SAARI

Gestion Commerciale
et Comptabilité
Gestion commerciale

Page 1 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

CAS 1 :

La situation financière l’entreprise« Meubles de souss » au 1er janvier 2016 se présente

comme suit :

Camionnette de livraison 16 000 DH

Marchandises 4 000 DH
Dépôts en banque 4 000 DH
Espèces en caisse 6 000 DH

Au cours du mois janvier2016, elle a effectué, entre autres, les opérations suivantes :

 Le 0 3/01/2016, L’entreprise a reçu la facture n°A1, comprenant les éléments

suivants : montant brut de marchandises : MHT 3000DH, TVA 20%, paiement à
crédit.

 Le 05/01/2016, L’entreprise envoie à son client la facture n°V1 comportant les

éléments suivants : MTT 4800DH, TVA 20%, paiement à crédit.

 Le 20/01/2016, Encaissement de la vente du 05/01 par chèque bancaire.

 Le 25/01/2016, Règlement de l’achat du 03/01 par chèque bancaire.

TAF :

1. Créer le dossier comptable « Meubles de souss »

2. Paramétrer les structures comptables nécessaires :
3 .Comptabiliser les opérations du mois dans les journaux concernés
4. Editer les états : Journaux, Grand livre et balance

CAS 2 :

“AGRO-SUD“ est une entreprises spécialisée dans la commercialisation des produits agro-
alimentaires.

Sa situation financière au 1er janvier 2016 se présente comme suit :

Local commercial 300 000 DH

Camionnette de livraison 240 000 DH
Un micro-ordinateur 40 000 DH
Des meubles de bureau 16 000 DH
Marchandises 350 000 DH
Créances sur les clients 1 240 000 DH
Dépôts en banque 224 000 DH
Espèces en caisse 240 000 DH
Emprunts auprès de la B.Populaire 868 000 DH
Dettes envers :
Les fournisseurs 860 000 DH

Page 2 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

 L’Etat 56 000 DH
Au cours du mois janvier 2016, elle a effectué, entre autres, les opérations suivantes :

02/01 : ventes de Marchandises à crédit : Brut 30 000 Dh, remise 10%, escompte 1% , TVA
20% (facture N° M1).
03/01 : l’entreprise achète par chèque bancaire n°11500 un fonds commercial composé des
éléments suivants :
Droit au bail : 15 0000 dh
Clientèle : 8 0000 dh
Nom commercial : 2 0000 dh
Enseigne : 5000 dh
06/01 : achats de matières premières : Brut 5 000Dh, TVA 20%, (Facture n° A10). Un quart
est réglé par chèque bancaire n° 758 et le reste à crédit.
07/01 : la société a acquis un bâtiment au prix de 300 00 dh à rembourser dans 14 mois :
Elle a engagé lors de l’achat les charges suivantes :
 Droit d’enregistrement : 15 000 dh
 Droit de conservation foncière : 3000 dh
 Les frais de notaire : 3000 dh HT ; (TVA 10% non récupérable)
 Aménagement : 100 000 dh HT ; (TVA 20% récupérable)
Toutes les charges ont été réglées par chèques bancaires
12/01 : ventes de marchandises : Brut 25 000Dh, TVA 20%, (Facture n° M2). Le règlement est
effectué comme suit :
- 25% en espèce (PC N°11)
- 10% par chèque bancaire n°123445
- Le reste par tirage de la lettre de change n°05, échéant le 31/2, acceptée le
jour même.
16/01 : Location d’un hangar pour le stockage de matières premières, l’entreprise a versé
4.000 en espèces à titre de loyer (pièce de caisse) et 12.000.00 par chèque bancaire
N°E27 à titre de garantie.

20/01 : achats de marchandises, Brut 5000Dh, TVA 20%, (facture n° A11). Souscription d’un
billet à ordre n° 02, échéant, le 31/02.
21/01, l’entreprise, en vue de participer à la gestion et au contrôle de la S. « FILROC », a
acheté 8 000 actions de cette société à 160 dh l’une.
L’avis de débit n°19 envoyée par la banque comporte les éléments suivants :

Montant transactions : 8 000 x 160 = 1 280 000,00 dh

Commissions : + 12 800,00 dh
TVA/ commission 10% + 1 280,00 dh
1 294 080,00 dh
22/01 : tirage de la lettre de change n°06 au 30/02 en règlement du solde de la facture n° M1
du 02/01 (acceptée le jour même).
24/01 : remise à l’encaissement d’une lettre de change d’une valeur de 8125 n° 05.

Page 3 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

28/01 : reçu avis de crédit n° 125 relatif à l’encaissement du 24/01, commissions 60 Dh, TVA
10% Dh.
31/01 : Règlement en espèces :
 Timbres – poste : 120.00 (pièce de caisse 07)
 Vignette : 6.000.00 (pièce de caisse 08)
 Petit outillage : 1.300.00 (pièce de caisse 09)
 Assurance : 5.500.00 (pièce de caisse 10)

TAF :
1. Créer le dossier comptable «AGRO-SUD»
2. Paramétrer les structures comptables nécessaires :
3 .Comptabiliser les opérations du mois dans les journaux concernés
4. Editer les états : Journaux, Grand livre et balance

CAS 3 :
L’entreprise Garden house vous présente les informations suivantes concernant les opérations
réalisées pendant le mois de janvier 2016 :
Sa situation financière au 1er janvier 2016 se présente comme suit :

Capital
Un terrain évalué à 380 000 DH
Un bâtiment à usage commercial 390 000 DH
Un véhicule utilitaire 83 700 DH
Divers matériels de bureau 12 640 DH
Un stock de matières premières 143 000 DH
Des fonds déposés en banque 16 150 DH
Des espèces en caisse 9 370 DH
Les clients lui doivent: 45 780 DH
Elle a emprunté 300 000 DH à un établissement financier pour une durée de cinq ans.
Elle doit 51 480 DH à ses fournisseurs et 29 160 DH de taxes à l'Etat.

Au cours du mois janvier 2016, elle a effectué, entre autres, les opérations suivantes :
01 : vente de produits finis au client Youssef : montant brut : 55 000 dh (HT), remise 5%,
escompte 1%, transport : 1000 dh (HT) assuré par les moyens propres de l’entreprise, TVA :
20%. (facture n° S1). Le règlement est le suivant : 11 200 dh par chèque bancaire n°10123
encaissé le même jour. 23 200 dh par lettre de change n°21 au 30/02 accepté par le client
Youssef le même jour et le reste à crédit.
02: achat de matériels d’emballage destinés à rester dans l’entreprise. Prix HT : 27 250 DH.
TVA : 20%. Règlement contre acceptation de la traite.
04: acquisition à crédit d’une installation technique : 35 000 dh payable dans 14 mois, TVA
20% (facture n° A300).
05: vente de produits finis au client Hamza d’un montant de 35 000 dh (HT) et lui consigné 50
caisses à 15 dh l’une . TVA : 20 % (facture n ° 740).
07 : paiement en espèces de l’achat de fournitures de bureau : 15 650 dh ( HT) , TVA : 20 % (
PC n° 01)
08 : l’entreprise négocie à sa banque la traite n° 21.

Page 4 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

 10: achat de matières premières chez le fournisseur Adil : montant brut : 145 000 dh ( HT) ,
remise 5% , escompte 2% , TVA 20 % , transport : 950 DH ( HT) , TVA :14 % ( facture n°11).
Pour régler cette facture l’entreprise a accepté la lettre de change n°18 au 15/02.
12: achat de cartons destinés à contenir les produits finis expédiées aux clients, prix HT : 87
000 dh , TVA20%, règlement par chèque bancaire n°082547.
15: l’entreprise a reçu l’avis de crédit n°14 sur la négociation du 08/04 comptant les éléments
suivants : escompte : 150 dh , commission : 70 dh HT .
16: l’entreprise a adressé au client Youssef la facture d’avoir n° AS1 (correspondant à la
facture n°S1 au 01/06) comprenant un retour de produits finis, montant brut : 3 250 dh .
19 : achat de 1900 dh de timbres fiscaux en espèces (PC n°17)
20 : le client Hamza retourne à l’entreprise les caisses consignées le 05/06 à un prix unitaire
de 15 dh.
28 : un don de 22.500 est accordé à une association par chèque bancaire N° E 278.
TAF :
1. Créer le dossier comptable «Garden house»
2. Paramétrer les structures comptables nécessaires :
3 .Comptabiliser les opérations du mois dans les journaux concernés
4. Editer les états : Journaux, Grand livre et balance

CAS 4 :
Partie 1 :
Le bilan de l’entreprise « Trarem Afrique » au 1er janvier 2016 se présente ainsi :

Frais de constitution 10000 DH

Fonds commercial 200 000 DH
Local 150 000 DH
Camion 200 000 DH
Un micro-ordinateur 40 000 DH
Des meubles de bureau 20 000 DH
En stock :
Matières premières 300 000 DH
Produits finis 600 000 DH
Créances sur les clients 1 240 000 DH
Titres et valeurs de placements 300000 DH
Dépôts en banque 224 000 DH
Espèces en caisse 240 000 DH
Emprunt obligataire 200000 DH
Emprunts auprès de la BMCE 868 000 DH
Dettes envers :
Les fournisseurs 860 000 DH
L’Etat 56 000 DH
CNSS 4000 DH

La société Trarem Afrique a réalisé les opérations suivantes durant le mois de janvier2016 :

Trarem Afrique SEG

Casablanca Casablanca
Doit n° V 24 Doit n° B77
ASM Trarem Afrique
Casablanca Casablanca

Casablanca, le 02/01/2016 Casablanca, le 03/01/2016

Page 5 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK
 mobilier de bureau 400000 Matières premières 370000
Remise 5% …….. Remise 3% …….
Net commercial …….. Net commercial ............
Escompte 2% ........ TVA 20% ........
Net financier ........ Port 2000
TVA 20% …….. TVA 14% ......
Port facturé …….
TVA 20% 400

Net à payer dans 90 jours ............. Net à payer dans 30 jours ..........

Cadre réservé au destinataire

Cadre réservé au destinataire
Facture reçue le 03.01.2016. Enregistrée
s/n° A67

04/01 : Le client ASM souscrit un billet à ordre n° 12, en règlement la facture n° V 24.
05/01 : Trarem Afrique reçoit la lettre de change n° 4 du fournisseur SEG en règlement la
facture n° B77.
06/01 : Trarem Afrique retourne la lettre de change n° 4 acceptée

Travail à faire :
1. Créer le dossier comptable
2. Paramétrer les structures comptables nécessaires :
3. Compléter les factures ci-dessus.
4-Passer les écritures nécessaires au journal de Trarem Afrique (les journaux concernés).

Partie 2 :

I. Le 10/05/2016, Trarem Afrique a commandé 5 micro-ordinateurs : 7 000 dh HT (prix

unitaire) ; payable 15% à la commande et le reste à la livraison (l’avance est payée
par chèque bancaire n°546378).

Le 12/06/216, elle a reçu la facture n°78 suivante :

micro-ordinateurs :.........................................

TVA 20% : ..................................................

........................
Avance (TTC) du 10/05 ........................
Net à payer à 45 jours fin du mois : ... ..................

Travail à faire :
1-Compléter la facture ci-dessus.
2-Passer les écritures nécessaires au journal de Trarem Afrique.

II. Le 10/06/2016, Trarem Afrique a conclu avec la société MAROC LEASING un contrat
de crédit-bail portant sur une machine de production, aux conditions suivantes :
 Versement d’un dépôt par chèque bancaire de 30 000 dh

Page 6 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

  Loyer mensuel (redevance) de 20 000 dh (HT) payable à la fin de chaque mois à
compter du 31/07/2016, TVA 20%
 La durée du contrat est de 24 mois
 Le prix d’achat à la fin de la période, si Trarem Afrique décide de lever l’option est de
200 000 dh

Travail à faire :

3-Enregistrer au journal de Trarem Afrique :

 Le versement de dépôt de garantie
 Le versement de la première redevance ;
 La levée de l’option (TVA 20%)

Partie 3:
Au cours du mois de novembre 2016, elle a effectué, entre autres, les opérations suivantes :

02/11 : ventes de mobilier de bureau à crédit : Brut 300 000 Dh, TVA 20% (facture N°100).
12/11 : ventes de mobilier de bureau : Brut 500 000Dh, TVA 20%,(Facture n°101). Le
règlement est effectué comme suit :
- 40% Par chèque bancaire N°114567
- Le reste par tirage de la lettre de change n°30, échéant le 31/12, acceptée le
jour même.
14/11 : avoir n°01 envoyé au client, correspondant au retour de mobilier de bureau relatif à
la facture n° 100 du 02/11 : Brut 100 000Dh.
15/11 : Remise à l’encaissement de la lettre de change n°20 de valeur nominale 120000DH
17/11 : Réception du bordereau d’encaissement correspondant à la remise du 15 /11
commission 30 HT, TVA 10%
20/11 : achats de Matières premières, Brut160000Dh, remise 2%, TVA 20%, (facture n° A11).
Souscription d’un billet à ordre n° 02, échéant, le 31/1, pour le règlement.
22/04 : tirage de la lettre de change n°31 au 28/ 2 en règlement du solde de la facture n° 100
du 02/11 (acceptée le jour même).
24/11 : remise à l’escompte la lettre de change n° 30.
28/04 : reçu d’un avis de crédit n° 125 relatif à la remise du 24/11, taux 9%, commissions 40
Dh, TVA 10%.

T.A.F :
2- Enregistrez les opérations ci-dessus au journal de Trarem Afrique.
3- Editer les états : Journaux, Grand livre et balance.

Page 7 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

CAS 5 :
Le bilan de l’entreprise « CHOCO-PIS » au 1er janvier 2016 se présente ainsi :

 Fonds commercial ………………………… ……..: 400.000 DH

 Bâtiments ..................................... : 500.000 DH
 Matériel de transport ........................................... : 150.000 DH
 Mobilier de bureau ............................................ : 90.000 DH
 Matériel de bureau ............................................ : 50.000 DH
 Matériel informatique ............................................ : 20.000 DH
 Stocks de matières premières .................................... : 80.000 DH
 Clients ............................................. : 35.000 DH
 Titres et valeurs de placements ................................. : 15.000 DH
 Banque ...................................... : 200.000 DH
 C. C. P …………………………………………… :12,5% du montant du fonds commercial
 Caisse ........................................... : 4% du capital
 Capital .............................................................................. ?
 Emprunt auprès des établissements de crédit…… :800.000 DH
 Fournisseurs :……………………………………… : 40.000 DH

La société a réalisé les opérations suivantes durant le mois de janvier2016 :

CHOCO-PIS 01/01/2016 SEG 07/01/2016

Doit : P .B. Doit : CHOCO-PIS

Facture n°1/9 Facture n°6/7

biscuits 450000 Matières premières .............
Remise 10% …….. Remise 5% …….
Net commercial …….. Net commercial ............
Escompte1% ........ TVA 20% ........
Net financier ........ Port 800
TVA 20% …….. TVA sur port 14% ......
Port forfaitaire …….
TVA 200

Net à payer ........... Net à payer 342 912

Cadre réservé au destinataire

Cadre réservé au destinataire
Facture reçue le 09.01.2015. Enregistrée
s/n°A1053

TAF :
1. Créer le dossier comptable «CHOCO-PIS»
2. Paramétrer les structures comptables nécessaires :
3. Compléter les factures ci-dessus.
4 .Comptabiliser les deux factures dans les journaux concernés

CHOCO-PIS a réalisé les opérations suivantes durant le mois de Mars et avril :

 01/03 : ventes à crédit de 500000 HT de biscuits à « ASM » remise 10%, escompte 2 %,
TVA 20 %, facture n° V/4.

Page 8 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

  05/03 : ventes de produits chocolatiers de 350000 HT remise 20%, escompte 2% port
forfaitaire de 1200 TTC. facture n° V/5 réglée par chèque bancaire n°34567.
 08/03 : achats à crédit de matières premières 250000 HT, escompte 2%, transport 400
HT, TVA sur transport 14 % .facture A/7.
 10/03 : retour de 100000 DH de matières premières et réception le jour même de la
facture d’avoir n°A/62 sur laquelle un rabais de 5% est obtenu sur les matières
premières conservées.
 18/03 : Encaissement par chèque bancaire n° 345776 de la créance « ASM » .
 24/03 : règlement des honoraires de l’expert comptable 3 600 TTC en espèces.
 25/03 : règlement en espèces :

Des fournitures de bureau (H.T) 450

Des timbres postaux 120
Des timbres fiscaux 140

 28/03 : achat d’un logiciel pour 18 000 H.T, la moitié est réglée par chèque bancaire n°
34765 et la moitié à crédit (11 mois).

 03/ 04 : Achats de matières premières de 150000 HT à crédit, TVA 20%. facture

N°W34
 06/04 : Ventes de chocolats au client « SFG » 240000 TTC, TVA 20% (facture
n° 1223). réglée 180000 DH par chèque bancaire N°333403 et le reste à crédit.
 15/04 : Acquisitions de divers mobiliers de bureaux 25000 HT et de deux micro-
ordinateurs 35000 HT, TVA 20%; 40% de la facture est réglée par chèque bancaire et
le reste à crédit sur 9 mois (facture n° 34367).
 25/04 : ventes de marchandises 3 50000 HT, remise 10%, escompte 2%, TVA 20%.
facture n °5687 réglée par chèque bancaire n° 64687.
 26/04 : paiement en espèces des frais de réparation d’un camion pour 10000DH H.T.
PC n°3456.
 30/04 : achat d’un matériel de transport pour 18 0000 DH H.T la moitié est réglée par
chèque bancaire et la moitié à crédit (5 mois).

TAF :
1-enregistrer ces opérations au journal de l’entreprise « CHOCO-PIS ».
2- Editer les états : Journaux, Grand livre et balance.

CAS 7 :

CREATION DU FICHIER COMMERCIAL et COMPTABLE :

Alpha SARL

IDENTIFICATION :

Raison Sociale : NAJAH SARL

Adresse : BENI MELLAL
Tél. : 0523000000
Fax : 0523000000

Page 9 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

E-mail : alpha@Gmail.com
N° Identifiant : 1536247
Activité : Commercialisation des vêtements.
FAMILLE d’ARTICLES :
Code : 1
Intitulé : vêtement NAJAH
ARTICLE :
Réf intitulé Unité de Prix d’achat coefficient Suivi
vente stock
J1000 VETEMENT BD DH 200 1.2 CMUP

J1005 VETEMENT JC - 250 1.25 CMUP

J1050 VETEMENT RC - 420 1.3 CMUP

J2000 VETEMENT RK - 320 1.22 CMUP

J2500 VETEMENT BA - 325 1.15 CMUP

COMPTABILITE :
Plan comptable
Codes journaux
Taux de Taxe :
Associé le compte 4455 à 7111
Associé le compte 3455 à 6111
Client :
 UNIVERS MASCULIN
BENI MELLAL
 Badi SARL
TADLA
 SEG
FKIH BEN SALAH

TRAITEMENT :

Dépôt 1 : 3 quartier ATLAS BENI MELLAL

Dépôt 2 : 26 quartier EL AMAL BENI MELLAL

Entrée en Stock
Date : 01/06/2016
N° pièce : ME1
Réf intitulé Quantité Quantité
Dépôt 1 Dépôt 2
J1000 VETEMENT BD 250 260

J1005 VETEMENT JC 320 350

J1050 VETEMENT RC 430 370

J2000 VETEMENT RK 280 350

J2500 VETEMENT BA 310 250

Page 10 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

 Traitement d’une opération de vente :

Le08 /12/2016 la société a reçu un BC ° 12 de son client UNIVERS MASCULIN

Portant sur les articles suivants :
Réf intitulé Quantité

J1000 VETEMENT BD 100

J1005 VETEMENT JC 120

J1050 VETEMENT RC 120

J2000 VETEMENT RK 80
J2500 VETEMENT BA 110

Le 10/12/2016 la société livre les articles commandés, accompagnée d’une Facture N°V50,
aux conditions suivantes :
♦ Remise de 3% sur J1000 et J1005
♦ Remise de 5% sur J1050et 2500
♦ Escompte de 2% sur la totalité des articles
♦ TVA 20%
TAF :
Faites toutes les opérations nécessaires pour établir la facture N°V50 tout en affichant les
informations suivantes :
 Réf, Quantité, PU HT, Remise, Escompte, TVA
 Net à payer en lettres

Cas 8:
La SARL TELECTRO au capital de 1200 000 DH a été créée le 1er janvier 2015. Elle
embauche trois Salariés : A. RC Directeur, B.IKM comptable, M.RYN commercial.
L’activité de l’entreprise est centrée sur la distribution d’appareils électroménagers.
Elle réalise son approvisionnement auprès de trois principaux fournisseurs :
- l’entreprise RC pour les lave-linge et lave-vaisselle,
- l’entreprise BN pour les aspirateurs,
- l’entreprise AR pour les climatiseurs.
Les clients de l’entreprise sont des particuliers qui règlent au comptant par chèque, des PME-
PMI qui règlent à 30 jours fin de mois, et des grossistes qui règlent à crédit à 60 jours fin de
mois.
La SARL TELECTRO informatise sa gestion commerciale afin de rationaliser :
- la gestion des documents commerciaux (conserver toutes traces des différents documents, et
modification facilitée de ceux-ci),
- la gestion des stocks (éviter la rupture, ainsi que le sur stockage) qui participera à la
réduction des coûts,
- la gestion de sa clientèle (suivi de l’en-cours client, statistiques…) assurant ainsi un suivi plus
précis et fiable de son activité commerciale.
L’informatisation de sa gestion commerciale permettra à la SARL TÉLECTRO d’être encore
plus efficace et plus réactive grâce à une information fiable et un accès rapide.

Voici vos missions…

A. Paramétrage

Page 11 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

 1. Création de la société
Créez la société TELECTRO à l’aide de la fiche d’identité. Vous laisserez les paramétrages
par défaut proposés par l’ordinateur.
2. Création des comptes
3. Création des journaux comptables
4. Création des familles et produits
5. Gestion du risque client
6. Fin du paramétrage
Créez la structure du logiciel de gestion commerciale.
- modes de règlement client
- les comptes/taux de taxes
- les commerciaux
- le plan tiers
- les journaux
- les familles de produits et entrepôt de stockage
- les produits
Saisissez les différents fichiers.
Afin de réduire le risque d’impayé, Le directeur souhaite mettre en place une gestion du risque
client. Pour cela il souhaite qu’avant toute commande il y ait un contrôle automatique de l’en-
cours.
Voici les seuils mis en place par le directeur, pour les entreprises :
En-cours compris entre 0 - 30 000 En-cours normal Continuer à livrer
30 001 - 50 000 Dépassement Compte à surveiller
50 001 - 999 999 Demande dérogation Bloquer toutes commandes et livraisons.
Veuillez mettre en place cette gestion du risque.
Imprimez la fiche de chaque client.

B. Gestion des documents commerciaux

1. Entrées en stock
2. Chaîne client
Le 15 novembre, ELECTRODISTRI notre client, demande un devis pour l’achat de 3 lave-
vaisselle 787 et deux lave-linge 432.
Imprimez le devis.
Le 20 novembre, le client accepte le devis, mais en réduisant à une unité la quantité de lave-
linge, et toujours 3 lave-vaisselle.
Réalisez la facture.
Imprimez la facture.
Le 23 novembre nous recevons la traite acceptée. Enregistrez ce règlement.
Le 22 novembre, le client INTERELECTRO passe une commande de 10 quantités de chacune
de nos références. La livraison est prévue le 24/11.
Établissez le bon de commande.
Imprimez l’accusé de la commande client.

Le 24 novembre, nous ne pouvons livrer que :

- 9 lave-linge,
- 7 lave-vaisselle,
- 10 aspirateurs,
- 10 climatiseurs 1 800 W,
- 10 climatiseurs 4 700 W.
Transformez l’accusé de commande en bon de livraison.
Imprimez le bon de livraison.

3. Chaîne fournisseur
Le 24 novembre, vous établissez les commandes fournisseurs pour réapprovisionner vos stocks.
Imprimez les commandes fournisseurs.
Page 12 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK
Le 25 novembre, vous réceptionnez les marchandises livrées par vos fournisseurs.
Établissez les factures d’achat sachant que le fournisseur vous accorde 5 % de remise sur le
total facturé.
Imprimez les factures fournisseurs.
4. Points particuliers
Le 26 novembre N, nous livrons le solde au client INTERELECTRO.
Établissez le bon de livraison .
Imprimez le BL.
Le 27 novembre N, nous envoyons la facture à INTERELECTRO
Établissez la facture
Imprimez la facture.
Le 27 novembre N, le client nous retourne un lave-vaisselle qui était endommagé.
Établissez et envoyez l’avoir correspondant.
Imprimez l’avoir.
Le 30 novembre N, le fournisseur nous commande (livraison demandée pour le 10/12) un lave-
linge et un climatiseur 4 700 W.
Établissez le bon de commande.
Le 11 décembre N, nous livrons cette commande. Établissez le bon de livraison.
Imprimez le bon de livraison.
Le 12 décembre nous établissons la facture avec une remise exceptionnelle sur le climatiseur
de 5 %, nous accordons un escompte de 1 % pour règlement immédiat. Enregistrez ce
règlement.
Imprimez la facture.

C. Mise à jour des tarifs, de la comptabilité et impression des états

1. Mise à jour des tarifs articles
Au 3 Mars l’entreprise augmentera tous ses tarifs à la vente de 3 %.
Réalisez cette augmentation.
2. Impression des états
Imprimez les états suivants :
- Activité et rentabilité clients
- Statistiques par familles d’articles
- Statistiques par article
- Statistiques représentants
- État préparatoire pour l’inventaire
3. Mise à jour de la comptabilité
Mettez à jour la comptabilité : factures des ventes, règlements des ventes, factures des achats.

FICHE D’IDENTITE DE L’ENTREPRISE :

Dénomination Sociale : TELECTRO Adresse :

BENI MELLAL
Tél. : 052 32000 Fax : 0523050000
E-mail : TELECTRO @Gmail.com N° Identifiant :
13002016
Activité : distribution d’appareils électroménagers CODE NA : 2411
SIRET : 24434
COMPTES

3111 : Marchandises
3421 : Clients
3455 : Etat TVA rec/charges 20%
4411 : Fournisseurs
4455 : Etat TVA facturée 20%

Page 13 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

 5141 : Banques
5161 : Caisses
6111 : Achats de marchandises
7111 : Ventes de marchandises

LES COMMERCIAUX
NOM PRENOM ADRESSE COMMISSION

MTS ANJ - 3%

TRN BDH - 5%

MODES DE REGLEMENTS UTILISES

Traite, chèque, espèces…
LES JOURNAUX
Compte
Journal code Type Intitulé Numérotation
trésorerie
Ventes VTE ventes J. des ventes Manuelle
Achats ACH Achats J. des achats Manuelle
Banque BQ Trésrerie J.banque Manuelle 5141
Opérations OD Général J. des opérations Manuelle
diverses diverses
Caisses CAI Trésorerie J. des caisses Manuelle 5161

FAMILLE d’ARTICLES :
Réf intitulé Unité de Prix d’achat coefficient Suivi
vente stock
LAVEL Lave-linge DH 2000 1.2 CMUP

LAVEV Lave -vaisselle - 2500 1.25 CMUP

ASPIR aspirateur - 4200 1.3 CMUP

CLIMA climatiseur - 3200 1.22 CMUP

DIVERS - aucun

Dépôt 1 : 13 quartier ATLAS BENI MELLAL

Dépôt 2 : 26 quartier EL AMAL BENI MELLAL

CAS n° 9 :
Vous travaillez dans la Société « LE PARCHEMIN » spécialisée dans la fourniture et matériel de
bureau.
Vous devez :

Créer la société « LE PARCHEMIN »,

Faire le paramétrage de la société à partir de la fiche d’identité,
Faire les paramétrages généraux :
TVA,
Modes de règlement,
Banques.
Page 14 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK
 Créer les familles d’articles,
Créer les articles,
Saisir les fiches clients,
Entrer les quantités en stock,
Etablir des bons de livraison,
Transférer les bons de livraison en factures.

Création de la Société « LE PARCHEMIN » :

Dénomination : Société « LE PARCHEMIN »
Adresse : Avenue Hassan II, Meknès
Code postal : 50000
Activité : Vente de fourniture et matériel de bureau
N° identifiant : 00145015

Création des taux de TVA :

Taux de TVA : 20 %

Les banques:
banque : BMCE
Agence : 48
Guichet : 412
Compte : 480012001051

Intitulé banque : BP
Agence : 34
Guichet : 115
Compte : 480014000946

Les modes de règlement :

Au comptant par chèque
Traite 30 jours fin de mois

Dépôt : Avenue Hassan II, Meknès

Page 15 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

 Création des familles d’articles :
Code Identification Type Unité de vente

FO FOURNITURE DE BUREAU Total

ENV Enveloppes Centralisateur

ENV 1 Enveloppes à fenêtres Détail Lot

ENV 2 Enveloppes ordinaires Détail Lot

PA Papier Centralisateur

PP Papier pelure Détail Rame

PPH Papier pour photocopie Détail Rame

PMAE Papier machine à écrire Détail Rame

FB Fiches bristol Détail Rame

CHE Chemises Simples Détail Rame

Page 16 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

Création des articles :
Réf. Désignation Famille PU d’achat Coef. Q à saisir en stock

ENV 10 Enveloppes à fenêtre (9x12) ENV 50.00 Dhs 1.5 300

ENV 20 Enveloppes ordinaires (13x24) ENV 60.00 Dhs 1.25 500

PP1 Papier pelure (21x29) PP 80.00 Dhs 1.20 600

Papier tirage pour photocopie

PPH 002 PPH 90.00 Dhs 1.20 600
(21x31)
PMAE 003 Papier machine à écrire (21x29) PMAE 75.00 Dhs 1.5 500

Fiches bristol couleur blanche

FB 001 FB 60.00 Dhs 1.25 550
(14.7x21)
CHE 01 Chemises simples couleur rouge CHE 45.00 Dhs 1.5 200

Page 17 sur 18 PROF : Mr .FEKKAK

Création des clients :

Institut Spécialisé de Technologie Appliquée à Meknès (Particulier)

Librairie Dar Alkitabe à Meknès (Détaillant).

Travail à faire :

Création de bon de livraison :

Client : Institut Spécialisé de Technologie Appliquée BON DE

LIVRAISON N° B324

Le 06/01/2017

Réf. Désignation Quantité

ENV 01 Enveloppes à fenêtres (9x12) 100
ENV 02 Enveloppes ordinaires (13x24) 200
PPH 002 Papier tirage pour photocopie (21x31) 40
PMAE 003 Papier machine à écrire (21x29) 50
CHE 01 Chemises simple couleur 100

Création d’une facture :

A partir du bon de livraison ci-dessus, établissez la facture .

Créez la Nomenclature :
Nom1 = 1 ENV 10 + 1 ENV 20 + 2 PPH 002

Rattachez le glossaire « même qualité » à l’article ENV 10

Le 06/01/2017, le client nous retourne 100 ENV 02.

Établissez et envoyez l’avoir correspondant.

Imprimez l’avoir.

Au 20 Mars l’entreprise augmentera tous ses tarifs à la vente de 2 %.

Réalisez cette augmentation.

Imprimez et commentez les états suivants :

- Activité et rentabilité clients
- tableau de bord

Mettez à jour la comptabilité : factures des ventes, règlements des ventes