Présentation de la situation financière de la CGI

a)     Analyse du compte de produits et charges :

Ø Produits d’exploitation :
N-1 N N+1
Le chiffre d’affaires 973,051,246.82 852594351.466667 981258403.016667
Immobilisation produite par
- - -
l'entreprise elle-même
Variation de stocks de produits - 26,948,098.12 30836700.5166667 84440349.3833334
Autres reprises sur provisions
- - -
d'exploitation
Autres produits d’exploitation - - -
Total produits d'exploitation 946,103,148.70 883,431,051.98 1,065,698,752.40
Ø Charges d’exploitation :
N-1 N N+1
Achats de MP 605,770,213.47 573,557,267.90 824,115,367.68
autres charges externes 76,758,717.32 75,730,030.43 87,167,111.17
impôt et taxes 1,541,061.32 947,037.82 2,013,178.12
Charges de personnel 113,855,600.93 114,053,478.13 123,471,359.18
Autres charges d'exploitation - - -
Dotations d'exploitation 21,033,758.05 21,856,421.43 22,726,110.70
total charges d'exploitation 818,959,351.08 786,144,235.72 1,059,493,126.85

Ø Résultat d’exploitation 
N-1 N N+1
PRODUITS D'EXPLOITATION 946,103,148.70 883,431,051.98 1,065,698,752.40
Dont Chiffre d'affaire 973,051,246.82 852,594,351.47 981,258,403.02
CHARGES D'EXPLOITATION 818,959,351.08 786,144,235.72 1,059,493,126.85
RESULTAT D'EXPLOITATION 127,143,797.62 97,286,816.27 6,205,625.55
Ø Résultat financier :
N-1 N N+1
PRODUITS FINANCIERS 28,998,631.30 29,591,605.17 45,481,246.48
CHARGES FINANCIERES 3,672,318.70 2,477,712.58 5,956,650.18
RESULTAT FINANCIER 25,326,312.60 27,113,892.58 39,524,596.30

Ø Résultat non courant :

N-1 N N+1
PRODUITS NON COURANTS 338,337.70 2,593,930.20 960,334.52
CHARGES NON COURANTS 110,485.63 747,601.50 229,673.62
RESULTAT NON COURANT 227,852.07 1,846,328.70 730,660.90
Ø Résultat net :

N-1 N N+1
RESULTAT D'EXPLOITATION 127,143,797.62 97,286,816.27 6,205,625.55
RESULTAT FINANCIER 25,326,312.60 27,113,892.58 39,524,596.30
RESULTAT COURANT 152,470,110.22 124,400,708.85 45,730,221.85
RESULTAT NON COURANT 227,852.07 1,846,328.70 730,660.90
RESULTAT AVANT IMPOT 152,697,962.28 126,247,037.55 46,460,882.75
IMPOT - - -
RESULTAT NET 152,697,962.28 126,247,037.55 46,460,882.75
b)    Analyse du Bilan :
                    i.          Actif
Ø Actif immobilisé 
N-1 N N+1
immobilisations en non-valeur 1,503,024.73 825,334.37 120,854.47
immobilisations incorporelles - - -
immobilisations corporelles 249,966,249.48 256,248,377.22 273,175,398.70
immobilisations financières 448,160,570.77 591,242,057.03 700,785,130.65
total actif immobilisé 699,629,844.98 848,315,768.62 974,081,383.82

Ø Actif circulant :
N-1 N N+1
stock total 147,709,333.33 208,658,354.73 372,476,320.58
Créances de l'actif circultant 202,890,114.35 216,893,136.72 287,358,043.90
Ecart de conversion actif - - -
TVP 191,912,673.13 58,847,355.63 636,914.25
ACTIF CIRCULANT 542,512,120.82 484,398,847.08 660,471,278.73

Ø Trésorerie actiF :
N-1 N N+1
Chèques et val à encaisser 4,572,334.70 3,624,766.00 4,870,217.33
Banque TG et CP 93,481,756.08 79,470,411.47 158,936,877.95
Caisse regie d'avances et accreditifs 38,436.92 21,512.57 145,791.72
Total trésorerie actif 98,092,527.70 83,116,690.03 163,952,887.00
                 i.            Passif :
                ii.            Financement permanent :

N-1 N N+1
capitaux propres 1,203,796,352.45 1,260,660,723.33 1,267,532,672.75
capitaux propres assimilés - - -
dettes de financement 2,290,133.33 2,290,133.33 2,290,133.33
provisions durables pour risques et
- - -
charges
ecart de convertion passif - - -
total financement permanent 1,206,086,485.78 1,262,950,856.67 1,269,822,806.08

              iii.            Passif circulant :

N-1 N N+1
Fournisseurs et CR 97,288,939.92 60,856,888.13 240,275,928.28
client créditeurs, avances et acomptes 7,281,643.22 6,091,146.63 7,080,829.90
personnel 2,743,728.23 5,485,795.47 5,944,254.65
organismes sociaux 5,202,706.33 6,116,008.75 5,482,273.77
Etat 2,945,367.78 1,114,368.33 1,155,338.33
comptes d'associés 2,500,713.55 - -
autres créanciers 16,184,908.68 21,123,541.05 32,054,730.55
compte de régularisation passif - - -

autres provisions pour risques et charges - - -

écart de conversion passif - - -

passif circulant 134,148,007.72 100,787,748.37 291,993,355.48

Ø Trésorerie passif :
N-1 N N+1
Crédits d'escompte - - -
crédits de trésorerie - - 166,666,666.67
banque (solde créditeur) - 52,092,700.70 70,022,721.32
trésorerie Passif - 52,092,700.70 236,689,387.98
 c)     Analyse de l’équilibre financier :

Ø fond de roulement:
N-1 N N+1
Capitaux permanents 1,206,086,485.78 1,262,950,856.67 1,269,822,806.08
Immobilisations 699,629,844.98 848,315,768.62 974,081,383.82
Fonds de roulement 506,456,640.80 414,635,088.05 295,741,422.27
Variation du Fonds de roulement _ -22% -40%

Ø Besoin au fond de roulement:

N-1 N N+1
Actif Circulant (HT) 542,512,120.82 484,398,847.08 660,471,278.73
Passif Circulant 134,148,007.72 100,787,748.37 291,993,355.48
Besoin en Fonds de roulement 408,364,113.10 383,611,098.72 368,477,923.25
Variation BFR -6% -4%

Ø Trésorerie nette
N-1 N N+1
Trésorerie actif 98,092,527.70 83,116,690.03 163,952,887.00
Trésorerie passif - 52,092,700.70 236,689,387.98
Trésorerie nette 98,092,527.70 31,023,989.33 - 72,736,500.98

Fond de Roulement 506,456,640.80 414,635,088.05 295,741,422.27

Besoin du Fonds de Roulement 408,364,113.10 383,611,098.72 368,477,923.25
Trésorerie nette 98,092,527.70 31,023,989.33 - 72,736,500.98
 Ø Le ratio de solvabilité générale :

N-1 N N+1
Actif réel 1,203,796,352.45 1,260,660,723.33 1,267,532,672.75
Total des dettes 136,438,141.05 155,170,582.40 530,972,876.80
Ratio de solvabilité générale 8.82301930520183 8.1243538809669 2.38718911668145

Ø Le ratio d’autonomie financière :

N-1 N N+1
Capitaux propres 1,203,796,352.45 1,260,660,723.33 1,267,532,672.75
Total du Passif 1,340,234,493.50 1,415,831,305.73 1,798,505,549.55
Ratio d'autonomie financière 0.89819830655627 0.890403198621442 0.704769953624634

Ø Les ratios de profitabilité :

N-1 N N+1
Excédent brut d'exploitation 148,177,555.67 119,143,237.70 28,931,736.25
Chiffre d'affaire 973,051,246.82 852,594,351.47 981,258,403.02
Taux de marge brute d'exploitation 15% 14% 3%
EBE = Résultat d'Exploitation + Dotations aux Amortissements et aux Provisions d'Exploitation
N-1 N N+1
Résultat de l'exercice 152,697,962.28 126,247,037.55 46,460,882.75
Chiffre d'affaire 973,051,246.82 852,594,351.47 981,258,403.02
Taux de marge bénéficiaire 16% 15% 5%

Ø Rentabilité économique :
N-1 N N+1
Résultat de l'exercice 152,697,962.28 126,247,037.55 46,460,882.75
Capitaux engagés 1,203,796,352.45 1,260,660,723.33 1,267,532,672.75
rentabilité économique 13% 10% 4%

Ø Rentabilité Financière :
N-1 N N+1
Résultat de l'exercice 152,697,962.28 126,247,037.55 46,460,882.75
Fonds Propres 1,203,796,352.45 1,260,660,723.33 1,267,532,672.75
Rentabilité Financière 13% 10% 4%