale 0,4% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de
priode de calcul en sa qualit de recouvreur.
Les commissions perues par la BIAT ce titre se sont leves au titre de lexercice clos au 31 dcembre 2013
72.116 dinars HTVA.
11) La BIAT a conclu avec la socit LA PROTECTRICE , socit dtude, de conseil et de courtage en assurance
et rassurance, une convention dassistance et de conseil. La charge supporte par la BIAT au titre de cette
convention, est fixe annuellement 20.000 DT hors taxe.
12) La BIAT a conclu, depuis 2004, des contrats dassurances auprs de la socit Assurances BIAT - par
lintermdiaire de la protectrice- la charge supporte, en 2013 est gale :
Nature
48 553
121 944
94 700
927 898
234 323
433 077
346 334
55 988
33 023
110 262
660 342
2 195 806
* LA BIAT a sign en 2012, avec la BIAT ASSURANCE un contrat collectif assurance vie au profit de son personnel, dit adhrents
Aux termes de ce contrat, lassurance BIAT est tenue de garantir le versement ladhrent lui-mme ou ses descendants dun capital ou dune rente viagre sil est en
vie lexpiration de la dure dassurance. En cas de dcs avant le terme de ladhsion, seule la somme des primes payes lui est servie.
13) La BIAT a conclu en 2005, avec la Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement CIAR , une
convention dassistance au recouvrement des crances. Cette convention stipule que la CIAR sengage
assister la BIAT dans le recouvrement amiable de ses crances dans la limite et le strict respect de la lgislation
en vigueur.
En contre partie de ses services, la CIAR percevra une commission de 10% hors TVA sur tout montant recouvr.
150
14) La BIAT a conclu, au cours de lexercice 2009, une convention avec la socit OSI en vertu de laquelle elle
accepte de rtrocder ladite socit le montant du loyer et des charges rattaches pays par cette dernire
au titre des locaux occups par les services de la BIAT. Cette convention est consentie pour une priode dune
anne.
A ce titre, le montant de la charge de lanne 2013, slve : 30.904DT HT.
15) La BIAT a conclu, en 2009, avec la socit CIAR un contrat de location dune villa sise 7- Rue Alain
Savary- Tunis, dtaill ainsi :
N
Date de dbut du
loyer
dure
Taux de
majoration
Contrat 1
01/1/2010
2 ans renouvelables
47.000 HT
5%
16) La BIAT a conclu, en 2009, avec la SOCIETE DU POLE DE COMPETITIVITE DE MONASTIR EL FEJJA un contrat
de location en vertu duquel elle met la disposition de celle-ci un local, faisant partie du btiment sis au
boulevard principal des Berges du Lac 1.
N
Date de dbut du
loyer
dure
Taux de
majoration
Contrat 1
01/10/2009
2 ans renouvelables
63.000 HT*
5%
*Le loyer annuel a t rvis en 2011 (avenant) suite la rduction de la surface loue.
17) La BIAT a conclu, en 2009, avec la SOCIETE TANIT INTERNATIONAL un contrat de location en vertu duquel
elle met la disposition de celle-ci un ensemble de bureaux ncessaires lexercice de son activit, faisant
partie du btiment sis au boulevard principal des Berges du Lac 1.
N
Date de dbut du
loyer
dure
Taux de
majoration
Contrat 1
01/10/2009
2 ans renouvelables
83.250 HT
5%
A partir du mois de Mai 2012, un avenant a t sign portant modification sur la superficie et le montant du loyer
par consquence, comme suit :
N
Date de dbut du
loyer
dure
Taux de
majoration
avenant
01/05/2012
2 ans renouvelables
55.200 HT
5%
18) La BIAT a conclu, en 2010, avec la SOCIETE DE PROMOTION IMMOBILIERE ARABE DE TUNISIE SOPIAT un
contrat de location en vertu duquel elle met la disposition de celle-ci un ensemble de bureaux ncessaires
lexercice de son activit, faisant partie du btiment sis au boulevard principal des Berges du Lac 1, dont le
dtail est rsum ainsi :
N
Date de dbut du
loyer
dure
Taux de
majoration
Contrat 1
01/01/2010
2 ans renouvelables
22.050 HT *
5%
151
A partir du mois de Mai 2012, un avenant a t sign portant modification sur la superficie et le montant du loyer
par consquence, comme suit :
N
Date de dbut du
loyer
dure
Taux de
majoration
avenant 2
01/05/2012
2 ans renouvelables
28.050 HT
5%
19) La BIAT a conclu, en 2010, une convention avec la Socit Orange Tunisie en vertu de laquelle elle donne
en location la totalit du local situ au rez de chausse de limmeuble sis lavenue Habib Bourguiba au Kram.
N
Date de dbut du
loyer
dure
Taux de
majoration
Contrat 1
01/04/2010
3 ans renouvelables
30.804 HT
5% partir de la
deuxime anne
20) La BIAT a conclu, en 2010, une convention avec la Socit Orange Tunisie, en vertu de laquelle, la BIAT
donne en location, la totalit dun local situ au rez de chausse de limmeuble sis la rue Moncef bey
BIZERTE.
N
Date de dbut du
loyer
dure
Taux de
majoration
Contrat 1
01/12/2010
3 ans renouvelables
31.725 HT
5%
21) La socit ASSURANCES BIAT, donne en sous location la socit BIAT sous-locataire qui accepte, le local
dnomm Commercial 2 ayant une superficie totale de 145m2 et situ au rez de chausse de limmeuble
sis aux berges du Lac II difi sur la parcelle DIAR EL Ons . Cette location est consentie et accepte pour une
priode ferme du 01 Janvier 2010 au 31 Avril 2014.
Elle est consentie et accepte moyennant un loyer dtermin ainsi :
Pour la priode du 1 Janvier 2010 au 30 Avril 2010 : six mille quarante et un dinar 666 millimes (TND 6.041,666
HT)
Pour la priode du 1 Mai 2010 au 30 Avril 2011 : dix neuf mille dinars neuf cent trente sept dinars cinq cent
millimes (TND 19.937,500HT)
Pour la priode du 1 Mai 2011 au 30 Avril 2012 : vingt et un mille trois cent quatre vingt sept dinars cinq cent
millimes (TND 21.387,500HT)
Une majoration annuelle de 5% sera applique partir du 1 er Mai 2012.
A ce titre, la charge de lanne 2013 est gale 23.205D HT.
22) La BIAT a conclu, en 2011, avec la socit BIAT CAPITAL RISQUE un contrat de location en vertu duquel elle
met la disposition de celle-ci un ensemble de bureaux ncessaires lexercice de son activit, faisant partie
du btiment sis au boulevard principal des Berges du Lac 1, dont le dtail est rsum ainsi :
N
Date de dbut du
loyer
dure
Taux de
majoration
Contrat 1
01/07/2011
2 ans renouvelables
33.300 HT
5%
A partir du mois de Mai 2012, un avenant a t sign portant modification sur la superficie et le montant du loyer
par consquence, comme suit :
152
Date de dbut du
loyer
dure
Taux de
majoration
avenant 1
01/05/2012
2 ans renouvelables
47.400 HT
5%
23) La BIAT a conclu, en 2011, avec trois de ses filiales des conventions dassistance comptable et administrative,
ces filiales sont les suivantes :
La socit SICAF BIAT ;
La socit SGP ;
La socit TAAMIR ;
En contrepartie de cette mission, la BIAT reoit auprs de chaque filiale un montant annuel de 19.800DT HT
rvisable annuellement en fonction des charges relles supportes par la BIAT
24) La BIAT a conclu, en 2011, avec la socit BIAT CAPITAL un contrat de location dun ensemble de locaux
constitu dun espace au Rez-de-chausse dune superficie totale de 148 m et dun espace la Mezzanine
dune superficie totale de 129 m, soit une superficie globale de 277 m du btiment proprit de la BIAT situ sur
le grand boulevard principal les Berges du Lac Tunis et ce outre les parties communes (121 m) ainsi que deux
places de parking situ au sous-sol.
Cette location est consentie moyennant un loyer annuel de 59.700 Dinars HTVA, payable trimestriellement et
davance soit 14.925 dinars HTVA par trimestre. Le loyer ci-dessus fix subira une majoration cumulative de 5%,
qui sera applique partir de la 2me anne de location.
Par ailleurs, cette location est consentie pour une priode de deux annes conscutives, compter du
01 Dcembre 2011 et arrivant chance le 30 Novembre 2013, renouvelable chaque anne par tacite
reconduction.
25) En 2012, la BIAT et la BIAT CAPITAL se sont runies pour crer trois fonds communs de placement en valeurs
mobilires. Ces fonds se dtaillent comme suit :
FCP
PRUDENCE
Structure du portefeuille
- Une proportion maximale de 30% en actions cotes.
- Une proportion minimale de 45% en obligations, BTA, BTCT,
certificats de dpt et billet de trsorerie.
- Max 5% en OPCVM
- 20% en liquidits et quasi liquidits.
CROISSANCE
Par ailleurs, la BIAT a sign avec la BIAT CAPITAL des conventions de dpt et de gestion relatifs chaque FCP.
En rmunration de ses services, la BIAT percevra une rmunration annuelle de 0.1% HT de lactif net de
chaque FCP avec un minimum de deux mille dinars hors taxe par an et un maximum de cinquante mille dinars
hors taxe par an.
153
154
Par ailleurs, une rmunration de 0,2% TTC lan a t instaure et prleve sur lactif net de FCP BIAT EPARGNE
ACTIONS, au titre des frais de distribution.
Cette rmunration prleve quotidiennement est rgle mensuellement terme chu en faveur de la BIAT,
BIAT ASSET MANAGEMENT et de la BIAT CAPITAL au prorata de leurs distributions.
30) La socit filiale GOLF SOUSSE MONASTIR a conclu avec la BIAT une opration de dation en paiement au
vu de laquelle elle a cd des immeubles sis la zone touristique de Monastir pour une valeur de 22.600.000DT
HT et ce lgard de la crance de la BIAT en principal et intrts arrte la date du 30/09/2013 la somme
de 20.620.988DT.
Suite la conclusion de lacte de dation en paiement avec la GSM, en date du 27 dcembre 2013, en vertu
duquel la BIAT est devenue propritaire des biens immeubles objets de trois titres fonciers sis la zone touristique
Dkhila Monastir, la GSM a exprim sa volont de louer le parcours de Golf avec ses aisances et dpendances,
dj cd la BIAT.
La BIAT a accept cette demande et a fix un loyer annuel compos :
Dune partie fixe de deux cent mille dinars hors TVA (200.000 DT HT) par an payable davance
trimestriellement. (*)
Dune partie variable calcule sur la base du chiffre daffaires hors taxe.
Taux
500 000
10%
500 001
1 000 000
15%
1 000 001
20%
*Une augmentation cumulative de 5% par an sera applique la partie fixe du loyer, partir de la troisime anne de location.
Le prsent bail est accept pour une dure de deux annes conscutives commenant le 01 Janvier 2014 et
finissant le 31 dcembre 2015, renouvelable par tacite reconduction.
31) La SOPIAT a vendu la BIAT la totalit dun immeuble sis la Route de Tunis Km 6,5 Avenue HdiChakerSakietEzzt
Sfax , dune superficie totale couverte approximative de 1183 m2, compos dun sous sol dune superficie totale
couverte approximative de 303 m2, dun rez-de-chausse dune superficie totale couverte approximative de
291 m2, dun premier tage dune superficie totale couverte approximative de 309 m2 et dun deuxime tage
dune superficie totale couverte approximative de 280 m2.
Le dit Immeuble fera lobjet dun titre foncier indpendant qui sera tabli par le conservateur de proprit
foncire.
Le prix de lappartement est fix par les parties un million neuf cent quatre vingt onze mille quatre cent quatre
vingt cinq dinars en hors taxe (1.991.485 DT HT).
32) La BlAT a lou La socit CIAR, qui accepte, pour usage de bureau administratif, le bureau situ au
premier tage de limmeuble sis Sfax Harzallah.
La prsente location est consentie et accepte moyennant un loyer annuel de quatre mille neuf cent cinquante
dinars en hors taxe (4.950 DT HT), payable trimestriellement et davance.
Par ailleurs, cette location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives,
commenant le 01 septembre 2013 et finissant le 31 Aout 2015, renouvelable danne en anne par tacite
reconduction.
155
33) La BIAT et la CIAR se sont rapproches pour la conclusion dune convention en vertu de laquelle la BIAT se
charge daccomplir des missions dassistance et de conseil en informatique.
Les missions dassistance et de conseil dans ltude, le choix et la mise en uvre de solutions informatiques
devront faire lobjet dun ordre de mission avis par la CIAR prsentant le nombre de jours de la mission avec un
taux journalier fix cinq cent dinars (500 DT HT) par jour/homme.
Les missions dadministration et dassistance technique se font sur la base de 25 jours/homme par an pour la
somme de sept mille cinq cents dinars (7.500 DT HT), raison de 300 D HT par jour.
La prsente convention prendra effet partir du 1er Novembre 2013.
La prsente convention a une dure de trois ans, elle sera renouvele par tacite reconduction pour des priodes
dune anne.
34) La BIAT ASSET MANAGEMENT, a eu besoin du concours provisoire de certains salaris, elle sest rapproche
de la BIAT, pour lui doter de trois employs et ce lors du dernier trimestre 2013.
En contrepartie de cette mise disposition, la BIAT ASSET MANAGEMENT sengage rembourser la BIAT sur
prsentation dune facture, les charges salariales et patronales engages avec une majoration de dix pour
cent (10%).
A ce titre, le montant de cette mise disposition, pour lanne 2013 slve 41.744 DT en hors taxe .
156
157
Responsabilit de lauditeur
Les tats financiers consolids ont t arrts par votre conseil dadministration. Notre responsabilit est
dexprimer une opinion sur ces tats financiers consolids sur la base de notre audit.
Nous avons effectu notre audit selon les normes de la profession applicables en Tunisie. Ces normes requirent
de notre part de nous conformer aux rgles dthique et de planifier et de raliser laudit pour obtenir une
assurance raisonnable que les tats financiers consolids ne comportent pas danomalies significatives.
Un audit implique la mise en uvre de procdures en vue de recueillir des lments probants concernant les
montants et les informations fournies dans les tats financiers consolids. Le choix des procdures relve du
jugement de lauditeur, de mme que lvaluation du risque que les tats financiers consolids contiennent
des anomalies significatives, que celles-ci rsultent de fraudes ou derreurs. En procdant ces valuations
du risque, lauditeur prend en compte le contrle interne en vigueur dans lentit relatif ltablissement et la
prsentation sincre des tats financiers consolids afin de dfinir des procdures daudit appropries en la
circonstance, et non dans le but dexprimer une opinion sur le fonctionnement efficace du contrle interne de
lentit.
Un audit comporte galement lapprciation du caractre appropri des mthodes comptables retenues et
le caractre raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de mme que lapprciation de la
prsentation de lensemble des tats financiers consolids.
Nous estimons que les lments probants recueillis sont suffisants et appropris pour fonder notre opinion.
158
Opinion
A notre avis, les tats financiers consolids sont rguliers et sincres et donnent, pour tout aspect significatif, une
image fidle de la situation financire du Groupe de la Banque Internationale Arabe de Tunisie (BIAT) au 31
Dcembre 2013 ainsi que des rsultats de ses oprations et de ses flux de trsorerie pour lexercice clos cette
date, conformment aux principes comptables gnralement admis en Tunisie.
Paragraphe dobservation
Nous attirons votre attention sur la note aux tats financiers n II.7.2 Modifications comptables dcrivant, quen
application des dispositions de la circulaire de la BCT n 2013-21 du 30 dcembre 2013, la Banque a constitu
des provisions additionnelles sur les actifs ayant une anciennet dans la classe 4 suprieure ou gale 3 ans
pour la couverture du risque net et ce, conformment aux quotits minimales prvues par ladite circulaire.
En application des dispositions de cette circulaire, les provisions additionnelles sur les actifs classs 4 dont
lanciennet est suprieure ou gale 3 ans fin 2012 sont imputes sur les capitaux propres douverture de la
banque au titre de lexercice 2013.
Cette nouvelle obligation dicte par ladite circulaire a t qualifie en tant que changement de mthode
comptable et applique dune manire rtrospective. A cet effet, les donnes comparatives de lexercice 2012
ont t retraites en proforma pour les besoins de la comparabilit.
Leffet de la nouvelle mthode sur les exercices antrieurs slve 35 613 mD ayant gnr un actif dimpt
diffr de 9 376 mD, soit un effet net qui a t imput sur les capitaux propres douverture de lexercice 2013
de 26 237 mD. Leffet de ladite mthode sur lexercice 2013 sest traduit par la constatation dune reprise sur
provisions de 554 mD.
Notre opinion ne comporte pas de rserve concernant cette question.
Vrifications spcifiques
Nous avons galement procd, conformment aux normes de la profession, aux vrifications spcifiques
prvues par la loi.
Sur la base de ces vrifications, nous navons pas dobservations formuler sur la sincrit et la concordance
avec les tats financiers consolids des informations dordre comptable donnes dans le rapport de gestion du
conseil dadministration.
Nous avons galement, dans le cadre de notre audit, procd lexamen des procdures de contrle interne
relatives au traitement de linformation comptable et la prparation des tats financiers consolids. Nous
signalons, conformment ce qui est requis par larticle 3 (nouveau) de la loi 94-117 du 14 novembre 1994 tel
que modifi par la loi 2005-96 du 18 octobre 2005, que nous navons pas relev, sur la base de notre examen,
dinsuffisances majeures susceptibles dimpacter notre opinion sur les tats financiers consolids telle que
exprime ci-dessus.
Tunis, le 06 mai 2014
Les Commissaires aux Comptes
159
Bilan consolid
Arrt au 31 dcembre 2013
(en Mi l l i e r s d e D i n a r s )
Note
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
Variation
En %
ACTIF
Caisse et avoirs auprs de la BCT, CCP, et TGT
IV-1
141 070
IV-2
1 562 991
IV-3
5 541 357
Portefeuille-titre commercial
IV-4
1 496 416
Portefeuille d'investissement
IV-5
Valeurs immobilises
IV-6
Autres actifs
IV-7
TOTAL ACTIF
152 067
(10 997)
-7,23%
1 254 749
308 242
24,57%
5 183 675 *
357 682
6,90%
1 575 052
(78 636)
-4,99%
132 908
113 668
19 240
16,93%
263 508
251 432
12 076
4,80%
359 931
276 351*
83 580
30,24%
9 498 181
8 806 994*
691 187
7,85%
PASSIF
Banque Centrale et CCP
V-1
18 798
6 633
12 165
183,40%
V-2
634 829
631 919
2 910
0,46%
V-3
6 965 770
6 293 171
672 599
10,69%
V-4
99 820
122 411
(22 591)
-18,46%
Autres passifs
V-5
498 077
430 794
67 283
15,62%
8 217 294
7 484 928
732 366
9,78%
641 682
745 357
(103 675)
-13,91%
26 116
25 513
603
2,36%
667 798
770 870
(103 072)
-13,37%
170 000
170 000
TOTAL PASSIF
INTERETS MINORITAIRES
Parts des minoritaires dans les rserves consolides
Parts des minoritaires dans les rsultats consolids
VI
CAPITAUX PROPRES
Capital
Rserves consolides
VII-1
362 435
318 443
43 992
13,81%
VII-1
15
(6)
-40,00%
VII-1
(25 404)
(19 937)*
(5 467)
27,42%
VII-2
106 049
82 675*
23 374
28,27%
613 089
551 196*
61 893
11,23%
9 498 181
8 806 994*
691 187
7,85%
160
Note
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
1 167 636
998 342
169 294
16,96%
402 173
326 156
76 017
23,31%
b - En faveur de la clientle
765 463
672 186
93 277
13,88%
Crdits documentaires
372 825
323 892
48 933
15,11%
a - En faveur de la clientle
343 501
297 889
45 612
15,31%
29 324
26 003
3 321
12,77%
1 540 461
1 322 234
218 227
16,50%
94 084
66 639
27 445
41,18%
En faveur de la clientle
94 084
66 639
27 445
41,18%
3 366
4 065
-699
-17,20%
3 246
4 025
-779
-19,35%
120
40
80
200,00%
97 450
70 704
26 746
37,83%
2 249 769
2 063 155
186 614
9,05%
2 249 769
2 063 155
186 614
9,05%
Passifs ventuels
Cautions, Avals et autres garanties donnes
b - Autres
TOTAL PASSIFS EVENTUELS
VI
Engagements donns
b - Titres recevoir
TOTAL ENGAGEMENTS DONNES
VI
Engagements reus
Garanties reues
VI
161
Note
Exercice
2013
Exercice
2012
Retrait
Variation
En %
IIX-1
388 048
322 748
65 300
20,23%
IIX-2
138 048
128 507
9 541
7,42%
IIX-3
136 572
129 629
6 943
5,36%
IIX-4
3 428
5 952
(2 524)
-42,41%
666 096
586 836
79 260
13,51%
(150 376)
(124 906)
(25 470)
20,39%
IIX-5
IIX-6
(22 044)
(21 691)
(353)
1,63%
Commissions encourues
IIX-7
(10 027)
(10 711)
684
-6,39%
(655)
(414)
(241)
58,21%
(183 102)
(157 722)
(25 380)
16,09%
482 994
429 114
53 880
12,56%
IIX-8
(69 324)
(58 660)*
(10 664)
18,18%
IIX-9
(1 945)
6 772
(8 717)
-128,72%
IIX-10
27 794
20 587
7 207
35,01%
Frais de personnel
IIX-11
(164 196)
(159 782)
(4 414)
2,76%
IIX-12
(67 019)
(56 689)
(10 330)
18,22%
IIX-13
(36 604)
(32 836)
(3 768)
11,48%
171 700
148 506*
23 194
15,62%
(642)
(117)
(525)
448,72%
(38 790)
(40 213)*
1 423
-3,54%
132 268
108 176*
24 092
22,27%
26 116
25 513
603
2,36%
Rsultat dexploitation
Solde en gain/perte provenant des autres lments ordinaires
Impts sur les bnfices
(103)
12
(115)
-958,33%
106 049
82 675*
23 374
28,27%
(26 237)
(21 050) *
(5 187)
24,64%
79 812
61 625*
18 187
29,51%
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7.2)
162
IIX-14
Exercice
2013
Exercice
2012
719 548
604 747
(237 489)
(194 491)
(286 288)
(59 100)
(438 235)
(424 317)
666 890
632 897
Note
ACTIVITES DEXPLOITATION
Produits dexploitation bancaire encaisss
(hors revenu du portefeuille dinvestissement)
123 561
(31 810)
(226 437)
(232 406)
(140 155)
(119 287)
16 093
(3 999)
197 488
172 234
2 573
3 274
(11 413)
12 762
(54 603)
(24 944)
(63 443)
(8 908)
(15 429)
(12 340)
ACTIVITES DE FINANCEMENT
Emission / Remboursement demprunts
Augmentation / diminution ressources spciales
(7 162)
332
Dividendes verss
(70 386)
(50 121)
(92 977)
(62 129)
41 068
101 197
1 347 389
1 246 192
1 388 457
1 347 389
163
gnraux
Les tats financiers consolids du groupe BIAT sont tablis conformment aux rgles et aux principes comptables
dicts par la loi n 96-112 du 30-12-1996 relative au systme comptable des entreprises et par les normes
comptables tunisiennes relatives notamment aux oprations spcifiques aux tablissements bancaires, la
consolidation des tats financiers et aux regroupements dentreprises (NC 35, 36, 37, 38 et 39).
Les tats financiers sont prsents selon le modle dfini par la norme comptable n21 relative la prsentation
des tats financiers des tablissements bancaires.
Note
ii
- Rgles
financiers consolids .
Les tats financiers consolids sont arrts au 31-12-2013 en appliquant les dispositions et les rgles prvues
notamment par la loi n 2001-117 du 06/12/2001 compltant le code des socits commerciales et par les normes
comptables relatives la consolidation des tats financiers et aux regroupements dentreprises. Parmi ces
rgles, nous dcrivons ci-aprs celles relatives au primtre de consolidation, aux mthodes de consolidation,
aux retraitements et liminations, la date de clture, au traitement de limpt et lcart dacquisition des
titres.
164
165
Cette valuation a t accompagne dune apprciation de lensemble des garanties dductibles au sens de
la circulaire n91-24 de la Banque Centrale de Tunisie relative aux rgles prudentielles.
Ces deux oprations ont conduit la Banque dterminer un montant de provisions requises, un montant de la
dotation aux provisions relative lanne 2013 et un montant des produits rservs.
276 351
266 975
8 806 994
8 833 231
(19 937)
1 113
82 675
87 862
551 196
577 433
(26 237)
8 806 994
8 833 231
(26 237)
Rsultat consolid de
l'exercice
166
observations
5 219 288
Rsultats Reports
Total CP consolids
Total passifs et
capitaux propres
Retraitements
5 183 675
Autres actifs
31/12/2012
publi
(26 237)
Impact de la constatation de la provision addition(21 050) nelle sur les soldes d'ouverture de l'exercice 2012
nette de l'impt diffr
(5 187) cf. tableau ci-dessous
31/12/2012
publi
Retraitements
(58 660)
(57 897)
148 506
149 269
(40 213)
(35 789)
108 176
113 363
(5 187)
Rsultat net de
la priode avant
modifications
comptables
82 675
87 862
(5 187)
(21 050)
Rsultat
dexploitation
Rsultat des
activits
ordinaires
Rsultat net de
la priode aprs
modifications
comptables
61 625
87 862
observations
(763)
Effet d'impt diffr suite au retraitement
(4 424) rtrospectif de l'effet de la modification
comptable exige par la circulaire BCT 2013-21
(26 237)
167
Taux de
Contrle
Taux
dIntrt
Taux de
Contrle
Taux
dIntrt
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
BIAT Capital
99,93%
99,93%
99,93%
99,93%
99,40%
99,40%
99,40%
99,40%
98,07%
98,07%
98,07%
98,07%
100,00%
99,99%
100,00%
99,99%
SICAF BIAT
100,00%
99,99%
100,00%
99,99%
99,98%
99,98%
99,97%
99,97%
43,51%
43,50%
43,51%
43,50%
100,00%
99,99%
100,00%
99,99%
Socit la PROTECTRICE
84,25%
84,25%
84,25%
84,25%
Assurances BIAT
93,98%
93,19%
45,13%
44,34%
Socit FAIZA
42,31%
42,31%
42,31%
42,31%
SICAV Opportunity
73,98%
73,82%
75,92%
75,77%
4,30%
4,27%
3,90%
3,76%
48,18%
48,18%
40,68%
40,68%
100,00%
99,99%
100,00%
99,99%
Socit TAAMIR
100,00%
99,99%
100,00%
99,99%
100,00%
99,99%
100,00%
99,99%
62,18%
57,14%
62,18%
57,14%
50,00%
49,99%
50,00%
49,99%
22,22%
22,22%
22,22%
22,22%
67,30%
67,30%
67,30%
67,30%
76,80%
75,38%
76,80%
68,07%
44,99%
44,98%
59,98%
59,98%
26,53%
13,80%
26,31%
4,86%
37,10%
35,97%
34,28%
24,66%
25,00%
25,00%
25,00%
25,00%
27,82%
27,57%
32,79%
29,41%
47,66%
46,48%
43,89%
35,15%
100,00%
67,30%
100,00%
67,30%
79,38%
61,41%
79,38%
61,41%
30,00%
30,00%
35,00%
35,00%
38,99%
38,96%
95,24%
95,17%
35,16%
35,16%
SICAV Trsor
SICAV Prosprity
168
2012
2013
2012
Intgration globale
Intgration globale
BIAT Capital
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
SICAF BIAT
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Socit la PROTECTRICE
Intgration globale
Intgration globale
Assurances BIAT
Intgration globale
Intgration globale
Socit FAIZA
Intgration globale
Intgration globale
SICAV Opportunity
Intgration globale
Intgration globale
SICAV Trsor
Intgration globale
Intgration globale
SICAV Prosperity
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Socit TAAMIR
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Mise en quivalence
Mise en quivalence
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Mise en quivalence
Mise en quivalence
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Mise en quivalence
Mise en quivalence
Intgration Globale
Intgration Globale
Intgration Globale
169
Taux de
Contrle
2012
International Computer
Systme
30,00%
30,00%
33,33%
33,33%
Socit SATS
25,56%
25,56%
24,82%
24,82%
Socit Dunes SA
44,00%
44,00%
MOSARTIS
23,33%
23,33%
IMPRIMEDIA
34,25%
34,25%
SENSORIA
41,10%
41,10%
SOPRACO
47,91%
47,91%
BI FOR DECIDE
49,00%
49,00%
GETU
32,65%
32,65%
MONAFIL
20,00%
20,00%
APTIV-IT
24,32%
24,32%
HLC
29,82%
PRICE
35,00%
Dnomination
Il est noter quen dcembre 2013, le groupe BIAT a constitu la socit BIAT CONSULTING .
Cette socit est exclusivement contrle par la BIAT au 31/12/2013.
Etant donn que la socit BIAT CONSULTING nest pas entre en exploitation en 2013, elle nest pas intgre
au primtre de consolidation du groupe BIAT au 31/12/2013.
Par ailleurs, il importe de signaler que jusqu la date darrt de ces tats financiers consolids, les rapports des
commissaires aux comptes des socits mentionnes ci-dessous ne sont pas communiqus :
Socit FAIZA,
Socit TAAMIR,
Socit SIM,
Socit Tunisie Titrisation et les FCC (FCC1et FCC2),
Socit Touristique Sahara Palace STSP ,
170
Note
iv
- Les
31/12/2013
31/12/2012 Publi
31/12/2012 Retrait
5 519 042
5 190 121
5 154 508*
FCC 1
8 692
11 076
11 076
FCC 2
13 623
17 177
17 177
AUTRES
914
914
TOTAL
5 541 357
5 219 288
5 183 675*
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7.2)
31/12/2013
31/12/2012
Titres de transaction
896 666
850 578
Titres de placement
599 750
724 474
1 496 416
1 575 052
Total
171
Les titres de transaction sont dtaills par socit consolide comme suit :
TITRES DE TRANSACTION
31/12/2013
31/12/2012
799 771
707 937
2 180
2 180
77 420
67 759
SICAV TRESOR
8 395
64 948
2 817
3 057
SICAV OPPORTUNITY
354
249
704
768
TUNISIE TITRISATION
469
469
2 066
1 996
20
1 174
1 195
31
1 285
896 666
850 578
31/12/2013
31/12/2012
573
1 230
1 157
1 381
291
43 116
35 743
536 613
670 377
673
792
12 947
13 725
865
934
SPTM V
324
FCP CROISSANCE
416
48
3 012
599 750
724 474
BIAT
BIAT CAPITAL
ASSURANCE BIAT
FCC 1
FCP EPARGNE ACTIONS
FCC 2
FCP EQUILIBRE
FCP PRUDENCE
TOTAL
Les titres de transaction sont dtaills par socit consolide comme suit :
TITRES DE TRANSACTION
BIAT
SICAV PROSPERITY
BIAT CAPITAL
ASSURANCE BIAT
SICAV TRESOR
SICAV OPPORTUNITY
SICAV PATRIMOINE
FCC1
FCP EPARGNE ACTIONS
CIAR
TOTAL
172
31/12/2013
31/12/2012
Titres d'investissement
4 382
11 869
Titres de participation
106 469
93 860
20 000
5 524
2 057
2 415
132 908
113 668
Fonds Grs
Titres mis en quivalence
Total
Ces titres sont dtaills ci-aprs :
Valeur
brute
BIAT
TAAMIR
SGP
Valeur nette au
31/12/2013
Provisions
Valeur nette
au 31/12/2012
53 159
6 979
-15 152
44 986
52 973
602
-492
110
97
1 902
-930
972
1 323
FAIZA
400
-400
BIAT CAPITAL
544
544
310
ASSURANCE BIAT
BIAT CAPITAL RISQUE
SICAV TRESOR
3 054
3 054
3 054
51 807
-3 096
48 711
29 390
7 611
7 611
6 527
SICAF BIAT
288
-2
286
22
STI
182
182
164
TOTAL
13
13
119 562
6 979
-20 072
106 469
93 860
173
TOTAL
31/12/2012
739
833
1 350
1 456
-32
126
2 057
2 415
Valeurs nettes
Valeurs
nettes 2012
58 440
-25 743
32 697
29 108
326
-232
94
56
SGP
-1
GSM
23
-21
BIAT CAPITAL
109
-109
ASSURANCES BIAT
890
-829
61
CIAR
-5
SOPIAT
-2
BAM
-5
STI
87
-87
EL FEJJA
36
-20
16
21
STSP
50
50
50
511
-317
194
363
13
13
60 498
-27 371
33 127
29 602
PROTECTRICE
SPTM V
BIAT CAPITAL RISQUE
TOTAL
174
Amortissements
et provisions
Amortissements
et provisions
Valeurs nettes
2013
Valeurs
nettes 2012
37 954
37 954
35 434
2 384
335 892
-156 588
2 384
179 304
1 383
180 840
BIAT
236 515
-126 887
109 628
105 067
146
3 357
-146
-1 489
1 868
1 315
OSI
PROTECTRICE
SALLOUM
GSM
BIAT CAPITAL
ASSURANCE BIAT
BIAT CAPITAL RISQUE
CIAR
SOPIAT
BIAT ASSETS MANAGEMENT
SICAF BIAT
STI
TUNISIE TITRISATION
EL FEJJA
STSP
STPM V
TOTAL
-6
1 637
56
2 047
27
148
1 872
3
3
43 683
7
372
7 952
38 061
-1 565
-54
-1 351
-10
-115
-104
-2
-1
-19 316
-3
-206
-526
-4 807
72
2
696
17
33
1 768
1
2
24 367
4
166
7 426
33 254
4 384
2
663
21
37
2 163
2
24 568
6
217
7 480
34 915
376 230
-156 588
219 642
217 657
SOCIETES
Titres dtenus par la BIAT
Valeur
Brute
2012
Valeur
Brute
2013
Cumul
Amortissement
2012
Cumul
Amortissement
2013
Valeur
Nette 2013
8 121
18 769
4 252
8 307
10 462
SALLOUM
171
171
70
77
94
GSM
881
881
881
881
BIAT CAPITAL
16
16
10
ASSURANCE BIAT
86
10 734
45
583
10 151
95
95
37
43
52
SICAF BIAT
44
44
15
16
28
226
226
123
135
91
6 541
6 541
3 052
6 540
STPI
12
12
SOPIAT
49
49
15
17
32
1 015
1 015
957
961
54
78
78
20
24
54
BAT
STI
175
SOCIETES
Valeur
Brute
2012
GSM
Valeur
Brute
2013
Cumul
Amortissement
2012
Cumul
Amortissement
2013
Valeur
Nette 2013
937
937
937
937
18
18
14
15
SICAF BIAT
18
18
14
15
471
471
226
251
220
SIM
163
163
81
89
74
TAAMIR
131
131
66
72
59
PROTECTRICE
122
122
54
61
61
SGP
34
34
16
19
15
SOPIAT
21
21
10
11
9 624
20 273
5 450
9 534
10 739
TOTAL CONSOLID
31/12/2012 retrait
31/12/2012 Publi
77 787
38 577
38 577
BIAT
67 953
29 373
29 373
6 025
5 121
5 121
573
594
594
ASSURANCE BIAT
PROTECTRICE
FAIZA
EL FEJJA
AUTRES
137
137
137
2 720
2 922
2 922
379
430
430
343
337
337
ASSURANCE BIAT
343
337
337
10 979
7 079
7 079
ASSURANCE BIAT
10 979
7 079
7 079
17 951
14 360
14 360
ASSURANCE BIAT
17 951
14 360
14 360
252 871
215 998*
206 622
BIAT
204 885
174 112*
164 736
1 825
1 825
1 825
TAAMIR
OSI
176
31/12/2013
741
731
731
ASSURANCE BIAT
2 136
3 286
3 286
SALLOUM
3 781
3 784
3 784
758
831
831
FAIZA
320
321
321
GSM
6 504
966
966
SOCIETES
31/12/2013
31/12/2012 retrait
17
17
91
91
1 630
1 847
1 847
10 927
10 927
779
840
840
STSP
147
154
154
2 619
3 831
3 831
BIAT CAPITAL
69
403
403
9 905
12 032
12 032
359 931
276 351*
266 975
AUTRES
TOTAL CONSOLIDE
16
164
16 592
FCC 2
SPTM V
31/12/2012 Publi
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7.2)
Ainsi, le total du bilan a enregistr entre dcembre 2012 et dcembre 2013 un accroissement de 691 187 mD ou
7,85 % en passant de 8 806 994 mD (solde retrait) 9 498 181 mD.
Note
- Les
177
31/12/2013
Provisions pour risque et charges
83 678
84 785
BIAT
76 679
78 753
OSI
501
501
TAAMIR
297
163
FAIZA
137
137
GSM
1 136
816
30
30
500
300
STI
1 005
1 028
AUTRES
3 393
3 057
Provisions techniques
146 420
129 307
ASSURANCE BIAT
146 420
129 307
12 742
11 390
ASSURANCE BIAT
12 742
11 390
3 718
5 346
ASSURANCE BIAT
3 718
5 346
149 231
130 537
BIAT
147 972
129 264
FCC 1
113
107
FCC 2
172
163
EL FEJJA
166
165
75
70
10
207
158
TAAMIR
17
TUNISIE TITRISATION
26
16
170
348
SOPIAT
14
AUTRES
292
207
102 288
69 429
BIAT
63 576
44 723
AUTRES
38 712
24 706
498 077
430 794
STI
TOTAL CONSOLID
178
31/12/2012
Note
2013
PROTECTRICE
2012
2013
2012
17
11
263
306
2 125
2 132
-11
-8
SICAV PROSPERITY
580
823
16
17
Ste FAIZA
167
398
-231
GSM
BIAT CAPITAL
944
8 076
146
195
587 479
688 583
24 418
26 716
266
259
16
37
261
242
160
159
-13
-5
6 259
7 483
-535
-1 209
150
182
-25
EL FEJJA
12 140
6 042
1 492
1 088
SICAV PATRIMOINE
12 252
9 711
560
476
5 565
7 385
604
621
19
15
7 879
9 957
1 545
3 285
-246
-1 900
336
-4
2 940
12
641 682
745 357
26 116
25 513
SALLOUM
ASSURANCE BIAT
SICAV TRESOR
BIAT CAPITAL RISQUE
SOPIAT
SICAV OPPORTUNITY
BIATASSETS MANAGEMENT
PALM LINKS IMMOBILIERE
STI
TUNISIE TITRISATION
FCC 1
FONDS COMMUN DE PLACEMENT
FCC 2
STSP
STPM V
BIATBIAT Capital Croissance FCP
BIAT Capital Equilibre FCP
BIAT Capital Prudence FCP
TOTAL
Note
vii -
Les
Les capitaux propres consolids sont passs de 551 196 mD (solde retrait) au 31 dcembre 2012 613 090 mD
au 31 Dcembre 2013.
179
31/12/2013
BIAT
366 224
31/12/2012 Publi
315 342*
336 392
SIM
-14
10
10
OSI
239
253
253
TAAMIR
-15
-46
-46
LA PROTECTRICE
-741
750
750
SALLOUM
-164
-150
-150
1 698
2 510
2 510
27
65
65
FAIZA
-419
-250
-250
GSM
-18 901
-17 504
-17 504
578
916
916
SGP
SICAV PROSPERITY
BIAT CAPITAL
ASSURANCE BIAT
2 175
2 447
2 447
SICAV TRESOR
-861
734
734
-361
-317
-317
CIAR
SOPIAT
SICAV OPPORTINUTY
BIAT ASSETS MANAGEMENT
SICAF BIAT
PALM LINKS IMMOBILIERE
BAT
STI
2 416
678
678
-253
-188
-188
-18
25
25
96
656
656
3 351
3 472
3 472
51
49
49
-66
-127
-127
-11 930
-9 083
-9 083
TUNISIE TITRISATION
103
98
98
EL FEJJA
930
59
59
SICAV PATRIMOINE
-72
11
11
FCC 1
684
527
527
STPI
290
973
973
FCP
19
36
36
-282
495
495
STSP
-3 530
-2 603
-2 603
SPTMV
-3 515
-745
-745
FCC 2
ITD
-703
-572
-572
TOTAL
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7.2)
180
31/12/2012 Retrait
-6
337 041
298 521*
319 571
332 445
Mre
SIM
IG
823
-341
-578
163
-81
OSI
IG
20
189
-24
78
-20
TAAMIR
IG
5 088
-611
-4 656
131
-66
26
PROTE
CTRICE
IG
40
45
-902
122
-55
26
SPTS SALLOUM
IG
3 956
-209
-1 903
171
-68
SGP
IG
2 532
295
-3 292
34
-17
SICAV PROS
PERITY
IG
1 118
STE FAIZA
IG
1 280
-591
-541
GOLF SOUSSE
MONASTIR
IG
6 500
-21 266
-4 135
1 818
-1 818
Biat Capital
"FPG"
IG
3 000
542
-2 998
16
-9
ASSURANCES
BIAT
IG
10 000
4 986
-46
22
SICAV TRESOR
IG
613 586
553
-27 521
BIAT CAPITAL
RISQUE
IG
14 121
412
-13 958
95
-38
171
CIAR
IG
1 000
293
-1 017
SOPIAT
IG
5 000
-146
-5 016
70
-24
57
SICAV
OPPORTUNITY
IG
1 003
BIAT ASSETS
MANAGEMENT
IG
500
87
-496
SICAF BIAT
IG
19 000
448
-19 000
62
-28
PALM LINKS
IMMOBILIERE
IG
200
109
-110
BANQUE D'AFFAIRE
DE TUNISIE
ME
832
-1 000
226
-124
SOCIETE TANIT
INTERNATIONAL
IG
-28 910
-28 300
6 541
-3 052
60 000
-512
-760
6 182
25 177
487
1 652
-400
9
1 632
9
1 204
-12 789
Total
Rserves
min
oritaires
des
Provisio
r
val
n
uatios et
n
Plu
s-val
inter u
ne e
Impts
et a diff
utresrs
den
des
Divi
nt
EA
Aju
EA steme
Positifnt
Amortisseme
natio
Titres
n
Limi
Rserves
Capital
e
od
M
th
S
co oci
nsoli t
d E
BIAT
-4 425
6 845
-4
73
-17
-741
14
-2 125
-164
-580
27
-167
-419
30
-3
578
-944
2 175
-587
479
-861
-1 086
188
-266
-361
2 140
-277
84
-1
-253
-261
-18
-4
96
33
839
-160
-6 259
366 224
-14
239
-15
1 698
-18 901
2 416
3 351
51
-66
-11 930
181
TUNISIE
TITRISATION
IG
500
135
-384
SOCIETE EL FEJJA
IG
20 000
2 010
-8 997
SICAV
PATRIMOINE
OBLIGATAIRE
IG
16 788
FCC BIAT
CREDIMMO 1
IG
8 810
STPI
ME
FCP
IG
837
FCC BIAT
CREDIMMO 2
IG
14 044
247
-6 694
SOCIETE
TOURISTIQUE
SAHARA PALACE
IG
8 000
-3 537
-8 000
SOCIETE DE
PROMOTION
TOURISTIQUE
MOHAMED V
IG
18 200
-6 036
-14 446
INSTITUT TUNIS
DAUPHINE
ME
-40
-750
BIAT CAPITAL
CROISSANCE
FCP
IG
550
BIAT CAPITAL
EQUILIBRE FCP
IG
105
BIAT CAPITAL
PRUDENCE FCP
IG
4 534
TOTAL
CONSOLIDE
-4 608
708
-3 269
1 282
-1 000
-214
-150
103
57
-12 140
930
-12 252
-72
-5 565
684
-604
19
-7 879
-282
312
87
-336
-5
-2 940
-6
14 844 -3 652
8 572
-641
682
337 041
12
-4
-209
-94
-1 600
-5 450
8 631
-1 545
290
-3 530
-3 515
-703
La contribution de la BIAT dans les rserves consolides du Groupe slve au 31 dcembre 2013 108,66%.
Ces rserves se prsentent par mthode de consolidation comme suit :
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
31/12/2012
Publi
366 224
315 342*
336 392
-28 704
-17 095
-17 095
-479
274
274
337 041
298 521*
319 571
TOTAL
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7.2)
182
La contribution du secteur financier, y compris la BIAT dans les rserves consolides du Groupe slve au 31
dcembre 2013 110,85 %
Ces rserves se prsentent par secteur dactivit comme suit :
Secteur d'activit
31/12/2013
31/12/2012
Secteur financier
374 975
110,85%
349 368
109,32%
Banques
366 158
108,25%
336 265
105,22%
1 434
0,42%
3 197
1,00%
-924
-0,27%
835
0,26%
2 990
0,88%
3 155
0,99%
402
0,12%
1022
0,32%
2 499
0,74%
4 216
1,32%
Stes de recouvrement
2 416
0,71%
678
0,21%
-38 459
-11,37%
-30 335
-9,49%
Secteur immobilier
1 003
0,30%
847
0,27%
Secteur de service
-478
-0,14%
-309
-0,10%
337 041
100,00%
319 571
100,00%
Assurances
OPCVM
Stes d'investissement
Fonds commun de crances
Secteur du tourisme
TOTAL
183
31/12/2013
31/12/2012 Publi
102 921
86 043 *
91 230
SIM
-8
-42
-42
OSI
-16
-38
-38
TAAMIR
-69
-90
-90
1 398
-2 444
-2 444
-18
-15
-15
-377
-76
-76
16
18
18
FAIZA
-169
-169
GSM
1 703
-554
-554
279
-11
-11
ASSURANCE BIAT
1 465
-3 613
-3 613
SICAV TRESOR
1 090
3 614
3 614
806
1 433
1 433
CIAR
761
375
375
-254
-145
-145
13
22
22
443
-598
-598
SICAF BIAT
101
-65
-65
-14
-5
-5
PROTECTRICE
SALLOUM
SGP
SICAV PROSPERITY
BIAT CAPITAL
SOPIAT
SICAV OPPORTUNITY
BAT
-104
63
63
-4 589
-1 537
-1 537
-75
-102
-102
1 220
1 441
1 441
89
98
98
102
439
439
STPI
68
115
115
FCP
10
10
72
717
717
STI
TUNISIE TITRISATION
EL FEJJA
SICAV PATRIMOINE
FCC1
FCC2
STSP
-510
-782
-782
STPM V
-392
-1 249
-1 249
-79
-178
-178
-3
-5
106 049
82 675
87 862
INSTITUT DAUPHINE
TOTAL
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7.2)
184
31/12/2012 Retrait
Rsultat social
2013
Rsultat social
2012 Retrait
Rsultat social
2012 Publi
Variation
107 658
93 933*
94 696
13 725
SIM
-17
-17
17
OSI
-12
-9
-9
-3
TAAMIR
-25
22
22
-47
1 693
2 006
2 006
-313
-17
-19
-19
SGP
86
685
685
-599
SICAV PROSPERITY
33
30
30
FAIZA
GSM
14 619
-1 366
-1 366
15 985
PROTECTRICE
SALLOUM
BIAT CAPITAL
285
-67
-67
352
2 170
1 257
1 257
913
25 508
27 836
27 836
-2 328
1 185
2 115
2 115
-930
CIAR
310
335
335
-25
SOPIAT
103
-85
-85
188
18
16
16
455
567
567
-112
1 769
1 675
1 675
94
ASSURANCE BIAT
SICAV TRESOR
BIAT CAPITAL RISQUE
SICAV OPPORTUNITY
BIAT ASSETS MANAGEMENT
SICAF BIAT
PALM LINKS IMMOBILIERE
-15
-9
-9
-6
-592
422
422
-1 014
-2 377
-5 381
-5 381
3 004
-98
31
31
-129
2 712
2 720
2 720
-8
SICAV PATRIMOINE
649
501
501
148
FCC1
102
187
187
-85
STPI
275
464
464
-189
FCP
26
21
21
BAT
STI
TUNISIE TITRISATION
EL FEJJA
72
-243
-243
315
STSP
FCC2
-503
-942
-942
439
STPM V
-586
-4 610
-4 610
4 024
INSTITUT DAUPHINE
-216
-633
-633
462
-7
-7
-5
-5
20
20
155 295
121 442*
122 205
33 898
TOTAL
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7.2)
185
186
BIAT
Mre
SIM
107 658
-4 595
-6 182
IG
OSI
IG
-12
TAAMIR
IG
-25
-26
PROTECTRICE
IG
1 693
-26
SALLOUM
IG
-17
SGP
IG
86
27
-487
PROSPERITY
IG
33
-1
FAIZA
IG
GSM
IG
14 619
BIAT CAPITAL
"FPG"
IG
285
ASS BIAT
IG
2 170
-22
TRESOR
IG
25 508
Biat Capital
risque
IG
1 185
-171
CIAR
IG
310
451
SOPIAT
IG
103
-57
-378
81
OPPORTUNITY
IG
18
ASSET
IG
455
-9
SICAF_BIAT
IG
1 769
-1 632
Links
IG
-15
-9
BAT
ME
541
5 499
-12
-8
-4
-6
11
-18
-1
-2
-
-18 453
5 537
-5
-1
-187
-132
-69
-9
-16
-3
-8
1 398
102 921
-263
-6
R
co sultat
nsoli
d
R
Min sultat
oritaire
Retraiteme
+ val
ue
internt
ne
R
socisultat
en
des
q ts mises
uivale
nce
Impts
et a diff
utresrs
Amortisseme
Ecart
tio dacq nt
n positifu
isi-
Retraiteme
dotatio
provisio nt
ns
ns
Retraiteme
divi
den nt
des
CO Mth
NSO od
LID e
ATI
ON
Rs
ultat
social
Filiale
Unit = E n mD
-16
-377
16
1 703
279
-537
-146
1 465
-24 418
1 090
-5
-16
806
-3
761
-254
-5
13
-3
443
-33
-3
-3
39
-11
13
101
-14
-104
STI
IG
-2 377
881
TN TIT
IG
-98
-2
FEJJA
IG
2 712
SICAV
OBLIGATAIRE
IG
649
Fonds
commun1
IG
102
STPI
ME
FCP
IG
26
Fonds
commun2
IG
72
STSP
IG
-503
-7
SPTM
IG
-586
INSTITUT
TUNIS
DAUPHINE
ME
BIAT capital
croissance
FCP
IG
BIAT capital
quilibre FCP
IG
-5
BIAT capital
prudence
FCP
IG
20
TOTAL
CONSOLIDE
-7
-8 631
-140
69
-64
-4 589
25
-75
-1 492
1 220
-560
89
-127
10 705
72
-510
246
-392
-79
-19
-15
68
102
-1
-52
-17 839
535
-3 488
-3
-5
-12
-4 084
TOTAL
31/12/2012 Retrait
31/12/2012 Publi
102 921
86 043*
91 230
3 243
-3 368
-3 368
-115
106 049
82 675*
87 862
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7.2)
187
La contribution des rsultats consolids par secteur dactivit se prsente comme suit :
SECTEUR D'ACTIVITE
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
31/12/2012
Publi
Secteur financier
109 007
102,79%
85 923*
91 110
103,73%
Banques
102 817
96,95%
86 106
91 293
103,94%
Assurances
2 863
2,70%
-6 057
-6 057
-6,95%
OPCVM
1 208
1,14%
3 752
3 752
4,31%
Stes d'investissement
907
0,86%
1 368
1 368
1,57%
174
0,16%
1 156
1 156
1,33%
Gestion et intermdiation en
bourse
277
0,26%
-777
-777
-0,89%
Stes de recouvrement
761
0,72%
375
375
0,43%
-3 806
-3,59%
-4 306
-4 306
-4,94%
Secteur immobilier
951
0,90%
1 316
1 316
1,51%
Secteur de service
-103
-0,10%
-258
-258
-0,30%
106 049
100,00%
82 675 *
87 862
100,00%
Secteur tourisme
Total
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7.2)
NOM DE LA SOCIETE
% D'INTERET
2013
2013
2012
22,22%
22,22%
-168
-261
25,00%
25,00%
282
340
30,00%
35,00%
-790
-630
-676
-551
197
825
-479
274
TOTAL 1
Ajustement des rserves consolides par les traitements des carts dacquisitions, des dividendes et
de leffet dimpt
TOTAL 2
188
2012
NOM DE LA SOCIETE
% D'INTERET
2013
2012
2013
2012
22,22%
22,22%
-93
74
25,00%
25,00%
69
116
30,00%
35,00%
-79
-178
-103
12
-12
-12
-115
TOTAL 2
Note
iix
- Les
SOCIETE
BIAT
INCIDENCE DES
RETRAITEMENTS
INTRA GROUPE
SOCIAL AU
31/12/2013
TOTAL
CONSOLIDE AU
31/12/2013
TOTAL
CONSOLIDE AU
31/12/2012
390 868
-5 386
385 482
320 241
125
BIAT CAPITAL
246
246
39
ASSURANCE BIAT
142
-142
CIAR
186
-15
171
94
FCC 1
718
718
824
FCC 2
1 175
1 175
1 333
255
255
AUTRES
11
-10
88
Total
393 601
-5 553
388 048
322 748
TAAMIR
STI
189
SOCIETE
SOCIAL AU
31/12/2013
BIAT
TOTAL
CONSOLIDE AU
31/12/2013
TOTAL
CONSOLIDE AU
31/12/2012
94 796
-3 912
90 884
80 521
6 969
-3 970
2 999
2 332
671
-82
589
589
102 436
-7 964
94 472
83 442
PROTECTRICE
BIAT CAPITAL
TOTAL
INCIDENCE DES
RETRAITEMENTS
INTRA GROUPE
SOCIETE
BIAT
TOTAL CONSOLIDE
AU 31/12/2013
TOTAL CONSOLIDE
AU 31/12/2012
98 677
-69
115
-115
49
49
47
153
153
150
7 263
35
7 298
5 861
29 983
-1 340
28 643
31 921
425
-171
254
319
SICAV OPPORTUNITY
38
38
38
54
54
65
200
200
TUNISIE TITRISATION
32
32
32
SICAV PATRIMOINE
764
-12
752
611
FCC 1
TAAMIR
SICAV PROSPERITY
BIAT CAPITAL
ASSURANCE BIAT
SICAV TRESOR
SICAF BIAT
98 608
90 413
131
131
60
FCP
33
33
27
FCC 2
74
74
72
311
-210
101
39
39
10
EL FEJJA
SPT MED V
CIAR
20
20
83
83
138 454
-1 882
136 572
129 629
TOTAL
190
INCIDENCE DES
RETRAITEMENTS
INTRA GROUPE
SOCIAL AU
31/12/2013
SOCIETE
BIAT
Incidence des
retraitements
intra groupe
Social au
31/12/2013
Total consolid
au 31/12/2013
Total consolid
au 31/12/2012
8 614
-6 024
2 590
3 571
TAAMIR
26
-26
21
PROTECTRICE
35
-26
15
551
-499
52
37
56
-56
22
727
727
2 272
59
-57
-9
1 670
-1 632
38
AUTRES
10
10
13
TOTAL
11 757
-8 329
3 428
5 952
SGP
ASSURANCE BIAT
BIAT CAPITAL RISQUE
SOPIAT
BIAT ASSETS
MANAGEMENTS
SICAF BIAT
SOCIETE
BIAT
INCIDENCE DES
RETRAITEMENTS INTRA
GROUPE
SOCIAL 2013
TOTAL CONSOLIDE
2013
148 195
-2 020
146 175
10
10
ASSURANCE BIAT
289
289
STI
737
-709
28
FCC 1
573
573
FCC 2
958
958
FEJJA
190
190
AUTRES
2 153
2 153
TOTAL
153 105
-2 729
150 376
GSM
191
31/12/2013
31/12/2012 RETRAITE
56 533
TAAMIR
PROTECTRICE
ASSURANCE BIAT
BIAT CAPITAL RISQUE
CIAR
31/12/2012 PUBLIE
-42 745*
-41 982
-9
-9
103
-318
-318
14 539
-17 276
-17 276
400
400
-1 799
1 284
1 284
FCC 1
80
-41
-41
FCC2
-89
81
81
STSP
PALM LINKS IMMOBILIERE
SOCIETE TANIT INTERNATIONAL
SPTM
TOTAL
-36
-36
-11
-40
69 324
-58 660*
-57 897
31/12/2012
-1 410
8 085
-22
-411
-65
-400
-13
-1
643
-974
19
42
-144
30
559
28
72
-1 224
SOPIAT
10
STSP
-2
-1 945
6 772
GSM
TOTAL
192
31/12/2013
SOCIETE
TOTAL CONSOLIDE
31/12/2012 Retrait
2013
2012
BIAT
5 425
3 737
67
PROTECTRICE
129
161
GSM
433
610
4 164
5 466
TAAMIR
EL FEJJA
BIAT CAPITAL RISQUE
PALM LINKS IMMOBILIERE
BIAT ASSETS MANAGEMENTS
STI
SPT MED V
SOPIAT
SICAF BIAT
SOCIETE TUNISIE TITRISATION
58
38
11
10
23
116
60
15 571
10 403
1 702
104
ASSURANCES BIAT
39
AUTRES
37
11
TOTAL
27 794
20 587
31/12/2013
31/12/2012
148 988
146 919
3 209
2 093
16
19
GSM
522
529
BIAT CAPITAL
612
693
4 429
4 067
529
750
694
SOPIAT
207
119
368
408
15
11
ASSURANCE BIAT
BIAT CAPITAL RISQUE
CIAR
SICAF BIAT
PALM LINKS IMMOBILIRE
STI
68
97
201
92
EL FEJJA
588
537
STSP
125
126
4 093
2 844
164 196
159 782
TUNISIE TITRISATION
SPT MED V
TOTAL
193
SOCIETE
TOTAL CONSOLIDE
2013
2012
BIAT
50 488
-789
49 699
43 973
OSI
39
39
33
TAAMIR
31
31
226
1 147
-20
1 127
1 063
SALLOUM
17
17
SGP
38
-1
37
GSM
248
248
233
BIAT CAPITAL
191
-6
185
ASSURANCE BIAT
4 034
-8
4 026
3 309
SICAV TRESOR
4 475
-3 092
1 383
1 590
282
555
837
162
CIAR
278
17
295
165
1 693
-37
1 656
14
SICAV OPPORTUNITY
21
-8
13
83
-7
76
SICAF BIAT
54
-3
51
31
31
11
554
554
791
35
35
17
EL FEJJA
717
-95
622
363
SICAV OBLIGATAIRE
115
-74
41
38
FCC 1
121
-53
68
41
5 776
5 776
4 282
-2
AUTRES
339
-172
167
378
TOTAL
70 814
-3 795
67 019
56 689
PROTECTRICE
SOPIAT
STI
TUNISIE TITRISATION
SPT MED V
FCP EPARGNE ACTIONS
194
INCIDENCE DES
RETRAITEMENTS
INTRA GROUPE
SOCIAL
Socit
BIAT
31/12/2013
31/12/2012
26 222
22 412
PROTECTRICE
246
222
GSM
564
294
381
358
11
20
137
STI
197
1 382
FEJJA
253
1 781
54
573
4 304
5 397
135
SGP
SICAF BIAT
TUNISIE TITRISATION
AUTRES
4 084
390
36 604
32 836
BIAT CAPITAL
ASSURANCE BIAT
CIAR
SOPIAT
PALM LINKS IMMOBILIRE
STSP
SPTM MED V
TAAMIR
TOTAL
195
SOCIETE
31/12/2013
31/12/2012 PUBLIE
BIAT
39 761
37 785*
33 361
GSM
-3 841
725
931
931
1 045
799
799
CIAR
184
167
167
208
244
244
471
-151
-151
16
16
SOPIAT
-78
STI
140
172
172
62
-31
-31
AUTRES
111
279
279
TOTAL
38 790
40 213*
35 789
OSI
PROTECTRICE
ASSURANCE BIAT
TUNISIE TITRISATION
SICAF BIAT
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7.2)
196
31/12/2012 RETRAITE
14. Rsolutions
de lAssemble
Gnrale Ordinaire
197
Deuxime Rsolution
LAssemble Gnrale dcide de rpartir le bnfice net de lexercice 2013 aprs modification comptable, qui
slve 72.044.556,649 Dinars, major du report nouveau de 833.810,065 Dinars, soit au total 72.878.366,714
Dinars comme suit :
R
serves lgales Rserves pour plus-values sur cession
de titres de participations
Rserves pour rinvestissements financiers
22.565.335,000 D
Fonds social
7.204.455,665 D
Dividendes 42.500.000,000 D
Report nouveau
608.576,049 D
En consquence, la rmunration du capital est fixe 2,500 Dinars par action, soit 25% du nominal des actions.
Ces dividendes seront mis en paiement partir du 6 juin 2014.
Cette rsolution mise aux voix est adopte la majorit.
Troisime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide de transfrer aux rserves facultatives, les dotations affectes aux
rserves pour plus-value sur cession de titres de participations dans le cadre de la rpartition du bnfice de
lexercice 2008 dun montant de 3.211.486,650 Dinars.
Cette rsolution mise aux voix est adopte la majorit.
Quatrime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire autorise lmission par la Banque dun ou de plusieurs emprunts obligataires
ordinaires et/ou subordonns pour un montant global maximum de 200 millions de dinars sur une priode
de trois ans et dlgue les pouvoirs ncessaires au Conseil dAdministration pour en arrter les conditions et
modalits.
Cette rsolution mise aux voix est adopte la majorit.
198
Cinquime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire ratifie, conformment larticle 20 des statuts, la nomination par le Conseil
dAdministration de Monsieur Mohamed Afif CHELBI en tant que Membre du Conseil dAdministration, pour un
mandat prenant fin lissue de lAssemble Gnrale Ordinaire appele statuer sur les comptes de lexercice
2013.
Cette rsolution mise aux voix est adopte la majorit.
Sixime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide de renouveler le mandat des membres du Conseil dAdministration
Messieurs :
- Ismal MABROUK
- Tahar SIOUD
- Karim MILAD
- Mohsen HACHICHA
- Hichem DRISS
- Jean MESSINESI
- Intesa Sanpaolo S.p.A
- Mohamed Afif CHELBI
pour une priode de trois ans prenant fin lissue de lAssemble Gnrale Ordinaire appele statuer sur les
comptes de lexercice 2016.
Cette rsolution mise aux voix est adopte la majorit.
Septime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide de nommer Monsieur Mehdi SETHOM comme Membre du Conseil
dAdministration pour une priode de trois ans prenant fin lissue de lAssemble Gnrale Ordinaire appele
statuer sur les comptes de lexercice 2016.
Huitime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide dallouer au Conseil dAdministration la somme de quatre cent
cinquante mille dinars titre de jetons de prsence pour lexercice 2014.
Cette rsolution mise aux voix est adopte la majorit.
Neuvime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire donne tous pouvoirs au reprsentant lgal de la banque ou toute personne
mandate par lui leffet deffectuer tous dpts et remplir toutes formalits lgales de publication ou de
rgularisation.
Cette rsolution mise aux voix est adopte la majorit.
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