MAEP PROFI CTB

Thème 6: Rapport de performance dans le contexte de la GARD

Philippe TCHEGNON, Ingénieur agroéconomiste, Consultant principal, Tél : +(229)97 21 95 54

E-mail: philtchegnon@gmail.com
 PLAN DE PRÉSENTATION

1) Objectifs visés à travers le rapport de performance

2) Organisation de la préparation du rapport annuel de performance: Cas
du Budget-Programme du Ministère
3) Contenu du rapport de performance du Budget-programme:
Principales rubriques
4) Observations et commentaires sur les rapports de performance du
Budget-Programme du Ministère
 RAPPORT DE PERFORMANCE
Objectifs visés à travers le rapport de performance
À l’interne, il informe les responsables de la structure (Ministère, Directions
techniques, CARDER, Agences, Offices…) sur la gestion du programme ou du
projet et les résultats obtenus;

À l’externe, il communique à la Chambre des Comptes (aux parlementaires),

aux citoyens et aux PTF, dans un langage compréhensible et dans des délais
opportuns, une information significative, complète, comparable et fiable sur les
résultats atteints par rapport aux engagements pris par la structure pour une
période donnée.
 RAPPORT DE PERFORMANCE

De façon opérationnelle:

i. On passe du suivi à l’évaluation;
ii. On met l’accent sur les résultats même si on se préoccupe des extrants et
des intrants;
iii. On rend des comptes sur la gestion;
iv. On fournit une partie importante des informations nécessaires aux cellules
du suivi-évaluation et pour analyser l’état d’avancement de la mise en
œuvre du PSDSA/PNIASAN, des Programmes-cadres et du Budget-
programme…………
v. Evaluer les performances de l’année t-1
 RAPPORT DE PERFORMANCE
De façon opérationnelle (suite):
vi. Alimenter le rapport d’avancement de la mise en œuvre du PSRSA et des
Programmes-cadres;
vii. Influencer l’actualisation/révision du CDSMT ou du Budget-Programme de
de façon glissante: t+1 à t+…..
 RAPPORT DE PERFORMANCE
Organisation de la préparation du rapport annuel de performance:
Cas du Budget-Programme du Ministère
Enquêtes auprès des bénéficiaires de chaque Programme-cadre/projet filière/plan
filière
Rapport annuel de performance de chaque Programme-cadre préparé par la CSE/DPP
avec le chef de file du Programme-cadre concerné ou du projet filière/plan filière;
Présentation et validation à l’interne du rapport de chaque Programme-cadre avec
l’implication des projets intervenant en appui au sous secteur;
Consolidation des rapports de performance des Programmes-cadres
Préparation du rapport annuel de performance de la tranche (annuelle) du Budget-
Programme;
Dissémination sur le site web du Ministère et du……….. Gouvernement.
 RAPPORT DE PERFORMANCE
Contenu du rapport de performance du Budget-programme:
Principales rubriques (Adapté de IDEA, 2007)
Rappel du cadre stratégique des Programmes-cadres, des cibles et des actions de la
tranche annuelle (PTA) en lien avec les priorités du Ministère

Analyse de l’atteinte des cibles (des objectifs et résultats) visées dans le Budget-
Programme et dans le PTA (efficacité) et analyse des écarts
Présenter un tableau permettant de comparer les niveaux atteints par les cibles;
Analyser les écarts et les expliquer;
Analyser la contribution des résultats à l’atteinte des objectifs des Programmes-
cadres;
 RAPPORT DE PERFORMANCE
Analyse comparative (étalonnage ou benchmarking) pour apprécier l’efficacité du
Ministère dans la livraison de ses produits et services des Programmes-cadres et des
projets filières rapport à des structures ou services/produits comparables;
Analyse historique de l’évolution des indicateurs de performance portant sur les
niveaux d’atteinte des extrants et des résultats.
Analyse de l’utilisation des ressources:
Présenter les ressources prévues pour chaque Programme –cadre et projet;
Présenter un tableau permettant de comparer les ressources utilisées par rapport aux
ressources budgétaires prévues (taux d’exécution budgétaire);
Analyser les écarts et les expliquer;
Analyser les extrants produits en fonction des ressources utilisées;
 RAPPORT DE PERFORMANCE
Analyse d’autres indicateurs de performance dans l’utilisation des ressources:
i. Délai moyen de passation des marchés
ii. Délai moyen de paiement des dépenses publiques
iii. Pourcentage des dépenses publiques (investissement et fonctionnement) allant
effectivement aux secteurs prioritaires;
iv. Montant du budget de l’Etat transféré effectivement aux collectivités locales;
Analyse comparative (étalonnage ou « benchmarking ») pour apprécier l’efficience du
Ministère dans la livraison de ses produits et services par rapport à des structures ou
services/produits comparables;
Analyse historique de l’évolution des indicateurs de performance dans l’utilisation des
ressources.
 RAPPORT DE PERFORMANCE
Recommandations d’amélioration
Recommandations pour améliorer les faiblesses constatées en termes de:
Cadre juridique;
Cadre institutionnel;
Capacités humaines;
Stratégie de mise en œuvre des Programmes-cadres et projet;
Utilisation des ressources financières et matérielles;
Système d’information et qualité des données;
Dissémination des résultats;
Utilisation des résultats pour la prise de décision.
 RAPPORT DE PERFORMANCE
ELÉMENTS CARACTÉRISTIQUES DU RAPPORT ANNUEL DE
PERFORMANCE DU BUDGET-PROGRAMME
 Aller au-delà d’un rapport d’activités pour établir un lien entre l’utilisation des ressources
et les résultats atteints;
 Reposer sur une information à jour et fiable sur les intrants, les activités, les extrants et les
principaux résultats des Programmes et projets;
 Apprécier la contribution des extrants produits à l’atteinte des objectifs sectoriels;
 Présenter les résultats atteints en les remettant dans leur contexte, c’est-à-dire, les facteurs
internes et externes qui contribuent à expliquer les résultats atteints;
 Présenter des recommandations concrètes d’actions correctrices en précisant les rôles et
responsabilités et le calendrier de mise en œuvre et les indicateurs de mesure .
Source : Adapté de IDEA, 2007
 RAPPORT DE PERFORMANCE
Observations et commentaires sur les rapports de performance du
Budget-Programme du Ministère

PAROLE AUX PARTICIPANTS