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N°043-Modèle Business Plan Fina
N°043-Modèle Business Plan Fina
33 Route de Paris
60 200 Compiègne
Tél : 03-23-23-23-23 Fax : 03-23-23-23-24
E-mail :XXXXXX
Site internet : https://tcetsgedakhla.blogspot.com
FINANCEMENT DU PROJET
Identification
CHIFFRE D'AFFAIRES PREVISIONNEL
ET BUDGET PUBLICITAIRE
Délai de Durée
Immobilisations Type Valeur H.T Amortissements
règlement de vie
Machine A Corporelle 10,000.00 € 60 jours 4 2,500.00 €
Machine B Corporelle 10,000.00 € 60 jours 4 2,500.00 €
Machine C Corporelle 15,000.00 € 60 jours 4 3,750.00 €
Transport A Corporelle 10,000.00 € 60 jours 4 2,500.00 €
Immobilisations
EVALUATION DES BESOINS
Taux de l'emprunt : 6 %
Montant: 21,200.00 €
Taux : 6.00%
Durée en mois : 60
Date de l'emprunt 1/1/2004
Emprunt
STOCKS
Les stocks
REPARTION DES CHARGES
DECAISSABLES
Matières premières
Assurances
Edf-Gdf
Entretien
Loyer
Salaires
Charges sociales
Téléphone
Charges variables
diverses
Intérêts d'emprunt
30,000
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
Mois
Nombre d'unités
Mois produites Cumul
et stockées
Janvier 0 0
Février 0 0
Mars 250 250
Avril 250 500
Mai 300 800
Juin 300 1,100
Juillet 100 1,200
Aout 100 1,300
Septembre 300 1,600
Octobre 300 1,900
Novembre 300 2,200
Quantités produites et stockées
Décembre 83 2,283
350
300
250
200
150
100
50
Mois
Production
Mois
Vendue Stockée Totale
Janvier 10,000 0 10,000
Février 10,000 0 10,000
Mars 15,000 250 15,250
Avril 25,000 250 25,250
Mai 25,000 300 25,300
Juin 10,000 300 10,300
Juillet 5,000 100 5,100
Août 5,000 100 5,100
Septembre 15,000 300 15,300
Octobre 20,000 300 20,300
Novembre 20,000 300 20,300
Décembre 15,000 83 15,083
30,000
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
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Se N D
Capital de la société
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
45,000.00 €
Montant des immobilisations corporelles
Emprunt
Montant à emprunter 11,200.00 €
Taux d'intérêt de l'emprunt 6.00%
Durée de l'emprunt (mois) 60
Montant de l'annuité 4,918.26 €
Montant des intérêts 1,170.04 €
Montant de la mensualité 409.86 €
Capital restant dû 17,451.77 €
Stocks
Matières premières (Coût d'achat) 3,478.26 €
Stock produits finis valorisé au coût de production 8,345.95 €
Charges mensuelles
Assurances 5,000.00 € par mois
Edf-Gdf 1,000.00 € par mois
Entretien 500.00 € par mois
Loyer 2,000.00 € par mois
Salaires 15,000.00 € par mois
Charges sociales 6,750.00 € par mois
Téléphone 500.00 € par mois
Charges fixes diverses 3,500.00 € par mois
Charges variables diverses 1,500.00 € par mois
Total des charges 35,750.00 € par mois
Synthèse
ACHATS ET VENTES
Créances clients - €
Dettes fournisseurs - €
Dettes sociales 6,750.00 €
Budget de trésorrie
ACHATS - VENTES - TRESORERIE
EVOLUTION
250000
200000
150000
Ventes
Achats
Trésorerie
100000
50000
0
J F M A M J J A S O N D
Représentation graphique
COMPTE DE RESULTAT
Charges Produits
Charges d'exploitation Produits d'exploitation
Achat de marchandises Ventes marchandises
Variation de stocks marchandises Production vendue 824,344.06 €
Achat de matières premières et autres approvisionnements 165,565.22 € Production stockée 8,345.95 €
Variation de stocks matières premières et approvisionnements -3,478.26 € Production immobilisée
Autres charges externes 209,217.20 € Subventions d'exploitation
Impôts et taxes
Salaires et traitements 180,000.00 €
Charges sociales 81,000.00 €
Dotations aux amortissements et aux provisions 11,250.00 €
Autres charges
Total 1 643,554.16 € Total 1 832,690.01 €
Produits financiers
Charges financières de participation
Intérêts et charges assimilées 1,170.04 € Autres intérêts assimilés
Total 2 1,170.04 € Total 2 0.00 €
Le compte de résultat
Total général 832,690.01 € Total général 832,690.01 €
Le compte de résultat
SIG et CAF
SIG et CAF
= Capacité d'autofinancement 199,215.82 €
SIG et CAF
BILAN DE CLOTURE - ACTIF
ACTIF Exercice N
Brut Amort et Prov Net
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brevets, licences, marques…
Fonds commercial
Autres
A Immobilisations corporelles en cours
C
T Avances et acomptes
I Immobilisations corporelles
F
Terrains
I Constructions
M
Installations techniques, matériels et outils industriels 45,000.00 € 11,250.00 € 33,750.00 €
M
O Autres
B Immobilisations corporelles en cours
I
L Avances et acomptes
I Immobilisations financières
S
E Participations
Créances rattachées à des participations
Titres Immobilisé de l'Activité de Portefeuille
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres
Total I 45,000.00 € 11,250.00 € 33,750.00 €
Stocks en cours
Matières premières et autres approvisionnements 3,478.26 € 3,478.26 €
A En-cours de production (biens et services)
C Produits intermédiaires et finis 8,345.95 € 8,345.95 €
T
I Marchandises
F Avances et acomptes versés sur commandes
C
Créances
I Créances clients et comptes rattachés 0.00 € 0.00 €
R Créances diverses
C
U Capital souscrit - appelé, non versé
L Valeurs mobilières de placement
A
N Actions propres
T Autres titres
Instruments de trésorerie
Disponibilités 200,393.37 € 200,393.37 €
Charges constatées d'avance
Total II 212,217.59 € 212,217.59 €
Charges à répartir sur plusieurs exercices III
Primes de remboursement des obligations IV
Ecarts de conversion actif V
TOTAL GENERAL ( I + II + III + IV + V) 257,217.59 € 11,250.00 € 245,967.59 €
Le bilan de clôture
BILAN DE CLOTURE - PASSIF
PASSIF Exercice N
Capitaux propres
Capital 33,800.00 €
dont versé
Primes d'émission, de fusion, d'apport
Ecart de réévaluation
Ecart d'équivalence
C
A Réserves
P
Réserve légale
I
T Réserves statutaires ou contractuelles
A Réserves réglementées
U
X Autres
P
R Report à nouveau
O Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 187,965.82 €
P
Subventions d'investissement
R
E Provisions réglementées
S
Total I 221,765.82 €
Autres fonds propres
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
Autres
Total I (bis)
O Provisions pour risques et charges
V
I Provisions pour risques
S Provisions pour charges
I
O Total II
Dettes
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 17,451.77 €
D
E
T Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
T Dettes fournisseurs et comptes rattachés 0.00 €
E
S Dettes fiscales et sociales 6,750.00 €
Autres dettes
Instruments de trésorerie
G
U Produits constatés d'avance
L
A
R Total III 24,201.77 €
I
S
A Ecarts de conversion passif (IV)
T
I
TOTAL GENERAL ( I + I(bis) + II + III + IV 245,967.59 €
Le bilan de clôture
FONDS DE ROULEMENT
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
ACTIF PASSIF
Immobilisations brutes 45,000.00 € Capitaux propres 221,765.82 €
+ Charges à répartir - € + Provisions pour risques et charges
= Actif stable 45,000.00 € + Amortissements et provisions 11,250.00 €
+ Dettes financières 17,451.77 €
= Passif stable 250,467.59 €
Stocks 11,824.22 €
+ Clients - € Fournisseurs - €
+ Charges constatées d'avance - € + Dettes fiscales et sociales 6,750.00 €
+ Autres + Produits constatés d'avance - €
= Créances d'exploitation 11,824.22 € = Dettes d'exploitation 6,750.00 €
Trésorerie Nette
FRNG 205,467.59 €
- BFR 5,074.22 €
= TN 200,393.37 €
FR-BFR-TN
SEUIL DE RENTABILITE
700,000.00
600,000.00
500,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00
100,000.00
0.00
0. 10 20 30 40 50 60 70 80 90
00 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0,
00 00 00 00 00 00 00 00 00
0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0.
00 00 00 00 00 00 00 00 00
MCV CF
Le seuil de rentabilité