ÉTATS FINANCIERS PERSONNELS

Section 1 : Système Normal

A - BILAN - SYSTÈME NORMAL
Désignation de l'entreprise:
Adresse :
Numéro d'Identification: Exercice clos le : Durée (en mois): 12
ACTIF
Note Exercice N Ex. N – 1
Réf. ACTIF Brut Amort./Prov. Net Net
IMMOBILISATIONS
AD 3
INCORPORELLES
AE Frais de recherche et de développement
AF Brevets, licences, logiciels
AG Fonds commercial
AH Autres immobilisations incorporelles

AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3
Terrains (1)
AJ
(1) dont Placement en Net………/………...
Bâtiments
AK
(1) dont Placement en Net………/………...
AL Aménagement, Installations et agencements
AM Matériel
AN Matériel de transport
Avances et acomptes versés sur
AP 3
immobilisations
AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4
AR Titres de participation
AS Autres immobilisations financières
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ (I)
BA ACTIF CIRCULANT H.A.O. 5
BB STOCKS ET ENCOURS 6
BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES
BH Fournisseurs avances versées 17
BI Clients 7
BJ Autres créances 3
BK TOTAL ACTIF CIRCULANT (II)
BQ Titres de placement 9
BR Valeurs à encaisser 10
BS Banques, chèques postaux, caisse 11
BT TOTAL TRÉSORERIE-ACTIF (III)
BU Écarts de conversion-Actif (IV) 12
BZ TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV)
 ÉTATS FINANCIERS PERSONNELS
Section 1 : Système Normal
A - BILAN - SYSTÈME NORMAL
Désignation de l'entreprise:

Adresse :

Numéro d'Identification: Exercice clos le : Durée (en mois): 12

Passif
PASSIF Exercice Exercice
Réf. Note
(avant répartition) N N–1

CA Capital 13

CB Apporteurs capital non appelé (-) 13

CD Primes liées au capital 14

CE Écarts de réévaluation 3e

CF Réserves indisponibles 14
CG Réserves libres 14

CH Report à nouveau (+ ou -) 14

CJ Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte –)

CL Subventions d'investissement 15

CM Provisions réglementées et fonds assimilés 15

CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES (I)

DA Emprunts et dettes financières diverses 16

DB Dettes de crédit-bail et contrats assimilés 16

DC Provisions financières pour risques et charges 16

TOTAL DETTES FINANCIÈRES ET RESSOURCES ASSIMILEES

DD
(II)

DF TOTAL RESSOURCES STABLES (I + II)

DH Dettes circulantes H.A.O. 5

DI Clients, avances reçues 7

DJ Fournisseurs d'exploitation 17

DK Dettes fiscales et sociales 18

DM Autres dettes 19

DN Provisions pour risques à court terme 19

DP TOTAL PASSIF CIRCULANT (III)

DQ Banques, crédits d'escompte 20

DR Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie 20

DT TOTAL TRESORERIE PASSIF (IV)

DV Écarts de conversion-Passif (V) 12

DZ TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV + V)

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Section 1 : Système Normal
B - COMPTE DE RESULTAT - SYSTÈME NORMAL
Désignation de l'entreprise:
Adresse :
Numéro d'Identification: Exercice clos le : Durée (en mois): 12
Exercice Exercice
Réf. LIBELLES Note
N N–1
TA Ventes de marchandises A + 21
RA Achats de marchandises - 22
RB Variations de stocks de marchandises -/+ 6
XA Marge Commerciale (somme TA à RB)
TB Ventes des produits fabriqués B + 21
TC Travaux, services vendus C + 21
TD Produits accessoires D + 21
XB Chiffre d’Affaires (A+B+C+D)
TE Production stockée (ou déstockage) -/+ 6
TF Production immobilisée 21
TG Subvention d’exploitation 21
TH Autres produits + 21
TI Transfert de charges d’exploitation + 12
RC Achats des matières premières et fournitures liées - 22
RD Variations de stocks de MP et fournitures liées -/+ 6
RE Autres achats - 22
RF Variations stocks d’autres approvisionnements -/+ 6
RG Transports - 23
RH Services extérieurs - 24
RI Impôts et taxes - 25
RJ Autres charges - 26

XC Valeur Ajoutée (XB+RA+RB) + (Somme TE à RJ)

RK Charges de personnel - 27
XD Excédent Brut d’Exploitation (XC+RK)

TJ Reprises d’amortissements, provisions et dépréciations + 28

RL Dotations aux amortissements, provisions et dépréciations - 3c&28

XE Résultat d’Exploitation (XD+TJ+RL)

TK Revenus financiers et assimilés + 29

TL Reprises de provisions et de dépréciations financières + 28

TM Transfert de charges financières + 12

RM Frais financiers et charges assimilées - 29

RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 3c&28

Xf Résultat Financier (Somme TK à RN)

XG Résultat des Activités Ordinaires (XE+XF)
TN Produits de cessions d’immobilisations + 3D
TO Autres produits HAO + 30

RO Valeurs comptables de cessions d’immobilisations - 3D

RP Autres charges HAO - 30

XH Résultat Hors Activités Ordinaires (Somme TN à RP)

RQ Participation des travailleurs - 30

RS Impôt sur le résultat -
XI Résultat Net (XG+XH+RQ+RS)
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Section 1 : Système Normal

C - TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE - SYSTÈME NORMAL
Désignation de l'entreprise:
Adresse :
Numéro d'Identification: Exercice clos le : Durée (en mois): 12
Exercice Exercice
Réf. LIBELLES Note
N N–1
Trésorerie Nette au 1er janvier
ZA A
(Trésorerie actif N-1 – Trésorerie passif N-1)

Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles

FA Capacité d’Autofinancement Globale (CAFG)

FB Variation actif circulant HAO
FC - Variation de stocks
FD - Variation des créances
FE + Variation du passif circulant
Variation du BF liée aux activités opérationnelles
(FB+FC+FD+FC) : …………………………
ZB Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles (Somme FA à FE) B

Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement

FF - Décaissements liés aux acquisitions d’immobilisations incorporelles

FG - Décaissements liés aux acquisitions d’immobilisations corporelles

FH - Décaissements liés aux acquisitions d’immobilisations financières

FI + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles

FJ + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations financières

ZC Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement (Somme FF à FJ) C

Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres

FK + Augmentation de capital par apports nouveaux

FL + Subventions d’investissement reçues

FM - Prélèvements sur le capital

FN - Dividendes distribuées

Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres

ZD D
(Somme FK à FN)

Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers

FO + Emprunts
FP + Autres dettes financières
FQ - Remboursements des emprunts et autres dettes financières
Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers
ZE E
(Somme FO à FQ)
ZF Flux de trésorerie provenant des activités de financement (D+E) F

ZG Variation de la trésorerie nette de la période (B+C+F) G

Trésorerie Nette au 31 décembre (G+A)

ZH H
Contrôle : Trésorerie actif N – Trésorerie passif N =
 Tableau de correspondance du Bilan
Numéros des comptes à incorporés dans les
Note
postes
ACTIF
Réf. Brut Amort. /Prov.

AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3
2811, 2818, 2911,
AE Frais de recherche et de développement 211, 2181, 2191
2918, 2919
2812, 2813, 2814, 2912,
AF Brevets, licences, logiciels 212, 213, 214,2193
2913, 2914,2919
AG Fonds commercial 215,216 2815, 2816, 2915,2916
217,218(sauf 2181), 2817, 2818, 2917,2918
AH Autres immobilisations incorporelles
2198 ,2919
AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3
Terrains (1)
AJ 22 282,292
(1) dont Placement en Net……(2281,-2928)
Bâtiments 2831, 2832, 2833,
231, 232, 233, 2837, 2939, 2931,
AK (1) dont Placement en Net (2315+2325-2831-2832-
237, 2391 2932, 2933, 2937,
2931-2932)
2939
234, 235, 238, 2392, 2834, 2835,2838, 2934,
AL Aménagement, Installations et agencements
2393 2935, 2938, 2939
24(sauf 245 et 284(sauf 2845),
AM Matériel, mobilier et actifs biologiques
2495) 294(sauf2945, 2949)
AN Matériel de transport 245, 2495 2845, 2945, 2949
AP Avances et acomptes versés sur immobilisations 3 251, 252 2951, 2952
AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4
AR Titres de participation 26 296
AS Autres immobilisations financières 27 297
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ (I)
BA ACTIF CIRCULANT H.A.O. 5 485, 488 498
31, 32, 33, 34, 35,
BB STOCKS ET ENCOURS 6 39
36, 37, 38
BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES
BH Fournisseurs avances versées 17 409 490
BI Clients 7 41(sauf 419) 491
Solde débiteurs :
185, 42, 43, 44, 492, 493, 494, 495, 496,
BJ Autres créances 3
45, 46, 47 497
(sauf 478)
BK TOTAL ACTIF CIRCULANT (II)
BQ Titres de placement 9 50 590
BR Valeurs à encaisser 10 51 591
Solde débiteurs : 52,
BS Banques, chèques postaux, caisse 11 53, 54, 55, 57, 581, 592, 593, 594
582
BT TOTAL TRÉSORERIE-ACTIF (III)
BU Écarts de conversion-Actif (IV) 12 478
BZ TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV)
 Tableau de correspondance du Bilan
Réf.
PASSIF Note
Numéros des comptes à incorporés
(avant répartition) dans les postes

CA Capital 13 101 à 104

CB Apporteurs capital non appelé (-) 13 109

CD Primes liées au capital 14 105

e
CE Écarts de réévaluation 3 106

CF Réserves indisponibles 14 111, 112, 113

CG Réserves libres 14 118

CH Report à nouveau (+ ou -) 14 12

CJ Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte –) 13

CL Subventions d'investissement 15 14

CM Provisions réglementées et fonds assimilés 15 15

CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES (I)

DA Emprunts et dettes financières diverses 16 16, 181, 182, 183, 184

DB Dettes de crédit-bail et contrats assimilés 16 17

DC Provisions financières pour risques et charges 16 19

DD TOTAL DETTES FINANCIÈRES ET RESSOURCES ASSIMILEES (II)

DF TOTAL RESSOURCES STABLES (I + II)

DH Dettes circulantes H.A.O. 5 481, 482, 484, 498

DI Clients, avances reçues 7 419

DJ Fournisseurs d'exploitation 17 401, 402, 404, 408

441, 442, 443,4441, 446, 47, 4488, 4499, 42
DK Dettes fiscales et sociales 18
(sauf 421 et 4287), 43 (sauf 4387)
DM Autres dettes 19 Soldes créditeurs : 185, 47 (sauf 479)

DN Provisions pour risques à court terme 19 499 (sauf 4998), 599

DP TOTAL PASSIF CIRCULANT (III)

DQ Banques, crédits d'escompte 20 564, 585

DR Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie 20 52, 53, 561, 566

DT TOTAL TRESORERIE PASSIF (IV)

DV Écarts de conversion-Passif (V) 12 479

DZ TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV + V)

 Tableau de correspondance du compte de résultat
Réf. LIBELLES Note Numéros des comptes à incorporés dans les postes

TA Ventes de marchandises A + 21 701

RA Achats de marchandises - 22 601
RB Variations de stocks de marchandises -/+ 6 6031
XA Marge Commerciale (somme TA à RB)
TB Ventes des produits fabriqués B + 21 702, 703, 704
TC Travaux, services vendus C + 21 705, 706
TD Produits accessoires D + 21 707
XB Chiffre d’Affaires (A+B+C+D)
TE Production stockée (ou déstockage) -/+ 6 73
TF Production immobilisée 21 72
TG Subvention d’exploitation 21 71
TH Autres produits + 21 75
TI Transfert de charges d’exploitation + 12 781
RC Achats des matières premières et fournitures liées - 22 602
RD Variations de stocks de MP et fournitures liées -/+ 6 6302
RE Autres achats - 22 604, 605, 608
RF Variations stocks d’autres approvisionnements -/+ 6 6033
RG Transports - 23 61
RH Services extérieurs - 24 62, 63
RI Impôts et taxes - 25 64
RJ Autres charges - 26 65

XC Valeur Ajoutée (XB+RA+RB) + (Somme TE à RJ)

RK Charges de personnel - 27 66
XD Excédent Brut d’Exploitation (XC+RK)

TJ Reprises d’amortissements, provisions et dépréciations + 28 791, 798, 799

RL Dotations aux amortissements, provisions et dépréciations - 3c&28 681, 691

XE Résultat d’Exploitation (XD+TJ+RL)

TK Revenus financiers et assimilés + 29 77

TL Reprises de provisions et de dépréciations financières + 28 797

TM Transfert de charges financières + 12 787

RM Frais financiers et charges assimilées - 29 67

RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 3c&28 697

Xf Résultat Financier (Somme TK à RN)

XG Résultat des Activités Ordinaires (XE+XF)
TN Produits de cessions d’immobilisations + 3D 82
TO Autres produits HAO + 30 84, 86, 88

RO Valeurs comptables de cessions d’immobilisations - 3D 81

RP Autres charges HAO - 30 83, 85

XH Résultat Hors Activités Ordinaires (Somme TN à RP)

RQ Participation des travailleurs - 30 87

RS Impôt sur le résultat - 89
XI Résultat Net (XG+XH+RQ+RS)