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de la Profession Bancaire
Brevet Bancaire
1 ère année d’études
La Banque et les
Particuliers
Bienvenue
Correction du
travail
préparatoire
Inconvénients
• Lors d’une demande d’avance, le client sera obligé de légaliser un
acte de nantissement de ses bons.
• Lors de la perte définitive ou de la destruction d’un bon de caisse
anonyme, il ne sera remboursé qu’après un délai de cinq ans.
• Lourdeur de la gestion du bon de caisse (remise obligatoire du bon
de caisse au guichet de la banque pour son remboursement).
Depuis l’application stricte par les banques de la réglementation sur le
blanchiment, les bons de caisse anonymes sont moins recherchés.
Aussi, la souscription aux SICAV monétaires permet d’obtenir
sensiblement le même rendement avec davantage de souplesse.
9- Qu’est ce qu’un bon de trésor à court terme ?
C’est un titre de créance à court terme émis par l’Etat et vendu aux
particuliers résidents et non résidents par l’intermédiaire du trésor ou
des banques (ces dernières jouent seulement le rôle d’intermédiaire
entre l’Etat et l’épargnant).
Journée d'animation n°2 9
Brevet Bancaire
Le chèque.
Le virement.
Le prélèvement automatique.
La mise à disposition.
Les cartes bancaires.
Le chèque
Le chèque
Les mentions obligatoires du chèque
Pour que le chèque soit valable, il faut qu’il comporte les mentions
obligatoires suivantes :
1.la dénomination du chèque, insérée dans le texte même du titre et exprimée
dans la langue employée dans la rédaction de ce titre,
2.l’ordre exprès de payer (PAYEZ CONTRE CE CHEQUE) une somme
libellée en CHIFFRES et en LETTRES (ou deux fois en chiffres si le
chèque est émis par un procédé mécanographique ou informatique),
3.l’indication du TIRE (Nom de l’établissement de crédit teneur du compte),
4.l’indication du lieu où le paiement doit s’effectuer (agence bancaire),
5.la date et le lieu de création du chèque,
6.le nom et la signature du tireur,
7.le numéro de compte.
Journée d'animation n°2 14
Brevet Bancaire
Le chèque
Les mentions facultatives du chèque
La désignation du bénéficiaire : le tireur a la faculté de mettre le nom
du bénéficiaire, la mention « au porteur » ou ne rien inscrire à
l’emplacement réservé à la désignation du bénéficiaire.
La provision du chèque
Par provision, il faut entendre le solde créditeur du compte qui doit être
égal ou supérieur au montant du chèque.
La provision doit être préalable, disponible et suffisante :
Préalable : c’est-à-dire qu’elle doit exister avant l’émission du
chèque.
Disponible : c’est-à-dire libre au moment du paiement du chèque.
Suffisante : c’est-à-dire égale ou supérieure au montant du chèque.
Journée d'animation n°2 15
Brevet Bancaire
Le chèque
Importance de la date de création
Le chèque est un moyen de paiement à vue. Par conséquent,
le porteur doit observer certains délais qui commencent à
courir à partir de la date de création.
La prescription
L’action du porteur contre le tiré se prescrit au bout d’un an
augmenté des délais légaux de présentation, soit 1 an et 20
jours pour les chèques émis au Maroc et 1 an et 60 jours
pour les chèques émis à l’étranger.
Le chèque
Présentation au paiement d’un chèque
Obligation de vérifier l’identité du porteur au moyen d’un
document officiel portant sa photographie. La loi interdit
à une personne mineure d’encaisser un chèque.
Pour les personnes physiques :
• carte d’identité nationale,
• carte d’immatriculation pour étrangers résident,
• passeport ou toute pièce d’identité pour les étrangers non
résidents.
Le chèque
La compensation
La compensation consiste en un échange quotidien de valeurs
(les chèques, les effets et les virements) entre les différentes
banques réunies à la chambre de compensation chez Bank Al
Maghrib. Chaque banque est représentée par un compensateur.
De la différence entre valeurs remises et valeurs reçues, se
dégage un solde qui sera compensé.
Le compte du client n’est crédité qu’après encaissement effectif
du montant du chèque.
Actuellement, le traitement de cet échange se fait par un système
informatique sous l’appellation "télé-compensation".
Le chèque
Les formes du chèque
Le barrement du chèque
Pour éviter l’utilisation frauduleuse du chèque, le porteur peut le
barrer. Le barrement est le fait de mettre deux traits parallèles au
recto du chèque, de préférence à l’angle supérieur gauche. Un
chèque barré ne peut jamais être encaissé en espèces.
Le chèque certifié
La certification résulte de la signature du tiré au recto du chèque.
Elle a pour conséquence le blocage de la provision du chèque
pendant tous les délais légaux de présentation au paiement.
Ainsi la provision du chèque certifié reste sous la responsabilité
du tiré, bloquée au profit du porteur jusqu’au terme des délais
légaux de présentation. Journée d'animation n°2 19
Brevet Bancaire
Le chèque
Le chèque de banque
C’est un chèque dont le tireur et le tiré sont la même (banque). Il présente
l’avantage d’apporter la garantie de paiement sur une preuve beaucoup plus
longue que le chèque certifié. Il est délivré gratuitement à la demande de
certaines entreprises pour leur permettre de régler les administrations
(Direction des Impôts Directs et Indirects,…).
Les incidents de paiement
On entend par incident de paiement le non paiement de tout chèque.
Les motifs de non paiement sont :
• l’absence de provision,
• l’insuffisance de provision,
• le règlement partiel d’un chèque à concurrence de la provision disponible,
• l’émission d’un chèque sur un compte clôturé,
• l’émission d’un chèque sur un compte frappé d’indisponibilité (exemple :
saisie arrêt). Journée d'animation n°2 20
Brevet Bancaire
Le chèque
Obligations de la banque
Lorsque la banque rejette un chèque tiré sur ses caisses, la loi lui fait
obligation de délivrer un certificat de refus de paiement au porteur du
chèque ou à son mandataire.
A l’égard du porteur du chèque : Délivrance du certificat de
refus de paiement
• pour compte individuel : au nom du titulaire du compte,
• pour compte collectif :
- sans solidarité active : au nom de chaque co-titulaire du compte ;
- avec solidarité active : au nom du signataire.
Il est à noter que le refus de paiement pour les motifs autres que :
- l’absence ou l’insuffisance de provision,
- compte clôturé ou frappé d’indisponibilité,
ne constitue pas un incident de paiement, et par conséquent ne donne pas
lieu à déclaration. Journée d'animation n°2 21
Brevet Bancaire
Le chèque
A l’égard du tireur : envoi de l’injonction
Dès constatation de l’incident de paiement, la banque adresse au tireur par
lettre recommandée avec accusé de réception l’injonction ci- après :
- interdiction d’émettre pendant 10 ans des chèques autres que ceux
permettant le retrait de fonds ou ceux certifiés,
- ordre de restitution des formules de chèques en sa possession et en la
possession de ses mandataires.
A l’égard des mandataires et autres titulaires du compte
Il incombe à la charge de la banque :
- l’obligation d’informer les mandataires et autres titulaires du compte, de
l’incident de paiement ;
- l’obligation d’appliquer l’interdiction bancaire :
- aux mandataires,
- aux comptes collectifs : il convient tout d’abord de distinguer compte
collectif avec solidarité active et compte collectif sans solidarité.
Journée d'animation n°2 22
Brevet Bancaire
Le chèque
Obligations à l’égard de Bank Al Maghrib
La banque est tenue de déclarer à Bank Al Maghrib sous peine d’amendes,
les incidents de paiement, leur régularisation, leur annulation, ainsi que
toute infraction aux injonctions, et ce, dans les délais fixés.
Bank Al Maghrib assure la centralisation des informations reçues des
banques. Il reçoit l’information et la diffuse au niveau des autres banques.
Notons que Bank Al Maghrib ne s’est pas fixé des délais pour la diffusion.
Bank Al Maghrib centralise également les renseignements concernant les
infractions commises par les banques (amende 5.000 à 50.000) et les
communique au procureur du Roi.
Le virement
Définition : Le virement est le mécanisme permettant le
transfert d’une somme d’argent d’un compte vers un autre via
une écriture comptable.
La réalisation nécessite deux conditions :
• un ordre écrit et signé émanant du titulaire du compte.
• l’existence de deux comptes : celui du donneur d’ordre et celui
du bénéficiaire.
Le virement peut être :
• un virement interne : lorsque les deux comptes sont ouverts
chez la même banque.
• un virement externe : lorsque les deux comptes sont ouverts
chez deux banques différentes. Dans ce cas, le passage par
l’opération de compensation est indispensable.
Journée d'animation n°2 24
Brevet Bancaire
Le virement
Le virement permanent
C’est un écrit par lequel le client ordonne à la banque de virer une
somme déterminée à une date déterminée au profit d’un bénéficiaire
nommément désigné (Exemple : paiement du loyer,…).
Cet ordre est exécuté sous réserve de l’existence de la provision et
ne peut être révoqué que par le client donneur d’ordre.
Les frais engendrés par le virement permanent diffèrent d’une
banque à une autre banque depuis la libéralisation des commissions
par les autorités monétaires marocaines.
Le virement télégraphique
Il repose sur les mêmes bases qu’un virement ordinaire puisqu’il
nécessite aussi un ordre écrit et l’existence de deux comptes.
Cependant, il présente l’avantage de la rapidité dans son exécution.
Journée d'animation n°2 25
Brevet Bancaire
Le prélèvement automatique
La mise à disposition
Les cartes bancaires
Les cartes de retrait
Les cartes de paiement
Journée d'animation n°2 26
Brevet Bancaire
Le change manuel
La réglementation des changes est un ensemble de
mesures qui a pour but de contrôler les transferts à
destination de l’étranger en veillant au rapatriement des
devises, afin de maintenir et développer les réserves en
devises au Maroc.
Correction des
cas
Cas n° 1
1. Schématiser un chèque de banque.
A ………………………… Le …………….…..في
Payable à
Signature توقيع
يؤدي في
Agence
Adresse Titulaire
Ville Compte n° 000 0000 0000
Tél :
Cas n° 1
2. Qu’entend-on par la provision du chèque doit être
préalable, disponible et suffisante ?
La provision doit être préalable, disponible et suffisante :
Préalable : c’est-à-dire qu’elle doit exister avant
l’émission du chèque.
Disponible : c’est-à-dire libre au moment du paiement du
chèque.
Suffisante : c’est-à-dire égale ou supérieure au montant
du chèque.
Cas n° 1
3. Quelle est l’importance de la date de création d’un
chèque ?
Le chèque est un moyen de paiement à vue. Par conséquent, le
porteur doit observer certains délais qui commencent à courir à
partir de la date de création.
Le chèque est payable à vue et dans les délais légaux de
présentation qui sont de :
• 20 jours, si le chèque est émis au Maroc,
• 60 jours, si le chèque est émis hors du Maroc.
La date d’émission du chèque constitue le point de départ des
délais sus-indiqués.
Même si le chèque est post-daté, il est payable le jour de sa
présentation au guichet (sauf en cas de décès du tireur).
Journée d'animation n°2 55
Brevet Bancaire
Cas n° 1
4. Qu’est-ce qu’un endos translatif de propriété ?
C’est la transmission du chèque d’une main à une autre
par une simple signature au dos du chèque.
Celui qui transmet le chèque est appelé endosseur.
Celui qui le reçoit par ce moyen est appelé
endossataire. Le dernier endossataire est appelé porteur
du chèque. Il n’y a pas de limite à la chaîne de
l’endossement. La loi permet même d’adjoindre une
rallonge qui servira pour les signatures.
Cas n° 1
5. Quels documents doit présenter le porteur d’un
chèque lors de son encaissement au guichet de la
banque ?
Obligation de vérifier l’identité du porteur au moyen
d’un document officiel portant sa photographie. La
loi interdit à une personne mineure d’encaisser un
chèque.
Pour les personnes physiques :
• carte d’identité nationale,
• carte d’immatriculation pour étrangers résidents,
• passeport ou toute pièce d’identité pour les étrangers
non résidents.
Journée d'animation n°2 57
Brevet Bancaire
Cas n° 1
6. Quelle est l’utilité du barrement du chèque ?
Pour éviter l’utilisation frauduleuse du chèque, le porteur
peut le barrer. Le barrement est le fait de mettre deux
traits parallèles au recto du chèque, de préférence à
l’angle supérieur gauche.
Un chèque barré ne peut jamais être encaissé en espèces.
7. Quelle est l’utilité du barrement du chèque ?
A compter de la date d’un incident de paiement relevé au
nom du titulaire du compte pour défaut ou insuffisance de
provision, ce dernier se trouve interdit de chéquier
pendant 10 ans. Il n’a droit qu’aux chèques guichet pour
effectuer un retrait de fonds auprès du tiré, ou pour une
certification. Journée d'animation n°2 58
Brevet Bancaire
Cas n° 1
8. Qu’est-ce qu’une interdiction judiciaire ?
En cas de protêt du chèque par le porteur, le juge peut interdire
le tireur d’un chèque qui omet de maintenir ou de constituer la
provision, d’émettre des chèques pendant une durée de 1 an à 5
ans.
9. Quels sont les motifs valables pour une opposition au
paiement du chèque ?
Légalement, l’opposition au paiement d’un chèque ne peut être
admise qu’en cas de perte, vol, utilisation frauduleuse,
falsification, redressement judiciaire du porteur ou liquidation
judiciaire du porteur.
Cas n° 2
1. Quels sont les produits d’épargne à vue que vous
connaissez ?
• Le compte sur carnet
• Le compte en dirhams convertibles
2. Qu’entend-on par principe de la quinzaine lorsqu’il
s’agit du compte sur carnet ?
Les intérêts sont calculés selon le principe de la quinzaine :
• Les versements sont enregistrés au crédit du compte sur carnet
valeur premier jour de la quinzaine qui suit.
• Les retraits sont enregistrés au débit du compte sur carnet
valeur dernier jour de la quinzaine précédente.
Journée d'animation n°2 60
Brevet Bancaire
Cas n° 2
3. Remplir le tableau récapitulatif des placements
monétaires bancaires ?
Produits
Compte en dirhams
Compte sur carnet Compte à terme Bon de caisse
convertibles
Tout particulier même le
Titulaire Capacité civile
mineur
Durée Illimitée 3, 6 mois à 1 an
Un seul compte par Autant de Ne nécessite pas
Nombre de Possibilité d’avoir
personne dans toute les blocages que de l’ouverture d’un
comptes plusieurs comptes
banques comptes à ouvrir compte
Minimum 100 Dhs, Pas de minimum ni de
Caractéristiques Montant Minimum 10.000. Aucun maximum
maximum 300.000 Dhs maximum
Taux moyen pondéré pratiqué sur le marché
monétaire de (QUAND ?) :
2,27% pour le premier 2% moyen pondéré - 2,75% pour 1 mois
Taux
semestre 2005 courant 2004 - 2,85% pour 3 mois
- 3,29% pour 6 mois
- 3,53% pour 1 an
Nominatif ou
Forme Nominatif
anonyme
Journée d'animation n°2 61
Brevet Bancaire
Cas n° 2
Produits
Compte en
Compte sur Compte à
dirhams Bon de caisse
carnet terme
convertibles
Intérêts Précomptés Postcomptés Précomptés ou postcomptés
Cas n° 2
4. Pourquoi les banques ont-elles presque procédé à
l’annulation du Plan d’Epargne Logement ?
N’ayant pas abouti à l’objectif pour lequel il a été créé et devant le
nombre très restreint de souscriptions, bon nombre de banques ont
procédé à l’annulation du plan épargne logement.
Ce produit ne répond plus aux besoins de la clientèle, étant donné
que depuis la libéralisation des taux d’intérêt débiteurs, les banques
ont commencé à accorder des crédits immobiliers à hauteur de 90%
voire même 100% et avec un taux tendant vers la baisse.
5. Quels sont les avantages et les inconvénients du
certificat de dépôt pour la banque ?
• Le taux à servir augmentera en fonction de la durée du blocage.
• Risque de taux sur le coût de la ressource.
Journée d'animation n°2 63
Brevet Bancaire
Cas n° 2
6. Quel est le montant des intérêts nets à percevoir pour un bon de
Trésor de 2.000.000 Dhs qui a été souscrit préalablement pour une
durée de 6 mois alors que le souscripteur désire le négocier au bout de
seulement 3 mois, le taux étant de 2,34%.
Le bon de Trésor peut être précompté au bout du 3ème mois sans
pénalité.
Intérêts bruts à percevoir au bout du 3ème mois :
2.000.000 x 2,34% x 3
------------------------------------- = 11.700,00 Dhs
1.200
Prélèvement libératoire de 30% sur 6 mois :
2.000.000 x 2,34% x 6 x 30%
---------------------------------------- = 7.020,00 Dhs
1.200 x 100
Les intérêts nets à percevoir :
11.700,00 – 7.020,00 = 4.680,00 Dhs
Journée d'animation n°2 64
Brevet Bancaire
Cas n° 2
7. Que savez-vous sur les bons de Trésor adjudication à
moyen et long terme ?
En remplacement du produit emprunt national, les adjudications des bons
de Trésor portent actuellement sur les catégories de bons suivantes :
• Les bons à court terme d’une durée de 13 à 26 semaines dont les intérêts
sont payables au moment de la souscription (précomptés).
• Les bons à 1 an dont les intérêts sont payables à l’échéance
(postcomptés).
• Les bons à moyen terme d’une maturité de 2 à 5 ans dont le principal est
remboursable infine et les intérêts sont payables à la fin de chaque année.
• Les bons de trésor à long terme de 10, 15 ans et depuis septembre 2000
de 20 ans sont in fine et les intérêts sont payables à la fin de chaque
année.
Journée d'animation n°2 65
Brevet Bancaire
Cas n° 2
8. Quelles sont les caractéristiques des bons de capitalisation ?
• Souscripteur : personne physique ou morale.
• Forme : à préciser lors de la souscription, le bon de capitalisation peut
être anonyme ou nominatif (transmissible à un tiers sans aucune
formalité).
• Montant : minimum 100.000 Dhs, pas de maximum.
• Fonctionnement : identique au bon de caisse :
- par versement espèces,
- par débit du compte logé à la banque.
• Durée : 8 à 10 ans.
• Rémunération : principe de la capitalisation qui consiste à ajouter au
capital les intérêts dus chaque année, intérêts qui produiront eux-
mêmes des intérêts à leur tour capitalisés.
• Fiscalité : identique à celle du bon de caisse.
• Transmission : Si le souscripteur décède avant l'échéance du bon,
celui-ci est automatiquement transmis aux héritiers qui peuvent
choisir entre le rachat du bon ou son maintien jusqu'au terme prévu.
Journée d'animation n°2 66