Projet Station Gaz Butane

PROJET D’INSTALLATION D’UNE STATION A GAZ
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PROJET :
INSTALLATION D’UNE STATION A
GAZ BUTANE A PK24
POUR LE COMPTE DE LA SOCIETE
………………………………………….
COUT DU PROJET
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PROMOTEUR DU PROJET :
………………………. représenté par

Mr OUATTARA Ahmed
Tel : …………………………………
Table des matières
QUELQUES INDICATEURS NUMERIQUES DU PROJET:
I. PRESENTATION DU PROJET
I.LOCALISATION DE L’ENTREPRISE A APPROVISIONNER
II. ORGANISATION ET MANAGEMENT
a) Organigramme fonctionnel projet

III. INVESTISSEMENTS ENVISAGES
IV. BESOIN EN INVESTISSEMENT
a) Besoin en investissement (prêt sollicité)
b) Besoin en Fonds de roulement (prêt sollicité)
c) Résumé des besoins projet
CHAPITRE VI : PLANIFICATION FINANCIERE DU PROJET
a. Coût d’achat du Gaz butane Vrac
b. Le chiffre d’affaire prévisionnel
c. CHIFFRE D’AFFAIRE ANNUEL (CA =03 ans)
d. Plan de Trésorerie Annuel (PTA=03ans)
e. Plan de Financement (PF=03 ans) de l’entreprise
f. Compte de Résultat/Exploitation (CR=1an)
g. Comptes de Résultats Annuels (CRA=03ans)
h. Résumé compte d’exploitation (CRA=05ans)
i. Tableau soldes intermédiaires de gestion (SIG = 03 ans)
j. Tableaux d’amortissements
k. Tableau des Cash-flows Prévisionnels (Cash-flows=03 ans)10
l. Plan de trésorerie mensuel (année 1)
m. Seuil de rentabilité
QUELQUES INDICATEURS NUMERIQUES DU PROJET :
Mesure de la performance 12/19 12/20
DESIGNATION Année 1 Année 2 Année 3

Nb de mois d'activité => 12 mois 12 mois 12 mois
Chiffre d'affaires 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000
Progression 0,0% 0,0%
Marge commerciale 3 068 640 000 3 068 640 000 3 068 640 000
% CA 18,9% 18,9% 18,9%
EBE 3 046 800 000 3 045 688 000 3 043 687 600
% CA 18,8% 18,8% 18,8%
Résultat d'exploitation (REX) 2 946 333 333 2 945 221 333 2 943 205 933
% CA 18,2% 18,2% 18,2%
Résultat net 2 209 750 000 2 208 916 000 2 207 404 450
% CA 13,6% 13,6% 13,6%
Seuil de rentabilité (en trésorerie) 1 257 844 691 1 263 718 965 1 274 365 557
Seuil de sécurité 16 098 106 890 16 096 194 581 16 088 449 203
I. PRESENTATION DU PROJET
Le présent projet vise à assurer les capacités productives d’une entreprise de

production de céramique dans la périphérie de la ville d’Abidjan, plus précisément à
Pk 24, par la fourniture de Gaz butane en vrac pour un besoin prévisionnel de près de
28 800 Tonnes / an, en raison 2 400 Tonnes par mois.
Pour atteindre ces objectifs, le projet s’appuiera sur les actions suivantes : (i) la
construction de station à Gaz d’une capacité de 110 Tonnes, (ii), l’acquisition
d’engins roulants (04 camion-citerne), (iii) la mise à disposition de combustibles (gaz
en vrac) pour l’approvisionnement en continue de la station, et le contrôle des
opérations afin d’y apporter les mesures correctives si besoin pour la pérennisation du
projet.
Ce projet prendra en compte tout le circuit de l’approvisionnement à la

commercialisation.
I.Localisation de l’entreprise à approvisionner

L’entreprise est située non loin de la ville d’Abidjan, plus précisément à Pk 24.
Source : Google Map

II. ORGANISATION ET MANAGEMENT

Pour la réussite de ce projet, nous adopterons une gestion décentralisée minimaliste
sous la responsabilité d’un Administrateur Général. Ce poste est occupé par
…………………………..
a) Organigramme fonctionnel projet

L’organigramme de l’entreprise se présente ci-dessous :
Administrateur Général
Consultant Comptable
CGA
ASSISTANT
ADMINITRATIF
Chauffeur (Livreur)
Figure : Organigramme projet
Le personnel de l’entreprise comprendra :

 L’Assistant administratif: Ce poste est occupé par ……………………………,
il/elle coordonnera l’exécution des bon de commande, la programmation des
sorties des véhicules, l’établissement des factures, composera les équipes de
travail, etc. Il/Elle représentera l’interface entre l’entreprise et le client.
 La Comptabilité: En collaboration avec l’assistant Administratif, un Cabinet
d’Expertise Comptable s’occupera de la gestion comptable, de l’établissement
des bilans et autres documents comptables. Le Cabinet permet également à
l’entreprise de bénéficier de divers avantages fiscaux.
 Chauffeurs : ils seront en charge d’assurer l’approvisionnement en gaz et la
livraison au client, de contrôler le lavage intérieur de la citerne et de tous les
organes de transfert de la marchandise
III. INVESTISSEMENTS ENVISAGES
Le premier volet du projet concerne en principal la construction, l’aménagement et

l’installation de réservoir à Gaz d’une capacité de 110 Tonnes, ainsi que l’acquisition
de matériels roulants (camion-citerne) à titre d’investissement pour un montant de
395 000 000 millions de F CFA.
Le second volet concerne le financement du Besoin en Fond de roulement d’un

montant de 1 317 697 730 FCFA destiné à financer l’achat de marchandises (gaz en
vrac), ainsi que les charges connexes d’exploitation pour une période de (1) un mois,
au terme de laquelle l’entreprise autofinancera ses charges courantes
IV. BESOIN EN INVESTISSEMENT

a) Besoin en investissement (prêt sollicité)
Les besoins en investissement du présent projet sont résumés dans le tableau ci-dessous :
Désignation Type Nombre P. Unitaire Montant Total
d’unité d’unité
Construction & Agencements 135 000 000
Réservoir à Gaz (capacité 20 000T) Forfait 01 110 000 000 110 000 000
Construction et Installation des réservoirs Forfait 01 25 000 000 25 000 000
Matériels et Equipements 260 000 000

Mat de Transport : Par unité 04 65 000 000 260 000 000
Camion - citerne réservoir : 30 Tonnes
COUT D’INVESTISSEMENT (montant en Francs CFA) 395 000 000
Arrêté le présent budget à la somme de (395 000 000) Trois cent quatre-vingt-
quinze millions F CFA ;
b) Besoin en Fonds de roulement (prêt sollicité)

Les besoins des charges d’exploitation du présent projet sont résumés dans le tableau ci-
dessous :
Rubrique Type d'unité QTE P. unitaire Montant
Achat de MP 547 740 000

Achat Marchandises (carburant)* Par mois 0,5 1 047 480 000 523 740 000
coût de livraison (transport) Par mois 0,5 48 000 000 24 000 000
Frais généraux 4 220 000
Frais de Télécommunication Par mois 2 10 000 20 000
Carburant (600 L x 615 F) Par mois 2 400 000 800 000
Frais de maintenance et Réparation Par mois 2 400 000 800 000
Assurance véhicules (600 000 x 4) Par an 1 2 400 000 2 400 000
Honoraires Expertise Compta Par mois 2 50 000 100 000
Autres charges d'exploitation Par mois 2 50 000 100 000
Frais bancaires et Agios Par mois 2 35 000 70 000
Charge du personnel 1 300 000
Administratif Par mois 2 130 000 260 000
Salaire chauffeurs (80 000 x 4) Par mois 2 320 000 640 000
Salaire Apprenti (50 000 x 4) Par mois 2 200 000 400 000
Impôts, taxes 50 000
impôts, taxes et versements assimilés Par mois 2 25 000 50 000
Besoin en Fonds de Roulement (BFR) 553 310 000
Arrêté le présent budget à la somme de (553 310 000) Cinq Cents Cinquante-Trois
Millions Trois Cent Dix Mille F CFA ;
*Les besoins en gaz butane (achat de marchandises) correspondent à 02 semaines

d’approvisionnement.
c) Résumé des besoins projet

Le tableau suivant présente le résumé des investissements pour ce projet, ainsi que
le plan de financement desdits investissements et besoins en fonds de roulement
pour le présent projet.
Emplois Ressources
-Investissement 395 000 000 -Apport promoteur 948 310 000
-BFR 553 310 000 - Emprunt LMT 00
-Rem d’emprunt 00 - Trésorerie CT 00
TOTAL FCFA 948 310 000 TOTAL FCFA 948 310 000
CHAPITRE VI : PLANIFICATION FINANCIERE DU PROJET

a. Coût d’achat du Gaz butane Vrac
DESIGNATION AN1 AN2 AN3 TOTAL

Volume 28 800 28 800 28 800 86 400
Prix unitaire HT 436 450 436 450 436 450
436 450
Chiffre d'affaire 12 569 760 000 12 569 760 000 37 709 280 000
12 569 760 000
N.B :Il convient de préciser que le coût d’achat de la Tonne de gaz butane fait l’objet de fluctuation
b. Le chiffre d’affaire prévisionnel

Les investissements importants combinés à l’expertise des ressources humaines, et la disponibilité du produit à
commercialiser (gaz butane en vrac) permettra de réaliser les chiffres d’affaires ci-après :
 DETAIL DU CALCUL DES VOLUMES (en unité de vente) ANNÉE 1

Mois 01- 06
Désignation M1 M2 M3 M4 M5 M6
Volume (En Tonnes) 2 400 2 400 2 400 2 400 2 400 2 400
Prix unitaire HT 563 000 563 000 563 000 563 000 563 000 563 000
Chiffre d'affaire 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000
Mois 07- 12
Désignation M7 M8 M9 M10 M11 M12 Total
Volume 2 400 2 400 2 400 2 400 2 400 2 400 28 800
Prix unitaire HT 563 000 563 000 563 000 563 000 563 000 563 000 563 000
Chiffre d'affaire 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 16 214 400 000
Le chiffre d’affaire prévisionnel sur l’année 01 est de : 16 214 400 000 F CFA
c. CHIFFRE D’AFFAIRE ANNUEL (CA =03 ans)
DESIGNATION AN1 AN2 AN3 TOTAL

Volume 28 800 28 800 28 800 86 400
Prix unitaire HT 563 000 563 000 563 000 563 000
Chiffre d'affaire 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000 48 643 200 000
Le chiffre d’affaire prévisionnel sur les 03 années est de

d. Plan de Trésorerie Annuel (PTA=03ans)

PERIODE M-0 AN 1 AN 2 AN 3 TOTAL
Solde début 0 948 410 000 3 805 228 000 6 652 834 000 11 406 472 000
ENCAISSEMENTS 948 410 000 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000 48 643 200 000
CHIFFRE D’AFFAIRE 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000 48 643 200 000
Emprunt / Prêt 0
Apport du promoteur 948 410 000 0
DECAISSEMENTS 0 13 357 582 000 13 366 794 000 13 369 214 400 40 093 590 400
Charges du personnel 8 100 000 8 100 000 8 505 000 24 705 000
Achats et Fournitures 13 145 760 000 13 145 760 000 13 145 760 000 39 437 280 000
Services extérieurs A et B 13 740 000 14 807 000 16 365 650 44 912 650
Impôt et Taxes 300 000 8 445 000 8 901 750 17 646 750
Remboursement Emprunt 0 189 682 000 189 682 000 189 682 000 569 046 000
Amortissement du Capital Investi 189 682 000 189 682 000 189 682 000 569 046 000
Paiement Intérêt du prêt 0
investissement en Immo 395 000 000 0
Variation de trésorerie 948 410 000 2 856 818 000 2 847 606 000 2 845 185 600 8 549 609 600
Solde de fin d'année 948 410 000 3 805 228 000 6 652 834 000 9 498 019 600 19 956 081 600
Figure: Tableau de Plan de Trésorerie Annuel
Commentaire : Les flux de trésorerie nets pendant les cinq (05) années du projet seront positifs ; la variation de trésorerie qui correspond
à la différence entre dépenses et recettes est positive, signe que les charges sont couvertes. L’entreprise disposera des flux supplémentaires
qui permettent d’avoir des gains de trésorerie. Ce gain cumulé est la preuve de la rentabilité.
e. Plan de Financement (PF=03 ans) de l’entreprise

BESOINS EN F CFA
DESIGNATION M-0 AN 1 AN 2 AN 3
Immobilisations corporelles 0 0 0
Construction et Installation 135 000 000
Matériels de Transport 260 000 000
BFR annuel 13 167 600 000 13 168 667 000 13 170 630 650
Remboursement Capital 316 136 667 316 136 667 316 136 667
Paiement Intérêt prêt 0 0 0
TOTAL 395 000 000 13 483 736 667 13 484 803 667 13 486 767 317
RESSOURCES EN F CFA
Capitaux propres 0 0 0
Apport du promoteur 948 410 000 0
Emprunt 0 0 0
Emprunt bancaire 0 0
Recettes 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000
TOTAL 948 410 000 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000
ETAT DE TRESORERIE EN F CFA

ETAT DE TRESORERIE 553 410 000 2 730 663 333 2 729 596 333 2 727 632 683
Figure Plan de Financement

L’apport du promoteur couvre le besoin de financement dès le démarrage du projet. Pendant la durée du projet, l’entreprise couvre avec
ses propres moyens les besoins en financement due à une forte capacité d’autofinancement dégagée dès la première et qui se maintient avec
une croissance jusqu’en fin de projet. Cela montre bien que l’entreprise vivra et connaitra une bonne santé financière.
f. Compte de Résultat/Exploitation (CR=1an)

CHARGES AN 1 PRODUITS AN 1
Montant Montant
ACHATS & FOURNITURE 13 145 760 000 CHIFFRE D'AFFAIRES 16 214 400 000
Achat Marchandises (carburant ) 12 569 760 000 16 214 400 000
coût de livraison (transport) 576 000 000
CHARGES EXTERNES 13 740 000
Loyer 0
Fourniture Electricité & Eau 0
Frais de Télécommunication 120 000
Carburant (Fiole, gasoil) 4 800 000
Frais de maintenance et Réparation 4 800 000
Assurance véhicules 2 400 000
Honoraires Expertise Compta 600 000
Autres charges d'exploitation 600 000
Frais bancaires et Agios 420 000
Impôt & Taxes 300 000
- Impôt et Taxes 300 000
CHARGES DE PERSONNEL 8 100 000
- Salaire, 7 800 000
Charges fiscales et sociales patronales 300 000
CHARGES FINANCIERES 0 PRODUITS FINANCIERS 0
Intérêt des emprunts 0 Produits financiers 0
Charges exceptionnelles 0 Produits exceptionnels 0
Dotation amortissements et provisions 100 166 667
TOTAL DES CHARGES 13 268 066 667 TOTAL DES PRODUITS 16 214 400 000
RESULTAT D'EXPLOITATION 2 946 333 333 0
TOTAL 16 214 400 000 TOTAL 16 214 400 000
Commentaire : Le résultat de la fin de la première année nous rassure d’entrée sur la rentabilité du projet.
Le Chiffre d’affaire de l’AN 1, bien qu’au début du fonctionnement contient les charges afin de produire un résultat positif.
g. Comptes de Résultats Annuels (CRA=03ans)

CHARGES AN 1 AN 2 AN 3 PRODUITS AN 1 AN 2 AN 3
Montant Montant Montant Montant Montant Montant
ACHATS & FOURNITURE 13 145 760 000 13 145 760 000 13 145 760 000 CHIFFRE D'AFFAIRES 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000
Achat Marchandises (carburant) 12 569 760 000 12 569 760 000 12 569 760 000 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000
coût de livraison (transport) 576 000 000 576 000 000 576 000 000
CHARGES EXTERNES 13 740 000 14 807 000 16 365 650
Loyer 0 0 0
Fourniture Electricité & Eau 0 0 0
Frais de Télécommunication 120 000 126 000 138 600
Carburant (Fiole, gasoil) 4 800 000 5 040 000 5 544 000
Frais de maintenance et
Réparation 4 800 000 5 520 000 6 348 000
Assurance véhicules 2 400 000 2 520 000 2 646 000
Honoraires Expertise Compta 600 000 500 000 500 000
Autres charges d'exploitation 600 000 660 000 726 000
Frais bancaires et Agios 420 000 441 000 463 050
Impôt & Taxes 300 000 345 000 396 750
- Impôt et Taxes 300 000 345 000 396 750
CHARGES DE PERSONNEL 8 100 000 8 100 000 8 505 000
- Salaire, 7 800 000 7 800 000 8 190 000
Charges fiscales et sociales
patronales 300 000 300 000 315 000
PRODUITS
CHARGES FINANCIERES 0 0 0 FINANCIERS 0 0 0
Intérêt des emprunts 0 0 0 Produits financiers 0 0 0
Charges exceptionnelles 0 0 0 Produits exceptionnels 0 0 0
Dotation amortissements 100 166 667 100 166 667 100 166 667
TOTAL DES
TOTAL DES CHARGES 13 268 066 667 13 269 178 667 13 271 194 067 PRODUITS 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000
RESULTAT D'EXPLOITA 2 946 333 333 2 945 221 333 2 943 205 933 0 0 0
TOTAL 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000 TOTAL 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000
h. Résumé compte d’exploitation (CRA=05ans)
DESIGNATION AN 1 AN 2 AN 3 TOTAL
TOTAL CHIFFRE D'AFFAIRE 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000 48 643 200 000
TOTAL CHARGES 13 268 066 667 13 269 178 667 13 271 194 067 39 808 439 400
RESULTAT avant impôts 2 946 333 333 2 945 221 333 2 943 205 933 8 834 760 600
Impôts sur les bénéfices (25%) 736 583 333 736 305 333 735 801 483 2 208 690 150
RESULTAT NET 2 209 750 000 2 208 916 000 2 207 404 450 6 626 070 450
CAF 2 309 916 667 2 309 082 667 2 307 571 117 6 926 570 450
Remb Capital Investi 316 136 667 316 136 667 316 136 667 948 410 000
RD Intérêts - - - -
TOTAL 316 136 667 316 136 667 316 136 667 948 410 000
RATIO CAF/K emprunt 7 7 7 7
Commentaire : Le ratio dettes financières / CAF, dénommé capacité de remboursement, est un indicateur de capacité
de l'entreprise à rembourser ses dettes financières. Rationnellement il devrait être situé entre 2 et 3. Dans notre cas
projet , il est de 12 , ce qui dénote de la capacité du projet à faire au remboursement du capital investi.
i. Tableau soldes intermédiaires de gestion (SIG = 03 ans)

DESIGNATION AN 1 AN 2 AN 3 TOTAL
Chiffres d'affaires 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000 48 643 200 000
- Achats consommés 13 145 760 000 13 145 760 000 13 145 760 000 39 437 280 000
Valeur ajoutée 3 068 640 000 3 068 640 000 3 068 640 000 9 205 920 000
Taux Va/CA 18,93% 19% 19%
- Charges services extérieurs 13 740 000 14 807 000 16 365 650 44 912 650
- Charges du personnel 7 800 000 7 800 000 8 190 000 23 790 000
- impôt 300 000 345 000 396 750 1 041 750
Personnel/ CA 0,05% 0,05% 0,05%
Excédent Brut d'Exploitation 3 046 800 000 3 045 688 000 3 043 687 600 9 136 175 600
- Dotations aux provisions et
amortissements 100 166 667 100 166 667 100 166 667 300 500 000
Résultat d'exploitation 2 946 633 333 2 945 521 333 2 943 520 933 8 835 675 600
Marge d'exploitation 96,02% 95,99% 95,92%
+ Produits financiers 0 0 0 0
- Charges financières 0 0 0 0
Résultat courant 2 946 633 333 2 945 521 333 2 943 520 933 8 835 675 600
+ Produits exceptionnels 0 0 0 0
- Charges exceptionnelles 0 0 0 0
- Impôts sur les sociétés(IBIC) 736 583 333 736 305 333 735 801 483 735 801 483
Résultat de l'exercice 2 210 050 000 2 209 216 000 2 207 719 450 8 099 874 117
Taux résultat net/CA 72,02% 71,99% 71,94%
Capacité d'autofinancement 3 046 800 000 3 045 688 000 3 043 687 600 9 136 175 600
j. Tableaux d’amortissements
DÉSIGNATION TYPE
VALEUR H.T. DURÉE*
DES IMMOBILISATION D'AMORTISSEMENT
Travaux construction station 135 000 000 Linéaire 10
04 Véhicule de Livraison (camion-citerne) 260 000 000 Linéaire 3
TOTAL 395 000 000
AN 1 AN 2 AN 3
DÉSIGNATION
MONTANTS MONTANTS MONTANTS
Incorporelles
Immobilisations Corporelles - 0 0
Travaux construction station 13 500 000 13 500 000 13 500 000
04 Véhicule de Livraison (camion citerne) 86 666 667 86 666 667 86 666 667
TOTAL 100 166 667 100 166 667 100 166 667
k. Tableau des Cash-flows Prévisionnels (Cash-flows=03 ans)

RUBRIQUES M-0 AN1 AN2 AN3
Investissements 948 410 000
Charges d'exploitation 13 167 600 000 13 168 667 000 13 170 630 650
Charges financières (Intérêt de
0 0 0
l'emprunt)
Amortissements 100 166 667 100 166 667 100 166 667
Résultats avant impôts 2 946 633 333 2 945 566 333 2 943 602 683
Impôt BIC (25%) 736 658 333 736 391 583 735 900 671
Résultat Net 2 946 633 333 2 945 566 333 2 943 602 683
Amortissement 100 166 667 100 166 667 100 166 667
Capacité d'Auto Financement (CAF) -948 410 000 3 046 800 000 3 045 733 000 3 043 769 350
Cash-Flow actualisé*(1+t)-n -948 410 000 2 769 818 182 2 517 134 711 2 286 828 963
Commentaire : Les cash-flows actualisés nets du projet sont à l’image des résultats et des capacités d’autofinancement que dégage l’entreprise.
C’est à dire des chiffres positifs qui expriment la rentabilité de l’investissement avant le démarrage du projet. Cela illustre bien.
l. Plan de trésorerie mensuel (année 1)

DESIGNATION juin-17 juil.-17 août-17 oct.-17 nov.-17 déc.-17 janv.-18 févr.-18 mars-18 avr.-18 mai-18 juin-18
1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 805 110 000 1 059 210 000 1 313 310 000 1 567 410 000 1 821 510 000 2 075 610 000 2 329 710 000 2 583 810 000 2 837 910 000 3 092 010 000 3 346 110 000
2. ENCAISSEMENTS
2 A. Exploitation
CA encaissé 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000
2 B. Hors exploitation
Apport en capital 948 410 000
Emprunts à moyen et long terme
A. TOTAL ENCAISSEMENTS 2 299 610 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000 1 351 200 000
3. DECAISSEMENTS
3 A. Exploitation
Achat Marchandises (carburant ) 1 047 480 000 1 047 480 000 1 047 480 000 1 047 480 000 1 047 480 000 1 047 480 000 1 047 480 000 1 047 480 000 1 047 480 000 1 047 480 000 1 047 480 000 1 047 480 000
coût de livraison (transport) 48 000 000 48 000 000 48 000 000 48 000 000 48 000 000 48 000 000 48 000 000 48 000 000 48 000 000 48 000 000 48 000 000 48 000 000
Loyer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fourniture Electricité & Eau 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Frais de Télécommunication 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000
Carburant (Fiole, gasoil) 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000
Frais de maintenance et Réparation 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000
Assurance véhicules 2 400 000
Honoraires Expertise Compta 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000
Autres charges d'exploitation 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000
Frais bancaires et Agios 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000 35 000
Salaire 650 000 650 000 650 000 650 000 650 000 650 000 650 000 650 000 650 000 650 000 650 000 650 000
impôts, taxes et versements assimilés 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000
3 B. Hors exploitation
Travaux / aménagements 135 000 000
Véhicule 260 000 000
B. TOTAL DECAISSEMENTS 1 494 500 000 1 097 100 000 1 097 100 000 1 097 100 000 1 097 100 000 1 097 100 000 1 097 100 000 1 097 100 000 1 097 100 000 1 097 100 000 1 097 100 000 1 097 100 000
4. SOLDE MENSUEL 805 110 000 254 100 000 254 100 000 254 100 000 254 100 000 254 100 000 254 100 000 254 100 000 254 100 000 254 100 000 254 100 000 254 100 000
5. SOLDE CUMULE 805 110 000 1 059 210 000 1 313 310 000 1 567 410 000 1 821 510 000 2 075 610 000 2 329 710 000 2 583 810 000 2 837 910 000 3 092 010 000 3 346 110 000 3 600 210 000
m.Seuil de rentabilité
CA (HT) 16 214 400 000 16 214 400 000 16 214 400 000
Total charges variables(HT) 13 145 014 080 13 145 014 080 13 145 014 080
Marge sur coûts variables 3 069 385 920 3 069 385 920 3 069 385 920
Taux de marge sur coûts variables 19% 19% 19%
Total charges fixes (HT) 22 140 000 31 352 000 33 772 400
Seuil de rentabilité (1) 116 957 211 165 620 708 178 406 762

Dotation aux amortissements 100 166 667 100 166 667 100 166 667
Remboursements emprunts en K 316 136 667 316 136 667 316 136 667
Seuil de rentabilité (en trésorerie) 1 257 844 691 1 306 508 188 1 319 294 242
Seuil de sécurité (2) 16 098 106 890 16 096 194 581 16 088 449 203
Commentaire :
(1) : Seuil de rentabilité, soit le chiffre d'affaires minimum à réaliser pour ne pas perdre d'argent.
(2) : Le point mort (ou seuil de rentabilité) en trésorerie correspond au montant de chiffre d'affaires à partir
duquel l'entreprise commence à gagner de l'argent. En d'autres termes, il correspond au moment où la
marge sur coûts variables que dégage l'entreprise permet de financer les charges fixes.
n. Evaluation des flux nets actualisés

Périodes Départ AN1 AN2 AN3
Coef. d'actualisation à 10% (1+t)-1 (1+t)-2 (1+t)-3
Flux de trésorerie du projet 1 -948 410 000 3 046 500 000 3 045 388 000 3 043 372 600
Flux actualisés -948 410 000 2 769 545 455 2 516 849 587 2 286 530 879
Cumul -948 410 000 1 821 135 455 4 337 985 042 6 624 515 921
Evaluation des différents critères de choix et conclusion Projet
Valeur actuelle nette (VAN) = Total des flux nets actualisés 6 624 515 921
Indice de profitabilité (Ip) = Total recettes actualisées / Total dépenses actualisés 7,98
Délai de récupération (DRCI) = Délai pour récupérer la dépense initiale 0,3424
Année 0 ans
Mois 4 mois
Jour 3 jours
Taux de rendement interne (TRI) = Taux pour lequel la VAN est nulle 320,94%
Conclusion sur la rentabilité (+) si le projet est rentable et (-) s'il est non rentable +
n. Analyse et Interprétation (SIG)

Les hypothèses de chiffre d’affaires retenues permettent de réaliser un chiffre d’affaires de 16,214 milliards de FCFA la
première année de l’exploitation pour un total de 48.614 milliards sur la période projet (03 ans).
L’entreprise dégage alors une valeur ajoutée de 3 ,068 milliard de FCFA en année 1 soit un taux de VA/chiffre d’affaires de
18,93% en moyenne sur toute la période d’étude.
Les charges du personnel s’établissent à 7,8 millions F CFA en année 1; et évoluent et correspondent à moins de 1 % du chiffre
d’affaires en moyenne sur la période.
Cette contenance de ces charges permet d’extérioriser un Excédent Brut d’Exploitation de 3,46 milliards de FCFA en année 1,
et une marge brute d’exploitation (après déduction des amortissements) autour de 96 % en moyenne du chiffre d’affaires pour
un Résultat Courant après Impôt (RCAI) est de 2.2 milliards de F CFA en moyenne sur la période du projet ?soit un taux de
marge nette moyen /Chiffre d’affaire d’environ 70% sur la période.
Taux de Rentabilité Interne (TRI)

Le taux Interne de Rentabilité de l’entreprise de 320.94 % est l’expression de la rentabilité du projet et l’obtention rapide de
cette rentabilité. Cela est expliqué par l’importance des flux des recettes et leur augmentation par rapport aux charges.
Valeur Actuelle Nette (VAN)

La VAN est de 6, 624 milliards CFA et est calculée au taux d’actualisation de 1,10 sur les Trois (03) années du projet,
traduit bien la capacité de l’entreprise à rembourser le prêt ou le capital investi. Dès la première année la trésorerie est positive.
De -948,410 millions de F CFA en année 1 investi, elle atteint un cumul 1,821 milliards de F CFA et de 6 ,624 milliards au
bout des (3) trois ans.
Délai de Récupération du Capital Investi (DR)

Le délai de récupération est situé en première moitié de la durée du projet (0 an 4 mois 3 jours) qui est un signe de
profitabilité rapide du projet.

Projet Station Gaz Butane

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PROJET D’INSTALLATION D’UNE STATION A GAZ

………………………. représenté par

Table des matières

QUELQUES INDICATEURS NUMERIQUES DU PROJET:

I.LOCALISATION DE L’ENTREPRISE A APPROVISIONNER

II. ORGANISATION ET MANAGEMENT

a) Organigramme fonctionnel projet

IV. BESOIN EN INVESTISSEMENT

a) Besoin en investissement (prêt sollicité)

b) Besoin en Fonds de roulement (prêt sollicité)

c) Résumé des besoins projet

CHAPITRE VI : PLANIFICATION FINANCIERE DU PROJET

a. Coût d’achat du Gaz butane Vrac

b. Le chiffre d’affaire prévisionnel

c. CHIFFRE D’AFFAIRE ANNUEL (CA =03 ans)

d. Plan de Trésorerie Annuel (PTA=03ans)

e. Plan de Financement (PF=03 ans) de l’entreprise

f. Compte de Résultat/Exploitation (CR=1an)

g. Comptes de Résultats Annuels (CRA=03ans)

h. Résumé compte d’exploitation (CRA=05ans)

i. Tableau soldes intermédiaires de gestion (SIG = 03 ans)

k. Tableau des Cash-flows Prévisionnels (Cash-flows=03 ans)10

l. Plan de trésorerie mensuel (année 1)

QUELQUES INDICATEURS NUMERIQUES DU PROJET :

Mesure de la performance 12/19 12/20

DESIGNATION Année 1 Année 2 Année 3

Le présent projet vise à assurer les capacités productives d’une entreprise de

Ce projet prendra en compte tout le circuit de l’approvisionnement à la

I.Localisation de l’entreprise à approvisionner

Source : Google Map

II. ORGANISATION ET MANAGEMENT

a) Organigramme fonctionnel projet

Figure : Organigramme projet

Le personnel de l’entreprise comprendra :

III. INVESTISSEMENTS ENVISAGES

Le premier volet du projet concerne en principal la construction, l’aménagement et

Le second volet concerne le financement du Besoin en Fond de roulement d’un

IV. BESOIN EN INVESTISSEMENT

Construction et Installation des réservoirs Forfait 01 25 000 000 25 000 000

Matériels et Equipements 260 000 000

b) Besoin en Fonds de roulement (prêt sollicité)

Rubrique Type d'unité QTE P. unitaire Montant

Achat de MP 547 740 000

*Les besoins en gaz butane (achat de marchandises) correspondent à 02 semaines

c) Résumé des besoins projet

-BFR 553 310 000 - Emprunt LMT 00

-Rem d’emprunt 00 - Trésorerie CT 00

CHAPITRE VI : PLANIFICATION FINANCIERE DU PROJET

DESIGNATION AN1 AN2 AN3 TOTAL

b. Le chiffre d’affaire prévisionnel

 DETAIL DU CALCUL DES VOLUMES (en unité de vente) ANNÉE 1

c. CHIFFRE D’AFFAIRE ANNUEL (CA =03 ans)

DESIGNATION AN1 AN2 AN3 TOTAL

Le chiffre d’affaire prévisionnel sur les 03 années est de

d. Plan de Trésorerie Annuel (PTA=03ans)

e. Plan de Financement (PF=03 ans) de l’entreprise

ETAT DE TRESORERIE EN F CFA

Figure Plan de Financement

f. Compte de Résultat/Exploitation (CR=1an)

g. Comptes de Résultats Annuels (CRA=03ans)

h. Résumé compte d’exploitation (CRA=05ans)

RATIO CAF/K emprunt 7 7 7 7

i. Tableau soldes intermédiaires de gestion (SIG = 03 ans)

TOTAL 395 000 000