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Abdelkrim TANOUTI
I Contexte général
I Contexte général
II
III
II Contexte Général
Expérimentation d’une réforme budgétaire à législation constante.
Globalisation des crédits;
Renforcement de la Déconcentration budgétaire et instauration des bases à la contractualisation interne;
Essai pour un Cadre de Dépenses à Moyen Terme (CDMT)
Réforme du Contrôle : Rapprochement stratégique CED/TGR et Contrôle Modulé de la dépense (CMD)
Réforme du Systèmes d’information : e-budget et GID;
Instauration des règles de l’Audit de performance et redéfinition des missions de certains organes
III
II Objectifs de la réforme de la Loi Organique des Finances
OBJECTIF 1 OBJECTIF 2
Le renforcement du rôle de la loi de Le renforcement de l’efficacité, de
finances comme principal outil de l’efficience et de la cohérence des
mise en œuvre territorialisée des politiques publiques ainsi que la
politiques publiques et des stratégies responsabilisation des gestionnaires.
sectorielles pluriannuelles.
OBJECTIF 3 OBJECTIF 4
Le renforcement de la transparence L’accroissement du rôle du parlement
des finances publiques et de la dans le débat budgétaire, dans le
sincérité budgétaire et la simplification contrôle et dans l’évaluation des
de la lisibilité budgétaire. politiques publiques.
II Objectifs, axes et apports de la réforme de la Loi Organique des Finances
LES PRINCIPAUX
AXES DE LA LOLF
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II Objectifs, axes et apports de la nouvelle Loi Organique des Finances
Axe 1
1) Programmation pluriannuelle
2) Refonte de la nomenclature budgétaire
3) Pilotage par les objectifs et les indicateurs de
performance
4) Consécration des principes de l’évaluation et de la
reddition des comptes
Elaboration de la loi de finances de l’année par référence à une
programmation budgétaire triennale actualisée et glissante (2019)
Objectifs
Clarification de la vision stratégique à moyen terme du gouvernement pour l’atteinte des objectifs de
développement économique et social du pays
Octroi d’une meilleure visibilité aux gestionnaires dans la gestion des programmes en fournissant un
outil de suivi de la performance des dépenses publiques
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Circulaire relative à la Programmation Budgétaire
Triennale (PBT) au titre de 2023.-2025
• Audit de performance des départements au moins une fois tous les trois ans par l’IGF
Projet de Performance ( PDP )
Maquette du Projet du Performance
1ère partie:
• Présentation succincte de la stratégie du ministère;
• Présentation des crédits (BG, SEGMA, CAS) par chapitre,
programme, régions, … ;
• Programmation budgétaire triennale;
2ème partie:
• Présentation des programmes budgétaires;
• Présentation, par programme, de la stratégie du
programme, du responsable de programme, des acteurs
de pilotage, Objectifs et indicateurs de performance,
des projets ou actions, ….
• Présentation des fiches signalétiques des indicateurs
3ème partie
• Déterminants des dépenses de personnel, MDD et
d’investissement par programme et par projet ou action
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II Axes et apports de la nouvelle Loi Organique des Finances
DAF / DPRF
Responsable
sectoriel
Système
eBudget Responsable
Responsables
programmes nomenclature /MEF
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Axe 1 Renforcement de la performance de la gestion publique
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Rappel
1) Programmation pluriannuelle
2) Refonte de la nomenclature budgétaire
3) Pilotage par les objectifs et les indicateurs de
performance
4) Consécration des principes de l’évaluation et de la
reddition des comptes
II Objectifs, axes et apports de la nouvelle Loi Organique des Finances
Axe 2
Caractère limitatif des crédits comme principe général y compris les dépenses du personnel.
II Objectifs, axes et apports de la nouvelle Loi Organique des Finances
Axe 3
(1) Note de présentation de la loi de finances ; Projets de Performance établis sur la base de la :
(2) Rapport économique et financier ; • Programmation pluriannuelle des ministères ;
(3) Rapport sur les dépenses fiscales ; • Programmation pluriannuelle des EEP bénéficiant de
ressources affectées ou de subventions de l’Etat.
(4) Rapport sur les établissements et entreprises publics ;
(5) Rapport sur les services de l’Etat gérés de manière autonome ;
(6) Rapport sur les comptes spéciaux du Trésor ;
(7) Rapport sur le budget axé sur les résultats tenant compte de l’aspect genre ;
(8) Rapport sur la dette publique ;
(9) Rapport sur les ressources humaines ;
(10) Rapport sur la compensation ;
(11) Note sur les dépenses relatives aux charges communes ;
(12) Rapport sur le foncier public mobilisé pour l’investissement ;
(13) Note sur la répartition régionale de l’investissement ;
(14) Rapport sur les comptes consolidés du Secteur Public.
Documents accompagnant le PLR (2020)
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AXE 3
Avant le 15 Mars de l’année N-1 : Avant le 15 Mai de l’année N-1 : Avant le 31 Juillet de l’année N-1: Exposé du
Circulaire du chef du Gouvernement relative à Examen des propositions par les commissions de Ministre chargé des finances au Parlement :
l’élaboration des propositions de PBT avec les programmation et de performance. - L’état d’avancement de l’exécution de la loi de
objectifs et des indicateurs de performance. finances en cours ;
- Les grandes lignes du PLF N;
- La PBT globale
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AXE 3
22 jours
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II Objectifs, axes et apports de la nouvelle Loi Organique des Finances
Axe 3 - Accroissement du Rôle du Parlement (Débats et contrôle)
Réhabilitation de la loi de finances rectificative dans le respect du principe de sincérité et
l’encadrement de son calendrier d’examen et délimitation du délai de vote à 15 jours
Examen et vote par la Examen et vote par la Deuxième lecture par la
chambre des chambre des chambre des
représentants conseillers représentants
(08 jours) (04 jours) (03 jours)
II
2017
Application du caractère limitatif des crédits de personnel ouverts au niveau de la loi de finances ;
III Calendrier de mise en œuvre de la LOF et processus de préfiguration
2018
Nouvelle nomenclature des dépenses pour le Budget Général, les SEGMA et les CAS ;
Comptabilité Générale;
Transmission au Parlement, en accompagnement des budgets ministériels, des projets de performance ;
Nouvelle règle pour les reports des crédits;
Pilotage par les objectifs et les indicateurs de performance.
2019
Programmation pluriannuelle à travers les projets de Budgets Triennaux (PBT) .;
2020
Intégration dans les dépenses du personnel des cotisations patronales au titre de la prévoyance sociale et de la retraite;
Comptabilité d’analyse des coûts (optionnelle);
Certification des comptes de l’Etat par la Cour des Comptes;
Accompagnement du projet de règlement de la loi de finances par de nouveaux rapports: Rapport annuel de
performance, Rapport d’audit de performance, états financiers, …..
2ème Partie
Abdelkrim TANOUTI
III
IV
III
IV
2ème partie:
• Présentation des programmes budgétaires;
• Présentation, par programme, de la stratégie du programme, du
responsable de programme, des acteurs de pilotage, Objectifs
et indicateurs de performance, des projets ou actions, ….
• Présentation des fiches signalétiques des indicateurs
3ème partie
• Déterminants des dépenses de personnel, MDD et Préparation de 9 éditions du projet de
d’investissement par programme et par projet ou action performance : 2015 à 2023
La concertation du Ministère de la santé avec les instances des finances a permis d’identifier
Six programmes budgétaires :
Programme 700 : RESSOURCES HUMAINES ET RENFORCEMENT DES CAPACITÉS DU SYSTÈME DE SANTÉ
Programme 701: PLANIFICATION, PROGRAMMATION, COORDINATION ET SOUTIEN DES MISSIONS DU SYSTÈME DE
SANTÉ
Programme 702 : SANTÉ REPRODUCTIVE, SANTÉ DE LA MÈRE, DE L'ENFANT, DU JEUNE ET DES POPULATIONS À
BESOINS SPÉCIFIQUES
Programme 703 : SURVEILLANCE ÉPIDÉMIOLOGIQUE, VEILLE ET SÉCURITÉ SANITAIRES, PRÉVENTION ET CONTRÔLE DES
MALADIES
Programme 704 : ACTIONS ET PRESTATIONS DE SOINS PRIMAIRES, PRÉ HOSPITALIERS ET HOSPITALIERS
Programme 705 : DISPONIBILITÉ ET CONTINUITÉ DE L'OFFRE DE SOINS, PRÉSERVATION DES INFRASTRUCTURES ET DES
ÉQUIPEMENTS DE SANTÉ
6 responsables de programmes
II Mise en œuvre de la LOLF au Ministère de la Santé et de la PS
Exemple :
Permettant d’apprécier
3 Objectifs 11 indicateurs le degré d’atteinte des
objectifs
PERFORMANCES RESSOURCES
II
IV
Démarche concertée
• Etroite collaboration de tous les acteurs (interne au MSPS mais également avec
les équipes du MEF)
• Lancement d’un Plan de formation approfondie (au profit de tous les acteurs
centraux régionaux et locaux avec des actions particulières pour les DRS
puisqu'elles sont investies de missions stratégiques de monitorage et de mesure de
la performance)
III Conduite du Changement et mesures d’accompagnement
Démarche progressive
• Assurer une bonne conduite du changement aussi bien au niveau central que
régional et local
III Conduite du Changement et mesures d’accompagnement
Le responsable de programme anime le dialogue de gestion avec les différents acteurs qui
concourent à la mise en œuvre du programme.
Sur le terrain, le responsable de programme délègue la gestion aux structures
opérationnelles soit au niveau central ou déconcentré en déclinant le programme en projets
ou actions tout en précisant leurs périmètres d’intervention ;
il décline les objectifs et indicateurs stratégiques du programme en objectifs et indicateurs
opérationnels dont il confie la mise en œuvre aux structures opérationnelles qui s’engagent
à la réalisation des objectifs opérationnels adaptés à leurs compétences et destinés à
contribuer aux objectifs stratégiques.
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III Conduite du Changement et mesures d’accompagnement
Instauration d’un dispositif Interne de Dialogue de Gestion associant les Régions
Sanitaires et le Niveau Local
Contractualisation
Mise en
Niveau œuvre
Régional Dialogue
de Suivi et
Gestion évaluation
Niveau Prise de
décision
Local
III Conduite du Changement et mesures d’accompagnement
II
III
Abdelkrim TANOUTI