Faculté des Sciences Economiques et de Gestion de Mahdia

Gestion de Trésorerie
3ème MFBA

Responsable du Cours: Imene SAFER CHAKROUN

2022-2023

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 Chapitre 2
La gestion de trésorerie en date de valeur

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 Chapitre 2: La gestion de trésorerie en date de valeur
1. Les conditions bancaires

1.1. Vocabulaire Bancaire

a. Date d’opération:

C’est la date à laquelle l’opération est effectuée par le client. Par exemple : date

de remise d’un chèque à la banque, date de remise des effets à l’encaissement,

date de retrait d’espèces…

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 Chapitre 2: La gestion de trésorerie en date de valeur
1. Les conditions bancaires

1.1. Vocabulaire Bancaire

b. Jours de Valeur:

Consistent pour le banquier :

 A créditer les encaissements en valeur un à plusieurs jours après la date

d’opération

 A débiter les décaissements en valeur un à plusieurs jours avant la date

d’opération

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 Chapitre 2: La gestion de trésorerie en date de valeur
1. Les conditions bancaires

1.1. Vocabulaire Bancaire

c. Date de Valeur:
C’est la date à partir de laquelle une somme créditée rapporte des intérêts au
détenteur du compte. A l’inverse, c’est la date à partir de laquelle une somme
débitée ne rapportera plus d’intérêt. La date de valeur qui est fixée par la
réglementation bancaire est obtenue par :

 L’ajout des jours de valeur à la date d’opération pour les mouvements de

crédit (versement espèce, encaissement effets et chèques…)

 Le retrait des jours de valeur à la date d’opération pour les mouvements de

débit (virements et chèques émis…)

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 Chapitre 2: La gestion de trésorerie en date de valeur
1. Les conditions bancaires

1.1. Vocabulaire Bancaire

d. Jours calendaires:

Correspondent aux 7 jours de la semaine : du lundi au dimanche.

e. Jours ouvrés (ou ouvrables) :

Ce sont les jours effectivement travaillés par les banques. Ils sont généralement
en nombre de 5 (du lundi au vendredi, exception faite des jours fériés et des
jours liés aux évènements exceptionnels).

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 Chapitre 2: La gestion de trésorerie en date de valeur
1. Les conditions bancaires

1.1. Vocabulaire Bancaire

f. Jours de banque:

Correspondent au nombre des jours que la banque ajoute à la durée effective

du crédit pour le calcul des intérêts. Ils sont généralement au nombre de 2 (ils
sont variables d’une banque à une autre et d’un client à un autre).
g. Heure de caisse :

Heure au-delà de laquelle les opérations bancaires sont réputées faites le

lendemain.

h. Date de compensation :

Date à laquelle les banques s’échangent et soldent dans leurs livres comptables
les différents moyens de paiement émis par les clients.
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 Chapitre 2: La gestion de trésorerie en date de valeur
1. Les conditions bancaires

1.2. Date de valeur des opérations débitrices et créditrices :

Généralement on a:

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 Chapitre 2: La gestion de trésorerie en date de valeur
1. Les conditions bancaires

1.2. Date de valeur des opérations débitrices et créditrices :

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Chapitre 2: La gestion de trésorerie en date de valeur
2. Fiche en Valeur

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 Chapitre 2: La gestion de trésorerie en date de valeur
2. Fiche en Valeur

Application

Axe de temps

L M Me J V S D L M Me J V S D L M Me J

12/3 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

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