Mémo de section

Audit des états financiers Heal Africa

MEMO DE SECTION

Section Dépenses du projet

Compte Charge d’exploitation et Service Extérieur/ PB
Période sous revue 01 septembre – 30 novembre 2021
Fait par : GI
Date de début: 20/10/2022
Date de fin: 26/10/2022
Réf. WP Charges d’exploitations PB

1. Objectifs d’audit
Notre travail d’audit a pour but de s’assurer que les dépenses lors de l’exécution du projet d’aide
d’urgence aux victimes de l’irruption volcanique du volcan NYIRAGONG0 dans la province du
Nord – Kivu en RDC

2. Travaux effectués

Pour atteindre les objectifs que nous nous assignons, Nous effectuerons le rapprochement entre le
solde (ou total des dépenses) dans le GL (grand livre ou détail de la ligne) à celui du RAF. Soit :

 S'assurer qu'une réquisition (ou un bon de dépense) a été établie et approuvée par le
responsable du projet autorisant l'exécution de la dépense ;
 Vérifier que les dépenses relatives ont été encourues durant la période allant du 01/09 au
30/11/21 ;
 Vérifier que la dépense est soutenue par une pièce justificative probante et appropriée ;
 S'assurer qu'une preuve de paiement approuvé par un responsable et acquitté par le
bénéficiaire existe ;

 Vérifier le respect des procédures d'achat mises en place (ou les best practice).

3. Résultats obtenus

De travaux réalisés ci-haut, nous avons abouti aux résultats ci-après :

 Nous avons identifié 396 personnes qui ont été enregistré et servis sans bon de retrait. Le cas
relevé représente globalement USD 35.640 (soit 39,6%des sinistrés assisté)

 Nous avons relevé des opérations hors période de l’exécution du projet allant jusqu’en aout
2022 soit 4 mois après la date de clôture
 Nous avons repéré trois demandes de chéquier dans la date du 18 septembre dont les pièces
ne nous ont pas été en possessions
 Nous n’avons pas retrouvé le contrat de bail attestant que les sinistrés assisté en cash pour
une location de ménages
 Nous n’avons pas retrouvé l’ordre de virement ordonnant à la TMB d’agir en faveur de
l’agence TUJENGE PAMOJA pour le décaissement de loyer
 4. Conclusion
En guise de travaux réalisés, Nous pouvons conclure à l’exception des observations repris ci-haut
que les dépenses en date du 01 Novembre au 30 Avril sont exhaustives, existants et exactes.

5. Recommandations

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