CHAPITRE II : LE CADRE DE L’ACTIVITE BANCAIRE

SECTION I : LA STRUCTURE DES PROFESSIONS BANCAIRES

Il faut distinguer selon qu’il s’agit des établissements de crédit ou de microfinance.

Paragraphe I- Les établissements de crédit

A- La définition des établissements de crédit

Définition: Personnes morales effectuant à titre habituel des opérations de banque (réception
de fonds, distribution de crédits, gestion de moyens de paiement).

Conditions: Société anonyme avec capital minimum, activité professionnelle et respect des
opérations autorisées.

Interdiction: Toute personne ou entreprise non-agréée ne peut effectuer des opérations de

banque à titre professionnel.

B- La classification des établissements de crédit

Catégories: La loi distingue 3 catégories: banques, établissements financiers et institutions de

microfinance.

Exclusions: Ne sont pas considérés comme des établissements de crédit: Trésor Public, Banque
Centrale, assurances, représentations d'institutions internationales, notaires, organismes d'aide
étrangers.

SECTION II : LA REGLEMENTATION DE L’ACTIVITE BANCAIRE

Paragraphe 1. La réglementation de l’accès à l’activité bancaire.

A- Les conditions de l’accès

1. Forme juridique:

- Etablissement de crédit doit être une personne morale (SA avec conseil d'administration).

- Capital social minimum de 600 000 000 MRU.

2. Qualité des dirigeants:

- Diplôme et agrément requis pour la direction générale.

- Deux commissaires aux comptes agréés.

- Retrait de l'agrément possible en cas de non-respect des conditions.

3. Interdictions et incompatibilités:

- Condamnations pénales, faillite non réhabilitée, banqueroute interdite.

- Conditions et interdictions spécifiques pour les Etablissements de Microfinance.

B- La procédure d’accès : l’agrément

1. Agrément obligatoire:

- Obtenu auprès de la Banque Centrale de Mauritanie.

- Avis conforme du Comité des établissements de crédit requis.

2. Procédure d'agrément:
- Déposer un dossier auprès de la Banque Centrale.

- Le dossier est transmis au Comité pour instruction.

- Publication de l'agrément au Journal officiel.

3. Retrait d'agrément:

- Possible si l'établissement ne remplit plus les conditions.

- En cas de non-usage de l'agrément pendant 12 mois.

- En cas d'inactivité pendant 6 mois.

- Monopole des établissements de crédit et de microfinance pour les opérations de banque.

- Exceptions pour certains organismes et entreprises.

Paragraphe 2. La réglementation de l’exercice de l’activité bancaire.

A- La réglementation des prises de participation

Règles de la Banque Centrale de Mauritanie sur les prises de participation des établissements
de crédit:

Les prises de participation ne peuvent dépasser 14% des fonds propres par opération et 45% au
total, et doivent être réalisées sur les fonds propres de l'établissement et non sur les dépôts de
la clientèle.

B- Le respect des normes de gestion et des règles comptables

Les normes prudentielles: règles comptables pour prévenir les risques liés à la transformation
des ressources courtes en emplois longs, avec des ratios comme solvabilité, liquidité, division
et couverture des risques.

C- Le respect des conditions générales de banque

Conditions de banque en Mauritanie: Fixées par la Banque Centrale, elles concernent

l'ouverture de comptes, les opérations sur valeurs mobilières, les engagements par signature
et la location de coffres, avec affichage obligatoire des conditions générales aux clients.

Paragraphe 3. Le contrôle de l’activité bancaire :

A- Les organes de contrôle

1. Organes nationaux:

- Ministère des Finances (agrément des établissements et dirigeants).

- Comité National des Etablissements de Crédit (avis sur la politique d'épargne et de crédit).

- Association Professionnelle des Etablissements de Crédit (représentation des intérêts).

- Association Professionnelle des Etablissements de Microfinance (information et

représentation).

2. Organes sous régionaux:

- BEAC (assistance au contrôle des établissements de crédit).

- COBAC (pouvoir réglementaire, d'autorisation et de sanction).

B- Les sanctions
Sanctions pour non-respect de la réglementation bancaire en Mauritanie: Avertissement,
blâme, interdiction d'opérations, révocation de commissaires, suspension de dirigeants,
administration provisoire et retrait d'agrément.