INVENTAIRE PHYSIQUE,

RAPPROCHEMENT COMPTABLE
DES IMMOBILISATIONS
Vos immobilisations sont-elles conformes la
ralit physique de votre patrimoine ?
La gestion comptable de vos actifs est-elle
optimise?

Notre vision

Dans le cadre de la " nouvelle gouvernance " d'entreprise (requise dsormais par tous les
partenaires de lentreprise : fournisseurs, clients, Etat, partenaires sociaux, actionnaires et march
boursier) la dtention de fichiers d'actifs structurs et justifis constitue un atout indispensable.

Notre mission

Fournir nos clients une prsentation claire, sincre et justifie de leur actif immobilis, et leur
permettre ainsi d'optimiser durablement leur retour sur investissement. Lexprience, les outils et la
mthodologie utiliss sont la garantie de ce rsultat.

Notre mtier

Proposer nos clients des prestations de service et de conseil autour de la gestion des
infrastructures. Il peut sagir simplement de connatre ses biens industriels dans loptique
doptimiser la gestion de son patrimoine industriel ou de justifier les actifs immobiliss. La matrise
de ces actifs permet, de bnficier dimportantes conomies.

Notre valeur ajoute

A lissue de la mission confie, votre organisation passera dune simple gestion des Immobilisations
gre et vcue comme une obligation fiscale et comptable, une vritable gestion de votre
patrimoine vous permettant de justifier de faon permanente et prenne lactif de votre bilan et de
prendre des dcisions de gestion pertinentes et justifies.

NOS SERVICES

Inventaire
physique

Rapprochement
physico-comptable

Solution code-barres

Prennisation

Inventys Immo Logiciel de

gestion de linventaire

Lentreprise
Spcialise dans linventaire physique

Lentreprise

Notre mission

B2A est une socit de service spcialise dans la gestion de linventaire physique et
dans les oprations de rapprochement physico-comptable.
Pour accompagne les entreprises du secteur public et priv dans la gestion de leur
inventaire en leur proposant des services et des mthodologies prouves a travers sa
solution Inventys Immo .

Vous garantir une cohrence entre vos bases physiques et vos bases
comptables
Nous fournissons nos clients des donnes les plus fiables afin quils puissent en tirer
le meilleur bnfice en terme de retour sur investissement.
Lexprience, les outils et la mthodologie utiliss sont la garantie de ce rsultat.

Vous proposer des prestations de service et de conseil autour de la

gestion de vos immobilisations.

Notre mtier

Que ce soit pour tablir les fondamentaux dune gestion de parc industriel, valuer les
cots, matriser ses actifs immobiliss, valuer les cots de remplacement inhrents
lactivit, optimiser ses contrats dassurance ou plus largement dfinir une politique
de gestion comptable de ses immobilisations, les missions dinventaire de B2A font
lobjet dune mthodologie prouve et rigoureuse, qui se dcoupe en plusieurs
phases :
Linventaire physique
Le rapprochement physico- comptable des immobilisations
Le conseil organisationnel et technique

Inventaire physique des

immobilisations
Inventaire physique des immobilisations corporelles

Immobilisations
concernes

Mthodologies
utilises

Matriel industriel et de production , mobilier, parc informatique et

bureautique, outillage industriel, matriel denseignement, matriel
scientifique et de recherche, matriel dentretien, tlcom et
tlphonie, matriel de transport , etc.

tiquetage code-barres des biens physiques

Constitution de base de donnes photos numriques
Contrle dinventaire
Comptage de biens
Contrles dexistence physique des immobilisations enregistres en
base de donnes comptables
Ajout de bien physique non enregistres en base de donnes
comptables

Rapprochement physico-comptable
des immobilisations
Le
rapprochement
des bases

La finalit de cette phase est dtablir une relation entre lactif immobilis et les biens
physiquement inventoris. Elle fait apparatre les carts dinventaire (biens
physiquement prsents et non rpertoris en comptabilit ou inversement) qui
devront faire lobjet dun traitement spcifique.
Lopration de rapprochement physico-comptable consiste trouver un ensemble de
correspondances entre les donnes contenues dans la base comptable et la base des
biens inventoris physiquement du niveau danalyse le plus fin au plus large.
Cette recherche se compose de plusieurs tapes :
Etape 1 : laffectation directe
Cest le niveau danalyse le plus fin. Nous procdons un rapprochement de premier
ordre des matriels par lemploi de mthodes utilisant loutil informatique.
Phase 2 : Elargissement du maillage
Aprs le premier passage, si un bien nest pas rapproch de faon certaine, on
recherche une correspondance par le biais dinformations des champs type ,
marque , modle , description et libells , des bases de donnes.
Les rapprochements issus de cette phase sont appels rapprochements arbitraires
un ensemble de correspondances permettent de rapprocher la ligne physique avec une
quivalence comptable possible parmi celles disponibles. Ces rapprochements sont
dits arbitraires car ils portent sur des biens fortement similaires, mais sans unicit
dinformation (de type N de srie).

Prennisation de linventaire
Le conseil
organisationnel

Le conseil organisationnel, technique, comptable et financier en

gestion des actifs immobiliss
Diagnostic Procdures / Organisation / Equipements, cration et
mise en place de procdures de gestion des actifs, plans de contrles
dinventaire priodiques, rdaction de cahier des charges techniques
(quipements de marquage physique des biens, logiciels de suivi
physique des actifs), mise en relation de comptences externes
spcialises complmentaires (fiscalit, expertise comptable,
informatique, valuation)
Constitution et animation de groupes internes de rflexion et de
propositions
Sessions de sensibilisation et/ou de formation des personnels en
charge dune partie de la chane de gestion des immobilisations
(comptabilit, services gnraux, qualit, contrle de gestion) a travers
notre filiale HB STRATEGY.
Le savoir-faire de lquipe Services de B2A & Partners est renforc
par une exprience approfondie des environnements rglementaires
et budgtaires de ses clients.

Phase de
linventaire

LANCEMENT ET
ORGANISATION DU PROJET

REDACTION DES PROCEDURE DINVENTAIRE

Dfinition du primtre des biens a inventorier, recueil

dinformations pour chaque famille darticle, choix du
primtre test , modalit d intervention sur site .

Cette phase est consacre la rdaction dun document de

procdures synthtisant lensemble des dcisions prises
lors des runions prparatoires, les modalits dtailles
dintervention ainsi que les attentes des parties intresses

PREAPARATION DE
LINVENTAIRE

Visite du site test inventorier, contrle de lexactitude

des plans , identification des biens ne pas inventorier ,
prparation des quipements dinventaires

INVENTAIRE TEST

Inventaire des articles du site test conformment

mthodologie et au planning dfinit en amont

la

REALISATION INVENTAIRE
PHYSIQUE

Au cours de cette phase, B2A droule sa mthodologie de

ralisation de linventaire de manir adapte la
spcificit des biens et aux objectifs du client, aux moyens
humains disponible et aux techniques mises en place .

LIVRABLE INVENTAIRE

Runions prparatoires dinventaire, retraitement et

prparation du fichier comptable dinventaire, traitement
des donnes, contrle qualit et certification des donnes,
remise de la base de donne dinventaire

Schma Inventaire

Schma Inventaire

Logiciel de gestion de linventaire

Inventaire initial

Les logiciels
utiliss

La saisie des informations est effectue, selon le type dinventaire mis en

uvre :
Pour un inventaire initial, B2A & Partners utilise son propre logiciel
maison Inventys Immo , spcifiquement dvelopp pour les
inventaires de biens avec cration dune premire base de donnes,
permettant la fois la saisie rapide et fiable de toutes les informations
relever (rapidit et contrle des saisies) et la cration simple de type de
biens spcifiques (adaptable et ouvert tout type dinventaire).
Les bases cres peuvent tre aisment intgres au logiciel de suivi
dinventaire, dans le cas dune gestion dinventaire sur lecteur PDA
codes-barres ou tout autre logiciel de suivi dinventaire (export Excel
mise en forme selon vos besoins spcifiques)
Inventaire de contrle
Pour un inventaire de contrle, base de donnes dinventaire existante
et intgrable (ex. format Excel).

Rsultat fourni et suivi

Rsultats et suivi
de chaque phase

Inventaire physique des immobilisations corporelles

Synthse prparatoire dinventaire
Analyse du fichier comptable
Reportings hebdomadaires dtaills
Plusieurs niveaux de contrle des donnes
Bases de donnes inventaire et comptable certifies
Rapports finaux dinventaire et de rapprochement
Mthodologie de suivi dinventaire
Logiciel de suivi dinventaire, PDA et formation

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