Tech Com

TECHNIQUES DE COMMUNICATION (COURS ET EXERCICES)
SOMMAIRE :
INTRODUCTION GENERALE
PREMIERE PARTIE : LA COMMUNICATION EXTERNE
SOUS PARIE I : LA CORRESPONDANCE COMMERCIALE
INTRODUCTION :
CHAPITRE I : LA DOCUMENTATION QUI PRECEDE LA COMMANDE
CHAPITRE II : LA CORRESPONDANCE RELATIVE A L’ACHAT DE MARCHANDISE
CHAPITRE III : LES RECLAMATIONS
CHAPITRE IV : LE REGLEMENT DES ECHANGES
CHAPITRE V : LES RELATIONS AVEC LES TRANSPORTEURS
CHAPITRE VI : LA CORRESPONDANCE AVEC LES BANQUES
CHAPITRE VII : LES RELATIONS AVEC LES ASSUREURS
SOUS PARTIE II: LA CORRESPONDANCE ADMINISTRATIVE
DEUXIEME PARTIE : LA COMMUNICATION INTERNE
INTRODUCTION :
CHAPITRE I : LES NOTES
CHAPITRE II : LE RAPPORT
CHAPITRE III : LE COMPTE RENDU
CHAPITRE IV : LE PROCES VERBAL
CHAPITRE V : LA CIRCULAIRE
Présenté par M. GORGUI M. DIAW_Mme Awa DIALLO_PROFS DE T.A. AU CFPC DELAFOSSE DAKAR
1
INTRODUCTION GENERALE : CONNAITRE LES BASES DE LA COMMUNICATION

PROFESSIONNELLE
Toute entreprise est amenée à prendre des décisions. Pour ce faire elle doit recueillir des informations
et les traiter. L’information est devenue la condition nécessaire du pouvoir, elle est l’objet de toutes
les convoitises. Elle augmente la connaissance et réduit l’incertitude.
Vouloir communiquer, c’est vouloir passer un message, transmettre une information.
Faire passer un message et se faire comprendre ; reste la question de savoir :
« Que dois-je faire pour me faire comprendre ? »
L’écrit est souvent plus riche que l’expression orale. Il peut porter la réflexion parce qu’il a pu être
composé en utilisant le temps.
Son expression est affinée, plus choisie. Sa concision peut être plus forte et cependant, porter plus
d’intérêt, une expression vers le destinataire.
Le français des affaires doit être concis et expressif. Il peut être riche et pragmatique, c’est un outil
exceptionnel au service des entreprises qui souhaitent, dans un contexte de compétition, d’extrême
I. Qu’est-ce que donc communiquer ?
Communiquer vient du latin « communicare » qui signifie échanger.
En la matière il s’agit d’échanger, transmettre ou recevoir des informations.
Les composantes de la communication sont donc :
- Le récepteur : c’est celui qui reçoit l’information (client) ;
- Le message : c’est l’ensemble des informations (marque, emballage, faire connaître, aimer…) ;
- Le canal : c’est le moyen par lequel passe l’information (oral ou écrit)
II. Domaine d’application de la communication écrite professionnelle
On peut classer les lettes en catégories d’après leur objectif, mais aussi suivant le type de destinataire
ou la démarche adoptée.
Dans chaque catégorie, les lettres ont de nombreux points communs : souvent un plan identique et les
tournures semblables.
A. Toute lettre doit avoir un objectif précis (quoi ?)
1. Informer ou s’informer :
Lettres de vente, publicité, demandes d’informations, de renseignements, envoi de documentation,
explications.
2. Acheter ou vendre
Courrier relatif aux commandes, à la livraison ou à la facturation.
3. Formuler une réclamation ou requête :
Demandes aux différents partenaires (clients, fournisseurs, transporteurs, banque…)
2
4. Communiquer avec le personnel :

Lettres relatives au recrutement, aux relations avec le personnel.
B. Les lettres concernent divers types de destinataire (qui ?)
1. Les clients et les fournisseurs :
Toutes les lettres commerciales relatives aux achats et ventes de biens ou de services
2. Les clients partenaires extérieurs :
Lettres aux banques, aux administrations
3. Le personnel :
Toutes les lettres concernant l’administration des ressources humaines par exemple.
C. Les lettres diffèrent suivant le type de démarche (comment ?)
Lettres consistant à :
1. Demander : demandes d’informations, de renseignements, demandes de réduction, de délai
de paiement, réclamations pour erreurs.
2. Accepter ou refuser : lettres de remerciements, de refus, présentant d’excuses.
3. Argumenter, justifier : lettres d’informations avec justification de décision, requêtes du
personnel concernant le salaire, le poste de travail.
II. Les différents types de communications et leurs outils
En milieu professionnel, dans le cadre de ses activités quotidiennes, la secrétaire ou l’assistant(e) est
mis(e) en situation de communiquer par écrit et par oral.
A. La communication écrite
Toute communication écrite se caractérise par :
- des spécificités rédactionnelles : structuration logique, lisibilité soutenant l’attention du
lecteur, qualité de l’expression écrite ;
- des spécificités liées à la forme : règles de mise en forme, respect d’une charte graphique
d’entreprise, mentions obligatoires sur un document commercial.
Exemples : rédaction de notes de service ; lettres commerciale ; comptes rendus ; procès-verbaux ;
affiches ; journaux d’entreprise ; réalisation de l’annuaire de l’entreprise ; etc.
B. La communication orale
La part la plus importante des échanges dans les situations de travail se fait oralement.
Exemples : entretien téléphonique ; accueil en face-à-face ; réalisation d’un message sur répondeur ;
d’une cassette audio ; prise de parole en public pour exposer, animer une réunion etc…
C. L’utilisation de supports visuels et audiovisuels
Des supports visuels et audiovisuels peuvent venir appuyer une communication orale.
Exemples : diapositives d’un diaporama réalisées à l’aide d’un logiciel de Pré AO (Présentation
Assistée par Ordinateur), d’un CD-Rom de présentation ou de démonstration.
3
Les technologies de l’information et la communication mettent au service de l’assistant(e) des moyens

de communication variés : audioconférence, visioconférence, listes de diffusion par courrier
électronique via Intranet ou Internet, réunion par téléphone…
III. Les différentes situations de communication
L’assistant(e) est placé(e) au quotidien dans :
- des situations de communication interpersonnelle : mise en relation de deux personnes ;
Exemples : entretien, accueil en face-à-face ou à distance.
- des situations de communication dans un groupe : la mise en relation de plusieurs personnes.
Exemples : participation ou animation d’une réunion, d’une conférence, d’un séminaire…
IV. La communication d’entreprise
Toute entreprise communique en permanence à la fois à l’intérieur de sa structure (personnel,
associés…) et avec son environnement extérieur.
Pour comprendre comment se construisent les relations et se transmettent les informations,
l’assistant(e) doit percevoir :
- les enjeux ;
- les objectifs propres à chaque situation de communication ;
- la nature des relations entre les acteurs impliqués dans la situation de communication.
A. La communication interne
Elle a pour objectif de mettre en relation les salariés de l’entreprise afin de faciliter leur action
collective. Les objectifs et enjeux sont souvent de différentes natures et peuvent avoir :
- une dimension utilitariste : faire connaître à chaque salarié non seulement le sens de sa
"mission" mais aussi, au quotidien, les instructions relatives à son travail ;
- une dimension humaine : assurer la cohésion sociale contribuant à créer une véritable culture
d’entreprise, préparer au changement…
4
B. La communication externe
L’entreprise doit se faire connaître, entretenir une image de marque, nouer des relations avec
différents partenaires : clients, fournisseurs, État, institutions financières…
Une image : logo, valeurs, Avec des tiers : clients, fournisseurs, institutions
culture d’entreprise… financières, État, organismes sociaux…
L’entreprise
Communique
Grâce à des actions de relations publiques

Documents écrits : plaquettes de présentation, catalogues, brochures publicitaires…
Informations : numéros Vert, service consommateurs…
Actions sociales : création de fondation, centre de recherche … Médias (presse, télévision, radio…)
Actions de partenariat : mécénat, parrainage
5
PREMIERE PARTIE : LA COMMUNICATION EXTERNE
SOUS PARTIE I : LA CORRESPONDANCE COMMERCIALE

Introduction :
La correspondance commerciale est l’ensemble des lettres que les commerçants échanges entre eux
et avec les tiers non commerçant à l’occasion des opérations de leur commerce.
I. L’importance de la lettre commerciale :
Egalement appelée lettre d’affaires, la lettre commerciale présente une grande importance
économique et juridique, en raison de l’extension géographique croissante des échange commerciaux
pour les quels, elle demeure le mode de communication le plus efficace.
Sur le plan économique, elle est le support de communication le plus généralement employé dans les relations
entre les entreprises qu’il s’agisse de prospecter la clientèle, d’acheter ou de vendre, de résoudre des
litiges, etc.
En effet, c’est par lettre que s’amorcent, s’établissent et se poursuivent les relations avec nombre de
tiers (clients, fournisseurs, banquiers, transporteurs, assureurs, administrations)
Sur le plan juridique, la lettre d’affaires constate des accords, des contrats, relate la solution des
litiges. Elle engage son signataire.
Lorsqu’une affaire est traitée verbalement ou par téléphone, il est de règle que la lettre intervienne
pour :
- Faire le point sur les conclusions auxquelles on a abouti,
- Confirmer la nature et la portée des accords intervenus, des propositions faites,
- Préciser l’étendue des responsabilités acceptées.
Ainsi, la lettre commerciale constitue un témoignage écrit, concret des engagements pris, une preuve
légale susceptible d’être invoquée en cas e contestation (litige).
La production de la correspondance suffit, la plupart du temps à déterminer la responsabilité de
chacune des parties. A cet effet, pour servie de preuve dans le temps et dans l’espace, les lettres
d’affaires doivent être conservées et classées pendant dix(10) ans : c’est la prescription légale.
II. Les caractéristiques d’une lettre commerciale :
La lettre pour être efficace doit être :
A. Claire :
Pour être parfaitement comprise du correspondant et ne pas l’obliger à demander des explications
supplémentaires, une lettre doit être claire. La clarté est obtenue par l’emploi de mots simples et
l’ordonnancement logique des idées. Vous devez choisir le mot ou l’expression propre afin que votre
pensée soit bien comprise.
6
B. Complète :
Vous devez traiter entièrement le sujet et répondre à toutes les demandes de votre correspondant.
C. Concise :
Ne dites que ce qui est intéressant, pour ne pas noyer le principal dans un verbiage inutile dont le seul
effet est de distraire. Mais n’écourtez pas pour autant la lettre en supprimant des détails importants.
D. Correcte :
Le style doit être clair, concis, direct. II doit respecter les règles de l’expression française, de la
syntaxe, de l’orthographe, de la ponctuation, de l’accentuation.
E. Courtoise
Comme une conversation orale, une lettre doit être courtoise. Vous devez tenir compte de la
personnalité du correspondant. II faut donc approprier votre style à la qualité du correspondant.
III. La présentation de la lettre commerciale :
Malgré l’existence de moyens de communication plus modernes et rapides, la lettre commerciale est
largement utilisée par l’entreprise, car elle est à la fois :
- Un moyen simple et familier de communication : le seul utilisable si l’un des correspondants
ne possède pas d’autres moyens de dialoguer par écrit (ordinateur, fax…) ;
- Un moyen de preuve admis par les tribunaux : tous les modes de preuve sont admissibles en
matière commerciale, mais la lettre (comme le message télex et la télécopie maintenant) a une
force probante supérieure aux autres moyens.
- Un moyen de publicité : bien présentée et bien rédigée la lettre commerciale permet à
l’entreprise de se faire connaître et de se mettre en valeur.
A. Les différentes parties de la lettre commerciale :
La lettre commerciale est le support privilégié de l’image de marque de l’entreprise qui l’envoie, il
est donc nécessaire d’apporter le plus grand soin à sa présentation. Elle doit être esthétique et
contribuer à l’efficacité du message. Elle comprend six(6) zones recevant chacune une information
particulière.
1. les mentions d’identification :
L’en- tête :
C’est la désignation de l’expéditeur. L’entreprise doit indiquer sur la lettre commerciale les
informations attestant son existence légale, c'est-à-dire :
- Le nom, la dénomination commerciale ou la raison sociale ;
- La forme juridique de son exploitation et le montant di capital social ;
- Le numéro d’immatriculation au registre du commerce ; L’adresse géographique ;
- Les références bancaires ou postales ;
- Les numéros de boites postales, d’appel téléphonique, de télécopie…
7
La suscription :
C’est l’indication du nom et de l’adresse du ou des destinataires :
Nom ou raison sociale du destinataire : Monsieur Saliou DIEYE
Titre, qualité ou profession (si personne physique) : Expert fiscal
N°, voie, éventuellement localité : 38, avenue Émile Badiane
Ville : DAKAR
Les renseignements complémentaires pré imprimés :
Ils complètent les informations sur l’activité de l’entreprise d’une part (spécialités vendues ou
fabriquées, logo) et d’autre part les renseignements complémentaires sur l’identification de
l’expéditeur (n° de comptes secondaires, adresses des succursales…)
2. Les mentions indispensables :
Ce sont les informations qui permettent de transmettre, d’extraire les documents cités dans le courrier,
d’y faire référence en cas de besoin :
Les références : Elles permettent d’identifier les correspondants, de classer le courrier et sont
généralement composées, des initiales du service émetteur, du chef de service, et du rédacteur ou
de la secrétaire et d’un numéro d’ordre. Elles sont regroupées sous les rubriques suivantes :
Vos références (vos réf.) : références de la lettre à laquelle on répond,
Nos références (nos réf.) : références de la lettre émise.
L’objet : Ne pas confondre avec le sujet de la lettre : c’est l’indication du document ou du fait de
base qui motive la lettre.
Le lieu et la date : Ceux sont des mentions indispensables qui permettent de situer la lettre dans
le temps et dans l’espace. La date marque le point de départ des relations contractuelles. Elle est
très importante, en cas de litige.
Les pièces jointes : Elles indiquent la nature du document joint ou s’il en a plusieurs, leur nombre.
Elles figurent en-dessous de l’objet.
Le corps de la lettre : La lettre débute par un titre de civilité ou appellation qui peut se placer
contre la marge de gauche de 2,5 cm ou avec un alinéa dont la longueur n’est pas fixée par la
norme. Si le titre de civilité est positionné en alinéa, les débuts des paragraphes doivent respecter
ce retrait, mais les lignes courantes seront contre la marge de gauche de 2,5 cm. Il est d’usage de
sauter une ligne entre les paragraphes pour faire ressortir leur individualité, puisque chaque
paragraphe contient une idée spécifique du message. Enfin la lettre doit être signée, car la signature
confère à la lettre la qualité d’acte authentique en la rendant valable juridiquement.
B. Présentation AFNOR de la lettre commerciale
8
Nom ou raison sociale expéditeur

Forme juridique et capital social
Adresse complète – ville
R.C. Tel.
C.C.B. Fax.
C.C.P. B.P.
N.I.N.E.A E-Mail.
Nom ou raison sociale destinataire

Qualité ou profession (personne physique)
Adresse complète
VILLE
V/réf. :
N/réf. : Ville de départ de la lettre

Date en entier
Objet :
Pièces jointes – annexes
Madame, Monsieur ou Messieurs,
Début (introduction)
Développement
Finale
Formule de politesse
Signature
9
Application :
La Société Nationale de Pêche (SONAPACHE) société anonyme au capital de 25 000 000 F CFA
sise au 22, avenue Georges Pompidou à Dakar, reçoit par lettre portant référence DC/AG/054 en date
du 02 novembre 2014, de la part de son client Aziz GAZAL propriétaire du restaurant Ali Baba au
15, avenue William Ponty à Dakar, une commande de 04 caisses de poissons « thiof » et 02 caisses
de crustacés.
Le paiement s’est effectué par virement bancaire dans le compte n° 0131162/SGBS.
Après livraison de la commande, il a été constaté que 02 caisses de poissons étaient en état de
décomposition. Le client contact son fournisseur par téléphone au 33 821 00 05 pour lui expliquer le
constat.
Le 07 novembre, après une analyse profonde Monsieur Alioune Ndaw, chef du service Expédition
reconnait l’erreur qui est due à une coupure prolongée d’électricité.
Il envoie ce jour même une lettre d’excuse et une facture d’avoir n° A 34.
TAF : Présenter la lettre commerciale. Compéter toutes les mentions manquantes pour une bonne
présentation normalisée.
10
IV- Les règles générales de rédaction

L’émetteur du message doit évidemment s’exprimer de façon à se faire comprendre : c’est l’aspect
technique du langage. Toutefois, il s’agira de bien débuter et aussi bien terminer une lettre.
a) Débuts et finales des lettres
1. Le début de lettre ou introduction
Le début du texte de la lettre d’affaires est fonction des cas suivant :
i. Première prise de contact :
On écrit pour la première fois à un correspondant ou bien qu’il s’agit d’une lettre n’ayant aucun lien
avec la correspondance déjà échangée avec le même destinataire.
Cette prise de contact n’est pas toujours aisée. Il est préférable de s’en tenir à des introductions
courantes, sans rechercher l’originalité.
La meilleure introduction, dans ce cas, est d’aborder immédiatement le sujet.
Exemples :
"Nous vous serions très reconnaissants (obligé) de bien vouloir…"
"Veuillez avoir l’obligeance de l’adresser votre plus récent catalogue relatif à…"
"Je vous prie de bien vouloir m »envoyer quelques échantillons prélevés sur votre stock disponible
de …"
ii. Réponse à une lettre
On répond à un correspondant. Il est souhaitable que le destinataire "situe" rapidement la
communication qu’il reçoit. Il est souvent possible de lui donner à ce sujet, dès la première phrase,
toutes indications utiles.
En effet, il est toujours d’usage d’accuser réception d’une lettre en rappelant la date ou l’objet de la
lettre, si l’on n’a pas déjà porté ces indications en référence.
Exemple :
"Nous avons bien reçu votre demande de prix…"
"Nous accusons réception de votre lettre du …relative à …"
"Par votre lettre du …, vous avez bien voulu nous faire connaître…"
"Nous vous remercions de l’intérêt témoigné par votre demande du…"
iii. Rappel d’une correspondance antérieure
On confirme une lettre restée sans réponde. Il faut toujours, à priori, admettre la bonne foi du
correspondant. Il est possible, en effet, que la lettre ne lui ait pas été remise, qu’il soit souffrant ou
absent de son domicile. En pareil cas, on peut s’exprimer ainsi :
"Par lettre du …, je vous demandais…"
" Je me permets de rappeler à votre bienveillante attention ma lettre du…par laquelle…"
"Nous vous confirmons notre lettre du… par laquelle nous vous prions de…"
11
2. La finale de lettre
La lettre commerciale se termine souvent par une conclusion, mais toujours par une formule de
politesse.
a. La conclusion
Elle peut exprimer :
- L’espoir d’un accord, d’une décision favorable :
"Nous souhaitons vivement (il nous serait agréable) que notre proposition (notre projet) reçoivent
votre accord (adhésion, agrément, approbation, assentiment)"
- Le souhait d’un entretien :
"Je reste à votre disposition pour m’entretenir avec vous de la suite que vous estimeriez d’avoir
donné à ma proposition"
- L’intérêt porté à la conclusion d’une affaire
"Nous espérons que les conditions avantageuses que nous vous offrons vous détermineront à nous
accorder votre confiance."
"Nous souhaitons que, malgré ce contretemps, vous vouliez bien conserver la faveur de vos ordres
futures"
b. La formule de politesse :
Indépendamment de la conclusion, la rédaction de la lettre se termine traditionnellement par une
formule de politesse dont les termes, doivent être en harmonie avec le début de la lettre.
Elle est adaptée à l’idée que l’on se fait du destinataire, à la nature plus ou moins déférente ou
amicale des rapports entretenus avec lui.
- Au Fournisseur :
« Veuillez agréer, Monsieur, l’expression de nos sentiments distingués. »
- A un nouveau client :
« Veuillez agréer, Monsieur, l’expression de nos sentiments dévoués. »
- A un client de longue date
« Je vous prie de croire, cher Monsieur, à l’expression de mes sentiments dévoués »
- A un client de mauvaise foi que l’on ne tient pas é conserver :
« Agréer, Monsieur, mes salutations. »
- D’un homme à une femme (toujours introduire la notion de respect)
« Veuillez agréer, Madame, les hommages respectueux (mes salutations respectueuses.) »
- D’une femme a un homme :
Recevez, Monsieur, l’assurance de mes sentiments distingués. »
12
Ne jamais employer « Monsieur », « Madame », « Messieurs » ou tout autre titre de civilité dans
le corps de la lettre, mais uniquement en début de lettre ou dans la formule de politesse.


Les termes ou expression doivent être justes et précis, ils ne doivent éveiller ni équivoque, ni
ambigüité. Seront à éliminer :

Les barbarismes, Les pléonasmes, Les solécismes.
MOTS DE LIAISON
Pour introduire :
Une explication : car, c'est-à-dire, en effet, puisque
Une argumentation : or, par contre, au contraire
Un exemple : aussi, par exemple, notamment
Un complément : aussi, de plus, par ailleurs, voire, en outre
Une restriction : mais, néanmoins, toutefois, cependant, pourtant
Une énumération : d’abord, ensuite, enfin, d’une part, d’autre part
Une conclusion : donc, en conséquence, par conséquent
13
Exercices d’application
Rédiger l’entrée en matière des lettres suivantes :
Monsieur Gaye, grossiste en quincaillerie, propose à l’un de ses clients, Monsieur Diagne, un
nouveau détergent ALIA.
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
Le directeur d’une entreprise de travaux publics remercie de Crédit Commerciale Sénégalais des
renseignements sur les possibilités d’emprunt offertes par cette institution.
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
Monsieur Mafall Lo, grossiste à Thiès se recommande auprès de la SONACOS d’une relation
commune, Monsieur Abdou Laye Diagne, commerçant à Dakar.
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
Confirmer dans l’entrée en matière les thèmes suivants :
Monsieur Gaye renouvelle à Monsieur Diagne son offre relative au nouveau détergent ALIA.
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
Le directeur des services financiers du crédit immobilier sénégalais renouvelle à Monsieur
Alsine Ndiaye ses propositions de prêt et lui adresse, à cet effet, une photocopie de sa lettre du…
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
Monsieur Faye n’a pas réglé à Monsieur Diouf sa facture n° 732 de 637 000F échue depuis deux
semaines. Monsieur Diouf, craignant qu’elle ne soit égarée, envoie une copie à Monsieur Faye.
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
3) Vous concluez puis vous terminez par une formule de politesse les sujets suivants
g) Un fournisseur assure à son client éventuel que son devis a été étudié et espère, en conséquence,
obtenir un ordre.
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
14
Un fournisseur accepte, à titre exceptionnel, un règlement en trois échéances mensuelles au lieu du

règlement à la date primitivement fixée.
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
Un client admettant une livraison échelonnée confirme son ordre à son fournisseur
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
Préciserez l’échéance. Un client par suite d’un ralentissement temporaire des affaires, sollicite de
l’un de ses fournisseurs, un délai de paiement dont vous
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
k) Un client insiste auprès de son fournisseur sur la nécessité de livrer les marchandises
commandées dans les dix jours.
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
Rédigez la conclusion et la formule de politesse Monsieur
La banque sénégalaise du crédit vient de nous retourner majorée de 3720F de frais, notre lettre de
change de 547 850 F au 31 mars.
Cette traite représentait le montant de notre facture n°679 payable le 31 décembre. Comme l’aviez
souhaité, nous avons reporté de trois mois la date de recouvrement notre créance et notre lettre du 2
mars de la mise en circulation de cet effet, vous permettant ainsi de prendre toute mesure de le régler
à sa présentation.
Ce retour d’effet impayé nous surprend d’autant plus que nous espérions vous avoir monté en
accédant à votre demande de compréhension.
.....................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
15
CHAPITRE I : LA DOCUMENTATION QUI PRECEDE LA COMMANDE

Généralités :
Tout commerçant cherche toujours à obtenir les meilleurs produits, aux meilleurs prix et aux
meilleures conditions.
A cet effet, il s’adresse à différents fournisseurs pour solliciter une offre c’est-à-dire des
renseignements sérieux et complets sur les produits et leurs conditions de vente.
Les réponses obtenues des fournisseurs consultés sont analysées et comparées entre elles avant qu’une
décision ne soit prise. Si le choix est arrêté sur un fournisseur, deux situations sont alors possibles.
-
Le client n’a pas d’objection sur les produits et les conditions générales de vente du
fournisseur : il fait alors connaître son accord et passe commande.
-
Le client est intéressé par une offre, mais un ou plusieurs éléments paraissent devoir être
précisés. Il cherche à obtenir des conditions plus favorables que celles proposées par le
fournisseur : il formule alors ses contre-propositions.
Fréquemment au lieu d’attendre les conditions de vente de ses fournisseurs pour discuter
éventuellement, l’acheteur précise dans son Appel d’Offre ses propres conditions d’achats et stipules
que le vendeur devra s’y conformer
I. La demande de documentation
Pour qu’un achat soit judicieux, l’acheteur doit connaître les articles ou services proposés par divers
fournisseur : leurs caractéristiques, leur prix, les conditions pratiquées.
L’acheteur est donc souvent amené à demander à un fournisseur éventuel une documentation
complète (catalogue, tarifs, conditions de vente…)
C’est un courrier simple adressé à un ou plusieurs fournisseurs aux fin d’obtenir des renseignements sur
les produits existant sur le marché, susceptible de répondre aux besoins du moment.
Ces informations qui lui sont utiles peuvent concerner :
La nature des articles : demande catalogue ;
La qualité des articles : demande d’échantillons ;
La valeur des articles : demande de prix ;
et lui permettrons de choisir les produits qui répondent le mieux aux besoins de sa clientèle et de
sélectionner le fournisseur qui propose les conditions les plus avantageuses.
A. La demande du client
Le client s’informe : il indique avec précision les renseignements souhaités, mais il aura soin
toutefois de ne prendre aucun engagement concernant d’éventuelles commandes, car ignorant tous
des conditions qui lui seront proposées. Il s’agit d’une demande sans engagement d’achat.
La lettre est brève, sa rédaction est claire et précise.
16
L’émetteur est demandeur : il doit se montrer aimable. Cependant, il ne faut pas exagérer les marques
de politesse, car le fournisseur a aussi intérêt à fournir aux clients éventuels, les informations
demandées.

Plan de rédaction :
 Indiquer éventuellement de quelle manière on a appris le nom du fournisseur :
o Publicité ;
o Recommandation ;
o Circonstances particulières, etc.
 Exposer brièvement l’activité de l’entreprise et les raisons de la demande
 Demander avec précision les renseignements souhaités :
o Sur les produits ou les services,
o Sur la nature de cette documentation : catalogue, tarifs, conditions de vente et parfois
échantillons.
 Indiquer éventuellement les désirs particuliers :
o délais de livraison impératifs,
o mode de règlement
 Exprimer l’espoir d’une réponse rapide et satisfaisante.
 Formule de politesse.

Modèles de lettre :
Demande de catalogue
Objet : Demande de catalogue
Vous m’obligeriez en m’adressant, par retour, votre catalogue le plus récent.
Avec mes remerciements, je vous prie d’agréer, M…, mes salutations distinguées.
Demande de prix
Objet : demande de prix
M…
Je vous serais très obligé de bien vouloir me faire connaître, sans engagement de ma part, vos prix
et conditions pour la livraison éventuelle de …
Règlement par chèque bancaire ou traite à votre convenance.
Veuillez agréer, M…, l’expression de mes sentiments distingués.
17
Demande d’échantillon :
Objet : demande d’échantillon M…
Je vous serais reconnaissant de bien vouloir me faire parvenir dès que possible des échantillons
prélevés sur vos pièces disponibles.
Je vous saurai gré de m’informer de manière précise sur la qualité de vos tissus velours et
particulièrement sur leur résistance à l’usage et à la lumière.
Veuillez ; en outre, m’indiquer vos conditions de livraison et de paiement.
J’espère que l’ancienneté de nos bonnes relations vous incitera à me proposer des prix qui me
permettront de vous confier un ordre.
Veuillez agréer, M…, mes salutations distinguées.
Cas pratique :
Vous êtes vendeur de tissus au 2, avenue Blaise Diagne à Dakar et vous désirez offrir à vos clients
des articles plus variés et de grande qualité.
Le 15 novembre, sur recommandation de Monsieur Lamine Wade, commerçant et grand client de la
SOTIBA-SIMPAFRIC, km 9, route de Rufisque à Dakar, vous demandez à cette maison ses prix et
conditions de vente pour la fourniture éventuelle de tissus WAX, BAZIN ET WOUDIN.
Toutefois vous précisez que vous souhaiteriez une livraison dans les 15 jours suivant la commande.
TAF : Rédiger la demande de renseignement et la réponse du fournisseur.
B. La réponse du fournisseur :
Plan de la lettre :
- Accuser réception de la demande de documentation (catalogue, échantillon, prix) et remerciement.
- Envoyer la documentation en précisant le mode d’envoi (ci-joint ; sous ce pli ; sous pli séparé)
- Préciser les conditions générales de vente (modalités de livraison ; modalités de paiement ; remise
éventuelle)
- Espérer recevoir une commande ferme du client dans les meilleurs délais Formule de politesse
II. L’appel d’offre :
L’entreprise achète à d’autres ce dont elle a besoin pour travailler : matière première, fournitures et
matériels de bureau, marchandises…
Certains de ces achats sont répétitifs et s’effectuent auprès des fournisseurs habituels.
D’autre par contre sont exceptionnels (par exemple matériels immobiliers), l’entreprise doit alors
adresser un appel d’offre ou demande de prix dans laquelle elle définit :
Les caractéristiques techniques du produit ou de la prestation de service ;
Les quantités à livrer ;
La date limite de l’offre ;
Eventuellement les conditions d’emballage, de transport, etc.
18
Ce courrier envoyé à plusieurs fournisseurs potentiels permet à ces derniers de faire connaitre les prix
et conditions de vente qu’il pourrait accorder si la commande lui était confiée. Ces conditions peuvent
aussi être imposées par le client.
A. La lettre d’appel d’offre :
Cas pratique :
La société Warner et Cie lance un appel d’offre pour la fourniture de 5 ordinateurs portables ; 5
imprimantes et divers logiciels. Elle s’adresse à plusieurs fournisseurs.
TAF : Rédiger l’appel d’offre.
Plan de la lettre :
- Lancer un appel d’offre pour la fourniture d’article (faire une liste).
- Demander aux fournisseurs de faire connaître ces prix.
- Demander les conditions de livraison et de paiement offertes (ou imposer les conditions de
livraison et de paiement que l’on désire)
- Préciser la date limite de réponse.
- Se mettre à la disposition du fournisseur pour tout renseignement complémentaire
- Formule de politesse
B. Réponse du fournisseur :
Plan de la lettre
- Accuser réception de l’appel d’offres et remercier d’avoir été consulté
- Donner toutes les précisions sur :
 Les prix et réductions accordées.
 La livraison.
 Le paiement.
- Espérer se voir confier la commande et assurer le client de la bonne exécution de son
ordre.
- Formule de politesse.
Application : rédiger la lettre de réponse du fournisseur
19
III. La contre-proposition de l’acheteur éventuel

Le client après avoir reçu les réponses des fournisseurs doit les étudier pour choisir le fournisseur qui
lui propose la meilleure offre c’est-à-dire celle qui allie meilleur qualité au meilleurs prix.
Il est donc de l’intérêt de tout acheteur de considérer attentivement les propositions reçues des
fournisseurs avant de passer commande. Ainsi il pourra être conduit à formuler des contre-
propositions pour demander :
- Une réduction du délai de livraison : un besoin urgent peut motiver une demande de réduction du
délai de livraison notamment pour des articles de saison.
- Une réduction du prix
- Une mise au point de certains détails (rééchelonnement du délai de paiement, insisté sur la qualité, la
présentation…)
A. La lettre du client :
En générale la lettre de contre-proposition du client doit respecter le plan suivant :
- Accuser réception de la réponse du fournisseur, Manifester son intérêt pour la qualité des
articles,
- Annoncer la contre-proposition (réduction du délai, réduction du prix…),
- Annoncer les détails de la commande éventuelle,
- Mentionner les conditions générales de vente inchangées,
- Espérer recevoir l’accord du fournisseur pour confirmer l’ordre
Exemple : La demande de réduction du prix
Cas pratique :
Les Tissus 2000 » ont reçu des échantillons des Etablissements « Tout Laine ». Ils sont intéressés par
la qualité et la nouveauté de certains articles mais en raison des conditions actuelles du marché, ils
estiment que les prix sont trop élevés. Ils ne consentiront à remettre leur commande habituelle que si
le fournisseur leur accorde des conditions plus avantageuses et plus précisément une livraison sous
huitaine.
TAF : Rédigez la lettre du client.
B. La réponse du fournisseur
Le fournisseur qui reçoit la contre-proposition du client doit donner sa réponse dans les plus brefs
délais. Ainsi il peut accepter ou refuser la proposition de ce dernier.
20
- 
L’acceptation de la contre-proposition

Objet : V/lettre du …
Messieurs,
Nous avons le plaisir d’accuser réception de votre lettre citée en objet par laquelle vous nous
demandiez la réduction des prix pour les articles suivants :
- Réf. 640, 200 m de jersey de laine, couleur noire,
- Réf. 850, 100 m de velours marron,
- Réf. 940, 100 m de basin pour teinture.
Nous vous informons qu’en raison de la confiance que vous avez placée à notre entreprise nous
sommes disposés à vous accorder une réduction à hauteur de 2% sur les tarifs.
Notre bénéfice s’en trouvera ainsi réduit au strict minimum mais nous espérons que cela
contribuera à faire de nous votre fournisseur privilégié pour vos ordres futurs.
Veuillez agréer, Messieurs, l’expression de nos sentiments dévoués.
Le directeur
TAF : Dégager le plan de cette lettre.
- 
le refus de la contre-proposition :
Le fournisseur doit disposer d’argument pour justifier son refus. Il doit essayer de persuader son client
qu’en persistant dans ses exigences il agirait contre ses intérêts et qu’il lui est impossible de réduire
sa marge bénéficiaire sans nuire à la qualité des articles.
Objet : V/lettre du…
Messieurs,
Nous avons bien reçus votre demande de réduction de prix du… courant concernant les articles
suivants
Réf. 640, 200 m de jersey de laine, couleur noire,
Réf. 850, 100 m de velours marron,
Réf. 940, 100 m de basin pour teinture.
Etant une entreprise sérieuse nos bénéfices se trouvent réduit au strict minimum et une réduction du
prix ne serait sans nuire à la qualité de nos articles.
Par conséquent, nous sommes au regret de ne pouvoir vous donner satisfaction et nous comptons
sur votre compréhension.
Veuillez agréer, Messieurs, l’expression de nos sentiments dévoués Le Directeur
TAF : Faites ressortir le plan de cette lettre
21
CHAPITRE II : LA CORRESPONDANCE RELATIVES A L’ACHAT DE MARCHANDISES

L'opération d'achat-vente, par laquelle un vendeur s'engage contractuellement à livrer un bien
déterminé à une date convenue et l'acheteur à payer le prix de ce bien et à en prendre livraison, se
déroule en trois étapes qui donnent chacune lieu à un échange de documents :
La commande, la livraison et le règlement.
Nous étudierons dans ce chapitre la commande et la livraison des marchandises
I. La Commande
La commande matérialise le contrat de vente par lequel :
- D’une part le fournisseur s’engage à livrer les marchandises commandées, aux prix et
conditions prévus.
- Et d’autre part le client s’engage à prendre livraison des marchandises et à payer le prix selon
les modalités prévues.
Cependant, il y’a plusieurs façon de passer commande
A. Les modes de passation de la commande :
Pour passe la commande le client peut utiliser :
- La voie orale c’est-à-dire par téléphone ou de vive voix au magasin du fournisseur, mais par
prudence et pour pouvoir disposer de preuves en cas de litige, il est recommandé d'adresser une
confirmation écrite au fournisseur.
- Par écrit c’est-à-dire par la lettre de commande ou un imprimé prévu à cet effet : le bon de
commande ou bulletin de commande.
- Par courrier électronique (ou e-mail).
1. La lettre de commande
C’est un courrier simple dans laquelle sont énumères les articles commandés. Acte d’achat avec toutes
ses modalités, la lettre de commande engage l’acheteur et, en cas de contestation, pourra servir de
preuve devant les tribunaux.
Ainsi, sa rédaction mérite la plus grande attention. Elle ne retient que ce qui est strictement utile au
fournisseur pour une exécution correcte de l’ordre.
La lettre doit être d’une précision absolue en ce qui concerne :
- La description des marchandises commandées (références et nature, qualité et quantité
désirées).
- Le délai et le mode de livraison.
- Le prix à payer (bien spécifier à qui incombent les frais).
- Les modalités de paiement.
22
Application :
Le 15 janvier…, La Maison BELLA CASA, 73, avenue André Peytavin à Dakar, passe commande
des articles ci-après, à la "ISLIMA" (Industrie Sénégalaise de Linge de Maison), km 9, boulevard du
Centenaire de la commune de Dakar :
- Référence 200, 12 douzaines de draps de bain 80 x 130 à 2300 F la pièce ;
- Référence 140, 240 douzaines de draps mille raies à 18 000 F la pièce ;
- Référence 300, 15 douzaines de draps de vacances à 20 000 F la pièce,
Livrable aux conditions suivantes :
Délai de livraison : sous-huitaine,
Expédition : par le mode habituel, franco de port,
Règlement : par traite à 30 jours fin de mois de livraison.
TAF : Rédiger la lettre de commande.
Plan de la lettre de commande
- Accuser réception de la documentation et des conditions de vente (si nécessaire).
- Passer commande
- Enumérant les articles en indiquant pour chaque article la référence, la quantité, la
désignation et éventuellement le prix unitaire.
- Indiquer (ou rappeler) le délai et le mode de livraison souhaité ou impératif. Préciser (ou
rappeler) le délai et le moyen de règlement souhaité ou habituel.
- Exprimer l’espoir d’une bonne exécution de votre ordre (ou obtenir satisfaction). Formule de
politesse
23
2. Le bon de commande :
Le bon de commande est un imprimé à en-tête de l’acheteur. II est souvent créé en plusieurs
exemplaires ; un exemplaire envoyé au fournisseur, les autres restant chez l’acheteur. Son tracé
permet encore une présentation complète et précise de la commande.
Application :
La société tout pour l’habillement gère une chaine de boutique de prêt à porter au Sénégal. Cette
Société Anonyme au capital de Cent Millions de FCFA, est sise au 19, avenue des Affaires à Dakar.
CCB : N° 95 20 400/BICIS ; CCP : 72 82 Dakar ; Tel : 33 823 36 15 ; Fax : 33 823 15 18 ; BP : 18
22 Dakar ; RC : 05 B 452.
Pour répondre à la forte demande de sa clientèle située à Thiès, elle passe commande le 07 Décembre
auprès de la « GENERALE DE CONFECTION », N° 715 SODIDA, Dakar, pour sa boutique qui est
dans cette ville, 3, place de France.
Cet ordre porte sur les articles ci-après :
- Réf. Pn4 ; 10 douzaines de pantalons noirs à 84 000F la douzaine ;
- Réf. C18 ; 10 douzaines de chemises à 10 000 F la chemise ;
- Réf. B33 ; 30 paires de boutons à manchette à 3 000 F ;
- Réf. Cr71 ; 50 cravates à 5 000 F la cravate.
Ces articles sont livrables 2 semaines à partir de la date de commande par les soins du fournisseur
dont la facture en 2 exemplaires sera réglée comme suit :
- La moitié à la livraison par chèque bancaire ;
- Le solde à 30 jours fin de mois de livraison par traite.
TAF : Présentez le bon de commande de la Société « TOUT POUR L’HABILLEMENT »
24
…………………………………..……………………………………………
……………………………….…………………………………………….
…………………………………………………………………………….
Tél. : R.C. :
Fax : C.C.B. :
B.P. : C.C.P. :
E-mail : N.I.N.E.A. :
Comme suite à notre demande de prix N°… nous .............................................................................

vous passons commande des fournitures
.............................................................................
indiquées au tableau ci-dessous aux conditions
suivantes : .............................................................................
Mode de livraison .............................................................................. BON DE COMMANDE
Délai de livraison : ............................................................................. N°………

Mode d’expédition : ...........................................................................
Destinataire de la livraison : .............................................................. A……………..LE………………

Facturation : .......................................................................................
Mode paiement ..................................................................................

Référence Désignation Unité Quantité PU (HT) Montant Observation
SIGNATURE
25
3. Le bulletin de commande :
Le bulletin de commande est un imprimé à en-tête du fournisseur et il permet une présentation très
claire et très complète des éléments de la commande. On trouve des bulletins de commande à remplir
dans les catalogues des entreprises de vente par correspondance. Les représentants de commerce les
remettent à leurs clients potentiels.
37, Rue des Industries
LA SENEGALAISE DE PAPETERIE BP : 894 –Dakar

Tel. : 33822-15-22
Fax : 33821-39-95
CCB : CL : 59406 – CCP : 04895-Dakar
DAKAR – SENEGAL
CLIENT
TARIF N° 0803 Nom :……………………………………………
Date de livraison souhaitée ……………………… Adresse : ………………………………………
A …………………… Le……………………… Ville :……………………………………………
BULLETIN DE COMMANDE N° Tel :……………………fax :…………………
Unités de Quantité
Réf. Désignation des articles Prix unitaire
prix Commandée
1050 Bloc-notes Grand Modèle Le paquet 3 000

1051 Bloc-notes Petit Modèle Le paquet 1 500
2020 Cahier grands carreaux GM 100p Le carton 8 600
2023 Cahier petits carreaux PM 100p Le carton 4 000
2024 Cahier petits carreaux PM 200p Le carton 8 000
Responsable : Cachet et Signature
Nom : ...........................................................
Qualité : .........................................................
26
B. L’accusé de réception de la commande :

En principe l’exécution d’une commande n’appelle aucune autre correspondance que l’envoi du Bon
de livraison et de la facture.
Cependant, le fournisseur répond à la commande de son client pour confirmer l’ordre reçu (dans
certains cas) ou faire part au client des difficultés rencontrées dans l’exécution de sa commande.
Par exemple :
- Si la commande ne doit être exécutée que dans un délai fixé, le fournisseur en accuse réception
et prend ses dispositions en vue d’une livraison au terme indiqué ;
- Si la commande ne peut être exécutée que sous certaines réserves, le fournisseur doit en aviser,
sans délai, le client qui pourra, soit confirmer, soit annuler son ordre.
1. La lettre d’accusé de réception :
Le fournisseur, après avoir constaté la conformité entre l’offre et l’ordre reçu, doit prendre et faire
connaître sa décision. Soit :
- Une acceptation pure et simple,
- Une acceptation sous réserve de certaines conditions,
- Une Impossibilité d’exécuter de l’ordre.
a. La confirmation pure et simple
Généralement, on ne confirme pas une commande qui peut être exécutée immédiatement.
Mais on accuse réception d’un ordre transmis par un représentant comme il est recommandé
également de confirmer une commande :
- passée par téléphone
- ou qui nécessite un délai plus ou moins long pour son exécution.
Plan de rédaction
- Accuser réception et remercier de l’ordre reçu,
- Rappeler la date d’envoi des articles commandés,
- Assurer le client des soins qui seront apportés à son ordre,
b. La commande ne peut être exécutée telle qu’elle est formulée
Il peut arriver que pour une raison ou pour une autre, la commande ne puisse être exécutée telle que
formulée par le client. Par exemple :
- L’article n’est plus fabriqué, le stock est épuisé,
- L’ordre ne peut être exécuté que partiellement,
- Les prix indiqués ne sont plus en vigueur,
- Une commande importante émane d’un client dont la solvabilité est problématique et des
garanties doivent être demandées….
27
Le fournisseur en informe le client en indiquant les modifications proposées et lui demande son
accord explicite à ce sujet. Quel que soit le point de désaccord, le fournisseur répondra, sans délai,
afin que le client puisse prendre toutes dispositions utiles, éventuellement s’approvisionner ailleu.rs
si la réponse ne lui apporte pas de solution satisfaisante.
- Accuser réception et remercier le client de l’ordre reçu,
- Expliquer les raisons qui empêchent la satisfaction du client,
- Proposer une solution et développer les arguments qui paraissent susceptibles à la faire
accepter,
- Souhaiter que la solution envisagée rencontre l’accord du client ;
- Inviter le client à faire connaître sa décision,
Quelques modèles de lettres
- Les prix indiqués ne correspondent pas au tarif actuellement en vigueur
M…………
Votre commande n°… du … nous est bien parvenue et nous vous en remercions.
Cependant, nous constatons, avec regret, que les prix que vous mentionnez ne sont pas ceux de notre
tarif actuellement en vigueur.
En conséquence, les marchandises ne peuvent vous être expédiées aux conditions demandées.
Vous trouverez ci-joint un exemplaire de notre tarif actuel.
Nous espérons que vous serez d’accord pour accepter nos conditions et nous confier votre commande
à l’exécution de laquelle tous nos soins seront apportés.
Veuillez agréer M… l’expression de nos sentiments dévoués.
- Les articles demandés ne sont pas disponibles en stock

M……………
Votre commande n°… du … a particulièrement retenu notre attention et nous vous en remercions.
Toutefois, nous ne sommes pas en mesure de vous expédier les marchandises commandées.
En effet, notre stock est momentanément épuisé et nous ne serons pas réapprovisionnés avant le …
S’il ne vous était pas possible d’attendre ce délai, nous pourrions vous proposer en remplacement les
articles référence…. que nous vous recommandons tout particulièrement.
Vous voudrez bien trouver ci-joint … (notre catalogue, échantillon)….
Nous regrettons vivement ce contretemps qui, nous l’espérons, ne vous portera pas préjudice et nous
vous demandons de nous faire connaître votre décision le plus rapidement possible.
Veuillez agréer, M… l’expression de nos sentiments dévoués.
28
- Le fournisseur possède un article similaire à ce qui fait défaut

M….
Votre commande citée en objet nous est bien parvenue ; nous vous en remercions.
Les marchandises commandées vous seront expédiées par…dans les délais prévus à l’exception
toutefois, des articles référence…
En effet, ces articles ne sont plus fabriqués et n’existent plus en stock. Nous vous proposons en
remplacement…référence…, article similaire dont vous trouverez tous les détails sur la
documentation ci-jointe.
Nous regrettons vivement ce contretemps qui, nous l’espérons, ne portera pas préjudice à nos relations
et nous vous demandons de nous faire connaître votre décision le plus rapidement possible.
Veuillez agréer, M… l’expression de nos sentiments dévoués.
c. L’expédition des marchandises

Il est d’usage que le fournisseur informe le client de l’expédition des produits ou articles commandés,
en même temps lui donner toutes précisions sur les modalités d’expédition.
A cet effet, il fait connaître que la commande a bénéficié de ses soins diligents et que toutes les
dispositions ont été prises pour qu’elles parviennent en bon état.
C’est le rôle de l’Avis d’expédition auquel est souvent jointe la facture.
C’est le courrier par lequel un fournisseur avise son client de l’expédition des marchandises
commandées en lui indiquant le mode de transport choisi. Il contient les informations suivantes :
- Les mentions relatives à l’expédition : date d’envoi, moyen de transport utilisé…,
- Les indications nécessaires à l’identification des marchandises à l’arrivée : nature, nombre,
poids…,
- L’annonce de la facture, s’il y a lieu.
Application :
Le comptoir commercial du Sénégal, carrefour Cyrnos à Dakar, avise un de ses clients Monsieur
Malik Fall quincaillier, 12, rue Gambetta à Rufisque de l’expédition de différents articles objet de sa
commande n° 132 du 5 mai.
Plan de rédaction
- Rappel de l’ordre reçu ;,
- Aviser le client de l’expédition des marchandises (nombre et référence des colis) ;
- Envoi de la facture ;
- Espérer avoir donné satisfaction ;
29
d. L’impossibilité d’exécuter la commande

C’est le cas où :
- L’article n’étant plus fabriqué, le fournisseur n’a pas d’autres articles de remplacement à
offrir ;
- Le fournisseur est surchargé de commandes et ne peut en accepter de nouvelles ;
- Le fournisseur n’a pas confiance en la solvabilité de la personne qui lui a envoyé la
commande.
Dans ce dernier cas, la véritable raison du refus d’accepter la commande n’apparaitra pas dans la
lettre. II est en effet difficile d’écrire à un commerçant que l’on n’a pas confiance en lui.
Il faut donc trouver une autre raison : abondance d’ordres, impossibilité de fabriquer, impossibilité
d’accepter les conditions proposées etc.
Exemple :
Objet :
v/commande n°…
Monsieur,
J'accuse réception de votre lettre du … me demandant de vous fournir …
Je ne puis en raison de l’importance des ordres déjà reçus m’engager à vous livrer ces articles
avant un très long délai et je crois préférable de décliner votre commande.
Croyez que je le regrette vivement.
Veuillez agréer, Messieurs, mes salutations distinguées.
C. Le contre ordre du client

L’acceptation de la commande par le fournisseur entraîne la formation du contrat. Dans ces conditions
est-il possible à un client de revenir sur l’accord conclu, en demandant l’annulation du marché ?
En effet, le client peut, dans certains cas, et en donnant des raisons valables, demander l’annulation
ou la modification d'un ordre.
Cependant, le vendeur peut accepter ou refuser la demande de modification ou d’annulation du client.
En revanche sa réponse dépend :
- de l’état d’exécution de la commande ;
- de la nature de la commande ;
- du volume de la commande
- des relations entre les deux parties, etc.
30
1. La demande d’annulation :
a. La demande est formulée avant la date de livraison
L’acheteur a transmis une commande, mais ses possibilités commerciales ou ses disponibilités
financières se sont ensuite modifiées.
Par son acceptation, le fournisseur a contracté obligation d’exécuter le contrat. Rien ne permet de
supposer qu’il ne respectera pas ses engagements. La position du client est donc très délicate.
Puisqu’il souhaite une annulation totale ou partielle de son ordre, le client doit justifier sa défaillance
par des arguments solides, faire appel à la compréhension, à la solidarité même du fournisseur et
évoque la fidélité des relations antérieures et l’intérêt de celles qui suivront.
- Rappeler la commande et la date de livraison,
- Exposer les raisons qui motivent la demande d’annulation,
- Formuler la demander d’annulation totale ou partielle,
- Compter sur la compréhension du fournisseur et espérer obtenir son accord,
Exemple :
Objet :
Notre commande du…
Pièces jointes-annexes
Messieurs,
Le 20 dernier nous vous avons commandé (préciser la nature de la commande).
Cependant, en raison de difficultés économiques, nous sommes dans l’obligation de modifier nos projets
(justifiez si possible les raisons de votre annulation).
En conséquence, nous souhaiterions annuler purement et simplement notre commande.
Nous espérons vivement qu’il vous sera possible de nous donner votre accord sur cette annulation de
commande et vous en remercions par avance.
Veuillez agréer, Messieurs, nos salutations les plus distinguées.
Le Directeur
b. Une demande formulée après la date de livraison
Le fournisseur n’a pas respecté les clauses qui l’engagent par exemple celle du délai de livraison.
En ne livrant pas à la date convenue, le fournisseur n’a pas rempli son obligation. Le client peut
demander l’annulation du contrat mais cette mesure risque d’aller à l’encontre de son intérêt
commercial.
Aussi, utilise-t-il plutôt la menace d’annulation comme moyen de pression pour obtenir la livraison
de ce qu’il a commandé.
31
Dans ce cas, c’est l’acheteur qui est en positon juridique forte et le vendeur, s’il veut s’efforcer de
maintenir la commande répondra par des propositions nouvelles susceptibles de satisfaire le client.
- Rappeler la commande acceptée,
- Exprimer la surprise causée par l’absence de livraison,
- Envisager l’annulation de la commande, sauf livraison immédiate,
- Exprimer l’espoir d’obtenir satisfaction,
2. La demande de modification :
La modification de la commande peut porter sur le choix des articles, sur la quantité commandée
(augmentation) ou sur les conditions de vente.
- Rappeler les termes de la commande en précisant la date,
- Exposer les raisons qui motivent les modifications,
- Annoncer les modifications souhaitées,
- Espérer obtenir l’accord du fournisseur et le remercier à l’avance.
Exemple
Objet :
Notre commande n°…
Messieurs,
Nous vous avons adressé le 15 dernier, une commande concernant (préciser nature de la marchandise).
Toutefois, et au regard de la demande croissante de notre clientèle, nous souhaiterions commander 30
lots supplémentaires.
Nous vous remercions de bien vouloir procéder à la modification de notre commande et de nous indiquer
dans quels délais les lots supplémentaires pourront nous être livrés.
Veuillez agréer, Messieurs, l’expression de nos sentiments distingués
Le Directeur
3. La réponse du fournisseur :
Le fournisseur a juridiquement le droit de refuser d’accorder la modification, l’annulation ou la
réduction d’un ordre qu’il se préparait à exécuter dans le respect de ses propres engagements.
Mais sa réponse tiendra compte de la qualité du client, de la nature des articles décommandés, de
l’état d’exécution et aussi du volume de la commande.
32
a. Le fournisseur accepte la demande :

S’il s’agit d’une augmentation de commande, le fournisseur acceptera certainement la modification.
S’il s'agit d'un client important, le vendeur dans sa réponse, mettra en évidence que l'acceptation est
liée aux excellentes relations commerciales qu'il entretient avec son client.
S’il s'agit d'un nouveau client, le fournisseur soulignera dans sa réponse que cette modification,
annulation totale ou partielle est acceptée à titre exceptionnel.
Exemple :
Objet :
Votre lettre du …
Messieurs,
Nous avons bien reçu votre lettre concernant la modification de votre commande n°… du …
Et selon vos désirs nous acceptons de vous livrer sous huitaines les 30 lots supplémentaires aux conditions
initialement retenues dans votre commande précédente.
Heureux d’avoir pu vous donner satisfaction, nous vous renouvelons, Messieurs, l’assurance de nos
sentiments dévoués.
Le Directeur
b. Le vendeur refuse la demande :
S’il s'agit d'un client important mais que l'annulation de sa commande met en danger la situation
financière du fournisseur à cause de son importance, le vendeur refuse en donnant les raisons.
S’il s'agit d'un client important mais l'annulation concerne :
- Des articles fabriqués sur mesure,
- Des articles qui ont subi des modifications des dimensions, des couleurs, des matériaux, etc.
- D’une commande dont l’état d’exécution est très avancé (les marchandises sont en cours de
route par exemple)
- D’un client coutumier de ce genre de demande ; le vendeur insistera sur les problèmes
qu'entraînent les annulations de dernière minute.
Plan de rédaction
- Accuser réception de la demande du client
- Evoquer les raisons qui motivent le refus
- Formuler le refus
- Compter sur la compréhension du client et attendre ses instructions
33
Exemple :
Objet :
V/lettre du …
Monsieur,
Nous accusons réception de votre lettre citée en objet relative à la demande d’annulation de votre
ordre n° 28 du 30 octobre dernier.
Aussitôt après avoir reçu votre commande, nous l’avons transmis directement au service expédition
qui s’est rapidement exécuté.
En ce moment les articles sont en cours de route et vous parviendront au plus tard demain après-
midi.
En conséquence, nous ne pouvons donner une suite favorable à votre demande et nous le regrettons
vivement.
Nous essayons de respecter les délais demandés par les clients. C'est pourquoi, nous vous demandons
d'accepter cette livraison dès qu'elle parviendra à vos entrepôts.
Nous vous remercions de votre compréhension.
Veuillez agréer, Monsieur, nos sentiments distingués.
Le Directeur
Application :
Le 15 octobre vous avez passé commande à la Librairie Papeterie DARRA JI, des articles scolaires
livrables le 30 octobre.
Le 25 du mois, vous avez constaté un ralentissement considérable et imprévu de vos ventes. La rentrée
étant fixée le 02 novembre, il vous sera impossible d’écouler l’intégralité de votre stock. Vous écrivez
au fournisseur pour lui proposer d’annuler cette commande.
TAF : Rédigez la demande du client et la réponse négative du fournisseur
34
II. La livraison des marchandises commandées

La livraison constitue la deuxième étape de l'opération d'achat-vente. C’est l'une des obligations du
vendeur née du contrat de vente.
D'un point de vue juridique, la livraison ne signifie pas transfert de la marchandise du domicile du
vendeur à celui de l'acheteur, mais simplement sa mise à disposition au client, car le vendeur n'est pas
obligé de transporter la marchandise.
Dans tous les cas la livraison fait naitre certains documents
A. Les documents de la livraison.
Plusieurs documents vont circuler à cette étape de l'opération : il s’agit du bon de livraison/bon de
réception et de la facture
1. Le bon de livraison
Le bon (ou bulletin ou bordereau) de livraison (B.L.) est un document établi par le fournisseur à la
préparation de la livraison. C’est un document qui reprend la liste des articles expédiés et qui
accompagne la marchandise.
Le processus est le suivant :
- Le livreur présente, au client réceptionnaire, les marchandises avec le bon de livraison que lui
a remis le fournisseur (expéditeur).
- Le client procède au contrôle de la marchandise.
Si, après vérification des marchandises, le client constate des anomalies (non-conformité, avarie ou
manquant), il doit émettre ses réserves sur le bon de livraison en présence du livreur si possible.
Le B.L. est généralement établi en deux exemplaires, l'un conservé par le client, l'autre servant de
bon de réception.
2. Le Bon de Réception :
La livraison a eu lieu, le client a la preuve que celle-ci s’est effectuée régulièrement, mais le
fournisseur désire connaître le résultat de ce transport et conserver la preuve de sa bonne exécution.
Le client, pour tranquilliser son fournisseur, va à son tour lui envoyer « le bon de réception » qui est
en général un duplicata du bon de livraison.
Par ailleurs le bon de réception est la liste de marchandises livrées par le fournisseur, réceptionnées
et conservées par le client.
Utilisation du bon de réception :
Sur le bon, le client :
- Indique les articles reçus et gardés par lui ;
- Signe le bon de réception et le rend au livreur ;
- Le livreur rapportera le bon de réception au fournisseur.
35
Tracé du bon de réception :
B. La facturation :
La facture est un document représentant la preuve comptable d'un achat ou d'une vente de produits
ou de services.
Pour le fournisseur, la facture est une créance, résultant de la vente d'un bien, envers son client qui
bénéficiera de l'objet de la vente.
Elle est obligatoire dans les opérations de vente notamment entre commerçants. La facture donne le
détail des marchandises et les prix correspondants, les réductions, les frais et taxes, la livraison, le
règlement etc.
La facture doit être établie en deux exemplaires au moins : l’original pour le client, le double pour le
vendeur.
1. Les calculs :
a. Les réductions sur le prix :
Il faut distinguer 2 catégories de réductions :
- Les réductions sur la valeur marchande (ou réductions commerciales),
- Les réductions dépendantes des conditions de règlement.
i. Les réductions commerciales :
La ristourne : réduction accordée de manière périodique (généralement en fin d’année) par le

fournisseur pour récompenser le client de sa fidélité.

Le rabais : réduction accordée de façon exceptionnelle à son client en raison :
- D’une erreur de livraison (erreur sur la qualité ou sur la nature),
- D’un retard de livraison,
- D’une livraison de marchandises défectueuses
36
La remise : réduction accordée de manière systématique au client lorsque la quantité commandée

atteint un certain niveau.
ii. La réduction financière :
Il s’agit essentiellement de l’escompte qui est une réduction que le fournisseur accorde à son client
pour le récompenser d’avoir payé sa dette au "comptant" ou "avant l’échéance". En général le taux
d’escompte est proportionnel au nombre de mois d’anticipation de règlement.
La distinction entre réduction commerciale et financière est très importante sur le plan "comptable"
en raison de leur enregistrement.
Dans la pratique, seule la remise, si elle est accordée, figure sur la "facture de doit", les autres sont
dans "la facture d’avoir".
2. L’ordre des calculs dans une facture :
Montant brut= Prix unitaire x quantités
Il faut d’abord enlever les réductions commerciales (le 3R.) pour avoir le "net commercial".
Ensuite, enlever la réduction financière (escompte) pour obtenir le "net financier".
Puis ajouter d’éventuels frais ou majorations soumis à la TVA (transport, emballage vendus, autres
biens et services) et on obtient le "Montant HT".
Il faut y ajouter obligatoirement la TVA (taxes sur la valeur ajoutée) pour obtenir le "net TTC".
Enfin, ajouter les autres majorations non soumises à la TVA (emballages consignés, déboursement
(argent avancé, autres biens et services hors taxe)) ce qui donne le "Net à payer"
37
Exemple de facture.
COMPTOIR COMMERCIAL DU SUD
SA au Capital de 50 000 000F
24, Rue du Commerce – DAKAR
BP: 894 RC: 72 B 40
Tel: 33 820-47-47 CCB: SGBS: 92 52 631
Fax : 33 820-25-20 CCP : 0046279/Dakar-Peytavin
E-mail : comsud@yahoo.fr NINEA : SN-03714247
DOIT
..................................................................
..................................................................
..................................................................
Vos réf. : Commande N° : Date :

FACTURE N° ................
Nos réf. : N° d’enregistrement de la commande :
A ……………………………
Expédition : Date : N° B.L. :
Le ………/………./20………
Poids total : Nombre de colis : Ville de départ :
Annotation
Réf. Désignations Unité Qté P.U. Montant destinataire
Montant Brut
CADRE RESERVE AU DESTINATAIRE Réductions commerciales (3
R)
Net commercial
Réduction financière
Net financier
Frais HT
Net HT
TVA
Montant TTC
Frais TTC
NET A PAYER
Mode de règlement :
38
CHAPITRE III : LES RECLAMATIONS

Dans les relations entre client et fournisseur, des conflits peuvent surgir trouvant leurs origines dans
la mauvaise exécution de ses engagements par l’une ou l’autre partie.
En effet l’acheteur peut ne pas être satisfait de la manière dont son ordre a été exécuté. Aussi, la
multiplicité des tâches à accomplir, les délais impératifs à respecter, les défaillances du personnel
sont causes d’erreur et, partant source de réclamation. Divers faits peuvent se présenter tels que :
- le non-respect du délai de livraison,
- la non-conformité de la livraison par rapport à la commande ou à l’offre,
- l’état défectueux ou endommagés des articles livrés.
Ces faits constituent des incidents dont les conséquences sont évidentes pour la partie lésée et
appellent dans tous les cas une solution.
Pour assurer ses voies de recours et préserver ses droits à dommages et intérêts, il est donc important,
que le client vérifie quantitativement et qualitativement les marchandises qui lui sont livrées en
présence du livreur, et émettre ses réserves, le cas échéant, sur le bulletin de livraison.
Avant de rédiger la réclamation, il doit :
- vérifier la commande dont l’exécution imparfaite peut être le fait d’une erreur dans sa
rédaction,
- relever les détails qui occasionnent cette réclamation ;
- constater le préjudice causé ;
- essayer de déterminer les responsabilités afin d’obtenir réparation.
Les lettres de réclamations prennent alors un caractère contentieux c’est-à-dire que les faits qui les
motivent peuvent devenir matière à procès.
I. La lettre de réclamation du client :
Quelle que soit la cause de la réclamation, le client subit un préjudice. En application des règles de la
responsabilité contractuelle, il se retourne contre le fournisseur pour obtenir réparation.
La réclamation est rédigée sans retard. Afin qu’aucune confusion ne puisse être faite, la lettre doit
être précise et toujours correcte. Cette correction n’exclut d’ailleurs pas la fermeté d’expression, mais
à priori, il faut admettre que l’erreur ou la faute commise par l’expéditeur n’est pas volontaire.
Le ton doit être courtois et cherche à aboutir à un accord amiable entre le client et le fournisseur.
Toutefois, il ne s’agit pas seulement de demander réparation, il faut prouver. La lettre doit donner
toutes précisions quant :
- à l’objet de la réclamation,
- au préjudice subi,
- à son estimation,
- à la demande de réparation.
39
A. Le retard de livraison
Le client est en droit d’exiger le respect des conditions de vente prévues et notamment du délai de
livraison.
Dès que le fournisseur a su qu’il ne pourrait livrer à la date prévue, il aurait dû en informer le client.
S’il ne l’a pas fait, le client lui adresse une réclamation.
En effet, le retard peut lui causer un préjudice (diminution des ventes, perte de certains clients,…).
En général, le client prend d’abord contact par téléphone. Si cette démarche n’est pas suivie d’effet,
il adresse au fournisseur une première lettre, un retard prolongé entraîne l’envoi d’une lettre
recommandée mettant le fournisseur en demeure de livrer ou demandant des dommages et intérêts.
1. La réclamation simple :
Comme dans toutes les lettres de réclamation :
- la rédaction est précise (date, nature du préjudice, délai…),
- le ton est ferme, mais mesuré.
- Rappeler la commande et la date de la livraison,
- Constater le retard et les conséquences qui peuvent en résulter,
- Demander la livraison dans les plus brefs délais,
- Espérer une solution rapide,
Application :
La société Kane et Cie sise au 22, rue de Paris à Saint-Louis a passé, depuis le 20 mars, une commande
de 2500 kg de lait à la SATREC.
Cependant, la date de livraison prévue le 05 avril, et confirmée par le fournisseur, est dépassée sans
que ce dernier n’ait réagit.
TAF : Rédiger la lettre de réclamation.
Plan de la réponse du fournisseur

- Accusé réception de la réclamation,
- Donner les raison du retard et présenter ses excuses,
- Proposer une solution,
- Espérer avoir donné entière satisfaction,
2. La mise en demeure
La mise en demeure se fait, en matière commerciale, par lettre recommandée avec accusé de
réception. Le ton est plus ferme, catégorique.
40
Plan de la lettre
- Rappeler les faits de base (marché conclu, non-exécution …),
- Exposer la situation qui en résulte,
- Mettre le fournisseur en demeure de livrer,
- Formuler sa volonté d’obtenir satisfaction par voie légale en cas de non-exécution
Application :
Le magasin CERES, 25, avenue Amadou Assane NDOYE a envoyé à « Tout Pour l’Etalage », km,
2.5 route de Rufisque à Dakar, la commande des articles suivants :
- réf. 350, six (6) mannequins homme,
- réf. 840, cinq (5) mannequins femme.
Articles commandés le 5 avril, livrable le 12 du même mois. Le 15 avril, le client n’ayant pas reçu
les articles appelle le fournisseur qui promet une livraison pour le 20. Signalons que les articles sont
prévus pour l’aménagement d’une vitrine et l’étalagiste a réservé la journée du 5 mai pour le client,
son emploi du temps est trop chargé.
La livraison du 20 n’a pas eu lieu et le client envoie une lettre de réclamation pour exiger une livraison
immédiate des articles.
TAF : Rédiger la lettre de mise en demeure
B. Livraison non conforme
Quand la marchandise livrée ne correspond pas à la commande (erreur de référence ou erreur sur la
quantité), le client peut exiger l’envoi des articles corrects et la reprise des marchandises non
conforme.
Dans ce cas le client réclame la non-conformité de la livraison et retourne la commande aux frais de
l’expéditeur. Il peut également demander à conserver la marchandise moyennant une réduction de
prix appelé « rabais ».
Plan de la lettre
- Accuser réception de la livraison,
- Constater la non-conformité qui motive la réclamation en précisant les détails,
- Demander la réparation du préjudice (ou proposition d’une solution) : renvoi des
marchandises ou demander un rabais pour les conserver,
- Souhaiter l’accord ou la décision du fournisseur,
41
Application :
Les Etablissements « TOURE » ont adressé une lettre de réclamation à leur fournisseur « TISSU
FALL & FILS » concernant leur livraison du 23 mai. En effet deux pièces de tissus L89 et L86
figurant sur le bon de livraison n’étaient pas conformes aux échantillons reçus du fournisseur avant
la commande. Ils sont tout de même disposés à conserver les articles moyennant un rabais.
C. La livraison de marchandises défectueuses
Vous avez réceptionné votre commande et constatez que les marchandises sont endommagées alors
que le colis semblait intact. Vous envoyez une lettre de réclamation à la société auprès de laquelle
vous avez passé commande afin de trouver réparation. Cette réparation peut consister en un
remplacement des articles défectueux ou l’octroi de rabais si malgré la défectuosité le produit est
toujours utilisable.
Plan de la lettre
- Accuser réception de la livraison en précisant la date,
- Constater après vérification que les articles sont endommagés,
- Déterminer le préjudice subi et en évaluer la valeur si possible,
- Déterminer la responsabilité du fournisseur,
- Demander réparation du préjudice (remplacement ou rabais),
- Espérer obtenir satisfaction,
Application :
Lors de la réception de sa commande n°135 le 07 mai concernant 5000 tee-shirts destinés aux journées
portes ouvertes des 25, 26, 27 juin, la société « NTIC SERVICE » constate des tâches importantes
sur les 854 articles.
Le client envoie une lettre le 08 mai au fournisseur pour l’inviter à remplacer les produits détériorés.
TAF : Rédigez la lettre de réclamation.
II. Les réponses aux lettres de réclamation

A la réception d’une lettre de réclamation d’un client, le fournisseur doit l’étudier avec la plus grande
objectivité et en apprécier le bien-fondé.
Avant de régler l’incident, il doit s’informer sur les circonstances qui l’ont provoqué. A cet effet, il
vérifie la commande, son accusé de réception, ceci afin de lui permettre de déterminer les
responsabilités. Ainsi la réclamation sera soit justifiée, soit non justifiée.
42
A. La réclamation est justifiée :

Il n’y a pas lieu de vouloir se rétracter, il faut reconnaître ses torts, sans chercher à se justifier et
trouver une solution équitable et définitive.
- Accuser réception de la réclamation
- Regretter l’incident signaler (les faits constatés) ;
- Donner les raison de la difficulté : Fait interne ou externe ;
- Présenter ses excuses et proposer une solution ;
- Exprimer l’espoir d’un accord sur la solution envisagé et espérer maintenir les relations
commerciales
B. La réclamation n’est pas justifiée :

S’il doit rejeter la réclamation, il souhaite, cependant, ne pas perdre son client. Le fournisseur est au
service de son client.
Il sera donc nécessaire d’apporter des preuves, des justifications sans se départir d’une courtoisie
parfaite.
- Accuser réception de la lettre de réclamation ;
- Exprimer la surprise causée par la réclamation du client ;
- Assurer le client que le nécessaire a été fait pour déterminer la cause du préjudice ;
- Signaler au client que l’on ne peut pas accéder à sa demande ;
- Consentir exceptionnellement quelques avantages (si possible)
- Exprimer l’espoir de maintenir les relations
Applications :
Un client vous informe de l’immobilisation à la suite d’un incident de fonctionnement, du matériel
que vous lui avez livré. L’enquête à laquelle vous avez pu procéder, après examen du matériel, établi
que l’accident a été causé par une inexcusable erreur de manœuvre de la part d’un apprenti.
Dites au client que vous ne pouvez pas en conséquence, accepter la responsabilité dont il voulait vous
charger sous prétexte que le délai de garantie n’était pas encore écoulé.
TAF : Rédiger les deux lettres
43
CHAPITRE IV : LE REGLEMENT DES ECHANGES

La dernière étape de l’opération d'achat-vente est le règlement c’est-à-dire le paiement que verse
l’acheteur au fournisseur. La date et les conditions du règlement sont généralement mentionnées sur
la facture.
Deux modes de règlement sont utilisés : le règlement au comptant et le règlement à terme (ou à
crédit).
 Le règlement au comptant :
Il peut être effectué de 3 façons :
- à la commande,
- à la livraison,
- dans les deux semaines suivant la livraison : on parle de comptant d'usage.
Il existe plusieurs moyens de régler au comptant :
- en espèces : pour les petits achats, car la loi fixe un plafond, et contre délivrance d'un reçu.
- par chèque bancaire : c'est un écrit par lequel une personne (le tireur) donne l'ordre à un
établissement bancaire (le tiré) de remettre ou de payer à vue, à son profit ou au profit d'un tiers (le
bénéficiaire), une certaine somme à prélever sur son compte.
Cependant, si la somme déposée au compte est inférieure au montant du chèque, il y a émission d'un
chèque sans provision.
- par virement : c'est un ordre donné par le client à sa banque de débiter son compte d'une
certaine somme et d'en créditer un autre compte.
- par chèque postal : c'est un écrit par lequel le titulaire d'un compte courant postal ou CCP (le
tireur) donne l'ordre à son centre de chèques postaux (le tiré) de payer une certaine somme à un
bénéficiaire.
 Le règlement à crédit :
Il est rare que les achats importants dans le commerce se règlent au comptant et généralement les
fournisseurs accordent un délai de règlement à leurs clients.
Le règlement à crédit s'effectue au moyen de titres de créance appelés des effets de commerce qui
sont normalement réservés aux négociations commerciales.
Ces titres constatent une obligation de payer à une date déterminée à l'avance (l'échéance), une
certaine somme à une personne désignée. Ils sont négociables et doivent respecter une forme qui obéit
à une réglementation stricte. Il s’agit essentiellement de la lettre de change et du billet à ordre.
la lettre de change : communément appelée "traite", c'est un titre (un écrit) par lequel
une personne (le tireur ou créancier) donne l'ordre à une autre personne (le tiré) de payer une somme
d'argent à une date donnée (l'échéance) à l'ordre d'un bénéficiaire désigné.
Très souvent, le tireur se désigne lui-même comme bénéficiaire.
44
Le billet à ordre est un titre par lequel une personne, appelée le souscripteur, s'engage
à payer à une autre appelée bénéficiaire, une somme d'argent à une date déterminée, l'échéance. C'est
une promesse de payer.
Comme pour la lettre de change, le porteur du billet à ordre peut :
- l'encaisser à échéance,
- charger une banque de l'encaisser à échéance (la domiciliation),
- l'escompter chez son banquier,
- l'endosser, et donc la transmettre, au nom d'un nouveau bénéficiaire.
I. Les situations diverses liées au règlement :
A. Le règlement est normal (sans contestation)
Quand deux commerçants sont amenés à traiter couramment des affaires ensemble, il est d’usage que
le montant des factures soit réglé à des époques convenues.
A chaque époque fixée le débiteur (client) reçoit de son créancier le relevé de son compte
Envoi du relevé
Modèle :
Objet :
Votre relevé de facture
Pièces-jointes
Relevé au 30 juin 2014
Monsieur,
Conformément à nos accords, je vous adresse sous ce pli le relevé de votre compte à la date du 30
juin se soldant par une somme de 1 500 000 F à ma faveur.
Je vous serais très obligé de bien vouloir après vérification faire virer ce montant comme d’usage à
mon compte CCP n° 0223458 Dakar.
Dans l’espoir d’être favorisé par la continuité de vos ordres, je vous prie d’agréer, Monsieur,
l’expression de mes sentiments dévoués.
Le Directeur
Accusé de réception du relevé
Si le relevé de compte est conforme aux écritures du client, ce dernier donne un avis de bien trouvé
et peut aussi confirmer le règlement du compte par une lettre.
45
Lettre de réponse
Modèle :
Objet :
Avis de bien trouvé
Monsieur,
Nous accusons réception de votre lettre du … contenant le relevé de notre compte chez vous arrêté
au … et se soldant à mon débit par … F.
Nous l’avons trouvé conforme à nos écritures et en adressons le montant, comme convenu, par
virement à votre CCP n° … et vous prions d’en créditer notre compte pour solde..
Veuillez agréer, Monsieur, l’assurance de mes sentiments distingués.
Le Directeur
B. Erreur de facturation
Lors de la réception d’une facture, celle-ci doit toujours être attentivement contrôlée.
Il faut d’abord s’assurer :
- que les marchandises facturées correspondent aux marchandises commandées et reçues (voir
double du bon de commande et bon de livraison),
- que les prix unitaires sont exacts (voir double du bon de commande ou tarif) ; que les totaux
sont exacts (refaire les opérations),
- que les conditions de vente sont les conditions habituelles ou convenues notamment les
modalités de livraison et de paiement ainsi que les remises éventuelles (voir double du bon de
commande ou la fiche fournisseur).
1. La lettre de réclamation
Si des anomalies sont constatées sur une facture, comment demander la rectification ?
Si la facture comporte une erreur (éléments du calcul (prix/qualité) qui sont erronés ou s’il y a une
erreur de calcul), le client la renvoie au fournisseur et lui demande l’établissement d’une nouvelle
facture (et éventuellement de la traite correspondante).
Si une réduction a été omise, il demande une facture d’avoir.
Tous les éléments concernant l’erreur doivent être précisés. Le ton est objectif, mesuré.
Plan de la lettre
- Accuser réception de la facture en précisant la date et le numéro,
- Signaler l’erreur constatée (nature, détails),
- Demander la rectification :
o Annulation de la facture erronée et envoi d’une nouvelle facture,
o Etablissement d’une facture d’avoir,
- Espérer une régularisation rapide du compte et remercier,
46
Application :
Une erreur a été constatée sur la facture que les Ets GARNIER ont adressée à INTERMARCHE. Ce
dernier signale celle-ci et demande une facture d’avoir. En effet, le montant de la facture est supérieur
à ce qu’il devrait être.
2. La réponse du fournisseur
Le fournisseur n’insiste pas sur l’erreur, il n’essaie pas de l’expliquer, il n’en fait surtout pas porter
la responsabilité à un employé et il ne doit pas se confondre en excuses
Plan de la lettre
- Accuser réception de la lettre (objet, date) ;
- Reconnaitre l’erreur et présenter ses excuses ;
- Réparer l’erreur par :
o L’envoi d’une nouvelle facture ;
o L’établissement d’une facture d’avoir ;
o La lettre d’accompagnement d’un chèque ;
- Espérer avoir donné entière satisfaction ;
C. La demande de sursis de paiement :

Le client dans l’impossibilité de remplir ses engagements doit en informer le créancier dès que
possible et proposer un nouveau mode de paiement.
Les lettres sollicitant des délais de paiement sont délicates parce que gênantes.
Les causes de cette situation peuvent être diverses :
-
La mévente des produits ;
-
La défaillance de ses propres débiteurs qui « n’honorent pas leurs échéances » ;
-
La mévente due à la conjoncture, difficultés rencontrées dans la profession ;
-
Des charges importantes (acquisition de matériel, réorganisation d’ateliers) ;
-
Des cas de force majeure (incendie, grève, inondation) ;
-
Le cas échéant, des causes personnelles : maladie.
1. La demande du client
Plan de la lettre :
- Rappeler la facture et son échéance,
- Exprimer le regret de ne pouvoir honorer son engagement,
- Préciser les causes de la difficulté de trésorerie,
- Demander un report de l’échéance,
- Espérer obtenir la faveur sollicitée,
47
Application :
Monsieur Babacar NGOM, négociant en tissu au 24, rue du port à Dakar n’a pas pu réaliser, en raison
de la crise générale, le chiffre d’affaire prévu pour couvrir ses besoins de trésorerie. Il demande à son
fournisseur de reporter l’échéance du règlement de sa facture au 30 Décembre.
Exemple :
Objet :
V/facture n°… (Ou demande de délai de paiement)
M…
Votre facture n°… du … d’un montant de … arrive à échéance le…
En raison de la crise économique générale, nous avons connu ces derniers temps, une baisse sensible
de notre chiffre d’affaire et nous nous trouvons dans l’obligation de demander le report du paiement
à une date ultérieure de votre facture.
Nous espérons que la ponctualité de nos paiements vous incitera à nous accorder cette faveur et nous
ne manquerons pas à l’avenir de tenir compte de votre attitude.
Veuillez agréer, Monsieur, l’expression de nos sentiments distingués.
Le Directeur
2. Les réponses à la demande de sursis de paiement :
Quand un client honnête parait momentanément gêné, le fournisseur a intérêt à se montrer
conciliant :
Soit en acceptant exceptionnellement et purement et simplement le report du paiement ;
Soit en acceptant le report seulement pour une fraction de la dette, par exemple la moitié.
Plan de la réponse positive
- Accusé réception de la lettre du client ;
- Accordé à titre exceptionnel un délai supplémentaire en indiquant les raisons de l’accord ;
- Espoir que le délai de règlement supplémentaire permettra au client de rétablir sa situation
Le fournisseur peut refuser le report d’échéance, soit parce que lui-même doit faire face à des
échéances ou bien parce que le client est fiché comme «mauvais payeur ». Auquel cas, la lettre sera
très ferme mais courtoise.
Plan de la réponse négative
- Accuser réception de la demande du client ;
- Donner les raisons qui justifient le refus ;
- Formuler le refus du fournisseur ;
- Souhait que le paiement soit effectué à la date prévue ;
48
Exemple :
Objet : votre lettre du…
Monsieur,
Vous nous avez, par votre lettre du ..., demandé de reporter du ... au ... le règlement de notre facture
du ... s'élevant a …
C’est en effet la troisième fois en deux ans que vous sollicitez de notre entreprise un report d’échéance
et il nous est impossible compte tenu de nos propres engagements, de différer à nouveau la date de
votre règlement.
Nous regrettons de ne pouvoir accepter votre proposition.
Nous souhaitons donc que vous soyez en mesure, à l’échéance, de régler notre facture.
Veuillez agréer, Monsieur, nos salutations dévouées.
Le Directeur
Application :
Les établissements ROMARIN ont actuellement quelques difficultés de paiement et ne peuvent faire
face à tous leurs règlements. Ils demandent à certains de leurs créanciers de reporter la date prévue
de règlement.
II. Les rappels de règlement.
Il existe des débiteurs négligents, des débiteurs gênés, des débiteurs de mauvaise foi. Il est donc
nécessaire, pour le commerçant de suivre la rentrée des créances et d’écrire au débiteur qui n’a pas
respecté l’échéance prévue.
Lorsque le fournisseur constate qu’un client n’a pas réglé une facture à la date convenue, il lui
adressera une lettre de rappel.
Plusieurs lettres de rappel sont parfois nécessaires dont la rédaction est délicate puisqu’il s’agit, dans
un premier temps du moins, de recouvrer une créance tout en conservant un client.
Souvent on prévoit trois rappels avant la mise en demeure.
1ère lettre de rappel :

Elle est envoyée quelques jours après l’échéance (48h). On lui donne une tournure administrative,
supposant un simple oubli. Le ton est courtois, aimable et fait confiance au débiteur.
Modèle :
Monsieur,
Lors de la vérification de nos écritures, nous constatons que le règlement de notre facture n° … du
… n’a pas été effectué au … comme prévu.
Nous vous remercions de bien vouloir réparer cet oubli.
Veuillez agréer, Monsieur, nos salutations distinguées.
Le Directeur
49
2e lettre de rappel
Elle intervient huit jours après le 1er rappel, si celui-ci n’a provoqué ni règlement, ni réponse. Elle a
pour objet, comme la correspondance précédente, un règlement amiable.

Cependant, le fournisseur commence à douter de la bonne foi de son client puisqu’il ne s’agit plus
d’un oubli. Il se montre plus exigeant, plus ferme et fixe un délai impératif pour le paiement.
Démarche à suivre :
- Rappeler la facture et/ou la 1ère lettre,
- Indiquer qu’il n’y a toujours pas de réponse,

- Donner un délai impératif pour le paiement.
Modèle :
Exemple
Objet :
Rappel de règlement
Monsieur,
Nous sommes surpris de constater que malgré notre rappel du …, votre compte présente toujours
un solde débiteur de … F correspondant au montant de notre facture n° … du …
En conséquence, vous voudriez bien régulariser votre situation en nous adressant votre règlement
sous huitaine.
Nous comptons sur un règlement rapide et nous vous en remercions par avance.
Veuillez agréer, Monsieur, l’expression de nos sentiments distingués.
Le Directeur
3e lettre de rappel :
Elle invoque l’intervention d’un service contentieux et l’ouverture d’une procédure judiciaire si le
règlement n’est pas effectué immédiatement. Le ton est sec.
- Rappeler les courriers précédents,
- Prévenir des conséquences du non-paiement : mise en recouvrement par voie contentieuse ; -
Demander le paiement dans les plus brefs délais
50
Modèle :
Objet :
Rappel de règlement
Monsieur,
Nous constatons avec regret que nos lettres du … et du … sont restées sans réponse et que notre
facture n°… de … F n’a toujours pas été réglée.
Il ne nous est possible d’attendre plus longtemps, car nous devons nous-mêmes faire face à nos
propres engagements. Nous vous demandons donc de nous adresser la somme, par retours du
courrier.
Sans nouvelle de votre part, nous serions dans l’obligation de mettre notre créance en recouvrement
par voie contentieuse.
Nous espérons que vous voudrez bien faire le nécessaire pour nous éviter cette mesure regrettable.
Le Directeur
La mise en demeure de payer :
Elle est envoyée en recommandé avec accusé de réception. Le fournisseur est exacerbé par le silence
de son client : il l’informe de son intention de recourir aux moyens légaux de recouvrement et,
notamment d’utiliser, lorsque c’est possible, la procédure d’injonction. Le ton est froid, la lettre est
précise et catégorique, mais laisse néanmoins, une porte ouverte à un arrangement amiable.
- Rappeler les correspondances antérieures,
- Mettre en demeure de régler la somme due par retour du courrier,
- Informer qu’en cas de non-paiement, le dossier sera transmis à une agence de recouvrement
de créances
Modèle :
Objet :
Mise en demeure
Monsieur,
Vous n’avez pas tenu compte de nos relances du … ; du … et du …, car votre compte est toujours
débiteur de la somme de … F correspondant à notre facture n° … du … d’un montant de …F.
Nous avons le regret de vous mettre en demeure de payer cette somme par retour de courrier. Faute
de règlement dans les 48 heures, nous transmettrons votre dossier à notre service contentieux qui se
chargera d’engager à votre encontre la procédure judiciaire correspondante.
Nous espérons que vous nous éviterez le recours à cette mesure extrême.
Nos salutations distinguées.
51
III. Le règlement par effets de commerce : les difficultés à l’échéance

A. Les arrangements entre débiteur et créancier
Le client qui accepte une traite estime que la bonne marche de ses affaires, la bonne tenue future de
sa trésorerie, lui permettront d’honorer sa signature.
Mais des difficultés imprévues peuvent survenir :
- un débiteur important est déclaré en règlement judiciaire ou en liquidation de biens,
- la saison sur laquelle il comptait pour ses rentrées de trésorerie est médiocre ou mauvaise.
Ceux qui vont l’empêcher de tenir ses engagements avec tous les risques que cela comporte pour lui-
même et tous les inconvénients qui vont en résulter pour ses fournisseurs.
Il doit donc aviser immédiatement le ou les fournisseurs concernés afin de pouvoir rechercher, en
accord avec eux, une solution qui ménagera des intérêts désormais communs.
1. La demande de prorogation d’échéance
Le débiteur en difficulté doit faire appel à la compréhension du créancier. Sa lettre doit proposer une
solution.
Pour expliquer ses difficultés, le client invoque une raison plausible, de nature commerciale :
défaillance d’un client important, maladie, conjoncture difficile, ect.
Plan de la lettre :
- Rappel de l’engagement pris,
- Exposé de la gêne de trésorerie,
- Demande de report d’échéance avec prise en charge des frais et intérêts,
- Espoir de voir une demande exceptionnelle acceptée, en raison de la ponctualité antérieure,
2. La réponse à la demande de délai de paiement
Tout dépend de la personnalité de son client, de la nature de leurs relations antérieures, de ses
perspectives de paiement effectif.
Il peut s’agir d’un client sérieux, victime de circonstances imprévues ; l’aider sera une habilité
commerciale, car il restera, par la suite, attaché à son fournisseur.
Mais le fournisseur peut avoir des craintes quant à la solvabilité future de son débiteur ; retarder
l’échéance serait alors inutile et mieux vaut un refus net, mais courtois. Ce refus sera justifié par les
propres engagements du créancier.
Si le client doit payer par chèque : il donne son accord pour le sursis de paiement Si le client a signé
une lettre de change ; l’alternative est la suivante :
a. La traite en portefeuille :
Le fournisseur annule la traite et tire sur son client une nouvelle lettre de change à la nouvelle
échéance majorée des frais et intérêts de retard.
52
Plan de la lettre
- Accuser réception de la demande,
- Exprimer le plaisir d’accéder à la demande eu égard aux relations antérieures,
- Annoncer l’annulation de l’effet et l’envoi à l’acceptation du débiteur, une nouvelle traite
majorée des frais et intérêts de retard,
- Exprimer l’espoir d’avoir donné satisfaction,
b. La traite est en circulation :
C’est-à-dire qu’elle n’est plus la propriété du tireur, le fournisseur met à la disposition de son client
les fonds nécessaires pour faire face à l’échéance de la traite et tire sur lui une nouvelle lettre de
change à la nouvelle échéance majorée des frais et intérêts de retard.
Plan de la lettre
- Accuser réception de la demande,
- Exprimer le plaisir d’accéder à la demande,
- Invoquer l’impossibilité d’annuler la traite en circulation,
- Annoncé l’envoi de fonds nécessaires pour faire face à l’échéance de l’effet et d’une nouvelle
traite majorée à l’acceptation du débiteur,
- Exprimer l’espoir d’avoir donné satisfaction,
- Terminer par une formule de politesses.
Application :
Monsieur Anastase Monteiro épicier à Ziguinchor a reçu de la Chaîne de Distribution Alimentaire,
31, rue Docteur Thèze à Dakar, un relevé de factures n° 1405 d’un montant de 650 345 FCFA payable
le 30 avril.
Malade, Monsieur Monteiro a dû fermer son magasin pendant un mois (du 15 mars au 15 avril).
Aussi, faute de disponibilités, il ne peut faire face à l’échéance du 30 avril.
Il demande à la CDA de proroger d’un mois l’échéance de sa traite et s’engage à accepter une traite
au 31 mai, majorée des frais et intérêts de retard.
Travail à faire : Rédiger
- La lettre de M. Monteiro,
- La réponse de la CDA :
o Suivant que la traite est en portefeuille
o Suivant que la traite est en circulation.
53
CHAPITRE V : LES RELATIONS AVEC LES TRANSPORTEURS

Les entreprises, comme les particuliers, utilisent souvent les services des transporteurs :
- Le chemin de fer pour les transports par voie ferrée ;
- Entreprises et compagnies de transports routiers pour les transports par route ;
- Entreprises et compagnies de transports maritimes ;
- Compagnies de transports aériens pour les transports par avion.
Chaque transport de marchandises est régi par un contrat conclu entre l’expéditeur et le transporteur,
contrat dans lequel intervient le destinataire.
L’expéditeur remplit une déclaration d’expédition, sur un imprimé mis à sa disposition par le
transporteur, et reçoit de celui-ci un récépissé qui matérialise le contrat de transport.
Le destinataire reconnait, à l’arrivée des marchandises, les avoir reçues en signant un bordereau de
livraison. Le transporteur est responsable des avaries ou manquants survenus au cours du transport,
du retard apporté à la livraison, de la perte totale des marchandises, sauf dans les cas suivants :
- force majeure,
- vice propre de la chose transportée,
- faute de l’expéditeur.
I. Avaries ou manquants :
Le destinataire a toujours, à la réception, la possibilité de vérifier l’emballage et le contenu d’un colis.
Si pour une raison ou pour une autre, ces précautions ne peuvent alors être prises, le destinataire
formule des réserves sur le bulletin de livraison qu’il doit signer.
Exemple de réserve :
«Pris livraison le … à … heures, sous réserve de la présence au déballage d'un agent du
transporteur.»
Le destinateur Monsieur…
Cette annotation signifie que, si au cours du déballage effectué après le départ de l’agent du
transporteur on s’aperçoit par exemple du bris d’un objet, on interrompt immédiatement le déballage
et on prévient le transporteur d’envoyer un agent pour constater le fait.
Dans le cas de manquants ou d’avaries constatées à la réception, les réserves faites sont évidemment
plus précises.
Le plan de la lettre à adresser au transporteur en cas d’avaries ou de manquants est le suivant :
- Rappel de l’expédition, date, nombre de colis, poids, date de livraison,
- Préciser l’avarie ou le manquant constaté lors de la réception,
- Mettre en cause la responsabilité du transporteur,
- Demander une ’indemnisation,
- Espérer un règlement rapide de l’incident,
54
II. Le retard de livraison

Le transporteur est garant de l’arrivée des marchandises dans le délai déterminé par le contrat, hors
des cas de force majeure légalement constatés. En cas de retard, le destinataire met en demeure le
transporteur, par lettre recommandée, de livrer les marchandises et formule des réserves quant au
préjudice qu’il subit. Le retard peut empêcher la réalisation de ventes, donc de bénéfices.
Le destinataire est donc en droit de réclamer une indemnité pour le dommage ainsi subi.
Exemple :
Objet :
Retard de livraison
Monsieur,
J’ai été avisé le ... qu'une expédition composée de ... colis à destination de ... m’avait été faite le ...,
en gare de ..., par la Société…
Je me suis présenté ce matin à ... heures à la gare de… pour prendre livraison de ces colis. Mais ils
n'étaient pas encore arrivés.
Je vous mets donc en demeure, conformément aux dispositions de l’article 1146 du Code Civil, de
me livrer ces colis dans le plus bref délai possible et formule toutes réserves au sujet du préjudice
que m’a causé ce retard.
Veuillez agréer, Monsieur, l’assurance de mes sentiments distingués.
"Signature"
Le plan de la lettre est le suivant :
- Rappeler les conditions de l’expédition (date, nombre de colis, provenance, destination, date
de livraison),
- Constater le retard,
- Mettre en demeure le transporteur,
III. Perte totale des marchandises :
Le destinataire demande alors le remboursement de la valeur de la marchandise et, le cas échéant,
des dommages-intérêts correspondant au préjudice subi.
Le plan de la lettre est le suivant :
- Rappel des correspondances antérieures,
- Rappeler les conditions de l’expédition,
- Constater la perte ;
- Demander une ’indemnisation avec justification de l’évaluation du préjudice subi,
- Formulation de réserves quant au préjudice futur possible ;
55
CHAPITRE VI : RELATIONS AVEC LES BANQUES

La banque assure un rôle important dans l’activité commerciale des entreprises. Elle agit, suivant le
cas :
- comme dépositaire (ouverture à la clientèle de compte de dépôt ou de chèque),
- comme prêteur (escompte, avance, sur titres ou sur marchandises, ouverture de crédit…),
- comme caissier (paiements et encaissements pour le compte de commerçant),
- comme intermédiaire (opération de Bourse, placement de titres…),
- souvent comme conseillers (emploi de fonds, participation à une souscription, opération sur
titres…).
I. L’ouverture d’un compte bancaire :
Les chefs d’entreprise sont intéressés par les comptes courant, qui leur sont réservés et par
l’intermédiaire desquels la banque effectue pour leur compte toutes opérations de paiements ou
d’encaissements et leur accorde des avances de fonds ou des ouvertures de crédit (découverts.).
Les formalités d’ouverture d’un compte ne présentes aucune difficulté, il suffit de remplir des
imprimés conçus à cet effet.
Cependant, si l’entreprise sollicite l’ouverture d’un compte d’escompte, il doit adresser une demande
à la banque comportant les renseignements nécessaires.
Le but d’un compte d’escompte est de donner à son titulaire la possibilité de faire escompter par la
banque les effets de commerce (lettres de change par exemple) dont il est bénéficiaire.
L’escompte d’un effet de commerce est une forme de crédit à court terme consenti par la banque à
son client ; par l’escompte, la banque fait à son client l’avance du montant de l’effet après déduction
d’une retenue (agio) qui est la rémunération du service rendu.
La banque devient propriétaire de l’effet qu’elle a escompté et l’encaissera à l’échéance.
A. La rédaction d’une demande d’ouverture d’un compte courant :
Plan de la demande
- Demande d’ouverture de compte courant d’escompte.
- Raisons de la demande d’ouverture (nécessité de faire crédits aux clients compte tenu de
l’activité commerciale, et de l’importance des commandes) ;
- Renseignements concernant l’entreprise (bilan, soldes des 3 dernières gestions) ;
- Renseignements relatifs aux principaux clients les plus importants en guise de référence ;
- Indications sur les effets à remettre à l’escompte (montants).
- Espoir d’une réponse rapide et favorable.
Application : Rédiger la demande d’ouverture de compte.
56
B. L’avis d’ouverture d’un compte courant d’escompte.

Si la banque consent à l’ouverture du compte, elle avise le client en lui indiquant ses conditions.
Celles-ci portent sur :
Le taux d’escompte sur solde créditeur du compte, c’est-à-dire l’intérêt qui rémunère l’avoir net du
client à la banque d’une période donnée ;
Le taux d’intérêt sur solde débiteur, qui détermine l’intérêt que la banque prélève sur les avances de
fonds accordées au client. Ce taux est appelé taux d’escompte lorsque les avances sont faites par
escomptes d’effets ;
La commission qui rémunère les opérations de recouvrement ou de tenue de compte faites par la
banque au profit de l’entreprise.
Lettre modèle :
Objet : Ouverture d’un compte courant d’escompte Monsieur,
En réponse à votre lettre du …, il nous est agréable de vous faire connaître que nous sommes disposés
à vous ouvrir un compte courant avec faculté de négociation de vos effet, conformément à votre
demande.
Nos conditions sont les suivantes :
- Intérêt sur solde créditeur … ;
- Taux d’escompte … ;
- …
Si ces conditions vous conviennent, veuillez nous donner votre accord. Votre compte fonctionnera à
dater du jour de votre confirmation.
Nous vous prions d’agréer, Monsieur, nos salutations distinguées.
Le Directeur,
II. Les opérations bancaires courantes.
Pour ces opérations, les banquiers utilisent des imprimés comportant parfois un résumé explicatif afin
de faciliter la compréhension et l’utilisation de ce dernier.
Pour les remises de chèques à une banque, on utilisera un formulaire intitulé « bordereau de remise
de chèque ».
Le déposant y mentionne, pour chaque chèque, le nom de la banque tirée et le montant ; il y ajoute
son nom, son adresse, son numéro de compte et il joint au bordereau les chèques préalablement
endossés (mention au dos des chèques du nom de la banque qui va les encaisser et du numéro de
compte).
Les chèques encaissés sur place, ne font pas généralement l’objet d’un avis au client. La banque se
contente de les faire figurer sur le relevé de compte mensuel. Par contre, les chèques encaissés hors
place font l’objet d’un avis au client par un « bordereau d’encaissement ».
57
Ceux impayés sont retournés au client accompagnés d’un talon portant mention du motif du défaut
de paiement.
Les remises de traites (lettres de change) aux fins d’encaissement ou d’escompte s’effectuent
également par un « bordereau de remise » sur lequel le déposant mentionne, pour chaque traite, le
nom du tiré, le lieu de paiement, le montant de l’échéance. La banque répond par un « bordereau
d’encaissement » ou d’escompte.
La remise d’une traite à une banque peut aussi avoir pour objet, non pas l’encaissement ou l’escompte,
mais la présentation au tiré pour acceptation. Cette remise est généralement accompagnée d’une lettre.
L’acceptation de la traite par le tiré (attestée par la mention « acceptée portée sur la traite et suivie de
la signature du tiré) est un engagement de celui-ci au paiement de la traite à l’échéance. C’est ainsi
une garantie pour le bénéficiaire.
Voici quelques cas de correspondance courant échangée entre la banque et ses clients à défaut
d’imprimés.
A. Remises de traites à la banque :
1. Pour encaissement ou escompte.
Messieurs,
Veuillez trouver ci-joint les effets suivants :
- 200 000 F au 31 décembre 20… sur les Etablissements LO ; à St-Louis
- 1 412 359 F au 31 janvier 20… sur la société « Biscuiterie de Médina » à Dakar.
Veuillez agréer, Messieurs, nos salutations distinguées.
Le Directeur
2. Pour présentation à l’acceptation :
Messieurs,
Sous ce pli, je vous adresse une traite de 908 402 F au 1er février prochain sur la CCBM.
Je vous serais obligé de bien vouloir la faire présenter à l’acceptation et me la retourner.

Veuillez agréer, Messieurs, l’expression de mes sentiments distingués.
Le Directeur
B. Retour au client d’un effet impayé.
Monsieur,
Nous vous retournons ci-joint, la lettre de change de 458 250 F au 30 novembre dernier sur les
Etablissements DIOUF et FAMILLE à Dakar, faisant partie de votre remise du 15 novembre.
Cette traite ayant été protestée, nous débitons votre compte, valeur à l’échéance, du principal et des
frais, soit la somme de 495 200 F.
Le Directeur
58
NB : Protesté : Il s’agit du « protêt » faute de paiement qui est un acte établi par un huissier et qui
constate le refus de paiement du tiré. Ce protêt préserve les droits du bénéficiaire de la traite qui
pourra poursuivre en paiement le tiré ainsi que les autres signataires de la traite.
III. La lettre de crédit.
Lorsqu’un titulaire de compte part en voyage, il peut demander à sa banque de lui délivrer une lettre
de crédit. Par cette lettre, la banque invite un ou plusieurs de ses correspondants à l’étranger à verser
au porteur désigné les fonds dont il aura besoin jusqu’à concurrence du montant demandé pendant un
délai également précisé. C’est donc une facilité donnée par la banque à son client de voyager sans
transporter d’argent ou en s’en faire envoyer. Ce n’est pas un crédit à proprement parler puisque le
compte du client doit avoir une provision suffisante au moment de l’établissement de la lettre de
crédit.
A. Demande de lettre de crédit :
Messieurs,
Devant me rendre en Allemagne, je vous prie d’avoir l’obligeance de me délivrer une lettre de crédit
de 1 548 256 F sur une banque de Frankfort, valable pendant une dizaine de jours.
Veuillez débiter mon compte de ladite somme au fur et à mesure des avances faites par votre
correspondant.
Je vous remercie d’avance et vous prie d’agréer, Messieurs, l’expression de mes sentiments
distingués.
B. Réponse affirmative de la banque.
Monsieur,
Nous adressons sous ce pli, une lettre de crédit n° 45/12 de 1 548 256 F valable jusqu’au… émise à votre
nom, sur la banque… à Frankfort que nous avisons part ce même courrier.
La présente lettre sera retenue par notre correspondant dès que les versements opérés auront atteint
la totalité de la somme indiquée ci-dessus.
Si toutefois, ce montant n’aurait pas été atteint en fin de validité, nous vous serions obligés de bien
vouloir nous retourner la présente lettre de crédit.
Nous avons recommandé à notre correspondant Allemand de vous réserver le meilleur accueil.
59
CHAPITRE VII : CORRESPONDANCE AVEC LES COMPAGNIES D’ASSURANCES
I. Le vocabulaire :
Police : nom donné au document généralement établi en 2 exemplaires. Elle énonce les conditions du
contrat d’assurance et constitue un moyen de preuve. Elle est revêtue de 2 signatures, celle de l’assuré
et de l’assureur. Chaque partie garde un exemplaire ;
Avenant : nom donné à toute pièce apportant des modifications relatives à la police générale. Il
permet d’éviter de remplacer chaque fois la police ;
Risque : terme donné à l’événement incertain ou de la date incertaine contre la réalisation duquel on
désire s’assurer. Cela peut-être un dommage à un immeuble, un objet mobilier (incendie, vol etc.) ou
encore la mise en responsabilité de l’assuré (contrat de véhicule par exemple) ou un décès, une atteinte
corporelle (maladie) ;
Garantie : l’engagement pris par l’assurance de couvrir un risque ;
Proposition : offre écrite faite par l’assurance en vue de la couverture d’un risque ;
Assureur-conseil : ce sont tous les agents généraux, courtiers d’assurances, sans que ce titre
n’entraîne aucune conséquence juridique ;
Agent général d’assurance : représentant mandaté par une plusieurs compagnies d’assurance, dans un
lieu géographique donné, a pour mission de développer et de gérer leur portefeuille ;
Déclarer le risque : donner à l’assureur toutes les indications dont il a besoin pour fixer la prime ;
Payer la prime : somme d’argent fixée par l’assureur en contrepartie de la garantie du risque ;
Sinistre : l’arrivée de l’événement qui met en jeu la garantie : exemple vol, incendie, décès, etc.
Nullité du contrat : c’est le cas le contrat est considéré n’ayant jamais existé. La responsabilité de
l’assureur n’est pas engagée. La nullité sanctionne certains actes dolosifs de l’assuré, notamment les
fausses déclarations intentionnelles à la souscription ou en cours de contrat ;
Résiliation du contrat : acte qui met fin au contrat avant son terme légal ;
Préavis de résiliation : l’assuré qui veut mettre un terme à son contrat doit aviser son assureur avec
un certain délai ; c’est que l’on appelle un préavis. Le délai de préavis se calcule à partir de la date
de réception de la lettre recommandée adressée l’assureur ;
Indemnité de sinistre : somme versée par l’assureur après un sinistre en exécution de ses
engagements.
II. Le contrat d’assurance :

Les biens et les personnes sont exposés à de nombreux risques exemples :
- pour les personnes : maladie, vieillesse, décès…
- pour les biens : incendie vol, détérioration, intempéries…
60
En vertu d’un contrat d’assurances, matérialisé par une police, l’assureur prend en charge des risques
courus par l’assuré en accordant le cas échéant une indemnité.
En contrepartie, l’assuré verse périodiquement une prime à l’assureur. Si des modifications sont
apportées au contrat, elles font l’objet d’un avenant annexé à la police d’assurance.
La correspondance relative aux assurances peut porter sur :
- Préparation du contrat (demande de tarif et conditions en vue d’une proposition d’assurance)
- Modification du risque en cours de contrat ;
- Le règlement des primes ;
- La déclaration du sinistre ;
- La résiliation du contrat.
NB : Dans toute correspondance avec les assureurs il faut toujours :
Rappeler le n° de la police d’assurance ;
Se référer aux articles de la police chaque fois que l’on doit évoquer les obligations de l’une ou
l’autre partie.
Lorsqu’il s’agit de notifications obligatoires telles que déclaration de sinistre ou de résiliation du
contrat, le faire dans le délai le plus court et par lettre recommandée.
III. La demande de tarifs et de conditions en vue d’une proposition d’assurance

Cette demande est faite pour s’informer sur les conditions offertes par la compagnie d’assurances. Il
faut fournir toutes les informations (précises) nécessaires. Par exemple :
- s’il s’agit d’une assurance – automobile : on précisera les garanties demandées
(responsabilité civile, incendie, vol, tous risques, tiers) ;
- s’il s’agit d’assurance – incendie d’un immeuble : on indiquera la situation géographique
et l’importance de l’immeuble, la nature des matériaux de construction, l’usage, le voisinage,
la valeur du risque à couvrir.
Exemple de lettre
Monsieur le Directeur,
Je vous saurais gré de bien vouloir me fournir tous les renseignements utiles en vue d’une proposition
d’assurance contre l’incendie.
Il s’agira d’assurer un immeuble situé ….comportant 20 pièces à usage de bureaux.
Cet immeuble est de construction récente, bâti en dur, et son voisinage ne comporte, à ma
connaissance aucune aggravation de risque.
Je souhaiterais qu’un de vos agents puisse examiner le risque et me conseiller dans l’établissement
de la proposition d’assurance.
Veuillez agréer, Monsieur le Directeur, l’expression de mes sentiments distingués.
61
IV. La modification du risque en cours de contrat

L’assuré doit notifier à l’assureur toute modification intervenant dans le contrat. Une aggravation du
risque donne lieu à une augmentation de la prime, une diminution du risque entraîne sa diminution.
D’autres faits ou actes, tels que les changements d’état civil doivent être déclarés à l’assureur mais
n’entraînent pas modification du contrat.
Avis d’un fait d’aggravation du risque
Réf. : police n°….
Messieurs,
Par la police citée en référence ci-dessous, j’ai fait assurer contre l’incendie l’immeuble situé… au
n°…
Or, à la suite d’une extension de mes activités, je prendrai en dépôt, à partir du… des bouteilles de
gaz butane à usage domestique.
Ces matières inflammables seront entreposées dans un hangar de construction récente, tout en
briques, adossé à l’immeuble ci-dessus indiqué.
En me référant à l’article … de la police qui nous lie, je vous prie de bien vouloir établir un avenant
qui tienne compte de l’aggravation du risque.
Il me paraît souhaitable qu’un de vos agents puisse venir sur place afin de déterminer les conditions
et modalités de l’avenant proposé.
Veuillez agréer, Messieurs, l’assurance de mes sentiments les meilleurs.
V. Règlement des primes

La prime nous l’avons vu plus haut est la somme que l’assuré verse à l’assureur en contrepartie de la
garantie qui lui est accordée. La police d’assurance fixe le montant de la prime, la date d’échéance et
les modalités de recouvrement. En général, la prime est payable d’avance pour un an ou par fraction
au domicile de l’assureur. A défaut de paiement de la prime, après un certain délai à compter de
l’échéance, l’assureur peut en poursuivre le recouvrement en justice et suspendre la garantie après
une mise en demeure de payer adressée à l’assuré. L’assureur a le droit de résilier le contrat si la
prime n’est pas payée après la suspension de la garantie.
62
Mise en demeure de payer une prime échue

Monsieur,
Nous constatons avec regret que la prime échue le … s’élèvent à… n’a pas été acquittée après avis
qui vous a été notifié le…
A défaut de règlement dans un délai de … jours après l’envoi de la présente mise en demeure, nous
serons dans l’obligation de suspendre les garanties conférées par votre contrat en application de
l’article… de la police d’assurance.
En cas de sinistre vous concernant, notre société ne serait donc plus tenue à aucune garantie.
Bien entendu, vous ne serez pas pour autant dispenser du paiement des primes échues ou à échoir en
vertu de votre contrat dont nous nous réservons le droit de poursuivre l’exécution par voie judiciaire.
Nous espérons qu’un prompt règlement nous évitera de recourir à ces solutions extrêmes.
Veuillez croire, Monsieur, à l’assurance de nos salutations distinguées.
VI. Déclarations de Sinistre

On appelle sinistre les pertes et dommages subis par l’assuré à la suite d’un événement (incendie, vol,
accident…). La conséquence de cet événement est la perte ; cette perte donne droit à une indemnité
versée par l’assureur. Les déclarations que doit faire l’assuré sont prévues et consignées dans la police
(déclarations, délai de déclaration du sinistre) ; le défaut de ces déclarations expose l’assuré à une
déchéance de ses droits (indemnité).
L’assuré doit aviser l’assureur par écrit, en indiquant les circonstances du sinistre, ses causes, la nature
et le montant approximatif des dommages. Il est conseillé à l’assuré de reconnaître sa responsabilité
ni dans sa déclaration, ni vis-à-vis des tiers.
VII. Déclaration d’accident automobile

L’accident automobile doit faire l’objet d’un constat des services de police ou de la gendarmerie.
Cette déclaration ne dispense pas l’assuré de faire une déclaration au niveau de sa compagnie
d’assurances. La déclaration doit mentionner :
- Le nom, l’adresse, le numéro de la police du déclarant ;
- Le nom, l’adresse, le numéro de la police du tiers automobile ;
- Les caractéristiques du véhicule assuré ainsi que le véhicule adverse (ou l’identité du piéton
ou de l’objet cause de l’accident) ;
- Les circonstances de l’accident ;
- La nature et l’importance des dommages (joindre le devis estimatif si possible) ;
- Le lieu de garage où le véhicule peut être examiné ;
- Le constat par fait l’agent de police.
63
1. Rédaction d’une déclaration d’accident automobile

Messieurs,
Je viens par la présente vous déclarer un accident survenu à Monsieur FAYE chauffeur-livreur dans
mon entreprise, le…..à…..h…..mn à l’entrée de la nationale.
Rentrant d’une livraison, faite en camion, M. FAYE venait de quitter l’avenue Malick SY. Subitement
et de façon imprévisible, un motocycliste fit un crochet vers la gauche sans signaler son intention. En
raison de la trop courte distance et malgré son freinage énergique, M. FAYE ne put éviter que l’avant
gauche du camion ne heurtât l’arrière de la bicyclette, de sorte que le cycliste fut projeté à terre.
Selon toutes apparences, ce cycliste, M. DIAGNE, demeurant à colobane, s’en tira sans blessures, ni
fractures. Cependant, mon chauffeur jugea prudent de la faire conduire au poste de santé le plus
proche et avisa la police. Un agent de police a pu ainsi procéder à l’enquête et relever les traces de
l’accident. La bicyclette a subi des dommages assez importants.
J’estime que M. FAYE, titulaire du permis de conduire n°…. délivré le … n’est pas responsable de
l’accident survenu du fait de la seule imprudence de l’accidenté.
Veuillez croire, Messieurs, à l’assurance de nos sentiments distingués.
2. Rédaction d’une déclaration d’incendie
- Le nom, l’adresse et le numéro de police de l’assuré ;
- La date, l’heure et les circonstances du sinistre ;
- L’estimation probable des dommages ;
- Les mesures conservatoires prises ;
- S’il y a lieu les dommages causés aux voisins ;
- Le choix d’un expert ou la demande de désignation d’un expert.
Messieurs,
Je m’empresse de vous informer qu’un début d’incendie s’est produit ce matin, à… dans la partie
gauche du bâtiment « le filaos » situé au 15 rue Blanchot Dakar.
A 8 heures les ouvriers furent surpris par une épaisse fumée émanant du fond du local ou avaient été
stockés plusieurs caisses de chaises pliantes pour les clients.
Les sapeurs-pompiers, immédiatement alertés, réussissent en 30 minutes à circonscrire le sinistre.
Il me semble que ce commencement d’incendie a été provoqué par un court-circuit provenant d’une
conduite électrique passant à 2 m de hauteur le long du mur contre lequel les caisses de chaises
pliantes avaient été déposées.
Les caisses détruites dont la facture est à votre disposition, peuvent être estimées à 800 000 F.
Quant au dommage causé par le feu au local de stockage, une estimation doit être faite par un expert
que je vous prie de m’envoyer le plus rapidement possible
Veuillez agréer, Messieurs, l’expression de mes sentiments distingués.
64
VIII. La résiliation du contrat

Le contrat d’assurance peut être résilié par soit l’assureur, soit l’assuré.
1. Par l’assureur :
Après une mise en demeure pour non-paiement d’une prime par l’assuré, en cas d’aggravation du
risque ou encore en cas de fausses déclaration du risque par l’assuré, ou à l’expiration du contrat.
2. Par l’assuré :
- S’il l’assureur refuse une réduction de la prime lorsque le risque a diminué ;
- S’il y a transfert de propriété des biens assurés. Dans ce cas, (l’assureur a aussi dans ce cas
la faculté de résilier le contrat) ;
- A l’expiration de chaque période prévue au contrat, moyennant un préavis indiqué dans la
police.
L’assuré qui prend l’initiative de résilier le contrat adresse à l’assureur, dans un délai prescrit, une
demande de résiliation du contrat. L’assureur, lorsque les conditions sont remplies, lui envoie pour
signature le formulaire de cessation d’assurance.
3. Rédaction d’une demande résiliation du contrat par l’assurer
Non renouvellement du contrat à l’expiration d’une période prévue
Assuré par votre compagnie par la police n°… je tiens à vous informer qu’usant de la faculté
accordée par l’article….
Des conditions générales, je demande la résiliation de mon contrat à l’expiration de la période
encours échéant, sauf erreur le ….
Veuillez m’en donner acte.
Je vous prie d’agréer, Monsieur le Directeur, l’expression de mes sentiments distingués.
Changement de propriétaire des biens assurés. Le nouveau propriétaire ne désire pas continuer le
contrat.
Je soussigne .........................................................................................................................
Demeurant à ........................................................................................................................
Suivant police n° .................................................................................................................
Déclare à Monsieur le Directeur de ladite Compagnie que j’entends, conformément à l’article… des
« Conditions Générales » du contrat, faire cesser mon assurance à dater du …
Lieu Date
Signature
65
SOUS PARTIE II : LA LETTRE CORRESPONDANCE ADMINISTRATIVE

Introduction :
La lettre est le document administratif le plus courant. Moyen de communication privilégié avec le
public au sens large, elle relève de la communication externe.
La forme des lettres varie selon les destinataires. En effet, dans l’administration, on distingue, les
lettres « en forme administrative » et les lettres « en forme personnelle ».
 La Structure des lettres :
La lettre, qu’il s’agissent d’une lettre « en forme administrative » ou d’une lettre « en forme
personnelle », comme les autres documents, exige une organisation des idées selon un plan rigoureux.
Même si la lettre ne traite que d’un seul point, elle doit contenir une introduction, un développement,
une conclusion.
La structure la plus répandue se veut à la fois logique et chronologique et, à titre d’exemple, peut
s’articuler ainsi :
Exemple de lettres explicatives :
- Le passé : il concerne le rappel des faits : actes administratifs ou courrier justifiant la lettre,
résumé des propos tenus par le correspondant ;
- Le présent : il concerne la description de la situation actuelle et des causes, les besoins, les
problèmes posés ;
- Le futur : c’est ce que l’on veut obtenir du destinataire, les solutions, les perspectives, les
décisions prises.
Structurer judicieusement c’est construire un message efficace, mais, outre la structure, la rédaction
joue aussi un rôle considérable : véritable vitrine de l’administration, la lettre requiert une rédaction
irréprochable, courtoise, simple, concise, évitant les excès d’un langage trop technique.
 Le style des lettres :
Le style doit être sobre, à la fois neutre et responsable et doit répondre à quatre questions :
- Expliquer clairement les actes de l’administration ;
- Reformuler la règlementation, sans la trahir, pour la rendre accessible au destinataire,
- Convaincre et Non Contraindre,
- Concilier en cas de conflit.
La lettre apparaît comme un des supports privilégiés de l’image de l’administration, image qui
repose sur deux principes fondamentaux :
- La recherche de la compétence et de l’efficacité, d’une part ;
- Le respect de l’usager et la prise en compte du destinataire, d’autre part.
66
I. Les mentions de la lettre administrative :

Il existe un certaine mentions sont communes aux lettres « en forme administrative » et « en forme
personnelle », d’autres mentions sont spécifiques à seulement l’un de ces types de lettre.
A. La charte graphique et le logo.
Les services publics, d’Etat ou des collectivités locales territoriales, définissent des chartes graphiques
rédactionnelles et de logotypes permettant d’identifier les administrations concernées et de valoriser
leur image auprès de leurs usagers. Ce modèle unique pour l’Etat ou pour les collectivités territoriales,
permet d’affirmer, auprès de l’usager, le caractère « officiel » de la correspondance et ainsi, d’enrayer
les confusions qu’entraineraient des présentations de courrier très variées. Il permet aussi de marquer
l’unicité de l’action administrative.
Quant à la charte graphique définie par l’administration responsable du choix, elle fixe un certain
nombre d’éléments qui devront alors être rigoureusement utilisés par les rédacteurs. Ces éléments
précisent :
- La police du caractère, choisie parmi des caractères sobres et parfaitement lisibles ;
- La mise en page, soit à la française, avec un retrait d’alinéa à chaque début de paragraphe et
définie dans sa mesure, soit à l’américaine, c’est-à-dire sans retrait d’alinéa en début de paragraphe
- Le positionnement du texte, avec la mesure des marges à gauche et à droite et la mesure
d’interligne
- Le style à utiliser, souvent défini par un modèle type pour chaque document administratif.
- Le positionnement des éléments de signature (titre, grade, fonction, mention le cas échéant
de la délégation de signature, signature elle-même, prénom et nom), avec indications des marges
permettant de situer l’emplacement de ces différents éléments ;
- Positionnement du destinataire avec indications de marge permettant de placer ces éléments,
- Le positionnement du pied de page ;
- Le pliage de la feuille, en fonction du format des enveloppes utilisées. Ce format déterminera,
en outre, le positionnement du destinataire (soit en bas et à gauche, soit en haut et à droite selon
que les enveloppes comportent ou non des fenêtres).
B. Le timbre :
Le timbre est une mention, traditionnellement placé dans l’angle supérieur gauche, qui indique
l’administration et le service d’où provient le document. Aujourd’hui, avec le développement des
chartes graphiques dans l’administration, les éléments de ce timbre peuvent apparaître sur toute la
largeur de la feuille, en haut et en bas. En France, depuis la suppression de l’anonymat dans
l’administration, en 1985, le nom, en clair, de la personne qui a traité le dossier apparaît sous le timbre,
selon les formules suivantes :
Affaire suivie par … Affaire traitée par …
67
C. Le lieu et la date :
Ces mentions apparaissent dans l’angle supérieur droit de la lettre.
D. La mention des destinataires :
Cette mention est appelée « suscription ». Elle apparaît de façon différente selon que l’on rédige une
lettre en « forme administrative » ou une lettre en « forme personnelle ».
Dans les lettres en « forme administrative », la suscription est placée en haut, à droite de la lettre, sous
la date. Dans les lettres en « forme personnelle », la suscription est placée, soit en bas à gauche, soit
en haut à droite si l’administration utilise des enveloppes à fenêtre.
Lorsque la lettre compte plusieurs pages, cette suscription apparaît sur la première page.
E. L’objet :
Uniquement utilisé dans les lettres en « forme administrative », l’objet indique sommairement la
nature de la question traitée.
F. Les références :
Utilisées uniquement dans une lettre administrative, les références, placées sous l’objet, ont pour but
de rappeler les documents antérieurs auxquels l’affaire se rapporte (circulaire, lettre ; etc.) et
favorisent la compréhension du document.
G. Les pièces jointes :
Placées sous « les références », pour les lettres administratives, ou placées dans le cadre inférieur
gauche, au-dessus de l’adresse pour les lettres en « forme personnelle », cette rubrique indique le
nombre de pièces jointes (on écrit : PJ : …).
H. La signature :
Tous les documents administratifs sont signés.Tous ces éléments apparaissent dans les lettres
administratives quel que soit leur forme selon des principes propres à chacun de ces deux types de
lettres.
II. La lettre en « forme administrative »
A. Définition :
C’est la lettre échangée entre deux services publics d’Etat ou de collectivités territoriales (régions,
départements, communes). Elle est utilisée lorsque le destinataire n’appartient pas à la même
administration que son expéditeur. On peut distinguer différents types de lettres administratives, en
fonction de leur contenu :
- Les lettres pour accusé de réception,
- Les lettres de transmission de document,
- Les lettres d’information,
- Les lettres d’explication
- Les lettres de renseignement,
- Les lettres de rappel, …
68
Ces lettres, qui peuvent engager la responsabilité de l’Etat exigent donc du savoir-faire, une certaine
expérience des pratiques administratives, une exacte connaissance des principes juridiques qui
guident l’action de l’administration.
B. Présentation matérielle :
Le schéma ci-après reprend les éléments qui viennent d’être présentés.
Présentation type d’une lettre en « forme administrative ».
1- Logo, puis le Timbre
1 permettant l’identification du
service :
2  La mention de la
dénomination de l’entreprise.
 La Direction, sous-direction
éventuellement.
3  Le service ou bureau en toutes
lettres.
2- Le lieu et la date.
3- La fonction du signataire,
4 puis : « à… », suivi de :
4- La fonction et l’adresse
administrative du destinataire.
5- L’objet et, au-dessous les
5 références qui peuvent être un
texte de règlementaire (loi,
6 décret, arrêté), puis le cas
échéant l’indication des pièces
Introduction : jointes
6- Le contenu du texte
- Résumé de l’affaire comprenant une introduction,
Développement : un développement et une
conclusion.
- Elément de fond 7- Les éléments de la signature :
fonction et qualité du
- Elément annexes signataire, mention de la
délégation de signature, le cas
Conclusion échéant, puis le prénom et
nom.
69
Exemple :
LOGO
Préfecture de …
Direction de l’Action économique Ville, le …
Bureau de l’environnement
Affaire suivie par : LE PREFET DE …

Tél. : A
E-mail : M. Le Directeur Régional de …
OBJET :
demande d’autorisation d’exploiter une carrière
PJ :
J’ai l’honneur de vous adresser, sous ce pli, le dossier présenté par la Société … tendant à
obtenir l’autorisation d’exploiter la carrière située sur le territoire de …
Je vous serais obligé de bien vouloir me faire connaître votre avis sur la recevabilité de cette
demande.
Pour le Préfet et par délégation

L’Attaché de Préfecture,
Chef de Bureau
70
III. La lettre en « forme personnelle »

A. Définition :
C’est la lettre qu’une administration adresse à un particulier ou aux personnalités élues (lettres à un
parlementaire par exemple).
Dans sa forme, la lettre en forme personnelle comporte quelques différences avec la lettre en forme
administrative. Elle comporte une formule d’appel. Par exemple :
- Monsieur, Madame,
- Monsieur le Président,
- Monsieur le Président Directeur Général.
Il faut noter que, si la personne possède plusieurs titres, ce sera le plus important qui sera utilisé, ainsi,
pour un conseiller général, député et ancien ministre, on dira en principe : Monsieur le Ministre.
Les lettres en « forme personnelle » comportent une formule de politesse dont le contenu varie selon
la personnalité du destinataire. Exemples :
- Pour des personnalités, présidents d’organisation, d’associations :
Je vous prie d’agréer, M…, l’assurance de mes sentiments distingués
- Pour des maires, conseillers généraux, conseillers régionaux :
Je vous prie d’agréer, M…, l’assurance de ma considération distinguée
- Pour des parlementaires :
Je vous prie d’agréer, M…, l’assurance de ma haute considération
- Entre deux autorités administratives (qui se connaissent) :
Je vous prie d’agréer, mon cher collègue, l’assurance de mes sentiments les meilleurs.
- Pour un ministre (ou ancien ministre) :
Je vous prie d’agréer, Monsieur le Ministre, l’assurance de ma haute considération.
- Pour des femmes, autorités administratives, parlementaires, ministres :
Je vous prie d’agréer, Madame …, l’assurance de ma haute considération (ou de mes hommages
respectueux)
- Pour des particuliers :
Je vous prie d’agréer, M …, l’expression de ma considération distinguée.
En réalité, il est très difficile d’être exhaustif en la matière, les formules sont très variées suivant les
usages mais dans tous les cas, cette formule doit traduire :
- La considération due au public à qui l’on s’adresse ;
- La distinction attendue de l’autorité publique ;
- Le respect dû à certaines personnalités.
B. Présentation matérielle
71

1 2 permettant l’identification du
service :
 La mention de la dénomination de
l’entreprise.
 La Direction, sous-direction
3 éventuellement.
 Le service ou bureau en toutes
lettres.
2- Le lieu et la date.
3- L’objet de la lettre (facultatif et
4 peu recommandé).
4- Une formule d’appel.
5- Le corps de la lettre :
5 introduction, développement,
conclusion
6- Une formule de politesse adaptée
7- Les éléments de la signature :
fonction et qualité du signataire,
mention de la délégation de
signature, le cas échéant, puis le
prénom et nom.
8- Le nom et l’adresse du
destinataire sont portés en bas, à
gauche et sur la première page. Si
des enveloppes à fenêtre sont
utilisées, cette rubrique apparait
6 en haut, à droite, sous le lieu et la
date.
9- Indication des pièces jointes (si
7 nécessaire).
10- Le signe ./… indique que le
texte se continue sur l’autre page.
8
9 10
72
Logo
DIRECTION GENERALE DES DOUANES ville, date
Bureau…………………
Affaire suivie par : M… ; Inspecteur
Monsieur,
Par lettre du…, vous avez appelé l’attention du Ministre du Budget sur des difficultés
rencontrées auprès du bureau des douanes de …, à l’occasion de la réception d’un colis postal.
Vous vous étonnez, en particulier, que ce service vous ait demandé de préciser la nature du
colis et sa valeur.
Sa demande s’explique par la diversité des colis postaux internationaux. Ce trafic comprend
non seulement des envois à caractère familial, mais aussi des envois commerciaux, qui doivent donner
lieu à une déclaration de douane.
Pour savoir si ce dernier régime s’applique ou non, le service des Douanes doit effectuer des
contrôles de sondages.
Il était donc fondé à vous demander les précisions nécessaires. La libération de la marchandise
a d’ailleurs été effectuée par le bureau de … dès réception de votre lettre.
Je vous prie d’agréer, Monsieur, l’assurance de ma considération distinguée.
Le chef de bureau
A
Monsieur Jean DIOUF
Commerçant Import/Export
39, boulevard de la république
DAKAR
73
DEUXIEME PARTIE : LA COMMUNICATION INTERNE

Introduction
Jusqu’alors les organisations se concentraient sur la communication externe, or il s’est avéré qu’une
communication interne était tout aussi importante et que c’était un facteur clé de la réussite de
l’entreprise, dans le sens où celle-ci s’inscrit dans une dynamique d’échanges informationnels.
 Le sens de communication
A l’intérieur de l’entreprise les sens de circulation des communications peuvent être :
- Descendantes : D’un supérieur à un employé. Exemple : Le directeur donne un ordre à sa secrétaire
- Ascendantes : De l’employé au supérieur. Exemple : La secrétaire remet un rapport à son directeur
- Horizontales : Entre personnes de même niveau hiérarchique. Exemple : Communication de
dossiers à un collègue
- Parallèles : Par l’intermédiaire des représentants du personnel. Exemple : Relations avec les
délégués du personnel, les Syndicats…
 Le réseau de communication
Le réseau de communication indique toutes les relations de communication dans l’organisation. Si les
services auxquels est rattachée cette fonction jouissent d’un certain monopole de l’information, dans
le sens où celle-ci circule verticalement, la communication interne peut aussi se faire d’une façon
informelle par le bouche à oreille par exemple.
Pour éviter les désagréments de ce genre de communication, comme la propagation de rumeurs qui
peuvent mettre en doute la crédibilité de tel ou tel service, un pas vers la structuration est
indispensable.
Ainsi on distingue le réseau :
- Formel : Réglementé par des procédures précises dans un cadre organisé.
- Informel : Non réglementé. Exemple : Discussion à la cafétéria
Dans la communication interne, les écrits gardent une place prépondérante. Il s’agira ici d’étudier les
différents écrits professionnels dans la communication interne. Ces écrits varient en fonction du sens
des communications. On distingue ainsi :
- les Notes,
- le Compte Rendu, le Procès-verbal, le Rapport
- et la Circulaire.
74
CHAPITRE I : LES NOTES

La « note » est un document interne qui circule dans le sens descendant, c'est-à-dire de la hiérarchie
vers les échelons subalternes.
De nombreuses notes, souvent appelées indifféremment « notes de service », circulent dans
l’entreprise.
On peut cependant distinguer :
- Les notes d’information pour transmettre une information ;
- Les notes de service pour transmettre un ordre
Il existe par ailleurs d’autres types de notes demandées par un supérieur hiérarchique ou rédigé
spontanément à son intention.
Il s’agit :
- Du « Mémorandum » ou « Mémo » dont le but est d’informer ou de remettre en mémoire des
faits ou des circonstances. C’est un document informel qui circule dans le sens ascendant.
- La note de synthèse qui est un document interne structuré. Elle est rédigée à la demande d’un
supérieur hiérarchique pour faire le point sur un sujet précis et circule aussi dans le sens ascendant
I. Définition :
A. La note de service
C’est un document généralement bref, dont le but est d’informer tout /ou partie du personnel d’une
entreprise, d’une disposition officielle. Elle a donc pour finalité, de transmettre des informations, des
indications, des prescriptions, des ordres consécutifs, des décisions ou des modifications intervenues
récemment.
C’est un document officiel en ce sens qu’il est authentifié par la mention et la signature du responsable
qui la fait rédiger.
B. La note d’information
C’est un document par lequel l’entreprise transmet l’essentiel d’une information soit à ses services
soit à l’extérieur (autre entreprise, actionnaire, grand public).
En effet, il peut être utile, pour les personnes concernées de trouver de manière brève et condensée
des informations sur un sujet qui les intéresse.
Ex. : si la SDE modifie ses bases de tarifications, il sera utile d’en informer les utilisateurs.
La note d’information se doit de rester objective. Elle explique mais, n’est pas obligée de justifier de
chercher à convaincre. A la différence de la note de service, si elle peut informer d’une décision, elle
ne donne pas d’ordre : elle « n’est pas l’expression d’une autorité ».
II. La présentation des notes :
La disposition des notes est libre. Cependant on utilise en générale un imprimé spécifique qui :
- Evite des omissions,
75
- Facilite la rédaction et la présentation, Facilite la lecture.

Toutefois, elle doit contenir un certain nombre de mentions obligatoires :
- L’En-tête simplifié (nom de l’entreprise) :
- Le Service émetteur pour identifier l’origine de la note.
- Le Titre et N° de référence pour les besoin d’identification et du classement.
- Le (s) Destinataire (s) pour assurer la diffusion. On distingue :
o La diffusion générale (tout le personnel),
o La diffusion à une ou plusieurs personnes,
o L’affichage dans un ou plusieurs services.
Pour les notes de services donnant un ordre, les noms sont parfois précédés des mentions :
Par action : personnes devant exécuter l’ordre.
Pour information : personnes simplement informées
- L’Objet pour une prise de connaissance immédiate de la nature de l’information ou du
problème.
- La Date d’émission : connaissance indispensable pour l’action.
- La Fonction et nom du signataire : indication précise de l’émetteur.
- La Signature : disposition officielle authentifiée par la signature. Moyen de preuve en cas de
contestation.
III. La rédaction des notes :
Le contenu des notes dépend de l’objectif poursuivi : transmission d’une information ou ordre à
donner. Dans tous les cas, le style comporte des caractéristiques communes de concision, de précision
et de clarté
A. Les points communs quant au contenu :
Une note par sujet : pour la clarté du message
Pas de formule d’appel (Monsieur, Madame,...),
Ni de formule de politesse : nécessité de simplification du message,
Date d’application précise : éviter toute contestation, notamment pour l’exécution de l’action.
B. Le style de rédaction :
La note doit être :
Concise : une note est brève. (en générale, elle est présentée sur une seule page)
Claire : le lecteur ne doit avoir aucune hésitation quant à l’interprétation du texte.
Précise : tous les détails nécessaires doivent être fournis : dates, références, lieux, délais, personnes
concernées.
Courtoise : la mesure, l’ordre doivent être, si possible, justifiées. Le style doit être neutre, sous une
forme impersonnelle, de façon à atténuer la forme impérative de la note de service.
76
Impératif (pour la note de service), mais non autoritaire. Le style doit être ferme pour donner l’ordre,
pour inciter à l’action, mais il doit rester respectueux du destinataire.
Des remerciements sont inutiles quand le travail demandé entre dans les attributions normales du
salarié.
Entreprise X Date
La DRH Destinataires
Pour diffusion Pour action :
Les chefs de service
Pour information
…….
NOTE DE SERVICE N° ….
Objet : Préparation du planning des congés d’été

En vue d’élaborer le planning des vacances d’été, je vous prie de me faire parvenir, pour le 15 févier,
les souhaits de vos collaborateurs, regroupés dans le tableau ci-joint.
Afin de faciliter l’exploitation de ces informations, vous veillerez, pour le service dont vous avez la
responsabilité, au respect des principes suivants :
- les congés d’été doivent être pris dans la période comprise entre le 1er juin et le 30 septembre,
- leur durée ne peut excéder 4 semaines consécutives,

- un responsable du personnel d’encadrement doit être présent pendant toute la période
concernée pour assurer une permanence.
J’ai demandé à Mme Tine d’établir et de vous adresser les droits à congés de chacun des membres de
votre service. Vous voudrez bien rappeler aux intéressés que les reliquats de congés ne sont pas
reportables d’une année sur l’autre ; ils doivent par conséquent être épuisés avant le 31 mai de l’année
prochaine.
Le Directeur des Ressources humaines
M. NDIAYE
77
Entreprise X Ville/Date
La direction
Pour affichage
Destinataires
NOTE D’INFORMATION N° …. (Facultatif)
Objet : Suivi photographique des chantiers
La société vient de faire l’acquisition de deux appareils photographiques numériques de la marque

Canon qui permettront d’améliorer le suivi de l’avancement des travaux en cours et d’illustrer
concrètement les rapports de visites destinés au bureau d’études.
Ces appareils sont mis à la disposition exclusive des personnels appelés à se déplacer sur les chantiers.
Ils peuvent être empruntés auprès de M. Diouf à qui ils seront restitués après usage.
Il est demandé aux utilisateurs de prendre le plus grand soin de ce matériel
Le Directeur
M. G NDIAYE
Exercice d’application
Vous êtes stagiaire au sein de la société PHARMACO, filiale d’un groupe international, spécialisée
dans la production d’antibiotiques et qui possède une usine à Thiès. Son siège social est situé dans la
région de Dakar au 12 boulevard de la République. Elle compte un effectif de 800 personnes y compris
le siège. Julie, l’assistant du directeur des ressources humaines, vous demande, ce matin, de rédiger
une note de service en tenant compte des consignes laissées par Birahim Doudou DIOP (DRH)
La dernière note de service portait le numéro 54.
Consigne :
Merci de bien vouloir rédiger une note de service à partir des notes que j’ai prises rapidement.
Il s’agit d’élaborer le planning des congés d’été. L’ensemble du personnel doit transmettre ses
souhaits à la Direction des Ressources Humaines avant le lundi 10 mars 2016.
Durée des congés : 3 semaines minimum à prendre par semaine complète (du lundi au vendredi).
Si la demande n’est pas faite dans les délais, ou si elle n’est pas complète, elle ne sera pas acceptée.
Il faut expliquer tout cela dans la note de service que Monsieur DIOP signera. Elle concerne
l’ensemble du personnel.
La période des congés d’été est du 1er juin au 30 septembre, mais l’entreprise ne fermera pas.
Merci.
T.A.F. : Présentez et rédigez la note de service.
78
CHAPITRE II : LE COMPTE RENDU

Le Compte Rendu est le récit objectif d’un événement, d’une réunion, d’une activité, le rédacteur ne
fait pas de propositions d’actions personnelles.
Certains comptes rendus sont établis sur un imprimé spécial : CR d’accident, CR d’activité d’un
représentant…
I. Objectif
Le CR a pour but de :
- Rappeler les points essentiels qui ont été abordés, les décisions prises.
- Informer, sur un événement, des personnes qui n’y ont pas assisté.
- Informer le responsable et lui permettre de suivre et de contrôler la réalisation d’une mission.
II. La présentation du CR
79

1 2 permettant l’identification
du service :
 La mention de la
3 dénomination de
l’entreprise.
 La Direction, sous-
4 direction éventuellement.
 Le service ou bureau en
toutes lettres.
5 2- Le lieu et la date.
a. ….
3- La mention « Compte
Rendu ».
b. …. 4- L’objet indiquant avec
précision le sujet du
compte rendu.
c. ….
5- Le texte du Compte
Rendu :
a. Exposé
b. Développement
c. Conclusion
6 6- Fonction et la signature
de l’auteur du Compte
Rendu
80
III. La rédaction du CR
- Il est rédigé au présent de l’indicatif ;
- Le plan est souvent chronologique ;
- Chaque discussion correspond à un paragraphe ;
- Il commence par une phrase liminaire rappelant :
o La date et l’heure de la réunion,
o Le lieu de la réunion,
o Le nom et la qualité du président,
o L’objet et l’ordre du jour,
- Le nom et la qualité des participants ;
- La conclusion indique l’heure de la levée de séance ;
- Le compte rendu peut ne pas être signé,
81
Logo A Dakar, le …
ENTREPRISE
DRH
Service Formation
COMPTE RENDU DE LA REUNION DU …

SUR LA POLITIQUE D’ACCUEIL DES STAGIAIRES
Le … à … heures, s’est tenue au siège de l’entreprise sous la présidence de Mme LOPEZ, directrice
des ressources humaines, une réunion portant sur la politique d’accueil des stagiaires.
Etaient présents : Etait absent :
M. NIANG, chef du bureau d’études M. DIOUF, chef comptable
Mme DIAW, directrice commerciale Etait excusée :
M. NDIAYE, ingénieur de fabrications Mme GUEYE, Assistante
M. MANE, responsable de la formation M. SOW, Responsable des stages
Il est 10 H lorsque Mme LOPEZ ouvre la séance par le rappel du thème inscrit à l’ordre du jour et
demande à Monsieur SOW de faire le point sur l’action de la société en matière d’accueil de stagiaires
en formation initiale.
Monsieur SOW précise que, au cours de l’année écoulée, 195 stagiaires ont été recueillis dans les
Services et ateliers. La durée moyenne des stages est de 4 semaines. On observe une concentration
plus Forte du nombre de stagiaires dans la période comprise entre février et mai/ juin. Tous les niveaux
sont concernés : du niveau V (BEP) au niveau II (élève-ingénieur) ; la plupart des stagiaires des
niveaux V, IV (Baccalauréat) et III (BTS, DUT) proviennent d’établissements relevant de l’éducation
nationale. Cette année les demandes sont déjà en forte augmentation (+23 %)
Monsieur NDIAYE ouvre le débat. Il souligne le fait que les effectifs accueillis atteignent un seuil
critique.
Il lui paraît souhaitable de sélectionner plus attentivement les demandes et de privilégier celles qui
émanent de jeunes pour lesquels un stage en entreprise est une nécessité absolue, inscrite dans leur
cursus de formation et sanctionnée à l’examen.
82
Mme DIAW adhère à cette idée de sélection et propose un second critère qui pourrait être la durée,
afin d’éliminer les stages « de tourisme » que constituent à ses yeux les séjours inférieurs à quatre
semaines.
M. SOW, renchérit sur ce point et précise que les stages très courts engendrent des perturbations et
des pertes de temps qui représentent pour la société un coût certain, sans apporter pour autant une
véritable formation aux stagiaires.
Monsieur MANE, pour sa part, signale que le terme « stage » est vague et recouvre des finalités et
des modalités très différentes d’une formation à une autre. Il lui paraît nécessaire de rencontrer les
enseignants des établissements scolaires voisins pour définir avec eux des objectifs de formation
clairs.
Cette proposition soumise au vote du groupe est adoptée (5 voix pour, une voix contre) Mme LOPEZ
demande alors à Monsieur SOW d’organiser cette réunion.
L’ordre du jour étant épuisé, la séance est levée à 11 h.
Le rapporteur
83
Logo A Dakar, le …
ENTREPRISE
DRH
Service Formation
COMPTE RENDU DE LA REUNION DU …
OBJET : LA POLITIQUE D’ACCUEIL DES STAGIAIRES
Sous la présidence de Mme LOPEZ, directrice des ressources humaines, une réunion portant sur la
politique d’accueil des stagiaires s’est tenue au siège de l’entreprise le… à … heures.
Participaient à cette réunion :
M. NIANG, chef du bureau d’études Mme DIAW, directrice commerciale
NDIAYE, ingénieur de fabrications M. MANE, responsable de la formation
M. SOW, chef du service des stages
Etait absent : Etait excusée :
M. DIOUF, chef comptable Mme GUEYE, Assistante
Au cours de cette réunion les points suivants ont été abordés
I- Notre politique d’accueil aujourd’hui : bilan
Il ressort de l’étude menée par le service des stages que 195 stagiaires ont été accueillis dans les
ateliers et services au cours de l’année écoulée. La durée moyenne des stages est de 4 semaines. On
observe une concentration plus forte du nombre de stagiaires pendant la période comprise entre février
et mai/ Juin. Tous les niveaux de formation sont concernés : du niveau V (BEP) au niveau II (élèves-
ingénieurs). La plupart des stagiaires des niveaux V et IV (baccalauréat) et III (BTS, DUT)
proviennent d’établissements relevant de l’éducation nationale. Pour cette année on enregistre déjà
une forte augmentation des demandes (+ 23 %).
II- Quelle politique pour demain ?
Le délai s’ouvre sur l’importance des effectifs accueillis. Très vite, un consensus apparaît sur le fait
que la société atteint un seuil critique dans ce domaine. L’idée de sélectionner plus attentivement les
demandes est favorablement reçue. Les critères de sélection pourraient être le caractère obligatoire
du stage dans l’entreprise dans la formation du demandeur (stage sanctionné à l’examen) et la durée
du stage sollicitée. Les périodes courtes, d’une durée inférieure à 4 semaines, parfois assimilé a des
stages « de tourisme », paraissent peu efficace pour le stagiaire et engendre néanmoins un coût certain
pour la société.
Le terme « stage » apparaît comme vague et recouvre des finalités et des modalités de réalisations
très différentes d’une formation à une autre. Une définition plus fine et plus claire des objectifs de
formation permettrait d’éclaircir la situation. M. MANE suggère une rencontre avec les professeurs
des lycées voisins pour préciser conjointement les attentes des uns aux autres
Cette proposition soumise au vote de l’assemblée par Mme LOPEZ reçoit un accueil favorable (5
voix, pour une voix contre). M. SOW est chargé de l’organisation de cette rencontre.
La réunion se termine à 11 h, l’ordre du jour étant épuisé.
84
Le rapporteur,
CHAPITE III : LE RAPPORT

Un rapport est établi sur la demande d’un responsable. Il consiste, après avoir analysé la situation et
étudié le problème, à proposer des solutions.
C’est donc un document interne qui circule de façon ascendante.
Il communique le résultat d’une étude et débouche sur un avis motivé ou sur des propositions
susceptibles d’améliorer la situation examinée. Il a pour but d’aider à prendre une décision et il engage
son auteur.
I. Objectif :
Face à un problème, un dysfonctionnement, une décision à prendre, il est demandé à une personne,
compétente dans le domaine, de donner son avis argumenté, en vue de préparer la décision.
II. Présentation du rapport :
1 2 permettant l’identification
du service :
 La mention de la
dénomination de
l’entreprise.
3
 La Direction, sous-
direction éventuellement.
 Le service ou bureau en
toutes lettres.
4 2- Le lieu et la date.
3- Le titre « Rapport à
5 l’attention de… ».
4- L’objet indiquant avec
précision le sujet du
6 rapport.
5- REF. : références.
6- P.J. : pièce(s) jointe(s).
7 7- Le texte du rapport
(avec une introduction, un
développement et une
conclusion).
8- Fonction du signataire, la
signature, son nom.
9- . /… si le texte se poursuit
sur l’autre page.
10- La mention du ou des
destinataires (le cas
8 échéant, lorsque le
rapport doit être transmis
à plusieurs personne).
10 9
85
III. La rédaction du rapport :

La rédaction du rapport doit être objective, impartiale et neutre. Son style est direct et personnel
Le rédacteur utilise la première personne du singulier "JE" : il intervient ici en son nom personnel,
au titre de sa fonction, et s’engage donc sur le contenu qu’il expose. Le rapport ne comporte ni
appellation ni formule de politesse.
Exemple de plan d’un rapport :
- Introduction :
o Exposé de la situation,
o Identification du problème à étudier. Annonce du plan
- Analyse de la situation, diagnostic
o Causes possibles, origine du dysfonctionnement. Contrainte à respecter, objectifs.
- Proposition :
o Action possibles. Comparaison des coûts, des délais et des effets.
o Choix, justification, argumentation.
- Conclusion :
o Actions à entreprendre, dans l’ordre d’exécution si les propositions sont acceptées.
Exercice d’application
LA SOCIETE VERRIERE DU SENEGAL est une PMI de 68 salariés, spécialisée dans la fabrication
de doubles vitrages et le façonnage de produits verriers. La société dispose de 3 lignes de fabrication
de doubles vitrages (avec des machines automatiques de découpe de verre, des machines à façonner
le verre) et deux ateliers de fabrication d’ensemble aluminium. L’entreprise s’occupe également de
l’équipement et du remplacement de fenêtres sur mesures chez les particuliers et chez les
constructeurs de maisons individuelles. Pour le directeur, Monsieur François DIOUF, le principal
facteur indispensable à la pérennité de sa société, c’est la compétence, le professionnalisme des
salariés et la qualité des produits et services rendus. Or, depuis plusieurs mois, la société observe
l’évolution inquiétante d’un phénomène : l’accroissement continu de la fréquence et de la gravité
des accidents du travail.
Au cours d’une réunion de travail, le directeur avait formulé les remarques suivantes :
« Il y a trop d’accidents dans les unités de fabrication. Je ne sais pas d’où viennent ces accidents, ni
ce qu’il faut faire. Les machines sont-elles bien entretenues ? Les conditions de travail sont-elles
suffisantes, le personnel respecte-t-il les consignes de sécurité ? Je me demande s’il serait nécessaire
de réunir le personnel en présence d’un spécialiste des conditions de travail et de sécurité. J’aimerai
bien connaitre l’avis des délégués syndicaux, et des intéressés eux-mêmes. Une analyse des accidents
passés (jours, circonstances, gravité) m’aiderait à y voir plus clair. »
Une enquête a permis d’obtenir les informations présentées en annexes.
86
TAF : le directeur vous demande de lui présenter le rapport des accidents de travail.
ANNEXES
Annexe 1 : Relevés statistiques dans l’entreprise …
Chute
Chutes
de Manutention Masse en Manutention Appareil
ANNEES de Véhicules Electricité Autres
plain- manuelle mouvement mécanique divers
hauteur
pied
2014 42 21 85 32 56 10 56 15 8
2015 53 14 96 41 65 6 62 10 6
Principales causes d’accidents (en valeur absolue)
Annexe 2 : Elément pour le rapport

Définition de l’accident de travail : « est considéré comme accident du travail, quelle qu’en soit la
cause, l’accident survenu par le fait ou à l’occasion du travail à toute personne salarié ou travaillant,
à quelque titre ou en quelque lieu que ce soit, pour un ou plusieurs employeurs ou chefs d’entreprise.
»
Annexe 3 : Extraits de témoignages lors de l’enquête.
Un ouvrier spécialisé : « le verre arrive en plateaux de 6 m x 3.21. On se charge de le découper. Pour
les séries et les métrages importants, on dispose de deux tables de découpage automatique gérées par
ordinateur. Mais il faut savoir les manipuler. Une meilleure formation de tout le personnel, une
sensibilisation au risque s’avèrent très nécessaire. »
Un agent de maîtrise : « un meilleur contrôle du personnel s’avère indispensable… certains ouvriers
manipulent sans raison l’appareillage électrique. »
Un ouvrier spécialisé : « l’utilisateur de la biseauteuse (machine pour façonner le verre) était fatigué.
On constate souvent des accidents en fin de semaine. Les pauses ne sont pas assez longues ! »
Le responsable de la maintenance : « les biseauteuses sont soumises à des révisions périodiques et
leur entretien ne semble pas avoir été négligé. Nous faisons très attention à la maintenance de notre
matériel. »
Un ouvrier : « les consignes de sécurité ne sont pas respectés surtout pour l’utilisation des tables de
découpage manuelle. »
Un cadre : « le développement de nouvelle gamme (vitrage pare-flamme, vitrage à isolation
thermique renforcée) à plus forte valeur ajoutée demande des moyens plus sophistiqués et une main
d’œuvre hautement qualifiée. »
Le directeur : à l’étroit dans les bâtiments qu’elle occupe sur la zone industrielle, l’entreprise va
bientôt s’installer dans un bâtiment industriel sur la zone Diamniadio. Les camions spéciaux de
l’entreprise auront enfin toutes les facilités de circulation et de manutention. »
87
CHAPITRE IV : LE PROCES-VERBAL
Le Procès-Verbal (PV) est en principe un document relatant officiellement ce qui a été dit ou fait
dans une réunion, une assemblée, etc.
Son objectif est de servir de référence, son rôle est de « faire foi » jusqu’à ce qu’il ait la démonstration
de la preuve contraire.
I. Les Caractéristiques du PV
Il a une valeur juridique
Il doit être concis, objectif en évitant les commentaires ou analyses.
Il est lu à la fin de la réunion dont il témoigne et est soumis à adoption.
Au cas où le temps ne le permet pas, il est lu en début de réunion prochaine.
En tant que document officiel, le PV est toujours signé par le Président, les membres et le secrétaire
de séance quand les textes prévoient qu’une personne doit être désignée, en début de séance, pour
cette fonction
Pour une réunion donnée il ne peut résulter qu’un seul procès-verbal.
Dans le souci d’une objectivité, tout en énumérant les décisions prises et en évitant les commentaires,
le PV est obligatoirement rédigé après toutes les réunions « officielles », c’est-à-dire celles qui sont
prévues par les textes règlementaires.
II. Plan de rédaction du PV
- Mention du nombre de présents, d’absents et d’excusés.
- Joindre si possible la liste la moins longue en annexe.
- Date, heure (début et fin), lieu de la réunion
- Identité complète (noms et responsabilité) des membres de la table de séance
- Inscription complète de l’ordre du jour adopté
- Mention des décisions arrêtées par rapport aux points inscrits à l’ordre du jour.
- Rappel des points de l’ordre du jour qui n’ont pas pu être abordés ou épuisés
- Rappel de l’heure, la date, le lieu et l’ordre du jour de la prochaine réunion
- Signature du président de séance et du secrétaire de séance.
III. Le contenu du procès-verbal
- La page titre ;
- L’ordre du jour tel qu’adopté
- Les délibérations et les résolutions relatives aux points de l’ordre du jour, dans l’ordre où ils
ont été traités ;
- L’heure de la levée de la séance ;
- Selon les cas, la signature de la personne présidant l’assemblée ou celle de la personne
agissant comme secrétaire d’assemblée, ou celle de ces deux personnes
88
IV. Le style d’écriture

- Le style d’écriture d’un procès-verbal doit être simple, clair et précis.
- Le texte est rédigé en style indirect, d’un point de vue impartial, exempt de tout jugement de
la personne qui le rédige.
- Les discussions font l’objet de synthèses où se retrouvent tous les points de vue exprimés et
les éléments considérés. Il n’est pas absolument nécessaire, et même souvent impossible, de respecter
l’ordre chronologique des interventions pour réaliser un bon résumé.
- Les suggestions d’amendements aux résolutions doivent être mentionnées ainsi que les
propositions rejetées.
89
CHAPITRE V : LA CIRCULAIRE
I. Caractéristiques :
Comme le sous-entend son appellation, la circulaire s’adresse à un vaste public. Elle est donc employé
dans tous les cas où :
- La question est d’un intérêt collectif,
- Les destinataires sont nombreux.
La circulaire est une lettre qui a pour rôle d’informer toute une catégorie de personnes avec lesquelles
l’entreprise est déjà en relations d’affaires, d’un avis identique ou d’un fait commercial susceptible
de les intéresser :
- Avis de passage d’un représentant,
- Modification de prix de la marchandise,
- Domiciliation de lettre de change,
- Changement de domicile, de raison sociale,
- Nouvelle signature sociale,
- Etc.
La lettre d’offre publicitaire quant à elle, est l’un des innombrables moyens de mise en œuvre pour
assurer la promotion des ventes. Le fabricant, le grossiste, le détaillant, sans attendre les demandes de
renseignements, de catalogue, de prix, prennent l’initiative et vont au-devant des « prospects ». Elle
est précédée d’une étude de motivation qui permettra de préciser les mobiles essentiels du futur client
et de dégager les arguments propres à persuader et à provoquer l’achat. Elle présente un caractère
personnel et elle est délicate à rédiger. Dans les grandes entreprises, les décisions importantes,
susceptibles d’intéresser un certain nombre de section administratives, peuvent faire l’objet de notes-
circulaires.
Exemple : organisation d’un service reprographie.
Dans l’administration, la circulaire véhicule des informations en dehors de la structure d’où elle
émane : c’est la première différence d’avec la note de service.
Elle émane toujours de l’autorité supérieure et s’adresse aux subordonnés qui sont chargés de son
exécution. En règle générale, les circulaires sont utilisées pour préciser aux divers échelons
administratifs les modalités pratiques de l’exécution d’une règlementation.
II. Conditions de forme
La clarté est sans conteste la qualité primordiale d’une circulaire et, à cet effet, il sera quelquefois
utile de recourir à une subdivision apparente, voire à une numérotation des différents points qu’elle
comporte, sans oublier de la conclure par un résumé si on craint de n’être pas compris.
Le style en est direct, clair et concis.
Concernant la présentation, il est souhaitable de tendre vers une disposition normalisée, bien que ce
ne soit pas un document normalisé.
90
Exemples de circulaire :
Exemple 1 : Circulaire commerciale
MAUNOURY
SA au capital de 10 575 000 F CFA
19, avenue des Affaires – DAKAR
RC : Tél :
CCB : Fax :
CCP : B.P. :
NINEA : E-mail :
...................................................................................
...................................................................................
...................................................................................
...................................................................................
...................................................................................
...................................................................................
N/Réf. : Dakar, le…

Objet : Tarifs
Cher Client,
L’évolution de nos différents coûts de distribution, s’ajoutant à une hausse de la part de nos
fournisseurs, nous conduit à relever nos prix de vente, ce qui n’avait pas été réalisé depuis un an
environ.
Nous vous adresserons donc une nouvelle édition de notre tarif, dont les prix seront majorés en
moyenne de 5%, applicable début mai prochain.
Ce tarif vous permettra de répercuter cette hausse dans l’établissement de vos prochains devis.
En vous remerciant de votre confiance en notre société, nous vous prions d’agréer, Cher Client,
l’expression de nos sentiments distinguées.
Le Directeur général,
Jean Pierre MANGA
91
REPUBLIQUE DU SENEGAL
PRIMATURE
SECRETARIAT GENERAL DU GOUVERNEMENT
Dakar, le…
CIRCULAIRE N°…
Le Premier Ministre
A
Messieurs
Les Ministres
Les Secrétaires d’Etat
Les secrétaires Généraux de la Présidence et
du Gouvernement
Les Délégués Généraux
OBJET : Suppression de la formule j’ai l’honneur …, dans les lettres administratives.
Dans la rédaction administrative moderne la formule « J’AI L’HONNEUR … » désuète et remontant

au moyen – âge, tend de plus en plus à disparaître.
Elle ne doit être utilisée qu’à titre exceptionnel, parce que le fait d’écrire une lettre pour exposer un
problème technique ou pour transmettre un dossier ou un document, constitue rarement un bonheur.
Elle peut être employée lorsqu’un agent s’adresse à son supérieur, et même, dans ce cas, il est indiqué
de ne pas en abuser.
Il convient, désormais d’inviter les hauts fonctionnaires et agent sous vos ordres à éviter l’utilisation
de la formule « J’AI L’HONNEUR… » Singulièrement lorsqu’ils rédigent des projets de lettres
soumis à la signature du chef de l’Etat
Dakar, le 1er octobre 1975…
ABDOU DIOUF
92
Application :
La Quincaillerie Générale, 59, avenue Lamine GUEYE, informe sa clientèle de Pikine du prochain
passage de son représentant.
Rédigez la circulaire de cette entreprise qui profite de la circonstance pour annoncer la présentation
de nouveaux articles vendus à des conditions avantageuses.
Plan proposé :
- Introduction :
o Avis de passage du représentant.
- Développement :
o Présentation des articles, vanter leurs qualités
o Annonce de la documentation
o Offre de condition spéciale de lancement
- Conclusion :
o Remerciements pour l’accueil et espoir de susciter l’intérêt du client.
- Formule de politesse :
o Sentiments dévoués
93
Exercice 1 :
Expéditeur :
Nom commercial : COLOBANE FRIPPERIE
Capital social : 2 000 000F
Adresse : Rond-point Colobane - Dakar
Destinataire :
Nom commercial : LA GENERALE DU VETEMENT
Adresse : 145, Avenue Victor HUGO – Paris
Messieurs, nous avons reçu ce matin votre envoi du 15janvier, comprenant : 45 robes fillettes, taille
5ans, réf 89 ; 39 costumes petits garçons, taille 10ans réf 99.
Reportez-vous à notre commande n° 903 du 05janvier, vous trouverez le double ci – joint, et vous
constaterez que cette livraison ne nous est pas destinée.
Nous vous vous prions de nous expédier le plus rapidement possible les articles commandés. Vous
voudrez bien nous informer de votre décision au sujet des vêtements reçus, qu’il nous est impossible
de garder. Veuillez agréer, messieurs, nos salutations distinguées.
TAF : Faites une présentation normalisée en insérant le texte à son emplacement normal. Vous
compléterez les informations qui manquent et présenterez le texte en respectant les normes
commerciales.
Exercice 2 :
Monsieur Ali DIALLO est le responsable du département Comptabilité de SEN DISTRUBUTION,
SA au capital de 30 000 000 FCFA, 64, rue Amadou Assane Ndoye à Dakar, tel 33 821 17 38, RC :
1993 B 1905, BP : 378, CCB : 960 035/6-BICIS. Il adresse au client LA GANTOISE, 12, avenue
Malick SY à Thiès, la lettre que voici : Dakar, le 3 juillet 2016
Monsieur, La SGBS, nous retourne aujourd’hui, impayé et protesté, notre effet de 535 000 FCFA à
échéance du 30 juin. Ce retour nous cause une surprise qu’il ne saurait être question de vous
dissimuler. Notre lettre de change, vous le savez, avait été tirée en règlement de notre facture n° 107,
payable le 31 mai dernier. Vous nous avez alors fait connaître vos difficultés temporaires. Les
examinant avec bienveillance, nous avons accepté de reporter au 30 juin le règlement de notre créance.
Ce délai, pensions-nous, devait vous permettre de faire honneur à votre signature. Dans ces
conditions, nous vous demandons de nous faire parvenir, conformément à l’avis d’impayé ci-joint, la
somme de 552 000 F, montant de votre débit, par tout moyen à votre convenance. Nous espérons le
recevoir par retour de courrier. Veuillez agréer, Monsieur, nos salutations distinguées. LE
DIRECTEUR
Travail à faire : Faites la disposition de cette lettre selon la norme AFNOR.
NB : Complétez toutes les mentions manquantes pour une présentation normalisée
Exercice 3 :
A l’occasion de la fin de l’année scolaire 2010, le Lycée Technique Mamba GUIRASSY, situé à
Lawal Tamba - Kédougou, désire récompenser ses meilleurs élèves. Le proviseur écrit le 05 juin à la
Librairie CLAIRAFRIQUE, au 12, Avenue Cheikh Anta Diop – Dakar, pour lui demander une
documentation complète sur leurs différentes collections de livres et dictionnaires pour une
commande éventuelle.
TAF : Rédigez la lettre de demande de documentation et la réponse du fournisseur.
94
Exercices 4 :
la sénégalaise de Décoration S.A.R.L au capital de 6 500 000 FCFA, 18, rue Marsat à Dakar, R.C. 96
B 930, B.P. 2435, Tel : 821.00.58, CCB 16955/Q SGBS chargé de l’installation d’un hôtel de la place,
écrit à la quincaillerie.
Africaine 10, avenue Courbet à Dakar pour demander l’envoie d’une documentation sur les plaques
formica, ainsi qu’un jeu d’échantillons.
Ordre de grandeur de la commande.
40 m2 de formica « ordinaire »
50 m2 de formica « cigarette proof »
Conditions demandées :
Délais de livraison : 15 jours à compter de la date de la commande
Délais de paiement : 90 jours fin de mois de livraison
Elle insiste pour obtenir des prix avantageux et précise que cette commande pourrait suivi d’autres
de cette importance.
Travail à faire : Rédiger la lettre (avec entête)
Exercice 5 :
Vous avez relevé dans une revue technique, l’annonce publicitaire d’une machine qui vous
intéresse : machine à écrire, à calculer, duplicateur, ou tout autre appareil à votre choix. Vous
demandez la documentation gratuite offerte par le fournisseur en précisant le genre de matériel désiré
et les services que vous en attendez etc.
Vous avez eu, il y a quelques semaines, la visite du représentant régional de la Nouvelle
Société Africaine de l’Automobile. Cette maison lance une nouvelle gamine de véhicule susceptible
de vous intéresser.
Vous écrivez à ce représentant pour qu’il vous fasse une démonstration sur votre chantier
La Maison Nationale Tassangoro Habillement, 152 avenue du Pdt Lamine Gueye à Dakar,
demande à la Société LINVOSGES, les conditions de prix et de livraison de ses toiles pour draps
(toiles métis et toile mi-fil)
Exercice 6 :
Monsieur Lame, négociant en vins, 18, rue de Reims à Dakar demande à la SOFRAVIN 12, rue de
Chais à Dakar, le tarif actuel des vins « EL Kébir », « Rosé de Provence » et « Côte du Rhône ».
Exercices 7 :
Le 13 janvier, Monsieur Jacques, place de France à Thiès, écrit à une maison de tissage pour
demander les prix au mètre, les délais de livraison de Tweeds fabriqués par cette maison.
Exercices 8 :
La société BUHAN et TEISSEIRE, 1, rue Ramez Bourgui à Dakar répond au cabinet d’Architecture
le « Concept » qui leur avait demandé un catalogue relatif aux tables à dessin et de bureaux.
Monsieur,
Nous vous remercions de votre lettre du 25 avril et de la confiance qu’elle témoigne à notre marque.
Comme vous en avez exprimé de désir, nous vous expédions ce jour, par pli séparé notre catalogue
général. Vous y trouverez toutes indications relatives aux articles qui vous intéressent.
95
Vous apprécierez certainement nos tables à dessin. De conception nouvelle, sans débattement,
parfaitement équilibrées, esthétiques et fonctionnelles, elles admettent tous les formats de planches,
de 120x 80 à 200x 125.
Nous vous permettons d’attirer aussi votre attention sur notre nouvelle série de bureaux, conformes
aux nouvelles normes européennes. Leurs formes élégantes et modernes ont été spécialement étudiées
pour l’équipement des grandes salles de travail.
Nous espérons qu’après avoir pris connaissance de notre tarif et nos conditions de vente, vous
pourrez nous confier une première commande. L’exécution de vos ordres sera l’objet de tous nos
soins.
Veuillez agréer, Monsieur, l’expression de nos sentiments dévoués.
Travail à faire :
Quel est le plan de cette lettre
Recherchez les détails techniques susceptibles d’intéresser le client
Quelle est la raison du passage : « vous apprécierez certainement »
Relevez les expressions qui montrent que le fournisseur se met déjà au service du client.
Proposez une rédaction différente de la phrase par laquelle le fournisseur assure son client
de ses meilleurs soins.
Exercices 9:
La SONACOS, route des Grands Moulins à Dakar a reçu de Monsieur André BITTAR épicier à
Rufisque, la lettre suivante qui manque de précision. Messieurs
Voulez-vous me faire parvenir vos meilleures conditions pour un achat éventuel en vue du
renouvellement de mon stock ?
J’espère que votre tarif me permettra de vous donner mon ordre
Avec mes remerciements, je vous prie d’agréer, Messieurs, mes salutations distinguées
Etudier le cas
Indiquer les solutions possibles pour la SONACOS
Rédiger la réponse de la SONACOS
Exercice 10 :
La maison TOUT POUR L’ENFANT, magasin de vente de tissus, passe commande à la COSETEX
des articles ci-après :
20 mètres de tergal « Rabane », réf. 76,
40 mètres de popeline irrétrécissable, réf. 30,
50 mètres de toile coton « Mina Care », réf. 510,
Au prix unitaire du tarif actuel. Délai de paiement : 60 jours – Délai de livraison : 30 juin
Travail à faire : Rédiger la lettre de commande :
Exercice 11 :
Le 21 Avril, Sénégal Confection a passé à une maison de gros, une importante commande de
maillots, shorts et robes, livrables courant mois de mai, dernier délai : 20 mai
Travail à faire : Rédiger la lettre de commande en insistant sur l’importance de la date de
livraison.
96
Exercice 12 :
La maison Nationale Tassangoro Habillement, 152, avenue du Président Lamine Gueye à Dakar
compte parmi ses clients habituels la maison Sénégal Confection, 179, Boulevard du Général De
Exercice 13 :
La librairie AFRICA avenue Georges Pompidou à Dakar a passé la commande n° 127 des articles
ci-dessous aux Editions Hachette 79, Boulevard Saint Germain, Paris (6e)
50 cours d’histoire réf. 718,
30 cours de géographie réf. 315
30 cours de sciences naturelles réf. 413
Aux conditions suivantes :
Délai de livraison : 15 jours Expédition franco de port
Paiement par traite à 30 jours fin de moi de livraison.
Les éditions Hachette accusent réception de la commande de la librairie AFRICA. Toutefois, l’article
réf. 413 actuellement en réimpression, ne sera disponible que dans deux mois et devra faire l’objet
d’une nouvelle commande.
Travail à faire : Rédiger la réponse des Editions Hachette qui proposent, sous réserve de l’accord
de la librairie AFRICA, l’envoi des articles disponible.
Exercice 14:
La Société Industrielle de Papeterie au Sénégal (SIPS) km 11, route de Rufisque à Dakar a reçu
d’Interface Bureautique, la commande ci- après :
Réf Z 104, Papier machine 56 g ;
Réf Z 108, papier duplicateur 80 g supérieur ; Réf Z 105 papier pelure 32 blanc.
Livrable dans les 72 heures de la réception de l’ordre par le mode habituel.
Le stock de papier réf Z 108 est épuisé et ne pourra être disponible avant un mois. En raison du court
délai prévu pour la livraison la SIPS décide d’expédier à son client en même temps que les autres
articles du papier duplicateur 72 g de qualité et de pris très voisins en remplacement de celui qui fait
défaut.
Travail à faire : Rédiger la lettre de la SIPS.

Exercice 15 :
Il ne vous sera pas possible de livrer une importante commande à la date prévue. Informez en le client.
Donnez-lui les raisons de cette défaillance.
Travail à faire : Rédiger la lettre.
97
Exercice 16
Gaulle à Dakar. Le 28 août NTH a envoyé à ce client ses nouveaux échantillons et son prix courant
qui précise que le règlement doit avoir lieu dans les 8 jours qui suivent la livraison.
Le 1er septembre, le client écrit à son fournisseur qu’il envisage de lui passer une commande
important, environ :
500 mètres de zéphir à carreaux bleu et blanc réf. 518,
200 mètres de zéphir bleu uni réf. 582.
Mais il désirerait que les articles lui soient livrés le 10 septembre au plus tard, car le tissu est destiné
à la confection de blouses pour écoliers. Il demande, d’autre part s’il ne serait pas possible de régler
par lettre de change à deux mois.
Travail à faire : Rédiger la lettre de Sénégal Confection
Exercice 17 :
Les Etablissements LEYE & Fils à Dakar ont reçu le 1er mars la lettre suivante à laquelle ils vous
demandent de répondre en tenant compte des annotations portées en marge : Messieurs,
Veuillez m’expédier à vos conditions habituelles de vente les articles suivants :

Réf. 506 – 10 tabliers enveloppants pour enfants,
Réf. 507 – 20 blouses satin, coloris différents, tailles 35 à 42,
Réf. 508 – 20 blouses de chemises américaines laine 12, 13 et 15 ans
Avec mes remerciements, je vous prie d’agréer, Messieurs, l’expression de mes salutations
distinguées.
ANNOTATIONS : demander des précisions au sujet des coloris et de la répartition des tailles.
Joindre un catalogue.
Exercice 18 :
Le 21 juin…, l’entreprise TISSEMAG, fabrique de lainage et tissage coton, km 12, route de
Cambèréne à Dakar, Tel 834 25 67, RC 94 A 2024, a reçu de l’un de ses clients un ordre à crédit très
supérieur à ses commandes habituelles.
En prétextant des difficultés d’approvisionnement en matières premières et le manque de main
d’œuvre qualifiée pendant les mois de mai à juillet, Monsieur Bocar FaLL, directeur commercial
demande à ce client de réduire l’importance de sa commande.
Travail à faire : Rédiger la lettre
Exercice 19 :
La Société Industrielle de Papeterie au Sénégal, Km 11, route de Rufisque à Dakar a reçu par
l’intermédiaire de l’un de ses représentants une assez importante commande de papier. Le client la
librairie LE PARCHEMIN demande trois mois de crédit pour le règlement.
Les renseignements que possède la SIPS sur la solvabilité de la librairie ne sont pas satisfaisants. La
SIPS décide de ne pas décliner la commande purement et simplement et d’essayer d’obtenir de
l’intéressé, en motivant le plus adroitement possible la demande, qu’il règle au comptant le tiers du
montant de la livraison envisagée.
Travail à faire : Rédiger la lettre
98
Exercice 20:
L’importante maison de meubles qui vous emploie a vendu une armoire style « Directoire » à un
acheteur venu au magasin et qui a insisté pour que la livraison ait lieu sous 48 heures.
Accord lui a été donné.

Or le délai promis est trop court ; l’équipement intérieur de l’armoire demandé par l’acheteur exigeant
3 ou 4 jours de travail.
Travail à faire : Informez-en le client.
Exercice 21 :
Extrait du planning de livraison de AGRO - FOURNITURE, 42, avenue Blaise Diagne – Dakar
Restaurant les
Nom Auberge le BEDIK Hôtel le PARADIS
DELICES du SUD
Du 28/05/2010 Du 31/05/2010 Du 03/06/2010
50kg de fonio 30kg de fonio 100kg de fonio
Commande
30kg de mais 10kg de mais 20kg de mais
60kg d’oignons 40kg d’oignons 50kg d’oignons
Facture n°135 Facture n°136
Facture n°137
Règlement Virementpostaldès Virement bancaire dès
Chèque dès réception
réception réception
Livraison 07/06 /2010 11/06/2010 15/06/2010
Prix Oignons 400F/kg Fonio 1000F/kg Mais 300/kg
La société à l’habitude d’informer ses clients de l’expédition de leur commande 72h avant la date de
livraison.
Le 08 juin 2010 elle adresse une lettre à son client, au 18, Avenue Lamine GUEYE – Dakar, pour
l’aviser de l’expédition des produits.
TAF : Rédigez la lettre au client.
Exercice 22 :
Les TISSUS NOFLAYE, Km3 - Route de Rufisque à DAKAR, reçoivent de COUTUREMATY situé
au marché central de Kaolack, une lettre de réclamation le 20 mai au sujet de leur dernière livraison.
En effet le 10 mai, sur les cinq colis réf. 621S, livrés par TRANSPORT SY, Avenue Gambetta à
Dakar, trois(03) contenaient des tissus souillés. De larges taches d’un liquide noirâtre et gras ayant
traversé les cartons d’emballage, rendent inutilisables les neuf(09) pièces de tissus correspondant à
ces colis, tissus que le client tient à la disposition du fournisseur et dont il demande le remplacement.
LES TISSUS NOFLAYE avaient emballé les articles en utilisant des cartons épais, spécialement
renforcés aux points critiques.
Travail a faire : rédigez la réponse des tissus "noflaye" sous la forme normalisée.
99
Exercices 23 :
Vous êtes chargés d’organiser l’accueil de la star Vaideihi dans votre quartier, le 15janvier 2010. Pour
la réussite de l’événement vous décidez d’habiller certains enfants de tissu au nom de la star. Ainsi
vous passez commande le 02 courant de 1000m de ce tissu auprès de LA GENERALE DU TISSU
sise au 41, Avenue Faidherbe – Dakar de. Vous fixez la livraison au plus tard le 10 janvier.
Le 07 janvier, vous apprenez avec regrets que la star ne passera plus dans votre quartier, faute de
temps. Vous écrivez alors une lettre à votre fournisseur pour annuler la commande, ce dernier refuse
pour des raisons que vous préciserez.
TAF : Rédigez les deux(2) lettres.
Exercice 24 :
Vous travaillez à la SENEGALAISE DES TRANSPORTS, sise à Dakar, au 22, Avenue Bourguiba.
Elle est spécialisée dans le transport des marchandises à l’intérieur du territoire.
A la suite d’une livraison que ladite société à effectuer pour le compte de la KAOLACKOISE
AUTOMOBILE, 12, place de la Gare de Kaolack, vous recevez de celle-ci la lettre annotée ci-après
:
Objet : Demande de dédommagement
Messieurs,
Le 04courant, vous m’avez livré un container contenant 250 pneus « GAINE » qui m’était envoyé
par THIAROYE AUTOMOBILE à Dakar.
A l’arrivée j’ai pu constater lors du déballage que dix(10) pneus manquaient.
D’un prix unitaire de 25 000F, comme l’atteste la facture de mon fournisseur dont copie ci- joint.
J’ai subi par conséquent un préjudice de 250 000F.
La perte s’étant produite durant le transport, vous voudrez bien me faire parvenir cette somme dans
les meilleurs délais.
Veuillez agréer, Messieurs, mes salutations distinguées.
Annotation du Directeur : refus
TAF : Rédigez la réponse du transporteur, vous tiendrez compte des annotations de votre Directeur,
en vous basant sur les dispositions du code des obligations civiles et commerciales(COCC).
Dispositions de l’article 665 du COCC :

En cas d'avarie ou de perte partielle lors de la réception des objets transportés, toute action contre le
transporteur est nulle, si dans les cinq jours, non compris les jours fériés qui suivent celui de la
réception, le destinataire n'a pas notifié au transporteur, par acte extrajudiciaire ou par lettre
recommandée, sa protestation motivée. »
Exercice 25 :
La société SENTEX située au 18, Avenue Blaise Diagne – DAKAR, a lu l’annonce dans un journal,
que l’entreprise SALEH sise au Km3 Route de Rufisque Dakar, importe d’Inde différents modèles de
tissus en Sari.
Désirant se lancer dans la vente de ce produit actuellement en vogue sur le marché, SENTEX écrit à
cette entreprise pour lui demander ses prix et conditions de vente.
Travail à faire : Rédigez la lettre de SENTEX sous la forme normalisée, vous compléterez
éventuellement les mentions manquantes.
100
Exercice 26 :
L’entreprise LA GENERALE DE NEGOCE, située au 22, Avenue Générale De gaulle – SAINT-
LOUIS, a passé depuis le 10 février dernier, une commande de 250 caisses de limonades la gazelle à
la SOBOA sise à la Route de l’Arsenal – Dakar.
Or la date de livraison prévue le 10 janvier confirmée par le fournisseur, est passée depuis plus de 10
jours sans que le fournisseur n’ait réagit, malgré un rappel en date du 15 février.
Travail à faire : Rédigez la lettre de réclamation du client du 24, courant, à qui ce retard ne permet
pas d’exécuter ses obligations. Il demande une livraison sous huitaine ou à défaut une résolution
du contrat.
Exercice 27 :
La POTERIE DES NIAYES, sise au 18, Avenue Lamine GUEYE - DAKAR, est spécialisée dans la
vente de vases et d’ustensiles divers en terre cuite.
Le 10 février 2011, Transport THIAM et fils livre 800 vases à la Poterie des Niayes.
Les articles proviennent de la société SENART, 25 Avenue Cheikh Ahmadou Bamba à Kaolack.
Après déchargement, le gérant de la poterie des Niayes constate que sur 800 articles livrés, 40 vases
présentent des anomalies de fabrication. Il formule les réserves d’usage sur le récépissé de
d’expédition et le 15, courant, il envoie une lettre de réclamation.
Travail à faire :
Rédigez cette lettre sous la forme normalisée en complétant éventuellement les mentions
manquantes.
Exercice 28 :
Lors de la réception de sa commande n°135 concernant 5000 tee-shirts destinés aux journées portes
ouvertes des 25, 26, 27 mai 2010, la société « NTIC service » constate des taches importantes sur les
854.
Le client rédige le 08 mai au fournisseur pour l’inviter à remplacer les produits détériorés.
N’ayant pas reçu la réponse de son fournisseur, le client lui adresse de nouveau une lettre de rappel
le 12 mai.
Le 17 mai, la société, toujours restée sans réponse de son fournisseur, lui envoie une lettre de mise en
demeure.
TAF : Rédigez les lettres au fournisseur.
Exercice 29 :
La société « KEDO- FONIO » située au 35, rue B. DANSOKHO, Dinguesso, KEDOUGOU désire
faire sa promotion à l’occasion du grand « Magal » de Touba. Pour ce faire, elle passe commande
le 03 janvier chez « TAMBA- SERIGRAPHE »sis à TAMBACOUNDA de tee-shirts pour habiller
ses commerciaux et distribuer au public.
Ordre :
100 tee-shirts de taille XL Réf. 09867SZ à 1300F l’un.
70 tee-shirts de taille L Réf. 06574TR à 11OOF l’un.
90 tee-shirts de taille XXL Réf. 06785XS à 1400F l’un.
Conditions :
Règlement par chèque dès réception des marchandises
Livraison au plus tard le 18 01 2011, délai de rigueur Le client voudrait une réduction de 2% sur le
montant à payer.
101
En raison d’un évènement imprévu (que vous préciserez), la société ne peut plus réceptionner tous les
articles ; elle adresse de nouveau une lettre le 11 03 20011 à son fournisseur pour réduire son ordre
de moitié.
TRAVAIL A FAIRE : Rédiger l’une des lettres des 03 01 2011 et 11 03 2011.
Exercice 30
Employé à la Société Générale de Commerce à Dakar, vous adressez à Monsieur Ibra DIEYE,
commerçant, avenue Javeliez à Ziguinchor pour lui régler sa facture n° 421 du 12 mars, un chèque
barré n° 2468459 de 405000 FCFA tiré sur la BICIS, agence SANDAGA, avenue Lamine Guèye à
Dakar, le 14 avril et payable à l’agence de Ziguinchor.
Le 2 avril, la banque vous informe que le chèque a été encaissé et que votre compte a été crédité du
montant pour solde.
Travail à faire :
Présenter le chèque barré
Rédiger : la lettre d’accompagnement et la réponse de M. DIEYE
Exercice 31
La Société Générale de Commerce, 48, rue Sandiniéry à Dakar adresse, en règlement de sa facture n°
452 du 15 mai, à Monsieur Cheikh Samb, commerçant, Sicap Fann Hock à Dakar, pour acceptation,
une traite N° 118 de 350 000 F au 31 juillet.
Monsieur Samb retourne la traite acceptée et domiciliée à son CCB : CBAO : 35 115 236 102 ; agence
Cheikh Anta DIOP à Dakar.
Travail à faire :
Rédiger la lettre d’accompagnement et la réponse de M. Samb.
Présenter la traite acceptée.
102

Tech Com

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Tech Com

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

TECHNIQUES DE COMMUNICATION (COURS ET EXERCICES)

PREMIERE PARTIE : LA COMMUNICATION EXTERNE

SOUS PARIE I : LA CORRESPONDANCE COMMERCIALE

CHAPITRE I : LA DOCUMENTATION QUI PRECEDE LA COMMANDE

CHAPITRE II : LA CORRESPONDANCE RELATIVE A L’ACHAT DE MARCHANDISE

CHAPITRE III : LES RECLAMATIONS

CHAPITRE IV : LE REGLEMENT DES ECHANGES

CHAPITRE V : LES RELATIONS AVEC LES TRANSPORTEURS

CHAPITRE VI : LA CORRESPONDANCE AVEC LES BANQUES

CHAPITRE VII : LES RELATIONS AVEC LES ASSUREURS

SOUS PARTIE II: LA CORRESPONDANCE ADMINISTRATIVE

DEUXIEME PARTIE : LA COMMUNICATION INTERNE

CHAPITRE I : LES NOTES

CHAPITRE III : LE COMPTE RENDU

CHAPITRE IV : LE PROCES VERBAL

INTRODUCTION GENERALE : CONNAITRE LES BASES DE LA COMMUNICATION

4. Communiquer avec le personnel :

Les technologies de l’information et la communication mettent au service de l’assistant(e) des moyens

Grâce à des actions de relations publiques

PREMIERE PARTIE : LA COMMUNICATION EXTERNE

SOUS PARTIE I : LA CORRESPONDANCE COMMERCIALE

Nom ou raison sociale expéditeur

Nom ou raison sociale destinataire

N/réf. : Ville de départ de la lettre

Pièces jointes – annexes

Madame, Monsieur ou Messieurs,

IV- Les règles générales de rédaction

le corps de la lettre, mais uniquement en début de lettre ou dans la formule de politesse.

Les barbarismes, Les pléonasmes, Les solécismes.

Un fournisseur accepte, à titre exceptionnel, un règlement en trois échéances mensuelles au lieu du

CHAPITRE I : LA DOCUMENTATION QUI PRECEDE LA COMMANDE

III. La contre-proposition de l’acheteur éventuel

CHAPITRE II : LA CORRESPONDANCE RELATIVES A L’ACHAT DE MARCHANDISES

Comme suite à notre demande de prix N°… nous .............................................................................

Mode de livraison .............................................................................. BON DE COMMANDE

Délai de livraison : ............................................................................. N°………

Destinataire de la livraison : .............................................................. A……………..LE………………

Mode paiement ..................................................................................

37, Rue des Industries

LA SENEGALAISE DE PAPETERIE BP : 894 –Dakar

1050 Bloc-notes Grand Modèle Le paquet 3 000

Responsable : Cachet et Signature

B. L’accusé de réception de la commande :

- Les articles demandés ne sont pas disponibles en stock

- Le fournisseur possède un article similaire à ce qui fait défaut

c. L’expédition des marchandises

d. L’impossibilité d’exécuter la commande

C. Le contre ordre du client

a. Le fournisseur accepte la demande :

II. La livraison des marchandises commandées

Tracé du bon de réception :

La remise : réduction accordée de manière systématique au client lorsque la quantité commandée

Vos réf. : Commande N° : Date :

CHAPITRE III : LES RECLAMATIONS

Plan de la réponse du fournisseur

II. Les réponses aux lettres de réclamation

A. La réclamation est justifiée :

B. La réclamation n’est pas justifiée :

CHAPITRE IV : LE REGLEMENT DES ECHANGES

C. La demande de sursis de paiement :

1ère lettre de rappel :

pour objet, comme la correspondance précédente, un règlement amiable.

- Rappeler la facture et/ou la 1ère lettre,